银行国内贸易融资业务

银行国内贸易融资业务（共6篇）

篇1：银行国内贸易融资业务

工商银行国内贸易融资业务--商品融资

一、产品释义

借款人以其合法拥有的储备物、存货或交易应收的商品进行质押，由银行提供的结构性短期融资业务（不包括期交所标准仓单质押融资）。

二、产品功能

基于商品信用提供融资，突破依赖客户综合资信办理融资的瓶颈。商品范围广，种类多，适用群体广泛。所有权不转移，不影响企业正常经营。提供静态和动态两种办理模式，为企业备货或销售提供便利。

三、办理条件

客户——

（一）无信用等级限制；

（二）以商品为主要原材料或主营货物；

（三）对商品享有合法、完整的所有权；

（四）具有偿还本息的能力。

商品——大宗商品原材料。

四、申请条件

（一）依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；

（二）拥有贷款卡；

（三）拥有开户许可证，并在我行开立结算账户；

（四）拥有商品的合法权属证明。

五、担保要求

以借款人所有的大宗商品进行质押担保。

六、业务流程

（一）借款人申请办理商品融资；

（二）我行进行调查并核押定植；

（三）双方签订《商品融资合同》；

（四）银行、借款人与物流监管企业签署《商品融资质押监管协议》；

（五）银行通知物流企业办理质物入库手续；

（六）物流企业向银行签发回执；

（七）融资到期后，借款偿付相应本息，银行通知物流企业解除质押，借款人提货。

篇2：银行国内贸易融资业务

第一章 总则

第一条 为规范国际贸易融资业务操作，提高信贷资产质量，防范国际贸易融资业务风险，根据我行相关业务规章制度，结合我行现有人民币贷款业务操作模式，特制定本操作流程。

第二条 本操作流程适用的国际贸易融资业务主要包括：打包贷款、进口信用证、保函（即备用信用证）、进口押汇（进口信用证或进口代收项下）、出口押汇（出口信用证或出口托收项下）、提货担保、福费廷等。

第三条 办理国际贸易融资业务的客户，原则上应先行取得综合授信额度，并按规定在授信期限和额度内循环使用。

第二章 国际贸易融资业务的申请和受理

第四条 业务申请。贸易融资业务由客户提出书面申请。除需提供符合人民币贷款业务要求的资料外，还需提供外汇登记证（如有）、进出口经营权证明材料及能够证明贸易背景的其他资料。

第五条 业务受理。贸易融资业务的受理部门为总行国际业务部、异地分行和辖内各支行（营业部），业务受理遵循“谁营销、谁受理、谁调查”的原则。总行国际业务部和异地分行受理业务时，履行支行调查应尽的义务，调查阶段等同于支行的操作 权限。

第三章 国际贸易融资业务的前期调查

第六条 受理机构负责贸易融资业务的前期调查。对客户的资信状况、经营情况、财务状况、拟提供的担保情况、融资用途、还款能力、风险预测等情况的调查，可参照我行人民币贷款的有关调查要求操作。此外，受理机构还应在总行国际业务部指导下，依据贸易单据等，重点围绕贸易背景真实性展开调查。

第四章 国际贸易融资业务的审查、审批 第七条 受理机构审查

1、受理机构调查人员在查清客户提供资料及相关数据真实性、准确性的前提下，提出初审意见；

2、调查部门审查小组要对调查人员提出的初审意见进行核实，并提出审查意见；

3、贷款审查委员会进行审查，并提出审查意见，形成审贷会决议。

4、受理机构审查通过后，填写《国际贸易融资授信额度申请表》，撰写申请贸易融资或贸易融资授信额度的调查报告，并由客户签订《最高额综合授信合同》及相应的最高额担保合同、《最高额综合授信合同附件》等，上报总行国际业务部。

第八条 总行国际业务部审查

1、总行国际业务部主要负责贸易融资业务的专业性审查，具体包括：

（1）客户准入条件审查。通过对客户提供的营业执照、外汇登记证（如有），或查询外汇管理局提供的《进口付汇名录》等资料，核查客户是否具备申请贸易融资业务的准入条件。

（2）国家和地区风险审查。审查贸易对方所在国家和地区的政治经济形势，是否发生战争或即将发生战争，是否存在经济衰退、贸易壁垒、涉及贸易的专项政策等潜在风险。

（3）代理行信用状况审查。审查贸易对方代理行是否存在支付风险和违约等不良纪录等。

（4）客户融资信用状况审查。通过对客户以往国际贸易业务历史的审查，进一步审查贸易背景的真实性，了解客户在贸易往来中的信用状况，评估客户在贸易往来中的操作风险。

2、总行国际业务部审查通过后，应提供审查意见，并在《国际贸易融资授信额度申请表》上签署审批意见，返回受理机构（全额保证金的表外国际贸易融资业务依据总行国际业务部审批意见进行操作）。

第九条 总行信贷管理部审查

总行信贷管理部主要负责贸易融资业务合法性、合规性审查，审查内容参照我行人民币贷款管理的有关规定执行。

第十条 对等同于人民币贷款业务条件的贸易融资业务，参照人民币贷款管理的有关规定，上报风险论证联席会、专家评审委员会、总行贷款审查委员会、风险管理委员会审查、审批。第五章 国际贸易融资业务的发放和收回

第十一条 表内贸易融资业务的发放，受理机构需取得总行综合资金计划部下达的《信贷规模通知单》方可进行发放操作。

第十二条 客户授信额度或贸易融资业务审批通过后，由受理机构在综合业务系统中和信贷管理系统中进行相应的授信额度和贷款发放操作，并登记企业征信系统信息。需要在国际结算系统中登记的，由总行国际业务部或异地分行相关部门负责操作。

第十三条 客户授信额度或贸易融资业务收回时，由受理机构在综合业务系统中进行相应的授信额度和贷款发放操作。需要在国际结算系统中登记的，由总行国际业务部或异地分行相关部门负责操作。

第十四条 受理机构应按照本行贷款管理的有关规定，积极进行到期融资的催收和议付。不能按期收回且符合展期条件的，应尽早办理。

第六章 国际贸易融资业务的后续管理

第十五条 贸易融资后续管理的工作责任在受理机构。受理机构应严格按照贷后管理的要求，落实责任人制度，认真进行后续检查与管理；建立贸易融资业务预警机制，对出现风险预警信号的贸易融资业务及时进行预警操作，遇重大问题及时按程序上报。第十六条 受理机构应按要求设置相关业务台帐，并依据人民币贷款的有关规定，建立业务档案管理、调阅制度，按时报送相关报表。

第七章 国际贸易融资业务的授权管理

第十七条 各受理机构可根据客户和业务量的具体需要，向总行申请业务额度授权或单户额度授权。对于受理机构上报的申请，由总行国际业务部和总行信贷管理部进行联合调查，对符合条件的机构或客户，以文件批复的形式授予一定额度的审批、发放权限。授权后办理的贸易融资业务，应严格按规定执行报备制度。

第八章 附则

篇3：银行国内贸易融资业务

国内贸易融资工作应遵循以下原则:一是分层管理原则。选定核心企业分层次、分区域试点, 即二级分行组织选定在本区域内的核心企业, 省分行选定在全行范围的核心企业。二是交易风险和客户风险控制相结合的原则。从以企业资信为核心的主体准入控制转变为对交易风险和客户风险控制相结合, 注重对第一还款来源 (贸易所衍生的未来现金流) 的分析和对交易过程中物流、资金流的有效监控。三是效率原则。在控制风险的前提下简化流程, 提高效率。

一、国内贸易融资产品介绍

国内贸易融资业务包括国内保理、发票融资、国内信用证和国内信用证项下打包贷款、卖方融资、买方融资、国内订单融资、商品融资、应受租赁款保理、退税应收款融资等10类产品。

(一) 国内保理业务

国内保理业务是指境内销货方 (债权人) 将其因向境内购货方 (债务人) 销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给某银行, 由某银行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。

(二) 国内发票融资

国内发票融资是指境内销货方 (借款人) 在不让渡应收账款债权情况下, 以其在国内商品交易中所产生的发票为凭证, 并以发票所对应的应收账款为第一还款来源, 由银行为其提供的短期贷款。

(三) 国内信用证

国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的, 凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。

(四) 国内信用证项下打包贷款

国内信用证项下打包贷款指银行应卖方 (国内信用证受益人) 的申请, 以其收到的信用证项下的预期销货款作为还款来源, 为解决卖方在货物发运前, 因支付采购款、组织生产、货物运输等资金需要而向其发放的短期贷款。

(五) 国内信用证项下卖方融资

国内信用证项下卖方融资是指银行有追索权地对延期付款国内信用证项下应收账款进行的融资。卖方融资业务分为议付和非议付两种类型。卖方融资 (议付) 是指银行在单证一致、单单一致的条件下, 扣除议付利息和手续费后有追索权地向受益人给付对价的行为。卖方融资 (非议付) 是指在信用证及其项下单据存在不符点或不能确认单证一致的情况下, 在受到开证行 (保兑行, 下同) 的到期付款确认书后, 有追索权地对国内信用证项下单据进行的融资。

