小额贷款公司发展情况调查和思考

小额贷款公司发展情况调查和思考（精选8篇）

篇1：小额贷款公司发展情况调查和思考

对诸暨市小额贷款公司发展情况的调查与思考

经过近一年半的快速发展，我市小额贷款公司经历了从无到有，从弱到强的转变，全市小额贷款公司业务发展蓬勃，支持“三农”和小企业发展成效明显。自年初至今，全市2家小额贷款公司累计发放贷款1367户，金额20.97亿元，对涉农产业和小企业发展的资金融通发挥了重要的补充作用。

一、诸暨市小额贷款公司的发展特点

（一）投资热情高，发展速度快。

自2008年7月14日《浙江省小额贷款公司暂行管理办法》（以下简称《办法》）发布至今的二年内, 受益于巨大的市场需求，企业投资组建小额贷款公司的热情高涨。继2008年12月试点开办第1家小额贷款公司后，2009年、2010年又相继有2家获得批准。此外，还有1家待批，另有 2家企业也有意出资组建小额贷款公司。

（二）经营效益佳，资产质量高。

从较早开办的2家小额贷款公司盈利情况看，表现出盈利状况好，资产质量高的特点。至7月末，2家小额贷款公司平均利润率达到了4.84%，远高于辖内同期工业监测企业2.38%的平均利润率，0.19%的平均不良率与同期辖内金融机构不良率相近。

（三）支农支小力度大，平抑民间高利贷作用明显。

1-7月份，2家小额贷款公司累计发放涉农贷款5.4亿元，占累计贷款发放额的36.2%。作为介于银行和民间借贷的经营主体及支农支小的重要新兴力量，小额贷款公司对平抑民间高利贷和促进当地“三农”经济发展的作用越来越明显，特别是在民间高利借贷较为活跃、“三农”经济占比较高的乡镇，如山下湖、阮市等，小额贷款公司所发挥的作用更大。

（四）股东、银行和地方政府对小额公司的支持力度大。

诸暨市的小额贷款公司，注册资本均达到《办法》规定的上限2亿元，且股东增资意愿强烈。近日，早开业的2家小额贷款公司均通过了同比例增资方案，增资后这2家小额贷款公司的资本金将分别达到4亿元。同时，银行对小额贷款的支持力度强，2家小额贷款公司从市内金融机构合计融入资金余额达到2.45亿元。此外，地方政府对小额贷款公司进行大力扶持，政府对考核优良的小额贷款公司给予资金奖励，全额返还营业税和所得税地方留成。

二、制约小额贷款公司发展的主要因素

（一）企业定性和实际职能的矛盾加大了小额贷款公司的经营困难。当前，小额贷款公司性质定性为一般工商企业。但在经营中，小额贷款公司的唯一业务就是办理贷款发放，具有明显的金融企业基本特性。这一尴尬身份导致了其在经营过程中遇到诸多困难：一是在金融机构的存、贷款都只能按企业标准计算，而不能依SHIBOR利率为标准计算，影响企业利润；二是不能享受等同金融机构的税收优惠，税负偏高；三是承担了过多如资金70%以上投向“三农”和小企业等社会职能，使其的客户群主要圈于小企业和农户，信贷风险明显高于其他金融机构贷款。

（二）融资比例过低和“只贷不存”严重削弱企业放贷能力。

全市小额贷款公司凭借灵活经营的策略，业务发展较快，但融资比例过低问题将成为其后继发展的最主要障碍。按《办法》有关规定：“小额贷款公司可按规定从不超过两家银行业金融机构融入低于资本净额50%的资金”，并且明确省内小额贷款公司为“在浙江省内依法设立的，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司”。在融资规模受限和“只贷不存”情况下，小额贷款公司有限的放贷能力与全市庞大的中小企业和“三农”融资需求之间的矛盾日益突出，客户等资金现象十分突出。

（三）信息交流不畅加大信贷风险。

人民银行现已与金融机构和政府有关部门建立起了一套较完善的信息交流系统，实现了金融数据和个人信息的大集中。通过这套系统，各部门之间能及时传递和分享企业和个人信息，对规避信贷风险和强化客户管理起到了积极作用。但小额贷款公司由于各种原因并没有加入这套系统，双方的信息交流存在困难，特别是小额贷款公司没有征信系统查询权限，只能通过委托查询或本人查询来获得客户信用信息。与此同时，在小额贷款公司发生的企业或个人信贷记录也没有导入人民银行的征信系统，金融机构无法对这些客户的多头申贷和不良信息进行有效识别。

（四）多头监管影响监管效率。小额贷款公司作为从事金融活动的新型工商企业，如何对其进行有效的监管无论地方政府还是央行和银监都处于摸索阶段，特别是对监管主体和直接责任人的认定上存在一定的偏差。省金融办负责全省小额贷款公司的试点推进工作，县级政府负责小额贷款的具体实施工作，并明确风险防范处臵第一责任人，县级工商部门行使日常监管职能，人民银行负责利率监管、资金流向监测职能，银监会负责监管融资情况。这种监管形式极易造成管理混乱，主管缺失，特别是日常监管由不熟悉金融业务的工商部门负责，监管效率不高。

（五）改制条件不合理影响企业改制积极性。

2009年6月9日，银监会印发了《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》（以下简称《暂行规定》），明确了小额贷款公司改制村镇银行的发展方向。但从我市小额贷款公司反馈信息来看，普遍对公司改制兴趣不大：一是“高门槛”阻碍改制进程。《暂行规定》不仅对小额贷款公司的资产质量和财务状况提出了较高要求，并且要求“最近四个季度末涉农贷款余额占全部贷款余额的比例均不低于60%”，而2009年我市第一产业仅占经济总量的6%。这对我市小额贷款公司改制造成一定困难。二是股权易手影响股东积极性。《暂行规定》要求改制必须由银行业金融机构发起且改制后的村镇银行最大股东或控股股东必须是银行业金融机构,且控股比例不低于

