学会差旅费管理制度（精选12篇）
篇1：学会差旅费管理制度
目的
为了规范公司差旅费用的报销管理工作，合理高效地使用资金，控制公司费用开支，特制度本制度
适用范围
用于公司员工因工作需要，受公司派遣前往异地洽谈业务，开发市场，协调关系或处理公司事务，开会，学习的活动
制度细则
员工出差审批及可报销费用
1. 人力资源部门为公司员工因公出差登记管理部门
2. 高层管理人员出差需总经理书面批准，其他人员出差需经部门主管或总经理书面批准 3. 差旅费用包括城际交通费用，住宿费用，出差地市内交通费用，出差补贴等项目费用 4. 自带交通工具出差的，不报销除正常汽油费，过桥过跟费，停车费以外的交通费用
费用标准
2. 住宿费用(包括房费，地方政府收取的保险等费用)
1) 一类地区：北京，上海，广州，大连，深圳，青岛，珠海，厦门，汕头，宁波，海南 2) 二类地区：省会(除成者)，天津，重庆，烟台，温州，湛江，中山，佛山，苏州，扬州，
北海，无锡
3) 三类地区：上述二类以外的地
3. 市内交通费用(包括公共汽车，地铁，中大巴，出租车等，及因此产生的相应过桥路，停车费
用)
4. 出差补贴(包含餐费及通讯费用)
差旅费的报销的相关规定
1. 员工出差前必须填写《出差申请单》，写清楚出差地点、预计时间、出差目的， 出差计划经部门经理审核，分管领导、副总审批，由总经理批准，未经批准其出差费用不予报销;如紧急情况可经副总、总经理口头批准后出差，并在出差当日补填《出差申请单》
2. 需要事先借款的，必须在《出差申请单》上填写具体的出差借款金额，凭审批 后的《出差申请单》，到财务或分公司办事处财务处办理借款预借差旅费。对于还没有还清前次差旅借示或者虽未超过上限，但计算不合理的，财务部门有权不予借款
3. 出差期间需要发生必要之业务招待费的，列入公关费用类。但出差期间对于非必要发生之业务招待费用不予以报销
4. 要在《出差申请表》的业务费项目逐项认真填写，须就业务招待预期目标及额度做出预计;出差期间的业务招待费要与出差费用一同提交报销，不得单独报销
5. 出差人员在上报的出差计划内无法完成任务需延长，必须以书面报上级审批并交人事行政，财务部门备案
6. 出差返回后应在3个工作日之内提交报销单，并于报销时退回预借的多余款项
7. 员工在差旅期间的所有费用支出，都应取得正式发票，并据此报销，对于不能取得正式发票的，可写说明申请，经批准后，方可报销;需凭票报销的项目，若报销单据丢失，除火车票，飞机票外，一律不报销;飞机票，火车票报销按实际金额的50%给予报销
8. 费用报销时需附《出差工作总结报告》，未达成出差预计目标者，且未事先向人事行政，财务部门备案者，差旅费用仅以发票总额50%报
9. 岳阳市内短程出差家访为日常工作安排，无需《出差申请单》，差旅费用每周报销一次
附则
1. 本管理规定自董事会通过、签发之日起生效，修订时亦同 2. 本管理规定与公司其它管理规定相抵触时，以本管理规定为准 3. 本管理制度的解释权属公司财务部
出差申请表
篇2：学会差旅费管理制度
把邓州市城区的范围扩大到湍河以北，不仅包括花洲、古城、湍河三个街道办事处的全部行政区域，还包括统筹城乡发展实验区。在城区范围内的公务活动不适用差旅费管理办法，而是适用于公务车制度改革的有关规定。
二、是增加了租车的规定
参照省直机关差旅费规定，增加了工作人员到交通不便地区出差，或需要赴外地、下乡处理紧急公务，经单位主要负责人批准，可以租车。
三、是提高了邓州市境外出差的住宿费标准
修订后的差旅费管理办法按照财政部公布的全国各省差旅费标准执行，但是将住宿费标准进行了提高，并细化到每个地区，此外还取消了对房间(房型)标准的规定。
四、是调整了邓州市境内出差的伙食补助费和公杂费标准
乡镇工作人员到本乡镇以外出差或城区工作人员下乡出差，伙食补助费每人每天20元包干使用，每人每月报销总额不超过200元;公杂费每人每天30元包干使用，每人每月不超过300元。
五、是明确对下乡出差审批及费用报销管理的规定
严禁把下乡出差有关补助当作福利发放;同时要求各有关单位要建立完善下乡出差费用公示制度，每月对所有下乡出差人员的差旅费报销情况进行公示。
六、是增加差旅费报销规定
篇3：学会差旅费管理制度
1 差旅费管理过程梳理
从接到会议(培训)通知或接受出差任务开始,一次差旅费报销过程大致分为以下三个环节。
借款环节。在此环节中,职工需要填写借款单、请部门领导签字(超过一定数额后,还需要由学校主管领导签字)、请财务部门领导签字、财务人员做账、借款职工领取现金或接受银行卡转账。
财务审核环节。出差完毕,职工填写差旅费报销单、在贴存单上粘贴票据,粘贴完毕后,经手人、验收人、负责人签字,交由财务部门,财务部门接收单据票据后,财务人员对其进行核验,计算住勤补助及报销合计金额,财务人员交由财务部门领导签字。
会计结算环节。会计做账,结算,报销人领取或交回现金。至此,一次差旅费报销过程结束。