(六) 国内信用证项下买方融资

国内信用证项下买方融资指银行应开证申请人要求, 与其达成国内信用证项下单据及货物所有权归我行所有的协议后, 银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。

(七) 国内订单融资

国内订单融资是指银行为支持客户 (卖方) 按期履行订单项下业务, 向符合条件的客户发放短期融资, 用于满足其在货物发运前支付原材料采购款、组织生产、货物运输等的资金需求。

(八) 商品融资

商品融资是指基于银行委托第三方监管人对借款人合法拥有的储备物、存货或交易应收的商品进行监管, 以商品价值作为首要还款保障而进行的结构性短期融资业务 (不包括期交所标准仓单质押融资) 。

(九) 应收租赁款保理

应收租赁款保理是客户 (出租人) 与承租人形成融资租赁关系的前提下, 客户将融资租赁合同项下未到期的应收租赁款债权转让给银行, 由银行收取租金并向客户提供融资、商业资信调查及应收租赁款管理的综合性金融服务。

(十) 退税应收款融资

退税应收款融资是指银行为满足客户因出口贸易或国内贸易中产生的退税款未能及时到账而出现的短期融资需求, 以退税应收款为还款来源, 向符合条件客户发放的短期融资。

二、国内贸易融资与传统流动资金对比分析

国内贸易融资业务区别于传统信贷管理的三个转变:一是从客户层面深入到交易层面。二是将贷前风险控制延伸到对贷款操作环节及单据的控制、贷款发放后对物流、资金流的跟踪监控。三是从对单个企业的考察转向对上下游交易对手、整个交易链的考察, 更加全面地、动态地把握和控制风险。

国内贸易融资与传统流动资金对比分析

三、国内贸易融资业务市场分析

国内贸易快速增长为银行开展贸易融资业务提供了广阔的市场空间。据商务部统计, 2010年我国社会消费品零售总额为15.45万亿元, 生产资料销售总额为36.1万亿元, 分别比上年增长18.4%、19.6%。随着传统信贷市场竞争日趋饱和, 贸易融资成为中外资银行争相切入的市场热点, 谁能尽快抢占这一新兴市场, 就能取得未来业务发展的竞争优势。

四、国内贸易融资业务竞争对手分析

国内主要银行均开办了国内贸易融资业务, 各行各有特色, 有相同的产品也有不同的产品。

(一) 中国建设银行

供应链业务 (国内贸易融资业务) 产品:金银仓融资、应收账款融资、国内保理、法人账户透支、动产质押融资、订单融资、电子商务融资 (e贷通) 、仓单融资、保兑仓融资、保单融资。

(二) 中国农业银行

贸易融资业务产品:仓单质押短期信用、应收账款融资、提货担保、订单融资、国际保理、打包放款等。

(三) 中国银行

国内贸易金融产品:授信开立国内信用证、国内信用证议付、国内信用证买方押汇、国内信用证卖方押汇、国内商业发票贴现、国内综合保理、国内信用证打包贷款、国内信用证等。

(四) 深圳发展银行

国内贸易融资产品:商票贴现、标准仓单质押融资、保理、动产抵 (质) 押、代理贴现、经销商融资产品、未来提货权质押、先票后货等。

(五) 招商银行

贸易链融资产品:保兑仓业务、仓单质押担保信贷业务、动产抵押 (质押) 贷款、国内保理业务、鉴证贷款和鉴证承诺、买方付息票据贴现提前兑付、买方信贷卖方付息业务、卖方信贷买方付息业务、汽车销售商融资业务、商品提货权融资业务、他方代偿业务等。

(六) 民生银行

贸易金融产品:应收账款融资、物流融资、信保融资、国际保理、国内信用证、应收账款池融资、国内保理等。

五、国内贸易融资业务SWOT分析

SWOT分析即强弱危机综合分析法, 是一种企业竞争态势分析方法, 是市场营销的基础分析方法之一, 通过评价企业的优势 (St rengt hs) 、劣势 (Weaknesses) 、竞争市场上的机会 (Opport uni t i es) 和威胁 (Thr eat s) , 用以在制定企业的发展战略前对企业进行深入全面的分析以及竞争优势的定位。

SWOT分析方法是一种企业内部分析方法, 即根据企业自身的既定内在条件进行分析, 找出企业的优势、劣势及核心竞争力之所在, 从而将公司的战略与公司内部资源、外部环境有机结合。其中, s代表st rengt h (优势) , w代表weakness (弱势) , o代表opport unit y (机会) , t代表t hreat (威胁) , 其中, s、w是内部因素, o、t是外部因素。按照企业竞争战略的完整概念, 战略应是一个企业“能够做的” (即组织的强项和弱项) 和“可能做的” (即环境的机会和威胁) 之间的有机组合。

国内贸易融资SWOT分析

优势 (St rengt hs) :

结算基础:最大的结算银行 (人民币结算市场占比40%以上) 。

客户资源:最大的人民币贷款行 (6万户公司信贷客户, 其中小企业客户3.3万户) 。

存量优势:改造传统流动资金贷款, 存量替代潜力巨大 (一般流动资金贷款约1.2万亿元) 。

渠道优势:机构网点分布广, 可随供应链延伸提供全过程、一体化配套服务。

科技优势:信息科技领先, 贸易融资电子化服务和管理具有较好基础。

产品优势:基础产品体系日渐形成。

弱势 (Weaknesses) :

认知度:企业对国内贸易融资认知度不高, 认为与传统流动资金贷款和银行承兑汇票相比, 需提供的资料多, 手续繁琐, 不可背书转让, 不实用、便捷, 主观上不接受国内信用证结算。

价格:各行的核心竞争客户, 企业询价, 例如去年底对云铜股份营销我行:开证0.5‰, 融资利率2.35‰ (总行设定) ;光大:开证1‰, 融资利率1.3‰ (还有议价空间) 我行无价格优势

产品:国内贸易融资是一项新业务, 遇到的问题较多。

机会 (Opport unit ies) :

全国有2300户国内贸易融资客户, 6万户公司信贷客户, 300万公司客户, 超过1500万户工商企业。

威胁 (Threat s) :

交易风险:交易不能实现, 导致贸易融资出现风险。

企业资信风险:融资主体不愿意和不能偿还融资的风险。

单证风险:信用证结算方式下的融资面临信用证下单证的风险。

法律风险:属于新兴业务, 面临较多尚待明确的法律问题。

市场风险:市场环境变化, 商品价格波动导致交易履约意愿下降。

关联风险:利用内部的关联交易, 虚构贸易背景套曲银行融资。

六、国内贸易融资产品的核心价值

从以企业资信为核心的主体准入控制转向交易风险和企业信用风险控制相结合, 注重对第一还款来源 (贸易所衍生的未来现金流) 的分析和对交易过程中物流、资金流的有效控制。

区别于传统信贷管理的三个转变:

(一) 从客户层面深入到交易层面;

(二) 将贷前风险控制延伸到对贷款操作环节及单据的控制、贷款发放后对物流、资金流的跟踪监控;

(三) 从对单个企业的考察转向对上下游交易对手、整个交易链的考察, 更加全面地、动态地把握和控制风险。

银行的营销、调查、审查、审批、贷后监控要适应贸易融资业务的要求, 实现由关注客户信用风险为主的风险控制到关注操作风险管理为主的转变。

对于银行:1.开拓新的信贷市场。2.逐步替代一般流动资金贷款。3.深化信贷结构调整, 减少经济资本占用。4.丰富融资产品, 提高综合服务能力和收益水平。5.依托交易链拓展客户群。6.与企业交易过程结合紧密, 有利于及时进入和退出。

对于客户:1.克服资信准入门槛的约束。2.利用银行信用支持的杠杆效应, 小企业可做大生意。3.减少资金占用, 节约资金成本, 提高资金使用效率。4.可向交易对手提供更优惠的交易条件, 有利于竞争客户和业务5.依托供应链关系帮助核心企业稳定上下游客户关系。6.流程简化, 业务办理效率较高。

七、国内贸易融资业务品牌定位及延伸策略

品牌定位:打造国内第一贸易融资银行。

延伸策略:

(一) 加大激励考核力度:纳入分行绩效考核、灵活的规模管理、继续降低经济资本占用系数、让利和优惠。

(二) 明确贸易融资的政策:将试点政策、加快发展意见、项目供应链等政策进行整合;改变业务不均衡的现状。

(三) 加大传统流动资金的分流改造力度:营运资金贷款10%、周转限额贷款20%、临时贷款30%、小企业周转贷款的30%的转化比例要求。

(四) 加快业务创新:基础产品、子产品、组合管理、第三方合作、联动机制的建立。

(五) 加强风险控制:规范业务操作、加强监督检查、单证集中管理、系统功能开发等。

篇4：论商业银行国际贸易融资业务

摘 要：在简单介绍国际贸易融资在我国商业银行发展状况的基础上进一步分析了其目前存在的突出问题，并提出了有针对性的对策建议。

关键词：国际贸易融资；商业银行

国际贸易融资是商业银行最为常见的传统信贷品种之一，它与国际贸易、国际结算紧密相连。国际贸易融资是银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易相关的贷款。一方面，它收益率高，利润丰厚，具有综合性效益，是现代银行有效运用资金的一种较为理想的方式；另一方面，它有效地解决了企业从事进出口贸易活动所面临的资金短缺，增强了在谈判中的优势，使之有可能在更大范围和更大规模上发展国际贸易；同时，它也是国家贸易政策的组成部分，是鼓励出口的积极手段之一，不仅可以调节进出口结构，而且对一国参与国际经济可以起到促进作用。尤其在这金融危机肆虐的时刻，国际贸易融资的合理发展运用，将对企业对银行都具有重要意义。