20%，同时小额贷款公司目前的经营控股人及关联方在改制后的村镇银行中持股比例不得超过10%。按照这一规定,小额贷款公司转制村镇银行后控股权和经营权将彻底易手于银行业金融机构，这使小额贷款公司陷入“两难”境地：进则失去控股地位，退则陷入发展困境，企业发展面临进退困境。

（六）自身的经营管理有待进一步加强

小额贷款公司作为从事贷款业务的新型机构，成立时间短，无论在人员素质、业务经营管理和内部控制等方面都还处在逐步完善的过程中。其中二个方面较为突出：一是人员素质有待提高。小额贷款的部分从业人员是向社会招收，金融知识水平普遍不高，且缺乏系统的业务培训。二是偏重于追求利润最大化，对风险的控制能力较弱。小额贷款公司营业收入高度依赖于利差收益，盈利渠道单一，且面对的客户群普遍缺少担保和抵押。资本追求利润最大化的特性，使小额贷款公司容易冒风险，甚至出现违规放贷的现象，增大了信贷风险。三是内部控制还不完善。有些小额贷款尚未建立内控制度，有的小额贷款虽有但控制力较弱，特别是信贷从业人员的道德风险控制方面缺乏有效措施等。

三、意见建议

（一）明确小额贷款公司金融企业定性。

小额贷款公司的定位问题已成为制约企业进一步发展的主要问题，工商企业定性不符合其从事金融业务的本质，明确其金融机构定性不仅有助于解决其社会责任问题，也有助于缓解融资压力，减小经营成本，提升其支持“三农”和小企业发展的能力。

（二）加快对优质小额贷款公司的政策试点。

对经营稳健，业绩优秀的小额贷款公司应适当放宽融资比例，扩大融资渠道;加快小额贷款公司新业务试点，允许其扩大经营范围，增加业务品种，提高业务覆盖面；对管理规范的小额贷款公司应允许其接入央行信息网络，加强信息交流，向其开放征信查询权限，允许其查询企业和个人征

信记录；鼓励符合条件的小额贷款公司进行公司改制，并允许其在改制中发挥主导作用，吸引金融机构参股组建村镇银行。

（三）建立健全监管体系。

一是要明确监管主体，明晰职责，建立监管联系制度，定期召开联席会议，交流监管信息；二是要进一步细化相关政策法规，及时填补立法空白。要加快制定业务操作规章制度，规范其业务操作行为；三是要加强检查力度，在要求小额贷款公司加强业务自查的同时，各监管主体应加强业务检查力度，定期、不定期地对小额贷款公司的内控制度执行、利率变化、资金流向及信贷安全等方面进行检查，规范业务发展，防范经营风险；四是适当提高风险准备金比例，允许自主冲销不良贷款，提高风险抵御能力。

（四）加大政策支持。

由于涉农企业和小企业普遍缺乏有效的抵押担保，风险抵御能力偏弱，对这些企业的贷款成本较高，风险较大，政府应加大对小额贷款公司的财政支持力度，对服务“三农”和小企业贡献突出的小额贷款公司提供更多财政奖励，提高其“支农支小”积极性。

（五）减少行政干预。

作为市场经济条件下自负盈亏、自主经营的企业，小额贷款公司要发展，必须遵循市场经济规律，同时也应具备自主决策的权利，市场化、商业化是小额贷款公司的可持续发展之道。政府部门在加强监管的同时，应减少对小额贷款公司经营活动的行政干预，在满足其追求利润最大化要求的同时，积极发挥其支农、支小作用。

（六）加强业务培训，提高内部控制能力。一是要加强对从业人员的金融知识培训和职业道德教育、风险教育，努力提高从业人员的业务素质和风险识别能力。二是要制订完善内部管理制度，加强对从业人员的管理，允许职工持股，增强其主人翁意识和团队合作精神。在强调激励的同时，要加强考核和落实责任追究，积极防范信贷人员的道德风险。

篇2：小额贷款公司发展情况调查和思考

2013年新年伊始，首个小额贷款公司——川区小额贷款公司正式挂牌营业了。为全面落实科学发展观，有效配置金融资源，引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促进“三农”经济发展，有效解决小企业融资难问题，省人民政府决定在全省开展小额贷款公司试点工作，并将民间资本较为充裕的地区被列为了第一批小额贷款公司试点城市。区汇小额贷款公司就是在此背景下孕育而生的。时间已经过去了4个多月，该企业的经营发展状况如何，还存在哪些问题及困难。为积极引导民间融资健康发展，带着这些问题，我们进行了专题调研。

一、汇众小额贷款公司发展现状

（一）运行模式

按照省政府于小额贷款公司试点的指导意见，金昌市金川区汇众小额贷款公司由金昌亚飞汽车连锁有限公司发起，金昌市平安运输有限责任公司和9个自然人出资成立，注册资本金1000万元。该公司按照公司章程设立董事会、监事会和经营管理机构，设董事长、总经理、财务主管各1人，下设业务、财务、行政和风险四个部门，共有从业人员13人。从业人员大都具有多年的银行工作经验，并且经过省金融办组织的岗前培训，基本能够做到业务熟悉、操作规范、办理快捷和服务周到。为了加强内部管理，参照有关规定，先后制定了财务管理、风险管理、信贷管理等方面的管理制度，以此规范其业务经营。公司主要以担保和信用贷款方式为急需资金的“三农”和小企业发放单笔金额在30万元以下，贷款期限为1年以内，贷款利率按照下限为人民银行基准利率的0.9倍，上限不高于央行规定同档次基准利率4倍的尺度掌握的小额、短期贷款。