2 借款环节
2.1 实务中出现的问题
1)借款单中各项内容填写不齐全。比如,借款日期、单位、项目、出差事由、出差地点、往返日期、出差人员姓名和人数等借款单中所列内容经常会出现不同程度的空缺,为财务人员了解出差过程造成困难。
2)超过一定数额(通常是一万元)的差旅费借款,缺少学校主管领导批示,不符合财务报销程序。
3)借款人有超过规定期限没有归还的借款 ;借款人所在部门有多笔超过规定期限没有归还的借款。
2.2 执行和监督
对于填写不完整的借款单,财务人员应该提醒借款人补充完整,使借款单能够基本反映出差事项的全面性 ;对于缺少学校主管领导批示的借款单,财务人员一律不予处理,应该要求借款人请主管领导签字 ;坚持前账不清、后账不借的原则,对于有超期借款的个人和有多笔超期借款的部门,财务人员应该敦促其尽快归还借款,在清除借款之前,不予办理此次借款事项。
3 财务审核环节
财务部门负责报销凭证的合法性和金额的精确性的审核工作,实务中经常出现以下一些问题。
3.1 制度漏洞
1)会务费、培训费、资料费难以控制。
职工外出参加会议或培训,持会议通知或培训通知回单位报销,参加会议还可以开据“资料费”, 对于金额却都没有做出明确的的限定。有些人便钻空子,多开会议费、培训费、资料费,财务人员却无从考证其金额的正确性和合理性,造成高校资金的流失。
2)出差人员在规定级别内乘坐交通工具、住宿,凭据报销城市间交通费和住宿费。导致有些出差人员不从实际需要出发,不按照“经济、节约、不误事”的原则选择交通工具和酒店,而是专门选择舒适程度高、价格高的交通工具和酒店。“凭票实报实销”的制度造成了有些出差人员花钱浪费的现象。
3.2 实务中出现的问题
1)单据填写、票据粘贴不规范
差旅费报销单和单据贴存单的填写有空缺,比如缺少单位名称、出差地点、多人出差时未列出全部人员名单、不填写大小写金额等 ;部分差旅费报销单不填制出差事由,有的只填“因公”;出差日期与往返车船日期不配套,出差地点与往返区间不配套,且不加以说明 ;有的往返程车票也不配套。
2)虚假发票报销
虚假发票主要包括三种情况 :假发票、不合规发票、虚假内容发票。河南和山东的几所大学已经被审计部门查出数以千万计的假发票和不合规票据报销,其中不乏差旅费报销发票。
3)超出报销标准。出于会议主办方的安排或者个人的原因,报销人员经常在贴存单上粘贴超出标准的交通费、住宿费票据。
3.3 第三方推高差旅费支出
差旅费支出居高不下,除了制度漏洞的原因,以及高校和出差人员本身的原因,还有第三方作为利益共同体推高差旅费支出的原因。
第三方主要是包括一些社会上的会议和培训机构,这些机构向各高校发出会议或培训邀请,目的是从收取的会议费、培训费中获取中间利益。实际上是在开会或培训的同时组织旅游,更有甚者,根本就不安排会议和培训,只安排旅行,与旅行社等中介机构唯一不同的是可以提供能够供高校人员报销的会议培训发票。在这种情况下,高校人员便可以用公费借会议培训之名游山玩水,还有可能开大票中饱私囊,如此这番,差旅费支出连年有增无减。
3.4 执行和监督
1)对于财务报销制度漏洞,国家和相关部门应该制定更加严密的条款,制约报销人钻制度的空子。比如最近学校要从道德的层面,加强对职工的教育,使职工认识到 :节约光荣、浪费可耻,侵占公共财产不道德。
2)各高校应该出台详细的差旅费报销单据填写办法和票据粘贴办法,下发文件或者在财务部门网站公示,出差人员仿照模板填列。
3)财务人员掌握辨别虚假发票的方法,抵制虚假发票报销
《会计法》规定 :“会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告。”
4 会计结算环节
会计结算环节是差旅费报销的最后一个环节,在这个环节中,制单人员对已经计算好的、并经领导签字的差旅费事项进行审核制单,进一步核对差旅费计算的正确性,按照实际结算金额和借款金额之间的差额核算现金余额,收回或支取现金。
4.1 会计结算环节经常出现的问题
1)审核制单人员往往只按照票面相关金额做账,并不严格审核原始凭证的真实性、合规性、完整性和合理性,以及原始凭证所记载各类经济业务的审批权限及审批程序,弱化了审核作用,很可能延续了差旅费核算人员的错误,不能保证制单的正确性。
2)复核人员、记账人员、会计主管等对原始凭证和记账凭证的审核监督流于形式。
4.2 执行和监督
1)审核制单人员要按照会计法的要求,根据审查无误的原始凭证,正确填制记账凭证。
2)复核人员、记账人员、会计主管充分发挥各自岗位的审核监督作用,一环紧扣一环,下层环节监督上层环节。维护财务制度的严肃性,确保差旅费核算和结算的合理性和正确性。
篇4：加强职工出差差旅费管理
关键词：医院；差旅费；报销管理；问题；相关对策
一、醫院在职工出差差旅费报销管理中存在的问题
1.差旅费管理标准不严格