我国银行贸易融资业务的普遍开展始于20世纪90年代中期以后，随着我国国民经济的持续繁荣和进出口贸易规模不断扩大而得到很大发展。据统计，2007年中国外贸进出口总值是1978年的85倍多，已经稳居世界第三位。据海关总署统计，2001至2006年间，我国进出口贸易增长了179%，2007年增长23.8%，其中出口增长27.2%，进口增长20%，全年实现贸易规模1.76亿美元进出口贸易的增长，使得企业对银行融资需求增加，为银行发展贸易融资业务提供了广阔的市场。但从整体上看，国际贸易融资业务的发展仍然较慢，从国际贸易融资额仅占银行贷款余额3%的比例中就可看出端倪，对应地贸易融资的收入在银行的总收入中也是微乎其微，而国外的一些银行该项业务已占到收入的四至八成。具体分析，目前我国国际贸易融资存在较为突出的问题：

1 国际贸易融资业务授信规模核定随意性强，标准不一

各家银行在核定国际贸易融资授信规模标准上有较大区别，有的银行将国际贸易融资视同流动资金贷款处理，有的银行则根据融资品种的不同放大一定的倍数，融资政策的制订多是根据自身对国际贸易融资的理解，缺乏深入、科学的研究。在对国际贸易融资的认识和风险控制上，中资银行与外资银行有明显区别，如对打包贷款这一传统业务，外资银行在操作流程和手续上要简化得多，他们更①本文作者：赵阳，上海财经大学国际工商管理学院国际贸易学07级硕士研究生注重通过控制贸易全程来达到控制风险的目的，而不是过分关注企业本身的规模和实力。相对而言，国内银行的国际贸易融资产品流程设计相对不够科学，手续烦琐，可操作性不强。

2 企业申请国际贸易融资业务存在担保难问题

一方面企业在找第三方担保时，会顾虑对方将来会要求自己提供担保，进而产生其难以控制的风险；另一方面部分申请国际贸易融资的企业为贸易公司，缺乏银行认可的固定资产，如厂房、土地等，生产型出口企业的机器设备虽能用于抵押，但抵押率低，而且费用高、手续烦琐、时效性差，不符合国际贸易融资方便快捷的特点；第三，企业对国际贸易融资产品不熟悉，对各种金融工具不能合理运用。在银行产品不断更新、新的国际贸易融资名词不断涌现的情况下，大多数企业不能很好地结合自身实际，选择适合本企业业务特点的业务产品，对各类融资产品无法灵活运用。 3 风险控制手段落后

国际贸易融资业务所涉及的风险有客户风险、国家风险、国外代理行风险、国际市场风险和内部操作风险。这些风险的管理需要先进的技术手段将银行相关部门之间、分支行之间高效有机地联系起来。而目前我国各国有商业银行在开展国际业务特别是国际结算业务方面一直沿用的是分散的经营模式，外汇业务处理系统较为落后，国际结算与外汇信贷、外汇信贷与会计独自运行，缺乏网络资源的共享和统一协调的管理，以致无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。

4 国际贸易融资业务方式简单，新产品开发力度不够

目前我国国际贸易融资业务基本仍维持传统融资方式，即以信用证结算与融资相结合的方式为主，而较为复杂的业务如保理业务、福费廷业务则开展有限。随着银行业务国际化和我国加入WTO，国内银行在科技和管理水平、金融服务及经营方式等方面与外资银行的差距日益显现，据统计外资银行办理国际结算业务已经占有中国市场份额的40%左右。近年来，根据市场的需要，各家银行也在不断推出新的融资产品，但因对业务理解的差异，在业务操作上各有不同，缺乏对各种融资形式严格统一的标准，更缺少对各项业务相对比较规范、明细的统计资料。

5 国际贸易融资的对象过于集中

受传统授信业务理念影响，国内银行融资业务对象集中于优质大中型企业。目前，各大银行对优质大企业客户的竞争越来越激烈，市场已经逐渐趋向饱和。而近些年来我国中小外贸企业迅速发展起来，目前全国进出口贸易总额的60%左右由中小企业实现，在从事跨国投资和经营的3万多户我国企业中，中小企业占到80%以上，中小企业已成为我国对外贸易的重要组成部分。

针对以上普遍存在的问题，我们提出对商业银行开展国际贸易融资业务的对策建议：

（1）实行适应国际贸易融资特点的授信规模控制方法。

国际贸易融资的客户评价标准应有别于对流动资金贷款客户的评价标准。评价时更多地根据客户以前在海关、银行、外汇局、工商、税务等办理业务的记录，在此基础上，再参考客户的财务报表反映的经营业绩和整体实力。银行应着手开发建立国际贸易融资客户信息管理系统，为客户建立详尽的业务档案，通过业务了解客户及客户的交易对手，分析其实际履约能力，为国际贸易融资授信提供依据。根据不同的国际贸易融资产品的特点建立不同的判别标准。不同种类的国际贸易融资业务所涉及的风险，及该业务所能提供的保证、抵押或质押要求都有区别，银行所承担的业务风险也因此有很大不同，银行应根据不同国际贸易融资产品的特点制订相应的产品标准及对客户的授信标准。

（2）采取适应国际贸易融资特点的担保方式，丰富业务内涵。

首先，针对国际贸易融资业务的特点，创新思维，制订操作性强的担保方案。可由企业联保或提供个人担保，或开展与社会信用担保机构的合作，对有条件提供抵质押的企业，可采取动产等质押、应收账款质押、仓单质押等融资担保方式。其次，充分引入第三方金融机构的信用，在一定程度上规避企业面临的市场风险、信用风险和进口国的国家风险。第三，积极鼓励出口企业投保出口信用险。第四，加强对企业相关人员的培训，使其了解银行的贸易融资产品理解各类产品的特点和实质，适时向企业推介合适的业务品种，发挥理财顾问的作用。

（3）建立科学的贸易融资风险管理体系，加强风险管理。

建立风险防范体系，采取有效的手段控制风险，是开展国际贸易融资业务的前提条件之一。如确定融资条件和标准，建立风险指标监督体系，使用外汇交易以保值或降低风险；完善分层授权设置、加强密码管理;严格审查真实贸易背景、认真按照操作规程和审批程序处理；定期与客户进行沟通，追踪业务状况；成立信用审批中心和贸易融资业务部门，集中商业银行内部有限的信贷业务专家，成立独立的信用审批中心，以评估客户的信用；集中目标结算和贸易融资人才资源，成立国际贸易融资业务部门以专业处理贸易融资业务及其可能形成的业务风险，利用人才优势事前防范和事后化解各种业务风险。

（4）更新观念，积极创新国际贸易融资产品。

首先，应在传统的国际结算业务，如L/C、托收、信用证等业务的基础上，根据对国际市场的分析，不断开发新的金融产品。如保理、福费廷等新业务在我国尚有较大的发展空间，当前应适当引导客户对贸易融资的产品需求，逐步推出国内保理、福费廷、票据贴现等有市场前景的业务品种。其次，国际贸易融资的产品设计要与贸易链有机结合，从贸易环节出发设计产品，才能有效地解决企业在采购和销售中的融资需求。再次，要根据客户的需求量身定做国际贸易融资产品，将传统方式与新的国际贸易融资方式结合起来，使国际贸易融资服务“增值”。亦可根据客户的需求，为客户提供包括定单融资，动产质押开证、进出口保理、全球互联网托收、网上开证等不同类型的创新产品，解决客户在不同的贸易环节中的个性化需求，利用科技平台为企业提供高效优质的增值服务。

（5）依托全方位多系列的产品，培育多元化的贸易融资客户。

随着我国对外开放程度的不断扩大，参与国际贸易的企业群体也随之壮大。对于商业银行来说，不应再将贸易融资客户的营销范围限制在传统的外贸公司上，而应形成规模不一、性质多样、行业千差万别的进出口企业客户群。因此，商业银行应根据国际贸易的发展趋势和我国企业融资的实际需求打造出适销对路的产品，实现产品为支撑、业务为手段的客户营销方式，逐步壮大贸易融资客户群体。如在出口信用保险项下融资的基础上，与中国出口信用保险公司合作推出的出口票据保险项下融资，采取银行与中国信保签订保险单的形式，进一步扩大融资范围，不仅仅限于贸易项下的进出口业务。针对企业进口业务的需求，商业银行可以进口商的货权为质押，与大型的物流公司合作，采取灵活多样的仓单质押的方式，促进企业取得便利的融资，并可广泛用于原材料、半成品、产成品的进口贸易中。总之，商业银行要始终走在市场前端，研究企业需求，不断推陈出新，形成完善的贸易融资产品，为更多的客户打通贸易融资的畅通渠道。