（二）经营状况

该公司自成立来，坚持“小额、分散”的信贷原则和快捷、方便、灵活、高效的经营模式，为“三农”和小企业提供金融服务。截至2009年4月末，累计发放贷款106笔、金额1188万元，其中发放支持“三农”贷款22笔、金额204万元；发放小企业贷款30笔、金额589万元。贷款期限多为3个月以内的短期贷款，主要覆盖加工型、服务型和商贸型等各类小企业。贷款余额969万元，资本金利用率达到了96.9％，支持小企业和“三农”的贷款达到了620万元，占贷款总额的63.98％，正常贷款占比和本息清偿率均在99％以上。公司实行市场化利率，最低利率7.97％，最高利率21.24％，加权平均贷款利率为13.28%，高于金融机构贷款利率，低于民间借贷利率水平。公司通过灵活多样的方式开展业务，对于促进“三农”经济发展、有效解决小企业融资难等问题起到了积极作用。

（三）发展规划

该公司遵循可持续发展原则，坚持服务“三农”和扶持小企业的发展方向，以市场为主导，以效益为中心，以创新为动力，加强基础管理，拓展金融市场，保持公司业务稳健发展，制定了三年发展规划。即：2009年，遵循市场经济的客观要求，大胆创新经营理念，强化经营管理，逐步形成更加科学规范的经营体系，确保各项业务稳健运行；2010年，在09年积累经验的基础上，调整信贷结构，通过增值扩股，注册资本金达到3000万元，争取银行融资1500万元，资金总量达到4500万元，进一步扩大客户需求量，以快捷、优质、高效的服务，促使公司业务发展逐步走向规范化；2011年，挖掘潜力，继续通过增值扩股，注册资本金达到5000万元，争取银行融资2500万元，资金总额达到7500万元，并不断提高服务质量，逐步完善经营体系，增强市场竞争力和抵御风险的能力，推动公司各项业务稳步发展，打造地方知名品牌企业，为金昌市地区的“三农”和小企业服务做出自己应有的贡献。

二、运行中存在的主要问题及思考

组建以民间资本为主的小额贷款公司对于扩大市场竞争，填补农村金融服务的空白，促进“三农”经济发展，有效解决小企业融资难等方面都发挥了积极作用。但目前由于其作为一种新型机构才刚刚起步，处于初级摸索阶段，还很不成熟、很不完善，还存在着像资金融通渠道不畅、生存和盈利空间小、相关金融服务跟不上和转化村镇银行前景不明等诸多问题，在一定程度上制约了小贷公司进一步的发展规范。

（一）融资渠道不畅，资金不足，不能满足市场的实际需求。小额贷款公司由于“只贷不存”，资金来源相对单一，融资渠道不畅，使其资金不足，不能满足市场的实际需求。从调查情况看，汇众小额贷款公司目前“很差钱”，公司的资金已经全部贷出，而贷款需求仍然非常旺盛，因没有资金该公司近期已经将300万到500万贷款业务挡在门外，公司现在只能通过收回一笔再贷出一笔的方法来维持放贷。若以每笔贷款平均10万的金额来算的话，相当于总资产仅能满足约100位客户，而面对庞大的市场，资金明显不足。造成目前资金不足的主要原因是融资渠道不畅。据了解公司有能力在很短的时间内筹集500万元左右的资金，虽然省金融办也允许成效显著、规范经营的小额贷款公司增资扩股，但由于其对试点期间的小额贷款公司报着相当审慎的态度，而没有同意其增资扩股计划，资金问题无疑成为了限制公司发展的一大障碍。

按照中国银行业监督管理委员会、中国人民银行发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》，小额贷款公司的资金来源除了股东缴纳的资本金、捐赠资金外，还可以来自不超过两个金融机构的融入资金，且规定从金融机构获得的融入资金，不得超过资本净额的50%。但实际情况并非如此。据了解，公司也在积极地寻找辖内的国有商业银行和农村信用社洽谈协商融资问题，但都是由于没有相关政策而到目前为止并没有实质性的进展。总而言之，由于“只贷不存”，加之增资扩股和再融资受阻，资金不足无疑使处于起步阶段的小额公司经营举步艰难。

（二）优惠政策迟迟未落实，令其承担较高税负，利润微薄。根据《甘肃省人民政府关于进一步促进金融业发展的意见》（甘政发[2008]77号）要求，为继续做好调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策试点工作，切实解决农村金融服务不充分的问题，小额贷款公司在试点期间参照农村信用社的有关税收优惠政策执行，但地方税务部门由于权限问题而并没有按照该《意见》执行，未把税收扶持政策落实到位。致使小额贷款公司要负担5.56％的营业税及附加，25％的企业所得税。按照这个税收政策，如果公司1000万元注册资本全部贷出，加权平均贷款年利率为13.28%，全年利息收入为132.8万元，去掉近8万元营业税，约35万元营业费用和工资支出，剩余利润不足90万元，再减去约20万元的企业所得税，税后利润不足70万元，股东投资收益率小于7％，利润微薄。

（三）银行征信系统未能有效为小额贷款公司服务。目前，小额贷款公司尚未纳入人民银行的征信系统管理，不仅无法将小额贷款公司的信贷数据采集到征信系统对其信贷规模、资金流向、贷款结构进行准确的监测、分析和管理。同时，公司不能借助征信系统查询借款人的信用状况，致使公司在发放贷款时由于对借款人的信用状况了解不够而加大了其信用风险。

（四）小额贷公司转化为村镇银行前景不明，经营者心存顾虑。根据银监会、人行公布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》规定小额贷款公司依法合规经营，没有不良信用记录的，可在股东自愿的基础上，按照《村镇银行组建审批指引》和《村镇银行管理暂行规定》规范改造为村镇银行。但《村镇银行管理暂行规定》要求村镇银行必须由银行等正规金融机构作为最大的股东，而寻求可以合作的金融机构以及创办者是否愿意大幅降低持股比例，让商业银行成为最大股东，将成为该公司未来转化为村镇银行最大的障碍。