医院在差旅费管理方面制定了开支标准，并就各级各类出差人员的住宿费用做出了详细的规定，给予出差人员途中的住宿费用和公杂费用的补助，但由于各种主客观原因，一些出差人员钻标准的漏洞，出差时住标准规定的上限费用的宾馆，导致各项公杂费用尤其是住宿费用得不到有效控制，差旅费居高不下。
2.出差人员拖延差旅费报销时间
一些出差人员或者挪用了公款，或者为了谋取个人的不正当利益，导致没有及时报销差旅费。出差人员在医院之外的地方的一切行为，医院的领导和财务人员是无从知晓的。个别出差职工为了填补挪用的公款或为了谋取个人的不正当利益，需要时间进行“洗票”，把不是因公发生的费用通过开设虚假发票等方式变为合法的发票，到医院财务部门报销。
3.报销流程复杂繁琐
职工出差归来报销差旅费时，要填写各种纸质的单据单证，财务部门审核、结算上交的原始单据，然后交给自己所在部门的领导审批，领导审批之后，将纸质单据单证交给医院财务部门。在此过程中，纸质单据单证的填写、部门领导的审批等，都难以形成规范又有价值的差旅管理相关报告，给医院的差旅费管理增添了许多压力。这种传统的差旅费报销手工流程复杂繁琐，不利于差旅费的合理有效报销，也给医院的管理带来了许多不利的影响。
4.职工出差期间的路线和任务财务人员所知甚少
医院职工出差，受其所在部门领导的指导和监督，财务部门只负责提供财务方面的支持和协助，因此财务人员对于出差职工的路线、任务、时间、地点等都很少知晓，很难对其出差期间所发生的差旅费进行有效的把关和监督，给报销时的财务审核与核算带来相当的难度。
二、加强职工出差差旅费管理的相关对策
上述问题的存在，必将给医院的财务管理和医院的整体管理带来不利影响。要使医院各项工作健康有序开展，必须充分发挥主观能动性，积极采取有针对性的对策，解决职工出差差旅费管理中存在的各种问题。
1.完善并严格执行差旅费管理标准
认真查找医院差旅费管理标准中的漏洞并修改完善，出台差旅费使用管理的相关规定并严格依据规定执行，任何职工不得违犯。职工在申请报销结算时应主动出示出差审批单，单中详细注明出差地点和出差事由，并经职工所在部门的领导签字同意，否则医院财务管理人员不予审签。对于不在医院差旅费使用管理规定内发生的任何费用，皆由职工个人承担，无论何种理由，财务管理人员不予报销。
2.财务部门及时督促报销职工差旅费
财务管理人员应有高度的社会责任感和职业道德，严格把控职工出差差旅费的报销，规范其行为，并及时有效督促其合理合法及时报销。医院领导和财务部门应制定严格的差旅费报销制度，规定差旅费报销的时间期限，对长期拖延差旅费报销的职工给予一定程度的物质惩罚，如扣发奖金等。同时，财务管理人员还应加强内部管控，规范报销流程；学会鉴别假发票，严格检查发票来源和发票内容，并在入帐环节继续在网上核验发票本身的真假，看其是否真实有效，内容是否符合逻辑，对持虚假和虚开发票的职工，给予严肃的物质惩罚或警告降职等处分，从而杜绝虚假和虚开发票。
3.实行公务卡结算制度
当今社会，科学技术飞速发展，信用卡应运而生。公务卡作为用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡，在医院财务管理中发挥着越来越大的作用。医院财务管理的日常开支项目繁多，如车票、住宿、餐饮、办公用品等的支出等。如果医院原本的传统手工、纸质管理模式不加以改革，医院资金管理的实效性将很难实现。公务卡管理具有时效性和可分析性的特点，可以为医院提供全面的综合性报告，因此，采用公务卡结算车票、住宿费等一系列差旅费支出时，医院财务人员可以直接看到出差人员的帐项，原本的预借现金和现金归还环节也可以免除，方便医院对职工出差差旅费用的管理。再加上其自身的免息期功能，使医院流动资金管理的占用和使用得到有效避免，从而有效提升医院资金的使用效率。
4.财务人员在报销时做好相关单据的审核
财务部门在给职工报销出差差旅费时，应树立高度的责任感和职业素养，认真查看职工出示的各种单据。比如，看单据是否真实有效，有没有假发票；看单据上所标明的时间是否与实际的出差时间相一致；看单据上所注明的路线是否合理；看有无非本次出差的单据或和单位出差业务无关的单据等，并积极和职工所在部门的领导沟通，确保各项报销真实完整，保证医院的财务安全，使财务管理健康有序进行。
综上所述，当前医院在差旅费管理中存在着诸多问题，建立和实施有效合理的职工出差差旅费报销制度和管理方法，对医院发展具有重要的现实意义。差旅费报销是医院的一项重要的经常性支出，关系到职工切身利益和医院利益及其他各项事业的发展，只有及时发现医院在运营中存在的问题，并采取有效措施，才能使医院健康有序发展。相信医院在加强职工出差差旅费管理后，必然会有效规避各种不必要的风险，极大促进医院各项工作的展开。
参考文献：
[1]徐 瑾 刘 悦:浅析基于社会化合作的企业差旅集中管理[J].改革与战略，2008(11):193--195.
[2]李洪军:浅谈新差旅费管理办法的执行问题[J].管理观察.2009(7):94—95.