篇5：银行国内贸易融资业务

第一章 总则

第一条 为规范中国ⅩⅩ银行（以下简称ⅩⅩ银行）国际贸易融资业务的管理，促进ⅩⅩ银行国际贸易融资业务的健康发展，防范进出口贸易融资业务的风险，根据《中国ⅩⅩ银行贷款管理制度》、《中国ⅩⅩ银行客户统一授信管理暂行办法》及《中国ⅩⅩ银行外汇贷款管理办法》等有关管理办法、制度的规定，制定本办法。

第二条 本办法所称国际贸易融资业务，是指在办理进出口贸易结算过程中由ⅩⅩ银行提供的本外币资金融通，包括减免保证金开证、进口押汇、提货担保、打包放款、出口押汇和出口贴现等。

第三条 本办法所称国际贸易融资业务经办行是经国家外汇管理局和总行批准可办理外汇业务的分支机构。

第四条 ⅩⅩ银行对国际贸易融资业务实行授权授信管理相结合的原则，总行对分行实行授权管理并由分行决定转授权，办理贸易融资业务的客户必须经ⅩⅩ银行统一授信。

第五条 各经办行在办理国际贸易融资业务时，必须严格执行中国人民银行、国家外汇管理局及总行的有关规定，严格遵循国际惯例。

第二章 国际贸易融资业务的种类

第六条 国际贸易融资业务分为减免保证金开证、进口押汇、提货担保、打包放款、出口押汇和出口贴现等。

（一）减免保证金开证，系指进口商申请开立信用证时，ⅩⅩ银行无须收取100％保证金，为进口商开立信用证的一种融资方式。

（二）进口押汇，系指进口商以进口货物物权做抵押，ⅩⅩ银行给予企业的短期资金融通。按照结算方式不同，进口押汇可分为信用证项下进口押汇和进口代收项下进口押汇。

（三）提货担保，系指信用证项下进口货物先于单据到达目的地，进口商向ⅩⅩ银行申请开立对船运公司出具的提货担保书以提取货物的一种融资方式。

（四）出口押汇，系指出口商将全套出口单据提交ⅩⅩ银行，由ⅩⅩ银行买入单据并按票面金额扣除从押汇日到预计收汇日的利息及有关手续费用，将净额预先付给出口商的一种融资方式。根据结算方式的不同，出口押汇可分为信用证项下出口押汇和出口托收项下出口押汇。

（五）出口贴现，系指远期信用证项下汇票经承兑后，在到期日前，由ⅩⅩ银行从票面金额中扣减贴现利息及有关手续费用后，将余款支付给持票人的一种融资方式。

（六）打包放款，系指ⅩⅩ银行对出口商凭其与进口商签订的出口销售合同和国外银行开立的有效信用证正本，为出口商的备料、生产、定货和装运等生产经营活动发放的短期贷款。

第三章 国际贸易融资业务的对象和条件

第七条 凡经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记、已办理年检、实行独立核算，并具有进出口经营权的企业，均可在ⅩⅩ银行办理国际贸易融资业务。

第八条 客户向ⅩⅩ银行申请办理国际贸易融资业务，应当具备

下列基本条件：

（一）在ⅩⅩ银行开立结算账户；

（二）对外履约信誉好，在ⅩⅩ银行无不良结算记录；

（三）有经常性、稳定的人民币或外汇收入来源，经营状况、经营效益良好；

（四）生产性企业生产经营正常，收付汇状况良好；贸易性企业进出口货物有明确的销路，市场前景良好；

（五）符合ⅩⅩ银行各项贷款管理制度中其他对借款人基本条件的要求。

第四章 国际贸易融资业务的期限、利率和币种

第九条 国际贸易融资业务的期限一般不超过1年，其中打包放款、进口押汇和出口押汇业务期限一般不超过3个月，出口贴现业务期限最长不得超过6个月。

第十条 国际贸易融资业务的利率按总行有关利率管理规定执行。

第十一条 国际贸易融资业务的币种为人民币及可自由兑换的外币。

第五章 国际贸易融资业务授信额度管理

第十二条 ⅩⅩ银行公开统一授信客户，在最高综合授信额度及期限内，可直接办理国际贸易融资业务。

第十三条 ⅩⅩ银行内部统一授信客户中与ⅩⅩ银行有正常的业务往来，进出口业务比较频繁的，经办行可以根据客户的实际情况，在统一授信额度及期限内，为其核定国际贸易融资授信额度，并落实合法有效的担保手续。客户办理国际贸易融资业务时可循环使用该额度。

第十四条 内部统一授信客户，未核定贸易融资授信额度的，可在内部统一授信额度内，遵循审贷分离制和部门职责分工制原则，参照本办法具体业务流程，提供足额担保后逐笔逐级审批办理国际贸易融资业务。

第十五条 贸易融资授信额度的申请。客户申请贸易融资授信额度时，除提交《中国ⅩⅩ银行贷款操作规程（试行）》（农银发〔1998〕31号）第六条规定的有关资料外，还须提供以下材料：

（一）国际贸易融资授信额度申请书（附件1）。

（二）进出口经营权的有效证明文件。

（三）最近3年进出口业务经营报告（包括进出口贸易量、主要贸易产品、主要结算方式、内外贸主要贸易伙伴）及本进出口经营计划。非贸易型客户进口自用商品的需提供生产经营计划书。

（四）ⅩⅩ银行要求提供的其他材料。

第十六条 贸易融资授信额度的核定程序：

（一）开户行客户部门受理客户申请后，首先根据《中国ⅩⅩ银行客户统一授信管理暂行办法》（农银发〔1999〕90号）的要求，针对客户性质在内部统一授信额度及期限内，依据上国际结算量及本生产、经营计划，拟定贸易融资授信额度方案，交国际业务部门提出意见。

（二）信贷管理部门根据客户部门提出的贸易融资授信额度方案及国际业务部门意见，审核其合理性、完整性及准确性，提出审查意见，报有权审批人审批。

（三）对超过经办行授信额度审批权限的，按照规定报上级行的信贷管理部门审查，交有权审批人审批。

（四）贸易融资授信额度批准通过的，开户行客户部门按照《中国ⅩⅩ银行贷款担保管理办法》（农银发〔1997〕221号）的规定，办理最高额保证或最高额抵押担保手续，并与客户签订国际贸易融资授信合同，即使用《最高额综合授信合同》（ABC〔2000〕5009），并注明最高综合授信额度为“国际贸易融资授信额度”，授信种类限定为国际贸易融资业务。

第十七条 除出口贴现业务外，国际贸易融资业务的其他品种均占用授信额度。

第十八条 国际贸易融资业务根据风险度的高低，排列顺序一般为：提货担保、减免保证金开证／进口押汇、打包放款、出口押汇、出口贴现。各分行可以根据具体情况，在国际贸易融资授信额度内进行细分，原则上高风险度业务品种不能占用低风险度品种的额度，低风险度业务品种可以占用高风险度品种的额度。

第十九条 ⅩⅩ银行可根据国际贸易环境和市场变化，对客户超过最高综合授信额度或国际贸易融资授信额度的国际贸易融资业务实行特别授信。特别授信须按权限审批并办理担保手续，同时相应调增最高综合授信额度或国际贸易融资授信额度。在其有效期结束时，相应调减该额度。

第六章 国际贸易融资业务的职责分工

第二十条 国际贸易融资业务涉及客户部门、信贷管理部门和国际业务部门，实行审贷部门分离制度。

（一）客户部门负责业务受理、前期调查、后期监测及档案的收集和管理等；

（二）信贷管理部门负责对客户部门调查报告的审查、国内客户资信状况和业务风险的认定及客户授信额度的管理、监督等；

（三）国际业务部门负责国际结算项下技术条款的审查、外汇管理政策的审查及国外代理行风险的认定等。

第二十一条 出口贴现风险属代理行风险由客户部门受理后，直接交国际业务部门审查，报有权审批人审批后办理，报信贷管理部门备案。

第七章 减免保证金开证／开证修改业务流程

第二十二条 客户在贸易融资授信额度内向ⅩⅩ银行申请减免保证金开证，应填写《减免开证保证金申请书》（ABCS〔2000〕3001），并提供以下资料：

（一）《开立不可撤销跟单信用证申请书／开证申请人承诺书》（ABCS〔2000〕3011）；

（二）进／出口合同；

（三）ⅩⅩ银行要求提供的其他材料。

第二十三条 客户部门受理企业减免保证金开证申请后，按以下

程序进行：

（一）客户部门按信贷调查的程序审核开证申请：

1．进／出口合同是否合法，有效；

2．信用证是否具有真实的贸易背景；

3．进口货物市场供求状况及销售预测，付款来源是否有保障；

4．是否有足够的贸易融资授信额度，额度不足部分应提交100％的保证金；

5．是否能够缴存开证保证金。

（二）客户部门填写《减免保证金开证呈批表》（附件2），提出调查认定意见，将申请资料送交国际业务部门。

（三）国际业务部门审核客户是否具备开证资格、开证条件及信用证条款等，并在《减免保证金开证呈批表》中提出意见。

（四）信贷管理部门提出审查意见，按规定权限报有权审批人审批。

（五）经审批同意后，客户部门与客户签订《减免开证保证金合同》（ABCS〔2000〕3002），并实行台账登记管理制度，按信用证开证金额（剔除保证金金额）锁定客户贸易融资授信额度，交国际业务部门开证。