三、发展小额贷款公司的一些政策建议

（一）畅通融资渠道，让小额贷款公司做大做强。一方面，按照甘肃省人民政府下发《关于开展小额贷款公司试点工作的实施意见》中公司注册资本的上限原则上不超过1亿元人民币，主发起人的持股比例不得超过注册资本的20％，单个自然人、企业法人和其他经济组织持股比例分别不得超过注册资本的10％和 5‰的规定，让小额贷款公司及早增资扩股。另一方面，金融机构要认真贯彻落实银监会和人民银行联合发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》，制定出具体的对小额贷款公司的融资办法，明确操作程序，畅通融资渠道，使小额贷款公司做大做强，尽可能的满足“三农“和小企业等借款人的资金需求。

（二）落实扶持政策，营造良好的发展环境。甘肃属于金融供给不足、服务不充分的地区，“三农”经济相对落后、小企业融资难、资本市场发展滞后等问题比较突出，小额贷款公司在支持“三农”经济发展和解决小企业融资难等问题能够发挥积极作用，但自身业务发展将面临点多、面广、量大、额小、资金来源渠道相对单一等困难。同时，由于公司处于起步阶段，财务负担比重。因此，建议税务部门尽快施行税收优惠政策，增大企业盈利空间，以支持和推动小额贷款公司的健康发展。

（三）提供便捷的征信服务，增强防范信用风险能力。建议人民银行补充完善相关制度，将小额贷款公司纳入人民银行的征信系统对其信贷规模、资金流向、贷款结构进行准确的监测、分析和管理。并为小额贷款公司提供便捷的征信服务，增强防范信用风险的能力，使其能够在为“三农”和小企业提供金融服务时更加安全和有效。

（四）加强小额贷款公司的监督管理，使其合法合规经营。目前，小额贷款公司由省金融办管理，而当地政府部门没有相应的管理机构，难以承担对小额贷款公司的监督管理和风险处置责任。建议当地政府明确小额贷款公司的管理部门，与省金融办上下联动，切实加强对小额贷款管理的监督及管理，定期组织工商、公安、人行和银监等职能部门跟踪监管小额贷款公司资金流向，严厉打击非法集资、非法吸收公众存款、高利贷等金融违法活动，监督小额贷款公司建立起科学、有效的内控管理制度，使其合法合规经营。同时，当地管理部门要寓服务于管理之中，加强指导协调，帮助解决小额贷款公司在经营中的困难和问题。当地银行业监管部门和人民银行分支机构应加强要密切配合地方政府，积极开展小额贷款培训工作，有针对性地对小额贷公司及客户的培训，进一步提高小额贷款公司人员的素质和管理能力。

篇3：小额贷款公司发展情况调查和思考

一、基本发展概况及政策环境

1. 基本发展情况

近年来, 常州小贷公司经历了由迅猛增长到平缓发展过程。2009-2011年, 从第一家成立开始常州小贷公司快速增加至27家, 贷款余额也从2.94亿元上升至130.19亿元;之后, 虽每年增设, 但步伐明显放缓, 且贷款余额呈逐年下降态势。截至2015年2月末, 全市38家小贷公司, 贷款余额109.04亿元, 分别比上年同期和上年末下降6.88%和4.63%。近两年小贷公司股东撤资时有发生, 资本金稳中趋降, 2月末全市小贷公司实收资本92.69亿元, 分别较上年同期和上年末下降7.32%和0.54%, 户均资本2.44亿元, 同比下降9.63%。

分类型来看, 截至2015年2月末, 全市分别有农村小贷公司34家和科技小贷公司4家, 贷款余额分别为97.19亿元和11.86亿元, 同比分别上升1.85%和下降7.84%。运行总体平稳, 未出现因倒闭、停业、转业等退出 (摘牌) 情况, 但也存在部分机构经营不佳, 2户小贷公司处于业务基本停滞、“只收不贷”状态。

2. 主要政策环境

近年来, 省、市金融办出台了多项政策措施 (2) , 为小贷公司的业务管理、规范运营、健全进入和退出机制等营造了良好的政策环境。一是优化监管统计口径。针对小贷公司较多存在“一次授信、分批放款”现象, 优化了贷款统计口径, 对小贷公司贷款“三个70%”和利率政策统计口径由“单户”调整为“单笔”, 将7天内对同一客户分批放贷视为同笔贷款;将利率政策由“简单算术平均计算”调整为“加权平均计算”, 以规避“多笔小额低息贷款拉低平均利率”。二是严格贷款限额管理。为严格控制小贷公司贷款“垒大户”行为, 防范信贷风险, 将农村小贷公司和科技小贷公司单户小额贷款上限由500万元分别调至300万和600万元, 并针对不同开业年限的小贷公司执行差别化单户贷款上限管理。三是加强业务风险管控。在监管评级中将“每亿元贷款余额的有效客户数至少达60户”作为刚性指标考核;对评级结果为“AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C”等不同级别的农村小贷公司开展的融资类、或有负债业务和中间业务实行分类监管, 区别执行业务准入机制;对担保业务限额、注册资本金运用及调整、信贷资金投向等给出明确量化标准。四是明确市场退出机制。小贷公司除违法违规外, 经营不善也将面临经营资格终止, 对“资产质量严重恶化, 现场检查当日前连续3个月不良贷款率 (五级分类) 超过50% (含) , 且公司无力或不愿意充实资本金”的小贷公司, 省金融办可终止其经营资格。

二、常州小贷公司经营特点

1. 贷款规模持续下降, 集中度趋于分散

截至2015年2月末, 小贷公司贷款余额106.04亿元, 同比下降7.06%, 降幅较上年同期进一步扩大1.48个百分点。从贷款集中度看, 2月末, 全市小贷公司户均贷款金额和单笔贷款平均金额分别为242.35万元和198.61万元, 较上年同期减少45.56万元和4.18万元;最高单笔贷款金额也从2001年的5000万元波动下降至2014年末的2813万元。小贷公司贷款集中度趋于分散, 信贷投放逐步回归理性。据主管部门反映, 辖内经营状况较好的小贷公司基本形成了“小额分散”的经营理念, 较好地分散了贷款风险。