篇5：差旅费管理制度
本着既勤俭节约、开支，又要保证出差人员工作与生活需要的原则，制订本制度。
一、本办法适用于本公司因公出差支领旅费的员工。
二、出差旅费分交通费、膳宿费及特别费三项：
1、交通费系指火车、汽车、飞机等费用。
2、膳宿费系指膳食费及宿费(实行包干)。
3、特别费系指因公支付邮电或招待费等。
三、员工因公出差，应事先填明员工出差申请单，经部门负责人审核并呈报总经理批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先由部门负责人口头报告总经理，等返回公司后，应立即补办手续，员工出差报支表的处理程序如下：
1、出差前依单填明单位、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门负责人审核后呈报总经理批准。
2、出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。
3、出差人返回后7日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准，由财务部在报销时冲销预支数。
四、差旅费按业务需要按岗位职务分成如下几个包干：
1、享受总经理以上待遇的人员，差旅费实报实销。
2、享受副总经理和总工程师待遇的人员，膳宿费260元/日。
3、享受部门负责人待遇的人员，膳宿费200元/日，4、其他人员膳宿费上限180元/日，5、交通费以经主管领导核准的交通方式依票据实报实销。
6、公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，需经主管领导核准，依票据实报实销，同时取消当日伙食补助。
7、公司员工去公司设有分公司（或办事处）的城市出差，伙食补助30元/天。
篇6：差旅费报销管理制度
差旅费报销管理制度
（编号：HF-2018-QB-020）
一、目的
规范公司差旅费报销流程和标准，提高工作效率，保证公司生产经营的正常运转。
二、适用范围
适用于全体员工本地外出办事和外地因公出差。
三、办理流程
1、外出办事人员或出差人员经部门领导批准后方可外出办事出差。出差人员如需借款，需填写“借款单”，列明用款计划，由部门领导、经财务负责人、总经理审批后方可借款。
2、外出办事人员或出差人员回公司后，按费用报销标准规定填写“差旅费报销单”，经部门领导、财务负责人、总经理审核后方可报销差旅费。
3、凡与原“借款单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经部门领导签署意见后方可报销。
4、出差回公司应在一星期内报账，最长不得超过半个月。
四、费用标准
1、本地外出办事
（1）伙食补助标准：每餐15元，节约归己，超支不补。
（2）交通费标准：乘坐公交和地铁外出办事，实报实销。特殊情况需要乘坐出租车，需请示部门领导同意后方可乘坐，实报实销。
2、外地出差办事（1）伙食费补助标准
一线城市（北上广）：100元/天，节约归己，超支不补。其他城市：60元/天，节约归己，超支不补。（2）住宿费标准
一线城市（北上广）：不超过240元/天，实报实销。沈阳xxxx设备工程有限公司
二线城市（省会城市）：不超过200元/天，实报实销。其他城市：不超过160元/天，实报实销。（3）交通费标准
城际交通需乘坐动车或高铁二等座以下，实报实销。特殊情况需乘坐其他交通工具，需请示部门领导同意后方可乘坐，实报实销。市内交通，需乘坐公交和地铁，实报实销。特殊情况需要乘坐出租车，需请示部门领导同意后方可乘坐，实报实销。
五、报销方法
1、伙食补助费报销办法
（1）本地外出办事：按照实际外出就餐次数给予补助。
（2）外地出差办事：中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。
2、住宿费报销办法
（1）住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
（2）出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。
（3）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销。
3、交通费报销办法
（1）外出和出差办事人员应按最简便快捷的线路乘坐交通工具，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，绕行多支付的费用由个人自理。
（2）原则上订票费和退票费不予报销，特殊情况需领导批准后方可报销。
六、其他
1、在出差和外出办事过程中因业务工作需要使用招待费应先征得部门领导同意，方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据。
3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。
本制度解释权归综合部，自下发之日起生效。
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篇7：差旅费的管理制度
一、出差办理程序
1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、人数、天数，经部门负责人签署意见、公司领导批准后方可出差。
2、出差人员回公司后，应及时向公司领导汇报情况，公司领导在“出差申请单”上签署考核意见。
3、审核人员根据签有公司领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。
4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经公司领导签署意见后方可报销。
5、出差回公司应在一周内报账。
二、出差费用标准
总体原则：对出差人员的住宿费、伙食补助费实行 “限额报账，节约不补、超额自付”。
1、住宿费用标准(元/人、天)
出差人员
一线和二线城市
三线以下城市
公司领导
500
400
科级及科级以下
400
300
2、伙食补助费标准(元/人、天)
出差人员
县、区内出差(含市场巡查)
县、区外出差、地推促销或市场管理
公司领导
20
100
科级及科级以下
20
100
3、交通费用标准
出差人员
一线和二线城市
三线以下城市
公司领导
专车、飞机或高铁
专车、或高铁
科级及科级以下
高铁二等座或汽车、普铁
高铁二等座或汽车、普铁