（六）国际业务部门对外开证后，将信用证副本及有关资料退客户部门，由客户部门对客户实施贷后管理，同时将《减免保证金开证呈批表》复印件并信贷管理部门备案。

第二十四条 信用证开出后，客户要求修改信用证条款的，由客

户提交《信用证修改申请书／信用证修改申请人承诺书》（ABCS〔2000〕3012）。如果原进／出口合同内容发生变更的，同时提交变更后的新合同。

第二十五条 客户部门受理客户信用证修改申请后，对信用证修改部分进行重新调查和审查，并按以下程序进行：

（一）信用证修改涉及商品种类、信用证金额、信用证期限、信用证有效期修改的：

1．客户部门审核信用证修改：

（1）新合同是否合法，有效；

（2）信用证修改是否具有真实贸易背景；

（3）信用证修改后的金额、期限是否有变更，是否落实了付款保证；

（4）信用证修改是否会影响企业原定的销售计划或生产计划。

2．客户部门填写《信用证修改呈批表》（附件3），提出调查意见，并将申请资料送交国际业务部门。

3．国际业务部门审查信用证修改，并填写《信用证修改呈批表》，提出是否接受信用证修改的意见。

4．信贷部门提出审查意见，按规定权限报有权审批人审批。

5．经审批同意后，国际业务部门负责开出信用证修改，并将信用证修改副本及有关资料退客户部门。客户部门将《信用证修改呈批表》复印件交信贷管理部门备案。

（二）信用证修改未涉及商品种类、信用证金额、期限、有效期

修改的。客户部门将客户的申请资料送交国际业务部门，由国际业务部门审核后，直接开出信用证修改。信用证修改开出后，国际业务部门将信用证修改副本及有关资料退客户部门。

第二十六条 收到国外银行寄来的信用证项下单据索汇后，按以下程序进行：

（一）国际业务部门审单，并将审单结果填入《进口信用证到单／付款／承兑通知书》（ABCS〔2000〕3013），连同信用证项下单据复印件交客户部门；

（二）客户部门通知客户在规定时间内在《进口信用证到单／付款／承兑通知书》上确认是否付款／承兑；

（三）客户部门将确认后的《进口信用证到单／付款／承兑通知书》退交国际业务部门；

（四）国际业务部门确定对外付款的，将全套信用证项下单据交客户部门。客户部门通知客户拿取单据，并在信用证付款日前将款项划至国际业务部门对外付款；国际业务部门确定拒付的，在对外拒付后，将结果通知客户部门。

第二十七条 开立信用证及信用证修改，应相应扣减客户的贸易融资授信额度。信用证中有缢短装条款，在扣减额度时，以信用证上限为准。信用证修改增加信用证金额的，在扣减额度时，应扣减增加的金额；信用证修改减少信用证金额的，应保持原有扣减额不作调整。

第二十八条 发生信用证垫付的客户，客户部门应立即停止其贸易融资授信额度的使用。待客户归还全部逾期融资款项后，客户部门

可根据客户资信情况考虑恢复该额度的使用。

第二十九条 信用证开立后，客户部门对客户实行业务跟踪管理，负责贸易融资授信额度的档案管理、监测使用，在信用证到期付款前督促客户将款项全额缴存和信用证付款后及时恢复额度。

第八章 进口押汇业务流程

第三十条 客户在贸易融资授信额度内向ⅩⅩ银行申请进口押汇，应填写《进口押汇申请书》（ABCS〔2000〕3003），客户部门受理客户进口押汇申请后，按以下程序进行：

（一）由客户部门审核客户进口押汇申请：

1．进／出口合同是否合法，有效；

2．是否具有真实的贸易背景；

3．进口货物市场供求状况及销售预测；

4．是否有足够贸易融资授信额度；

5．ⅩⅩ银行需要的其他材料。

（二）客户部门填写《进口押汇呈批表》（附件4），提出调查意见，并将申请资料送交国际业务部门。

（三）国际业务部门审核客户是否具备进口押汇条件，在《进口押汇呈批表》中提出意见。

（四）信贷管理部门提出审查意见，并按规定权限报有权审批人审批。

（五）经审批同意后，客户部门与客户签订《进口押汇合同》（ABCS〔2000〕3004），并实行台账登记管理制度，按信用证押汇金额锁定

客户贸易融资授信额度，将全套资料送交国际业务部门。

（六）国际业务部门收到出口商银行寄来的单据，对外付款，并作押汇处理。同时由客户部门通知客户付款赎单，并将《进口押汇呈批表》复印件并信贷管理部门备案。

第三十一条 进口押汇期限一般不超过3个月，进口押汇到期一般不予办理展期手续。

第三十二条 进口押汇的利率按ⅩⅩ银行规定的同档次流动资金贷款利率执行，按实际贷款天数计息。

第三十三条 发生进口押汇逾期的客户，客户部门应立即停止其贸易融资授信额度的使用。待客户归还全部逾期融资款项后，客户部门可根据客户资信情况考虑恢复该额度的使用。

第三十四条 客户部门须严格对进口押汇进行贷后跟踪管理，及时掌握进口押汇项下货物的销售及资金回笼情况，客户清偿押汇本息后及时恢复其贸易融资授信额度。

第三十五条 进口代收项下进口押汇须严格控制办理；远期信用证承兑到期，一般不予叙作进口押汇。

第九章 提货担保业务流程

第三十六条 办理提货担保的条件。

（一）限于在ⅩⅩ银行所开立的信用证项下商品进口。

（二）限于运输方式为海运且信用证规定提交全套海运提单、目的港为中国港口。

第三十七条 客户在贸易融资授信额度内向ⅩⅩ银行申请办理

提货担保时应提交以下资料：

（一）开立提货保函申请书（ABC〔2000〕5006）；

（二）信用证项下的已装船提单复印（传真）件及发票复印（传真）件；

（三）船运公司的到货通知；

（四）ⅩⅩ银行要求提供的其他资料。

第三十八条 客户部门受理客户的提货担保申请后按以下程序进行：

（一）客户部门调查货物的起运港、起运时间、货物到港时间、到港的具体货物、货物的数量、货物滞仓费等货物到港情况，撰写调查报告，填写《提货担保呈批表》（附件5），将资料送交国际业务部门。

（二）国际业务部门从单证及海运常识的角度，审核资料。结合客户以往结算记录，填写《提货担保呈批表》，提出是否同意作提货担保的意见。

（三）信贷管理部门严格审查，提出审查意见，并按规定权限报有权审批人审批。

（四）提货担保审批同意后，客户部门实行台账登记管理制度，按提货担保金额锁定客户贸易融资授信额度，将全套资料送交国际业务部门，由国际业务部门向船运公司开立《提货保函》（ABC〔2000〕5007），客户部门同时将《提货担保呈批表》复印件交信贷管理部门备案。

第三十九条 收到单据后，国际业务部门交客户部门要求客户办妥付款或承兑手续，并要求客户向船运公司换回我行相应的《提货保函》。

第四十条 《提货保函》换回以后，客户部门恢复客户贸易融资授信额度，并交国际业务部门注销、存档。

第四十一条 由于客户在单据未到时已经提货，因此不论何种原因，客户在我行收到信用证单据时必须赎单不得拒付。

第四十二条 客户办理提货担保造成我行的任何损失，客户部门应立即停止其贸易融资授信额度的使用，待客户归还全部逾期融资款项后，客户部门可根据客户资信情况考虑恢复该额度的使用。

第四十三条 客户办理提货担保后，客户部门应加强对客户的业务跟踪管理，掌握货物的销售情况。一经发现有损害ⅩⅩ银行利益的行为，应及时采取措施，防范风险。

第十章 打包放款业务流程

第四十四条 客户在贸易融资授信额度内申请打包放款时，应填报《出口打包借款申请书》（ABCS〔2000〕3007），并提供以下资料：

（一）国外银行开具的有效信用证正本（在办理出口押汇或信用证项下单据议付前，交ⅩⅩ银行执管）；

（二）与国外进口商签订的出口销售合同；

（三）出口批文或许可证；

（四）ⅩⅩ银行要求提供的其他材料。

第四十五条 客户部门受理客户提交的打包放款申请后，按以下

程序进行：

（一）客户部门调查客户，了解客户的备货、生产情况，写出调查报告，填写《打包放款呈批表》（附件6），并将客户的申请资料交国际业务部门。

（二）国际业务部门对信用证进行审查，填写《打包放款呈批表》，提出审证意见。国际业务部门的审证意见应为同意、不同意及有条件同意。审证意见为不同意时，不得发放打包放款。审证意见为有条件同意时，客户部门应在条件具备的条件下考虑是否给予发放打包放款。