2. 信贷投向总体合理, 敏感行业仍有涉猎

调查显示, 全市小贷公司较好贯彻执行了“服务三农、支持小微”要求。截至2015年2月末, 36家小贷公司“三农”贷款余额达95.33亿元, 占全部贷款余额的89.90%, 占比分别较上年同期和上年末下降0.85和0.20个百分点;小微企业贷款余额47.09亿元, 占单位贷款余额的90.81%, 分别较上年同期和上年末下降0.56和0.75个百分点。但仍有个别小贷公司贷款投向房地产和政府融资平台等受调控的敏感行业, 表明在银行收紧房贷和政府融资平台贷款背景下, 部分融资需求转向了风险管控能力较弱的小贷公司。

3. 盈利水平深度回落, 公司间差异明显

2014年, 全市小贷公司完成营业收入14.45亿元, 同比下降24.63%;实现利润总额5.55亿元, 同比大幅下降48.12%。一是“量价齐跌”使利息净收入明显缩水。2014年全市小贷公司实现利息净收入14.22亿元, 同比下降24.05%。调查显示, 近两年, 小贷公司信贷规模萎缩、监管要求进一步严格, 贷款利率逐步下行。以全市110亿元贷款规模测算, 近一年来仅贷款利率下降就直接导致利息收入减少1.86亿元。二是经营难度增加, 使业务及管理费陡增。2014年全市小贷公司业务及管理费达3.58亿元, 同比大幅增长69.36%。调查显示, 部分不良率高的小贷公司因处置不良导致业务费用支出明显增加。如某小贷公司2014年业务及管理费支出高达1.83亿元, 是上年同期的近32倍。三是资产减值损失仍处高位, 蚕食了利润空间。受不良贷款持续冒升影响, 近两年小贷公司不良核销处置力度较大, 2014年资产减值损失达4.91亿元, 虽同比下降12.54%, 但对利润影响仍不容忽视。

在小贷公司盈利水平深度回落情况下, 机构间的利润分化仍较显著。小贷公司亏损家数由2013年的2户快速增加至2014年的7户, 最大亏损额高达1.72亿元;仍有8户小贷公司实现利润同比较快增长, 2014年平均增幅达36.18%, 利润最高涨幅者超12倍。利润快速下降的原因, 一是经济不景气使部分小贷公司业务拓展速度放缓, 如2014年某小贷公司累计发放贷款量同比减少4.7亿元, 下降30%;二是不良贷款增长明显直接挤占了小贷公司运营资金而不产生收益, 加上计提贷款损失准备及核销不良挤占了利润空间;三是部分小贷公司股东忙于撤资压缩了可贷资金规模, 导致利息收入刚性下降。利润较快增长的原因, 一是部分小贷公司盘活存量资金加快周转, 如某小贷公司在贷款利率下降情况下, 通过提高资金使用效率实现利息收入同比增长16.23%;二是通过降本增收做大利差空间, 如某小贷公司通过节约成本开支减少费用支出, 2014年实现业务及管理费同比下降31.18%, 其业务创新带动中间业务收入同比大幅增长297.87%;三是通过有效风险防控减少不良贷款, 盈利较好的多家小贷公司不良率较低, 其中2015年2月末某小贷公司贷款近5亿元, 不良率仅2.32%。

4. 不良贷款持续攀升, 部分行业增势迅猛

2015年2月末, 36家小贷公司中除1家新设公司暂无不良外, 其余35家小贷公司均已产生不良贷款, 月末余额达29.02亿元, 分别较上年同期和上年末增长11.73%和2.96%。不良贷款行业中, 制造业占比最高, 2月末不良贷款余额10.38亿元, 占不良贷款总额的35.75%;房地产业、建筑业和批发零售业不良贷款持续快速增长, 2月末不良贷款余额同比分别增长194.46%、62.82%和24.01%;个人不良贷款也保持较快增势, 2月末不良余额达7.16亿元, 同比增长17.06%。

产生不良贷款的原因, 一是94.29%的小贷公司经济下行、经营不善导致资金周转困难;受2012年以来国内外经济形势影响, 全市部分小微企业经营效益急剧下滑, 导致资金链断裂。二是31.43%的小贷公司表示客户因担保圈风险而导致资金链断裂。常州民营经济发达, 企业间互保、联保现象普遍, 一旦小贷公司客户牵涉担保圈风险, 化解处置难度较大。如某小贷公司反映, 某重点客户因对外担保代偿5000万元导致资金链断裂, 使1000万元信贷资金难以追回。三是客户参与民间借贷和恶意拖欠贷款, 分别有25.71%和22.86%的小贷公司作此判断。近年常州出现的多起企业关停、老板跑路事件, 大多涉及银行、小贷、民间市场等多头贷款, 且涉及金额大、牵扯范围广。四是22.86%的小贷公司表示, 受累于钢贸等行业贷款集中爆发影响, 辖内部分小贷公司深受其累, 涉及的部分批发零售业和个人贷款不良显著较高。五是20%的小贷公司认为, 是贷款集中度过高导致的。一些新成立的小贷公司急于放贷, 忽视了小额分散的经营原则。如某小贷公司成立初期发放多笔3000-5000万元大额贷款, 使得风险过于集中, 制约了其业务的稳健经营和持续拓展。

5. 融资规模趋于下降, 资金来源渠道拓宽

截至2015年2月末, 全市小贷公司融资总额2.83亿元, 较2012年末大幅减少8.21亿元, 分别较上年同期和上年末下降41.79%和24.73%。从具体结构看, 一是小贷公司通过银行借款难度高, 2月末全市小贷公司银行借款余额为零, 而上年同期借款规模达2.10亿元。二是创新渠道逐步拓宽, 省金融办牵头推出信贷资产证券化、小微企业私募债、开鑫贷等创新业务后, 全市已有2家小贷公司参与并成功融资, 其中, 信贷资产证券化融资余额3000万元, 小微企业私募债融资余额2850万元, 开鑫贷融资余额3600万元;此外, 某小贷公司还通过在新三板成功挂牌, 拓宽了直接融资渠道。三是股东借款稳中有降, 受宏观经济下行、实体企业经营压力增加影响, 部分小贷公司股东经营面临困境, 部分股东借款趋于收缩。2月末, 全市小贷公司股东借款余额1.55亿元, 分别较上年同期和上年末下降24.32%和16.35%。