三、报销办法
1、住宿费报销办法
1)出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算。
2)出差人员由接待单位提供住宿或住在亲友家的，不予报销住宿费。
3)出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在公司领导允许的前提下，可按实报销。
4)住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。
2、伙食补助费报销办法
1)填写差旅费报销单核报。
2)区别出差事由，按照相对应规定标准核报。
3、交通费用报销办法
1)出差人员的交通费用实行凭票据实报销的办法
2)对于自带车辆人员，乘坐出租车办事需经公司领导同意。
3)出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：
(1)出差目的`地偏远，没有公共交通工具的;
(2)携有巨款或重要文件须确保安全的;
(3)收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的;
(4)陪同重要客人外出的;
(5)执行特殊业务或夜间办事不方便的
以上情况须请示部公司领导同意后方可报销。
四、补充规定
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
3、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。
4、在专项费用列支的差旅费按照《湖南盐业股份有限公司郴州市分公司专项费用归集、核算相关规定》提供附件资料。
篇8：学会差旅费管理制度
差旅费是管理费用中的一项核算内容,其占我单位管理费用的比重不大,但是由于差旅费发生频繁,涉及员工面广,涵盖内容繁杂,与职工的经济利益密切;差旅费的报销审核体现财务人员执行企业的财务制度的尺度,如果把握稍有偏差,很容易产生矛盾,令员工与财务人员发生冲突。因此,设置严格的财务制度、内控制度、审核流程,有利于减少矛盾,帮助财务人员提高服务质量。
一、公务出差的内部控制
第一、职工公务出差由各部门负责人审批安排,根据工作任务严格控制出差人数、天数、行走路线。
第二、出差人员以经济、便捷为原则,按差旅费规定标准等级选择合适的交通工具乘坐,凭据报销。未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分自理。其重点在于限制出差人员乘坐飞机商务舱、火车软座或软卧等;出差人员住宿按有关财政规定,执行按职务等级的限额标准。
第三、会议组织安排需要提供会议通知,详细列明会议名称、日程安排、时间地点,并提供会议代表及会议工作人员名单、会议签到表等。
二、我单位差旅费报销流程如下
第一、人员出差须经部门负责人批准,出差前的借款或差旅费的报销均须部门领导签名批准。
第二、出差人员如需借款,本部门负责人审核签名的《借款单》,经由财务负责人审批签名后方可借款;金额较大的须提前预约。
第三、出差人员完成公务回来后,按要求填写《差旅费报销单》和提供有效票据,交由会计人员按差旅费规定标准办理差旅费报销。
出差人员在出差期间因游览或非工作需要开支的费用,均由个人自理。
三、现阶段差旅费报销存在的问题
(一)审批程序本身的问题
由于部门领导先在差旅费报销单上审核签名,这就某种程度上给一些职工造成误解,认为连领导都审批通过的单据,会计人员就应该予以办理,如果会计人员有疑问询问情况或是核减费用,他们就认为是在浪费时间或是有意刁难自己。因此容易使会计人员与出差人员、甚至与一些部门领导之间产生矛盾,给会计人员的工作带来了很大压力。原因如下:首先是领导平时工作比较繁忙,一些领导主观上缺乏对审核重要性的认识,客观上也不可能像会计人员那样对单据进行全面认真的审核;其次是一些领导的责任心不强,或有私心杂念,把严格把关得罪人的事推给了会计人员,把矛盾转移;再者,对于市面上一些票据的使用和辨别缺乏专业知识。如此种种确实给会计人员造成了很多困难和不便。
(二)出差费用超过标准情况时有发生,有虚假发票
出差人员因职务、级别不同,相应交通费、住宿费的标准限额也不一样。时常有出差人员的车费、住宿费超过了规定的标准限额,他们往往强调出差任务紧急等各种客观原因。
有时随报销单所附的车票、住宿票和出差时间不符有出入。甚至有人虚报出差天数,多领差旅补贴。
有人员出差拿回已过期的车票或是假车票,说是比较偏僻落后的地方坐公交大巴只有这样的车票,这种情况会计人员也无法核实真假。还有发票金额和付款单位和网上查验的发票信息不符的现象出现。
另外住宿费限额标准也不尽合理,在东南沿海等发达地区、大中城市住宿费相应地会高一些,在这些地方要找到不超过标准的酒店住宿恐怕都会大费周章。
(三)出差人员出差借款不及时清账
出差人员出差前可以先到财务借款,等出差回来报销冲账。但一直以来有职工出差回来不及时冲账,甚至有个别职工借款几年都不清账,长期占用单位的资金。还款不及时的原因有:
(1)有些职工出差频繁,没来得及冲账又出差。
(2)有些出差人员怕麻烦,想还要出差就先不冲账,要积累多几次出差费用才一起报销。
(3)就是有职工长期无理由借款不还,这样造成单位的资金积压。
四、完善差旅费报销制度的解决办法
企业应该建立健全有效的内部控制制度,明确相关人员的职责权限。建立健全的授权审批责任制,审查票据是否有分管领导签批,是否符合审批权限规定,超权限越权审批,单位部门领导或负责人应该明确自己在会计工作中的责任和权限,关键是对出差人数、地点、时间等事项作确认和审批;而财务会计则主要是识别票据、按规定标准核实发生和准予报销费用金额,两者各司其职,层层把关,才能共同执行好对差旅费报销的有效控制。
提高会计人员的职业道德和业务水平,会计人员要坚持实事求是、尽职尽责的工作态度,要敢于坚持原则,提出合理化建议。会计人员应加强内部控制管理,严格执行差旅费相关费用标准,对无特殊理由的不合理超支部分不予报销。比如:差旅费报销单上要注明出差地点和出差事由,对于车票、住宿票与出差时间有出入的,报销时必须说明原因。有退票的,要有退票原因说明,并由部门领导签名加盖部门章,对于这种特殊情况,领导要做到心中有数。为了防止某些人弄虚作假多报差旅补贴,如果是单位派车,则要求出差人员在差旅费单上注明司机名字或是车牌号码;如果是自己坐车或是乘坐外单位的车,需有车票或注明情况。这样工作虽然繁琐一些,但起到了很好的效果。会计人员如遇到住宿费超标问题,具体问题具体对待,要结合当地的消费水平、酒店住宿标准等,按照实际情况作出相应的调整。会计人员要学会鉴别真假发票,审核时在网上查验发票的真假,避免假发票的流入,保证发票的真实有效。同时应加强教育,制定恶意使用假发票的惩罚制度。