（三）信贷管理部门提出审查意见，并按规定权限报有权审批人审批。

第四十六条 审批同意后，客户部门与客户签定《出口打包放款合同》（ABCS〔2000〕3008），发放贷款，并实行台账登记管理制度，按打包放款金额锁定客户贸易融资授信额度。

第四十七条 打包放款贷款金额一般不超过信用证金额的80％。

第四十八条 打包放款的期限从发放之日起至信用证项下货款收妥结汇日或办理出口押汇、贴现之日止，最长不超过信用证有效期满后21天。

第四十九条 打包放款的利率按ⅩⅩ银行规定的同档次流动资金贷款利率执行，按实际贷款天数计息。

第五十条 打包放款发放后，客户部门在信用证正本注明“已办理打包放款”，及时通知国际业务部门，并将《打包放款呈批表》交

信贷管理部门备案。

第五十一条 信用证项下收汇后，国际业务部门通知客户部门安排客户还款。打包放款本息清偿后，客户部门恢复客户贸易融资授信额度。

第五十二条 打包放款展期只能凭信用证有效期修改书向ⅩⅩ银行申请，展期只限一次。

第五十三条 发生打包放款逾期的客户，客户部门应立即停止其贸易融资授信额度的使用。待客户归还全部逾期融资款项后，客户部门可根据客户资信情况考虑恢复该额度的使用。

第五十四条 客户部门须严格打包放款贷后管理，监督客户专款专用，及时掌握贷款去向、出口商品的生产进度、商品质量、了解其履约和出口情况；发现问题及时处理，保障打包放款的安全回笼。

第十一章 出口押汇业务流程

第五十五条 客户在贸易融资授信额度内申请出口押汇时，应填写《出口押汇申请书》（ABCS〔2000〕3006），并提供以下资料：

（一）国外银行开具的信用证正本及全套出口单据；

（二）与国外进口商签订的出口销售合同；

（三）ⅩⅩ银行要求提供的其他材料。

第五十六条 客户部门接到客户提交的出口押汇申请后，按以下程序进行：

（一）客户部门填写《出口押汇呈批表》（附件7），提出调查意见，并将申请资料交国际业务部门。

（二）国际业务部门进行审证、审单工作，填写《出口押汇呈批表》，提出审查意见。国际业务部门不同意办理出口押汇的，不得放款。

（三）信贷管理部门提出审查意见后，按规定权限报有权审批人审批。

第五十七条 经审批同意后，客户部门与客户签订《出口押汇合同》（ABCS〔2000〕3005），并实行台账登记管理制度，按信用证押汇金额锁定客户贸易融资授信额度，将全套资料送交国际业务部门办理押汇，并将《出口押汇呈批表》交信贷管理部门备案。

第五十八条 出口押汇期限一般不超过3个月。

第五十九条 出口押汇的利率按ⅩⅩ银行规定的同档次流动资金贷款利率执行，按实际贷款天数计息。

第六十条 客户出口收汇后，国际业务部门通知客户部门安排客户归还押汇本息，同时恢复客户贸易融资授信额度。

第六十一条 发生出口押汇逾期的客户，客户部门应立即停止其贸易融资授信额度的使用。待客户归还全部逾期融资款项后，客户部门可根据客户资信情况考虑恢复该额度的使用。

第六十二条 客户部门须严格出口押汇贷后管理，掌握客户贷款去向、监督客户出口销售情况。发现问题及时处理，保障押汇本息的安全回笼。

第六十三条 出口押汇款项的追索。如遇开证行或进口商拒付，按《出口押汇合同》的规定，ⅩⅩ银行有权向客户追索押汇款项及利

息。

第六十四条 ⅩⅩ银行只办理信用证项下或跟单托收即期付款交单项下出口押汇。跟单托收即期付款交单项下出口押汇应严格控制办理，须落实客户追索或出口信用综合险。

第十二章 国际贸易融资业务信贷管理的特别规定

第六十五条 对国际贸易融资授信额度有效期内发生的期限超过最高额担保期间的单笔贸易融资业务，ⅩⅩ银行有权要求客户提供相应的担保。

第六十六条 融资企业有下列情况之一的，ⅩⅩ银行有权停止客户国际贸易融资授信额度的使用，并要求客户归还或提前归还融资款项或依法处分抵押物、质押物或要求保证人承担连带保证责任。

（一）融资企业不能按期归还额度项下的融资款项的；

（二）融资企业提供虚假文件资料，欺骗银行，已经或可能造成融资损失的；

（三）融资企业擅自改变融资用途的；

（四）融资企业拒绝或阻挠银行对融资使用情况进行监督检查的；

（五）融资企业有损害ⅩⅩ银行权益的其他行为。

第十三章 附则

第六十七条 违反本办法者，总行将依据有关规定予以处罚。

第六十八条 本办法由总行（信贷管理一部）负责制定、解释和修订。

第六十九条 境外分行可结合实际，制定实施细则报总行备案后

施行。

第七十条 本办法自下发之日起施行。

附件：1．国际贸易融资授信额度申请书（略）

2．减免保证金开证呈批表（略）

3．信用证修改呈批表（略）

4．进口押汇呈批表（略）

5．提货担保呈批表（略）

6．打包放款呈批表（略）

篇6：银行国内贸易融资业务

银行外汇业务展业原则

之《国际贸易融资类外汇业务展业规范》

（2017年版）

目 录

第一部分 总体要求................................1

一、客户准入...................................1

二、业务审核...................................2

三、风险提示...................................4 第二部分 具体业务审核规范........................6

一、进口信用证开证.............................6

二、进口贸易融资业务...........................8

三、出口出货前贸易融资业务....................11

四、出口出货后贸易融资业务....................13

五、转口贸易融资业务..........................16

第一部分 总体要求

本规范所称国际贸易融资是指银行对进出口商提供的与进出口贸易相关的短期融资或信用便利。可分为进口贸易融资、出口贸易融资、转口贸易融资等。进口贸易融资包括开立信用证、进口押汇、进口代付等；出口贸易融资包括打包贷款、出口押汇、出口商业发票融资、出口信保融资、福费廷、出口代付等。各行业务品种名称如有不同，或组合型贸易融资业务，适用“穿透原则”，根据其业务实质适用相关业务审核规范。

一、客户准入

（一）办理货物贸易项下贸易融资的企业应具有进出口经营权，且在贸易外汇收支企业名录分类为A类和B类的企业。C类企业仅可办理90天以下（含）贸易融资业务。

（二）生产经营正常。

（三）与贸易对手合作情况良好、稳定，未发生重大贸易纠纷、债务纠纷、诉讼等影响融资安全的争端事项，无不良对外履约记录及结算记录。

（四）符合国家法律法规及国家外汇管理局、中国海关等相关规定，在各银行、海关、外管局的信用记录和历史收付汇情况良好，纳税记录良好，未发生过恶意违约和伪造贸易背景骗贷、骗税等情况。

（五）通过委托代理关系办理进出口业务，需为委托方办理贸易融资的，需严格核实委托代理关系及贸易背景真实性后为委托方办理贸易融资。

（六）客户交易对手所在国家政治、经济形势稳定，交易双方不涉及反洗钱、反恐融资、制裁等敏感交易。

二、业务审核

（一）确认所办理的贸易融资业务具有真实贸易背景，基础交易及业务本身依法合规，交易目的和交易性质清楚；基础交易原则上应符合企业正常生产经营范围。

（二）对客户提交的单证，应按照展业原则要求，对单证及交易的真实性、一致性、合理性进行尽职审查。

1.真实性。核对贸易项下相关单据是否真实、合法、有效。

2.一致性。各银行应根据“单内一致”、“单证一致”、“单单一致”和“表面相符”的原则，对合同真实性、条款合理性、贸易规律合理性、要素一致性等进行审查。加强贸易单据的一致性和关联性审核，分析各单据的日期、金额、货物等关键信息之间是否矛盾。在对初次办理业务的客户或对本笔贸易存疑的情况下，可要求客户补充提交本笔贸易下涉及的其他单据，并对单据之间的逻辑关系进行分析。

3.合理性。贸易项下结算方式、履约期限和商品价格等关键要素是否符合正常贸易情形；贸易融资业务金额与申请人的经营能力是否匹配、融资期限与贸易周期是否匹配、进出口商品与历史交易记录是否匹配。各银行应结合客户经营、上下游交易对手、资信状况、财务指标等情况，对业务需求进行合理性审查，确认业务办理和叙做产品的必要性。

（三）银行为客户办理贸易融资时，应坚持以实体经济需求为基础，了解客户对贸易融资规模、融资期限、融资品种、融资币种等的实际需求，使贸易融资各项要素与实体经济需求合理匹配。客户从各家银行所获取的贸易融资总额应与客户海关进出口总量或实体经济交易总额匹配；对确属必要的接续型、组合型融资，进出口贸易融资总额原则上分别不应超过其海关进口业务量、出口业务量的两倍。企业贸易融资期限原则上应与企业生产周期或资金回笼周期等合理匹配，对于客户明显超额、超限、异常融资需求，银行应对客户的融资情况进一步深入调查。