三、当前小贷公司经营面临的困境

1. 财税优惠取消弱化外部支持

调查显示, 当前难以获得财税政策支持是小贷公司普遍面临的外部困境。2015年起, 省内农村小贷公司之前享受的“所得税减半、营业税按3%征收”的优惠政策全部取消, 直接影响了小贷公司盈利水平。多家小贷公司反映, 虽积极贯彻执行与农村金融机构一致的“支持三农、小微企业”政策要求, 但由于缺乏金融机构身份, 无法享受农村金融机构同等的财税优惠政策。同时, 针对省金融办提出“单笔50万元以下 (含) 贷款年化利率不得超银行基准3倍, 单笔50万元以上贷款平均年化不得超15%”的政策要求, 小贷公司还将继续下调贷款利率, 后续经营压力将持续扩大。

2. 关注类贷款增长考验小贷生存

从小贷公司资产质量看, 除不良贷款持续增长外, 关注类贷款的快速增长则预示了未来小贷公司资产质量将面临更严峻的考验。截至2015年2月末, 参与调查的36家小贷公司关注类贷款余额12.37亿元, 同比大幅增长59.99%。同时, 随着实体经营压力增大, 小贷公司贷款展期逐步增多, 2月末展期贷款余额3.27亿元, 分别较上年同期和上年末增长76.36%和19.68%。在资产质量压力较大困境下, 小贷公司运营生存将面临严峻挑战。

3. 股东撤资增多削弱经营实力

调查显示, 近两年来除个别小贷公司因注册资本金未到位, 出现陆续注资外, 更多小贷公司则因不良冒升、股东经营欠佳等减资。2013和2014年分别有5家和7家小贷公司减资。截至2014年末, 全市小贷公司实收资本93.19亿元, 在上年同比下降8.10%的基础上再度下降5.95%。减资股东的增加直接预示其对市场前景的看淡外, 更削弱了小贷公司经营实力;特别是对不良率较高的小贷公司, 股东能撤资的部分均为质量相对较高的生息资产, 这部分资产的撤出虽然保证了安全性, 但剩余资产的不良将更难消化, 甚至最终导致小贷公司从市场退出。

4. 融资渠道狭窄限制资金来源

就小贷公司当前资金构成看, 股本金仍占绝大多数。虽然辖内小贷公司对信贷资产证券化等创新业务有所探索, 但总体规模有限, 且融资成本并不低, 以辖内2家已参与开鑫贷等创新业务的小贷公司为例, 总融资余额仅0.95亿元, 综合融资成本10%左右, 按15%的放贷要求及资产质量考虑, 利差空间微薄。同时, 在当前商业银行全面退出对小贷公司融资通道背景下, 部分小贷公司股东如遇到银行融资需求, 只能被迫转让小贷公司股权、退出股东身份, 才能达到银行信贷要求。融资渠道狭窄已成为限制小贷公司资金来源, 制约其做大做强的重要瓶颈。

5. 人才储备不足制约业务拓展

调查显示, 人才储备不足是制约小贷公司良性发展的一大因素。目前小贷公司管理层多数来自商业银行, 经营理念和思路与商业银行类似, 更多集中于开展信贷业务, 难以满足小贷公司业务需求和经营特点。如科技小贷公司除开展常规业务外, 还进行不超过30%的风险投资。但由于缺乏专业人才, 相关业务启动缓慢, 仅仅依托省金融办相关业务采取跟投的措施。同时, 少数小贷公司由于人才储备不足直接导致业务难以拓展。如某小贷公司大部分员工无金融从业经验, 大股东派驻的督查员仅掌握企业财务相关知识, 最终导致该小贷公司业务不良贷款大幅攀升, 经营持续亏损, 面临退市风险。

四、相关对策建议

1. 明确金融机构属性, 给予财税金融支持

小贷公司作为非存款类放贷组织, 实际经营的是资金业务, 参考国外经验, 同时出于机构的规范运营和风险防控, 建议将小贷公司认定为金融机构, 并参考目前农村金融机构标准, 给予财税政策支持。如恢复之前农村小贷公司享受的“所得税减半、营业税按3%征收”优惠政策等;针对科技小贷公司暂无明确优惠支持的现状, 建议金融办会同财政、税收、科技等部门, 研究制定专门针对科技小贷公司的优惠政策, 鼓励民营资本进入, 更好地支持三农和小微企业发展。同时, 建议人民银行等金融管理部门出台相关金融配套政策, 如对立足小微、服务“三农”的经营稳健的小贷公司给予再贷款等金融政策扶持, 促进其更快更好发展。

2. 强化业务规范引导, 积极防范经营风险

针对小贷公司不良高企、部分经营不规范等问题, 建议金融办进一步充实监管队伍, 除加强常规管理、服务、监测外, 要重点突出业务的规范和引导。对坚持“小额、分散”稳健经营的小贷公司, 要给予相应的优惠和支持, 树立正向引导标杆;对违规经营、风险集中的小贷公司, 要通过下调评级、限制业务等多举措予以坚决打击;对情节特别严重并达到省金融办规定的市场退出标准的小贷公司, 要适时摘牌、肃清市场。此外, 建议成立市级层面的行业协会组织, 通过行业自律、自我规范来有效防范经营风险, 促进小贷公司健康发展。