按照财务制度,差旅费报销应该一次一清,不能积少成多多次出差后才一次报销费用,至少也要一个月报销一次差旅费。每到一个季度末,会计人员应打印出相关人员的借款余额,发给当事人核对,方便当事人掌握自己的借款、冲账情况,督促他们及时冲账。某些部门的人员经常会延迟冲账的情况,针对这部分人,会计人员会要求他们在借款单上写明什么时间冲账,催促他们报销冲账。对于某些长期借款不还的顽固分子,本着“前账不清,后账不借”的原则,不予借款。长期无理由拒不还款者,则采取在工资、奖金中扣其借款的做法,以示惩戒。
会计人员应当加大平常对财务规章制度的宣传力度,财务规章制度及时放到网上供职工查阅,方便职工充分了解当前的财务政策法规,以取得部门和出差人员的理解和配合,使双方的工作能够顺利开展。
每年新员工的入职培训,内部控制制度、财务制度、差旅费的相关规定等都作为学习内容,及时向新员工宣讲,做到制度教育先行。
综上所述,差旅费是单位的一项经常性支出,建立健全符合内控制度的科学合理的差旅费报销制度是非常必要的。对于出差途中发生的城市间交通费、住宿费、市内交通费在规定标准内凭据报销,伙食补助费实行定额包干制度。会计人员应该及时发现差旅费报销中存在的问题,提高职工的主人翁意识,有利于财务部门对差旅费报销进行科学有效的管理,有利于节约减少浪费,从而提高企业的经济效益,有利于企业的长期稳定快速发展。
参考文献
篇9：差旅管理叫好不叫座
“太难了，而这种难往往是非技术因素造成的。”在采访差旅管理系统在中国的应用状况时，游易网的CEO熊长青这样说。尽管早在2004年，游易网就已经开发成功了差旅管理系统，开始开拓企业客户市场，并已经有了三个不断完善的版本，但至少从目前的情况看，这一业务进展的状况并不尽如人意。
而在差旅管理市场，这已经不是偶然现象。之前已经有美国运通、罗森康辉等国际级差旅管理企业在中国折戟的案例，而在最近，从e龙又传出消息，2005年12月份，e龙已经停止了集团客户部ETM（企业差旅管理系统）的业务，工作人员从上百人压缩到十几个人，而剩下的这些人目前的工作也仅限于扫尾之类的事情。
e龙集团客户部全国经理华倚天称，2002年e龙研发了ETM系统，并高调进入这一市场。据华倚天介绍，在国内的企业中e龙是第一个进入这一市场的公司。
不过，这一市场的想像空间也确实相当诱人，有关资料显示，2005年中国面向公司客户的商务旅行管理市场规模高达330亿元人民币，并且呈逐年高速增长趋势。“市场确实很大，但问题更大。” 华倚天说。像e龙这样的企业都对这一“肥肉”退避三舍，其间存在的问题确实不少。
难以逾越的障碍
熊长青列举了几个影响差旅管理市场发展的因素：
其一，市场的接受程度。按照他的说法，国内目前能够接受差旅管理概念的企业并不多，多为大型企业，这样在客户规模上就会受到限制。“我们磨破嘴皮推销差旅管理的理念，但效果并不明显。” 熊长青介绍大型企业里一般会有专门的人员来负责差旅的事情，而很多中小企业一般是由办公室或行政部兼职管理，出差的量也不大。对中小企业而言，产品的销售经理就只有直接找公司的一把手了。但这样的销售模式有一定难度。因为企业的负责人往往没有时间接待销售人员。
“自己定机票和酒店都有回扣，而差旅系统的作用在于使差旅费用的使用透明化。因此没人会愿意上这套系统。”中国航天总公司的一位工作人员说。
其二，资金流程是最大的问题。目前90%以上的企业要求月结款，也就是说，差旅服务企业先要垫付所服务企业的出差费用，然后在下一个月结账。虽然企业一般不会赖账，但拖欠应收账款的现象相当普遍。华倚天表示，拖欠款的时间少则三个月，多则半年。而企业越大需要垫付的资金就越多，像海尔公司每月的差旅费用在150万元人民币左右，而这笔钱对于小规模的差旅服务企业而言是很难承受的。“e龙在很大程度上就是因为这个因素而放弃企业差旅管理服务的，现在主要是以散客为主。” 华倚天说。
其三，客户究竟需要什么样的服务模式，现在没有一个清晰的概念。“美国运通在国外做了很多年，但进入中国之后一直水土不服，原因在于一直搞不清楚应该给客户提供何种服务。”熊长青说。
据华倚天介绍，当时为了解决这个问题，e龙的ETM系统其实是“随需应变”的。“不同的客户有不同的要求，但即使这样也最终难以形成一个良性循环的模式”。
另外在行业政策方面也有相应的缺陷。熊长青说，由于中国民航对代理人实行属地化管理，注册地在北京的游易网若想开展全国性的机票业务，必须向业务所在地的民航管理部门申请代理人资质，限制颇多。所以他们根本无法提供全球性甚至区域性的差旅管理服务。
尝试突围
与e龙在企业差旅管理市场的退缩态度相反，携程、游易等国内差旅服务商却采取了积极的举动。
2006年3月16日，携程宣布将全力进军商旅管理市场并推出了可在网上实时查询的电子版“商旅管家”。携程首席执行官范敏表示，携程的目的是希望商旅管理业务成为继酒店、机票、度假预订业务之后的第四个利润增长点。目前携程已与松下电器、可口可乐、平安等知名企业签订了商旅管理合作协议。
游易网则在2006年年初，将差旅管理系统升级为第三版，与前两个版本相比，第三版本加入了数据的分析统计报表功能。譬如公司员工在哪个航空公司订的机票最多，就可以去和这样的航空公司谈折扣。这其中还包括对于个人、部门的费用分析等等。熊长青表示之所以要做这样的改进，是因为客户的需求量比较大。
“差旅管理的核心包括两点：一是如何达到规定的服务品质；二是控制成本。成本控制也包括两个方面：一是差旅政策（不同级别的人如何区别对待）；二是审批流程。比如审批也可以通过平台来实现，每个客户企业都会有不同的差旅政策，这个政策被我们设计进入特定的平台程序。企业对差旅管理的审批制度和流程等，就都可以通过这个平台来体现。” 熊长青介绍。
篇10：差旅费报销管理制度
1.1目的：为了加强差旅费管理，提高办事效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
1.2适用范围：本细则适用于黔江分公司所有因公出差。
第二条、出差审批程序
2.1出差申请程序：
2.1.1填写“出差申请单”,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门经理(主管)审核签字后报总经理审批，若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。