（四）贸易融资业务中若存在代理同业业务的情况，如代理同业开立进口信用证等，对客户的尽职调查责任及对业务的合规性、真实性审核责任应归属于实际承担业务风险的银行。

（五）本规范提倡贸易融资业务的自偿性及服务于实体经济的特性，并要求银行无论有无风险敞口，均应确保贸易融资业务的贸易背景真实性，遵守监管部门的审慎性经营要求，禁止客户通过虚假单证、重复融资、构造交易背景等手段套取贸易融资资金，用于投机套利或生产经营范围之外的高风险投资。本规范提倡银行在依法合规、风险可控的基础上，通过产品创新等多种措施，加大对中小企业的贸易融资服务，支持实体经济发展。

（六）B类企业在监管期内办理贸易融资业务时，还应按照现行货物贸易外汇管理规定注意单证审核要求、时间限制、业务类型限制。对于受限制或应不予办理的贸易融资业务均应按规定进行有条件办理或不予办理。

三、风险提示

对具有下列异常特征的贸易融资业务，银行应加强尽职调查，以更严格标准进行真实性审核及持续监控，并审慎办理相关业务：

（一）客户所申请的贸易融资规模、融资期限明显超出实际需求，融资币种与实际经营需求明显不匹配。

（二）基础交易涉及大额、频繁的关联交易或疑似构造交易。如离岸转手买卖，关联企业间将大额提单、仓单等货权单证频繁转手买卖。

（三）注册时间短或属辅导期企业，但进出口量或结算量急剧膨胀。

（四）企业账户开立、购汇申请等日常业务办理均由招商人员或代账会计等代理人代办。

（五）企业注册资本较小、但账户往来资金量特别巨大和频繁、且账户日均余额极小、无沉淀资金。

（六）企业短期内大量、集中、频繁购汇、且交易对手较为单一；购汇所用人民币资金来源可疑，如购汇所用人民币资金多是通过网银转账。

（七）交易标的物属于体积小、运输成本低、价值高的敏感商品，如贵金属、集成电路芯片等电子产品、矿砂等大宗商品。

（八）发生重大贸易纠纷、债务纠纷、诉讼等影响融资安全的争端事项。

第二部分 具体业务审核规范

一、进口信用证开证

（一）定义

进口信用证开证是指银行凭客户授信额度或单笔授信为其办理对外开立进口信用证的业务。

（二）客户准入

已办理货物贸易名录登记企业。

（三）审核材料 1.开证申请书 2.进口合同

3.《登记表》（B类企业；C类企业必须提供）

（四）审核要点

1.按照国际结算惯例审核开证申请书和进口合同，两者金额、货物、收付款人等关键信息应一致。

2.开证申请人与进口合同约定进口单位。代理进口业务按“谁进口谁付汇”的原则，由代理方负责进口、开证、付汇，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇，委托方不得购汇。

3.在进口合同上签注开证日期、金额，加盖业务印章后复印留存（留存正本的无需）。

4.B类企业在开证时进行电子数据核查，通过“货物贸易外汇监测系统”（以下简称“监测系统”）在进口付汇核查6 按《货物贸易外汇管理实施细则》有关规定办理 界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”栏录入企业开证金额（按照溢装后的最大金额）与相应币种，未超过付汇额度的，系统自动扣减对应进口可付汇额度。

5.对于凭《登记表》办理的业务，应在监测系统查询并核对相应《登记表》电子信息；在《登记表》有效期内，按照《登记表》注明的业务类别、结算方式和“外汇局登记情况”，在登记金额范围内为企业办理相关业务，并通过监测系统签注《登记表》使用情况，在开证时签注付款金额，在信用证实际付款时补签注申报单号。

6.C类企业不得办理90天以上（不含）的远期信用证（含展期）。

7.深入了解基础交易背景情况，开证需求真实合理，基础交易符合货物贸易业务规定，交易商品应属于客户正常经营范围。

（五）风险提示

对下列开立进口信用证业务，银行应加强尽职审查并审慎办理：

1.开证金额、付款期限明显超出客户实际经营需要，开证币种与客户实际经营需要明显不匹配。

2.开证的交易标的物涉及投机炒作、价格波动大等大宗敏感商品。

3.交易对手为关联企业。

4.对货权归属无法做出准确判断的。

二、进口贸易融资业务

（一）业务定义

进口贸易融资业务是指银行在收到进口信用证、进口代收或汇出汇款项下客户提供的相关单据后，由银行自身或联合境内外机构向进口商提供的用于支付该信用证、代收或汇款项下进口货款的短期资金融通。包括但不限于进口押汇、进口代付等业务品种。

（二）客户准入

货物贸易A类和B类企业，C类企业仅可办理90天以下（含）的贸易融资业务。

（三）审核材料

1.信用证项下进口贸易融资单据要求（1）信用证及修改正本；（2）贸易合同；（3）商业发票；（4）正本运输单据；

（5）如已提货应提交报关单/进境货物备案清单，未提货的应在提货后补充提交。

2.进口代收项下进口贸易融资单据要求（1）贸易合同；（2）商业发票；（3）正本运输单据；

（4）如已提货应提交报关单/进境货物备案清单，未提货的应在提货后补充提交。3.汇款项下进口贸易融资单据要求（1）贸易合同；（2）商业发票；

（3）正本运输单据（如有）/副本运输单据；（4）如已提货应提交报关单/进境货物备案清单，未提货的应在提货后补充提交；

（5）对于预付货款项下汇出汇款融资，要求客户承诺货到时提交报关单/进境货物备案清单，核实报关单等单据与申请时提交的合同、发票是否匹配，如不相符应要求客户提前偿还融资。

（四）审核要点 1.真实性和一致性审核

（1）核对贸易项下相关单据是否真实合法有效。（2）审核贸易单据的一致性和关联性，分析各单据的日期、金额、货物等关键信息之间是否矛盾。

（3）在对初次办理业务的客户或对本笔贸易存疑的情况下，可要求客户补充提交本笔贸易下涉及的其他单据，并对单据之间的逻辑关系进行分析。

（4）对于交易对手为关联企业的，参考市场价格判断交易价格是否公允，并通过监控资金流向、查验交易单据等方式核实合同执行的真实性。

2.合理性审核

（1）贸易项下结算方式、履约期限和商品价格等关键要素是否符合贸易惯例，是否与历史交易记录匹配。（2）融资金额应遵循实需原则且与客户应付款金额相匹配，与客户生产经营能力相匹配。

（3）融资期限应与贸易周期匹配。应防止进口贸易融资期限过长，导致客户销售回款后不及时归还贷款或挪作他用。

（4）客户进口贸易的单据要求及单据交递方式是否合理，是否与以往历史单据流相吻合，单据是否符合相关行业惯例。

3.其他要求

（1）可在客户提交的正本运输单据上签注融资信息（含融资期限、金额、融资日期），并留存相关单据正本或复印件，防范重复融资。

（2）对于在融资申请时确实无法提供报关单的，须在融资后合理期限内提交，如不能及时提交，应要求客户提前偿还融资。

（3）办理同业代付业务时，委托行应在申请时将客户提交的单据复印件一并提供给受托行，供受托行审核。在双方的委托或合作协议中应明确责任划分。

（4）货权质押项下的融资金额还应根据质押物价值合理确定，可参考现货和期货市场的价格评估质押货物价值。

4.关注客户不得办理预付货款项下贸易融资。5.信用证、代收、汇款项下融资及海外代付融资资金原则上用于支付货款，不得挪作他用。

（五）风险提示

对下列进口融资业务，银行应加强尽职审查并审慎办理：

1.融资金额、期限、币种等明显与客户实际经营不匹配。2.融资的交易标的物涉及投机炒作、价格波动大等大宗敏感商品。

3.交易对手为关联企业。

4.对货权归属无法做出准确判断的。5.预付货款项下融资业务。

三、出口出货前贸易融资业务

（一）业务定义

出口出货前贸易融资业务是指出口企业凭符合条件的正本信用证或合同（订单），向银行申请用于出口货物备料、生产和装运等履约活动的短期贸易融资。包括但不限于打包贷款、订单融资等业务品种。