3. 拓宽资金来源渠道, 有效降低融资成本

一是商业银行要彻底摈弃谈“贷”色变的理念, 充分认识小贷公司作为正规金融有效补充的重要意义。对运行良好、确需资金扩大经营的小贷公司, 要合理定价、积极给予融资支持, 实现互利共赢。二是要进一步完善资本市场体系, 适当放宽小贷公司新三板挂牌上市门槛。金融办要做好相关政策解读和配套服务, 鼓励符合条件的小贷公司通过新三板挂牌并实现上市交易, 拓宽直接融资渠道, 有效降低融资成本。三是省金融办要在现有信贷资产证券化等创新业务基础上, 根据小贷公司特点, 加大创新力度, 提供多元化融资途径;小贷公司要围绕创新业务加快对接, 积极参与符合自身经营特点的创新业务, 及时解决融资难题。

4. 加快专业人才储备, 促进业务良性发展

针对小贷公司普遍面临的人才队伍单一、创新业务开展受限等问题, 要加快专业化人才储备和培养。小贷公司除加强岗位人员日常信贷业务培训指导外, 要围绕担保业务等开展学习培训, 注重相关人才储备培养, 以提高小贷公司中间业务收入水平;同时, 小贷公司要围绕自身经营范围, 有针对性地招录专业人才, 加强培养和运用。如针对科技小贷公司可开展不超过资本净额30%风险投资的规定, 目前大多采取“跟投”方式情况下, 省金融办对参与单位要加强相关专业知识讲解和培训, 科技小贷公司也要通过“跟投”认真总结经验, 努力实现自主开展风投业务, 促进业务多元良性发展。

注释

11 小额贷款公司是指目前已纳入人民银行统计范畴的小额贷款公司。

22 相关业务管理的文件主要包括:《关于进一步加强农村小额贷款公司监管工作的通知》 (苏金融办发[2011]50号) 、《关于调整明确小额贷款公司部分监管政策的通知》 (苏金融办发[2013]80号) 、《关于江苏省农村小额贷款公司扶优限劣工作意见 (暂行) 》 (苏金融办发[2013]103号) 、《关于建立江苏省小额贷款公司市场退出机制的通知》 (苏金融办发[2014]36号) 、《关于进一步加强小额贷款公司管理的通知》 (常政金发[2014]8号) 等。

篇4：对小额贷款公司在我国发展的思考

关键词：小额贷款公司；民间借贷；台州市；民间资本

由于世界性金融危机，我国经济也受到波及，而中小企业受到的冲击更为严重，导致企业融资难问题突出，资金链频繁面临断裂危机。针对这一问题，我国出台了缓解小企业融资难的政策措施，其中小额贷款公司这一新型的组织模式最引人注目。

一、浙江省台州市小额贷款公司存在的问题

（一）小额贷款公司融资难

由于小额贷款公司“不吸收公众存款”，以及“来自不超过两个银行业金融机构的融入资金”且“不得超过资本净额的50%”的限定，决定了小额贷款公司只能用自有资金或向银行申请不超过资本金50%的贷款用于放款。因此，即便是以18%～20%的贷款利率滚动经营，也不可能有很高的杠杆经营。小额贷款行业发展必定遇到的瓶颈。

虽然政策规定小额贷款公司可以从金融机构融入资金，但实际上困难很多。一是由于小贷公司不属于金融机构，无法与银行同业拆借，只能按企业贷款执行，使得小贷公司的融资成本普遍较高。而且由于银行对风险的保守态度，不肯轻易放贷给小贷公司。即使可以从银行融入资金，经营成本以及各类费用使得小额贷款公司的盈利空间几乎没有，即使从风险角度来看不允许其吸收存款是合理的，但是限制小贷公司对外负债似乎有些极端了。

（二）小额贷款公司定位不准确

小额贷款公司并非金融机构，因此同样是经营三农贷款，但在享受的政策上却被区别对待。财政部、国家税务总局《关于农村金融有关税收政策的通知》对金融机构的小额贷款就规定了减免政策。再有就2010 年颁布的《关于农村金融有关税收政策的通知》，其中对很多涉农贷款的有税收减免政策，但是小额贷款公司却不享受这些优惠政策。这就大大制约了它支持小微企业和农户融资的积极性。其次，小额贷款公司缴纳税收过多且是按一般服务业的标准纳税，如全额营业税5.6%，企业所得税25%，20%的个人所得税，除此之外还有城市维护建设税、房产税、土地使用税、印花税等税种。据台州市黄岩区工商分局的有关资料，联科、亿邦、中业3 家小贷公司的平均税负比例为24.53%，平均资本回报率为10.91%。

（三）高额的贷款管理成本

与银行相比小贷公司没有专业的从业人员，不具备完备的风险控制体系，以至于小贷公司的的客户为高风险客户居多。因此小贷公司面临着较大的信用风险。从贷款的五级分类来看，小贷公司基本不存在正常类贷款，贷款的主要构成为关注类贷款。此外，由于其贷款以临时性资金需求为主，使得小贷公司缺乏长期、稳定的客户群，再由于上“三农”群体虽然资金需求面广泛但金额少，导致贷款管理成本较高。小额贷款公司的各项成本费用与贷款期限严重不匹配，但同时由于借款人的风险难以把握，贷款期限长的话面临的风险将更大，这也导致了小额贷款公司运行成本高。

（四）业务种类受限

目前，我国小贷公司只能从事放贷业务，其经营范围有严格规定，不许多元化的业务发展。即使现在浙江省现在开始允许小贷公司开展票据贴现、资产转让等新业务试点，为尝试扩展小贷公司的经营范围。但小贷公司的业务仍旧受到较多限制。

二、 对促进小额贷款公司进一步发展的建议

（一）减轻税务负担，提高小贷公司发展积极性

对小额贷款公司的征税标准可以参照银行业金融机构。台州市地方政府应该出台一系列配套的的政策，制定相关的扶持制度，尽量降低小额贷款公司的运营成本。致力于减少针对小额贷款公司的税收，增加主要针对小额贷款公司的补贴，以促进小额贷款公司的进一步发展。通过支持小额贷款公司的发展推动当地经济的全面协调发展。