2.1.2需要借款，应填写“借款单”，根据出差申请单确定借款金额。借款单凭出差申请单经部门经理(主管)、财务部会计审核后报总经理审批方可执行。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。出差申请单审批完成后交行政人事部考勤人员处备案。
2.1.3出差人员的考勤:考勤人员应根据出差人员的“出差申请单”及经核实的报销单据给出差人员进行考勤。
2.2审批权限：
2.2.1员工出差,由部门经理(主管)同意后报总经理审批。
第三条、交通报销标准
3.1出差应优先选择乘坐火车或汽车，特殊或紧急情况下需乘坐飞机的`，必须经总经理批准方可。
3.2本市内的外出办事人员凭车票据实报销,注明办事地点、办事事由等。市内办事原则上不报销出租车费，因工作需要经部门经理审核后报总经理批准可报销。
3.3长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报总经理审批报销。
3.4乘坐公司自备车辆出差的,交通费不报销,路桥费、汽油费及维修费用据实报销(维修费用不含交通事故而发生的修理费)。
第四条、住宿标准及报销标准
4.1出差人员的住宿费用实行定额内据实报销,超支部分自理，节约归己。出差地点及临近城市凡当天能返回的不予报销住宿费。
4.2出差人员的交通补贴、伙食补贴天数，按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾，住宿补贴按实际住宿天数计算。
4.3公司员工出差至其住家所在地，不享受住宿补贴，伙食补贴减半发放，交通补贴仍按标准发放。在不影响工作安排的前提下，外派员工可利用休息时间回家探亲，公司每季度报销1次往返路费。
4.4住宿标准:重庆主城及其他开放大城市按100元/间/天，县区级均按80元/间/天(同性别2人同住一间)报销。
第五条、伙食补贴标准
5.1当日能返回的按8元/餐补贴伙食费，当日不能返回则按20元/天补贴。
5.2出差人员在外确因业务需要招待客人的,须经部门经理审核,报总经理批准后方可报销,但要取消当餐的伙食补助.报销时招待费必须填写清楚招待日期并说明招待事由。
5.3凡出差地已安排住宿、伙食的，不予报销住宿和伙食补贴。
第六条、差旅费报销程序
6.1票据的要求：报销票据必须是合法的正式发票，如确实不能取得发票又实际发生的费用需详细注明发生的时间、事由等，交通票据还需注明起止地点。公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销;报销的票据必须项目填写齐全,强调公司名称不能用简称。
6.2差旅费报销程序：参照“费用报销制度”。经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路。
6.3其他说明
6.3.1出差期间因公务需发而发生的邮寄费、电话费、复印费等，经部门经理审核，报总经理批准方可报销。
6.3.2出差报销时间:出差人员回单位三天之内报销。
6.3.3凡参加培训及学习的员工，出差报销时间，必须将相关培训、学习资料及取得的资格证书上交行政人事部后方可报销。
第七条、有关人员责任
7.1未因公务而填制出差审批单,其部门经理不如实审核即批准的,分别追究出差人、部门经理的责任。
7.2考勤人员对出差人员的出勤的真实性负责。
7.3报销人员有虚假、或涂改票据及不如实填制报销单，不予报销，自己负责。
篇11：差旅费报销管理制度
第一章 总则
第一条 为进一步规范公司内部管理，完善差旅费报销程序及标准，本着勤俭节约、合理开销的原则，制定本制度。第二条 出差定义
本制度所指出差是指员工因业务工作的需要，在员工常驻办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、交通补贴和餐费补贴
第三条 公司鼓励销售和技术人员因项目支持和服务的短期差旅行为。鼓励员工在出差地的客户联络行为。
第四条 本制度适用于各分公司、各部门副总监级以下人员。第五条 员工出差应进行事先申请。经主管领导批准后，方可实施。第六条 差旅费报销管理的原则
1、为完成公司工作而发生的合理差旅费用由公司负担；
2、费用开支前须事先申请的原则；
3、遵循实报实销的原则；
4、原则上当月报销当月的费用；
5、经办人不能批准自己的费用报销单据。第二章 差旅申请流程 第七条 出差申请
出差前，相关员工需至少提前1天至人事行政部索取《出差申请单》，详细填写相关信息。报部门负责人签字、总经理签批后，转人事行政部签核、留存。第八条 差旅借款申请
员工出差预借差旅费，应填写《借款单》，并注明借款事由，按借款规定程序审批后，至财务部预借差旅费。原则上，未经总经理许可，预借差旅费金额不得大于出差员工月工资数额。
第三章 差旅费用的报销
第九条 公司的差旅费报销包括，标准内的交通费、住宿费、餐费补贴费用； 第十条 差旅人员应在出差完结后，5个工作日之内进行差旅费用的报销；
第十一条 差旅费报销时，出差人员须按规定填制《差旅费报销单》。连同原始报销凭证交财务部会计审核（审核要点：原始票据的审核；相关费用报销标准核对），而后报送部门负责人及总经理审批，最后由出纳支付报销费用；
第十二条 报销凭证应是出差地实际发生的票据。交通费应列明起止地点。第四章 差旅费用报销标准
差旅费用报销，按城市的消费指数情况确定标准。第十三条 按城市消费指数，将国内城市大致分为A,B,C三类城市：
1、A类城市：根据全国消费指数排名前20位的城市（消费指数在1至0.7之间）如，上海、北京、深圳、广州、厦门、杭州、宁波、温州、长沙、佛山、大连、中山、东莞、珠海、泉州、苏州、汕头、无锡、南京、天津。
2、B类城市：除A类外的省会城市；
3、C类城市：除A类外的非省会城市。第十四条 交通费的报销
1、出差乘坐飞机需经总经理批准方可报销。乘坐火车从晚上8点至次日早上7点之间，在 车上过夜6小时以上的，或者连续乘车时间超过12小时的，可购卧票；
2、“出差地”市内交通费报销标准：A类城市每日报销限额30元；B类城市每日报销限额20元；C类城市每日报销限额20元。第十五条 住宿费的报销
1、A类城市：在标准内实报实销，城市标准190元内/天；
2、B类城市：在标准内实报实销，城市标准150元内/天；
3、C类城市：在标准内实报实销，城市标准120元内/天。第十六条 餐费补贴
1、A类城市：餐费补贴50元/天；
2、B类城市：餐费补贴40元/天；
3、C类城市：餐费补贴30天/天。第五章 其他注意事项