（二）客户准入

货物贸易A类和B类企业，C类企业仅可办理90天以下（含）的业务。

（三）审核材料

1.信用证项下出口出货前融资单据要求。（1）信用证及修改正本；（2）贸易合同；

（3）出口批文或出口许可证（如需）。2.托收及汇款项下出口出货前融资单据要求。（1）贸易合同；

（2）出口批文或出口许可证（如需）。

（四）审核要点 1.真实性和一致性审核

（1）核对贸易项下相关单据是否真实合法有效。（2）审核贸易单据的一致性和关联性，分析各单据的日期、金额、货物等关键信息之间是否矛盾。

（3）在对初次办理业务的客户或对本笔贸易存疑的情况下，可要求客户补充提交本笔贸易下涉及的其他单据，并对单据之间的逻辑关系进行分析。

（4）出口商品是否属于客户经营范围，商品定价是否合理，能否按质、按量、按期交货。

2.合理性审核

（1）贸易项下结算方式、履约期限和商品价格等关键要素是否符合贸易惯例，是否与历史交易记录匹配。

（2）融资金额应遵循实需原则且与客户信用证/订单金额相匹配，与客户生产经营能力相匹配。

（3）融资期限应与生产经营及备货周期匹配。3.其他要求

（1）在客户提交的正本信用证/合同/订单上签注融资信息（含融资期限、金额、融资日期），并留存相关单据正本或复印件，防范重复融资。

（2）出口商品数量及价格是否稳定。审慎为价格波动较大或属于鲜活、易变质、季节性较强的出口商品办理融资。（3）企业历史有无逾期收汇、未收汇情况。（4）通过同业代付办理出口出货前融资时，委托行应在申请时将客户提交的单据复印件一并提供给受托行，供受托行审核。在双方的委托或合作协议中应明确责任划分。

4.对关注客户，应要求企业出口后补交报关单/出境货物备案清单。

5.企业可根据分批采购需求在一笔订单项下分次进行订单融资。对于关联交易项下订单融资，应从历史交易记录、价格公允性、资金流向等方面，对交易背景的真实性和关联交易的合理性加强尽职审查并审慎办理。

（五）风险提示

加强贷后管理，及时了解和掌握客户的生产、备货情况，监督融资款项使用，确保专款专用，对出现以下情况之一的，应停止办理融资：

1.经常取消订单，且无法给出合理解释； 2.未按合同期限交货；

3.出口商品质量不稳定或价格出现较大波动。4.根据现行法规，B类企业在监管期内不得签订包含90天以上（不含）的收汇条款的出口合同。

四、出口出货后贸易融资业务

（一）业务定义

出口出货后贸易融资业务是指出口企业将全套出口单据提交银行，银行按照票面金额的一定比例为出口商提供的短期贸易融资业务，包括但不限于出口押汇、出口商票融资、福费廷及出口信保融资等业务品种。

（二）客户准入

货物贸易A类和B类企业，C类企业仅可办理90天以下（含）的业务。

（三）审核材料

1.信用证项下出口出货后融资单据（1）信用证及修改正本；（2）贸易合同；

（3）信用证项下全套正本单据（或复印件）；（4）报关单；

（5）出口批文或出口许可证（如需）。2.托收项下出口出货后融资单据（1）贸易合同；（2）商业发票；

（3）正本运输单据（如有/副本）；（4）报关单；

（5）出口批文或出口许可证（如需）。3.汇款项下出口出货后融资单据（1）贸易合同；（2）商业发票；

（3）正本运输单据（如有/副本）；（4）报关单；

（5）出口批文或出口许可证（如需）。

（四）审核要点 1.真实性和一致性审核

（1）核对贸易项下相关单据是否真实合法有效。（2）审核贸易单据的一致性和关联性，分析各单据的日期、金额、货物等关键信息之间是否矛盾。

（3）在对初次办理业务的客户或对本笔贸易存疑的情况下，可要求客户补充提交本笔贸易下涉及的其他单据，并对单据之间的逻辑关系进行分析。

（4）应收账款应无任何瑕疵，债权真实、合法、有效和完整。客户未将应收账款转让给第三方或设定任何形式的担保，不存在被第三方主张抵消、代位权等权利瑕疵或被采取法律强制措施的情形。

2.合理性审核

（1）贸易项下结算方式、履约期限和商品价格等关键要素是否符合贸易惯例，是否与历史交易记录匹配。

（2）融资金额应遵循实需原则且与客户应收款金额相匹配，与客户生产经营能力相匹配。

（3）融资期限应与贸易周期匹配。

（4）客户出口贸易的单据要求及单据交递方式是否合理，是否与以往历史单据流相吻合，单据是否符合相关行业惯例。

3.其他要求

（1）可在客户提交的正本运输单据上签注融资信息（含融资期限、金额、融资日期），并留存相关单据正本或复印件，防范重复融资。

（2）对于在融资申请时确实无法提供报关单的，须在融资后合理期限内提交，如不能及时提交，应要求客户提前偿还融资。

（3）通过同业代付办理出口出货后融资时，委托行应在申请时将客户提交的单据复印件一并提供给受托行，供受托行审核。在双方的委托或合作协议中应明确责任划分。

（4）对于福费廷业务，由于银行无追索权的买入因商品交易产生的已由金融机构承兑/保付的未到期债权，严格审核单据时，必须确保债权转让条款或背书清楚、完整、有效，符合有关法律法规要求。

（五）风险提示

1.通过各种途径，包括查询企业海关出口量、企业财务报表等信息，分析企业是否存在重复融资、过渡融资等情况。

2.关注企业历史应收账款、逾期收汇等信息，了解企业历史资金回笼周期与融资期限是否匹配。

3.审慎为异地企业、辅导期企业、出口量与注册资本严重背离等异常企业办理融资。

4.根据现行法规，B类企业在监管期内不得签订包含90天以上（不含）的收汇条款的出口合同。

五、转口贸易融资业务

（一）业务定义

转口贸易融资业务指银行为转口贸易客户（包含离岸转手买卖及收支申报为海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物）在进出口环节办理的各类贸易融资业务。主要有开立信用证、提单转卖项下转口贸易融资、境内仓单转卖项下转口贸易融资。

其中：提单转卖项下转口贸易融资是指在境内企业与境外客户签订购货商品合同，向境外客户开立信用证或付款后取得提单所有权，在未实施进口报关或进境备案前向其他境外或境内买家背书转让提单的转口贸易结构中，银行为企业提供的短期资金融通。

境内仓单转卖项下转口贸易融资是指在境内企业与境外客户签订购货商品合同，向境外客户开立信用证或付款后取得境外企业存放在境内保税仓库的货物所有权后，向其他买家转让仓单的转口贸易结构中，银行为企业提供的短期资金融通。

（二）客户准入

同时满足以下条件的客户：货物贸易A类企业；应有1年（含）以上的转口贸易经营历史记录，主营产品、交易对手稳定、明确；近1年内未被外汇局或其他监管部门列入负面监管对象。

（三）审核材料 1.信用证开证（1）开证申请书；

（2）同一货物项下购销合同。2.提单转卖项下转口贸易融资（1）正本购/销合同；（2）买/卖发票；（3）全套正本提单。

3.境内仓单转卖项下转口贸易融资（1）正本购/销合同；（2）买/卖发票；（3）正本仓单；

（4）进/出境备案清单/保税间货物报关单；（5）正本仓储协议。

（四）审核要点

1.贸易背景真实性：业务人员应重点审核提单/仓单真实性，可通过国际提单查询机构、船公司网站、仓储公司或实地走访仓储公司等方式查询验证提单的真实性，以及提单背书的连续性(非指定性抬头提单除外)及提单所有人，并审核原产地证明、保险单据等单据（如有）的一致性。比对海事查询服务查询船舶动态与提单的各项要素，审核是否相符，确认客户对货物的所有权，应注意记名提单不可以转让。

2.融资合理性：重点审核转口收支账期与融资期限是否匹配，商品购销价格是否背离市场趋势，提单或仓单是否已被签注过融资信息，背书是否连续，只要背书连续且清晰表明融资信息（包括融资主体，融资时间，金额以及融资银行的信息）的可予以办理。

3.关联交易审核：应重点关注融资企业上下游交易对手是否存在内在关联关系，并利用循环交易项下多次融资，一经发现应审慎办理融资。4.开立信用证时，应按照国际惯例审核开证申请书和合同，两者金额、货物、收付款人等关键信息应一致。信用证单证条款应包括物权凭证（全套正本运输单据或仓单），不接受已经签注的提单或仓单。在同一货物项下购销合同上签注开证日期、金额，加盖业务印章后复印留存（留存正本的无需）。

（五）风险提示

1.企业转口贸易融资期限应与转口收支账期严格匹配，融资期限不应超过收支期限缺口，银行为客户办理转口贸易融资应重点审核回款账期与融资期限是否匹配。转口贸易最长融资期限不应超过1年。

2.银行对企业转口项下销售回笼资金应加强监控，销售回款应用于进口项下付款、归还融资款或存入还款保证金账户，不应流入定期存款、理财产品账户等收益性账户。

3.对于转口项下商品购买价格平于或高于销售价格的，如与商品市场价格变动趋势不符，且客户不能做出合理说明，银行应审慎或拒绝办理融资。

4.银行办理转口贸易融资应通过有效途径核验物权单据的真实性，可在物权凭证上签注融资信息（含融资期限、金额、融资日期）。对于无法核实真实性的物权凭证，应审慎办理融资。

5.银行应关注转口贸易交易对手，对于购、销交易对手存在关联关系，甚至与同一家企业反复循环交易的，要从严审核审慎办理业务。6.银行不应接受金融同业（含银行和非银行类）担保和本行异地（含跨省、直辖市、计划单列市）担保为客户办理转口贸易融资（含开证等表外融资）。上述担保含存单质押、理财产品质押、银行承兑汇票质押、保证担保、押品代管、保函、协议担保等，或具有相同功能的其他担保。