第十七条 出差天数以离开办公地之日（含）起至回日常办公地之日（含）止； 第十八条 住宿费按实际住宿天数计算；
第十九条 出差期间如遇周末或法定节假日，员工休息，不算加班（餐费补贴与住宿费照旧）。第六章 附则
第二十条
篇12：差旅费报销管理制度范本
为压缩管理费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理规范化、制度化，根据财政部财文字（2006）313号文件精神，结合本单位的具体情况，特制定本制度。
一、因公出差的办理程序
1、因公出差人员必须事先填写“出差审批单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经公司领导签署意见并批准后方可出差。“出差审批单”为借款和报销的依据。
2、出差人借款需持“出差审批单”填写“公司专用借款单”，经公司领导签批，财务部门核准后方可借款。
3、出差人员返回公司后，应在“出差审批单”中情况汇报一栏填写出差完成情况、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差审批单”任务完成情况栏中签署考核意见。
4、财务审核人员根据签有公司领导考核意见的“出差审批单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。
5、凡与原出差审批单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经公司领导签署意见后方可报销。
二、费用标准
1、对出差人员的差旅费报销，除往返的车、船、飞机票费用外，补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，超支不补，勤俭节约”的原则；
2、对住宿费、市内交通费等实行按出差性质和人员级别分别制定标准（扣除在途时间以每天为标准计算）为：
（1）副总经理（包括总经理助理）可乘坐火车软卧或飞机；
（2）部门经理及高级职称人员可乘坐火车软卧；
（3）其他人员出差，一般应乘坐火车硬卧（硬座）、或长途客车。特殊情况需乘“软卧”或“飞机”应事先经总经理批准。在外地市区交通可乘“公交车”或“出租车”。乘“出租车”单程超过30元时，原则上不予以报销，应改乘长途汽车或火车。如携带所需工具及配件20公斤以上的，可乘坐“出租车”；
（4）长期驻矿（七天以上）从事技术服务人员（指直接从事劳务性服务，如地面验收、修理、较长时间内的下井服务）实行出差包干——即住宿费、伙食补助、本地市内交通费，共计130∕天。如另行报销长途车或出租车费时，扣减交通费20元∕天。如遇特殊情况，包干费不足时，应向总经理特殊申请，经核定后予以适当调整；
（5）其他因公出差人员（从事非劳务性服务），一般应本着节约、实用，能保证正常生活条件的原则，提倡住业务对口单位的招待所。
（6）住宿费在规定额度内实报实销，副总经理150元∕天、部门经理及高级职称人员120元∕天、其他人员100元∕天。因特殊情况住宿费超过规定额度时，应事先向总经理请示。伙食补助30元∕天。如陪同用户、外国人及公司领导带队多人集体出差并集体用餐，由公司报销餐费，不予以报销伙食补助。
（7）公司员工到本市远郊区县出差，如工作需要在当地住宿，给予餐补30元∕天，住宿费实报实销，标准参照第6条执行；如当天返回，餐费补助15元∕天。如要招待用户或协作单位人员共同用餐，应事前请示公司领导，凭票报销。
3、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经总经理同意）；
4、去往本市远郊区办事出差的人员，出差途中时间超过8小时，伙食补助费按餐费30 元∕天标准补助。
5、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按实列支，伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。
6、出差人员的住宿费、伙食费、市内交通费，公司实行按天数包干，但必须取得实际有效发票，超标准的住宿费，超出部分由本人自理。
三、几点具体规定：
1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食，市内交通补助费。
2、（1）、中午12时前离开本市按全天补助伙食费；
（2）、中午12时后离开本市按半天补助伙食费。
（3）、中午12时前抵达本市按半天补助伙食费；
（4）、中午12时后返抵本市按全天补助伙食费。
3、旅途中符合乘卧“硬卧”，（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价 50%，其它列车票价 60%予以补助。
4、出差人员乘坐长途汽车的，票价一般不得超过同目的地火车直快硬座票价的2倍，超过部分自理。
5、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经公司领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
6、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，财务部门签证时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予签报。
7、乘坐交通工具的规定：公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。其余人员可乘火车、轮船三等舱以下舱位，如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经公司领导批准，方可报销。
8、出差人员乘座直达列车，没有铺位区别的，允许乘座软卧（或软席）。
9、驾驶员出差补助标准；司机外出按元/百公里补助，司机按车同领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经公司领导签署意见后，扣除2天往返时
间、等候时间按每天元给予伙食补助。
10、驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。确需报销的，经公司领导签署意见批准后准予报销。
11、出差回公司应及时报帐或还款，出差时所借款项，前帐不清、后帐不借，延误工作责任自负，特殊情况由公司领导特批，对于没有公司领导批准财务人员擅自预借款项或报销的，追究财务经办人及负责人的责任。