（二）适度放松融资政策

由于小额贷款公司普遍面临后续资金问题，运用多种措施加大融资支持力度显得很有必要。一是深化与银行的合作机制。双方共同寻找共赢的合作模式，二是适度提高小贷公司向银行的融资比例。政府相关部门应该积极推进银行对小额贷款公司的资金支持，努力为小额贷款公司的融资、业务结算等业务提供便利。

（三）改变对中国小额贷款公司的定位

理论上来说以资金融通为业者即属于金融机构，小贷公司符合此项条件。小额贷款公司的主营业务是向中小企业贷款，提供的是小额、分散的营利性融资服务，和大型商业银行的具有明显的互补性。这样来讲，应该在制度上把小额贷款公司归类为金融机构，以形成我国多层次的金融机构体系，这不仅有利于小额贷款公司的成长壮大、而且对国家的监管实践和我国经济的发展都具有重要的意义。银行业非存款类公司制金融机构应该是小贷企业的定位方向。

（四）扩大经营范围

小额贷款公司的经营范围可以增加其对民间借贷的中介业务，将中介业务引入小额贷款公司的经营范围内，一方面有利于小额贷款公司的发展，扩宽其业务面，增加小额贷款公司的业务量，从而增加小额贷款公司的获利空间，防止小贷公司出现无款可贷，无事可做的现象，使之持续有限的发展。另一方面小额贷款公司作为民间借贷的中介有助于民间借贷发展的合法化趋势，让小额贷款公司引导民间借贷发展不失为解决民间资本流通的一个重要途径。（作者单位：兰州商学院）

参考文献：

[1] 李有星，郭晓梅.论我国小额贷款公司的监管定位与核心规则.中国商法年刊，2008（1）.23

[2] 杨林生，杨德才.小额贷款公司可持续发展的制度约束与对策建议[J].经济问题，2014（2）.79-81

[3] 陳时兴.小额贷款公司创新的制约因素与发展对策.国家行政学院学报2011，（4）.45

[4] 凌海波畅小额贷款公司的机构扩张与信贷服务———基于浙江的实证研究[J].经济问题，2013，（3）

注解：

篇5：小额贷款公司发展情况调查和思考

筠连县政府副县长 王见华

小额贷款公司是伴随着市场经济发展，为支持社会主义新农村建设、缓解中小企业融资难、推动县域经济发展应运而生的一种“只贷不存”的新型农村金融组织。小额贷款公司依托的是社会信用体系，服务的对象是城乡居民、中小企业、微小企业和“三农”经济，其作用不仅在于帮助中小企业解决融资难题，降低银行风险，优化信用环境，完善金融架构，在促进地方经济总量增长、财政收入增加、产业结构调整、技术进步和增加就业等有非常重要的作用。在筠连县政府的大力推动下，筠连县汇通小额贷款公司于2010年3月22日正式开业，处于初期状态的小额担保公司尚有诸多亟待完善的地方。

一、小额贷款公司试点运营情况

筠连县于2009年下半年启动小额贷款公司试点工作。筠连县汇通小额贷款公司于2009年12月31日获得省金融办批准筹建；2010年3月22日，汇通小额贷款公司作为全市首家小额贷款公司正式开业，公司注册资金1亿元，现有营业面积近400平方米，员工总数12人。本着“规范经营、稳健运行、让利客户、突出支农”的原则，经过近3个月的运营实践，已成功地为700余户居民、农户和2户企业提供近亿元融资服务，为促进“三农”发展、缓解中小企业融资难、促进县域经济发展发挥了重要而不可替代的作用。与此同时，其自身经营效益出现，信贷资产尚未出现大的风险，累计实现利息收入400余万元，经营管理渐入良性轨道。小额贷款公司试点工作取得了初步成效。

二、小额贷款公司试点工作中存在的问题

（一）资金来源的可持续性。根据政策规定，小额贷款公司资金来源主要为股东缴纳的资本金和向不超过2家银行业金融机构融入不超过净资本50%的资金。筠连县汇通小额贷款公司截至目前贷款余额已经达到1亿元，注册资金已经全部投放，向银行融资目前面临诸多障碍，增资扩股又须1年以后，再无资金可投。随着贷款规模的扩大，加上农业贷款周期长，面对大量的融资需求，如果没有大量的后续资金注入，这种“只贷不存”的运营模式就对小额贷款公司的发展、扩张和作用的进一步发挥造成了根本性障碍。

（二）缺乏有效的风险控制机制。作为“只贷不存”的小额贷款公司，由于无法吸收公众存款而将其风险内部化，这可能是为防范金融风险而作的制度安排。但是在实际运行中，小额贷款公司也和其他形式的金融机构一样，面临着很大的风险，同时也存在着风险外部化的可能性。一是系统性风险。从宏观层面讲，金融危机似的系统性风险是任何一家信贷机构都难以幸免的，势必对于中小金融机构特别是小额贷款公司造成更大的影响。二是经营风险。其经营风险可以分为两种情况：一方面，小额贷款公司本身经营不善造成的风险，其核心问题在于，小额贷款公司的实际贷款利率有的超过20%，贷款者则需要超过20%甚至更高的收益率才能承受如此之高的贷款利率。高回报的行业也一定蕴藏着高风险，一旦经济持续走低，当这些行业难以保证高回报率的时候，其偿本付息能力将大大降低甚至出现资金链断裂，小额贷款公司的风险就难以避免；另一方面，小额贷款公司的股东大多为兼营其他业务的民营企业主，在其经营其他企业过程中出现风险，可能会波及小额贷款公司，发生诸如抽逃注册资本金等行为，从而对小额贷款公司经营产生重大影响。三是非法集资的风险。尽管政策规定小额贷款公司不能吸收公众存款、不得向社会非法集资，但是现实中出现的非法集资案件表明，小额贷款公司的集资冲动是无时不在的，其集资行为极具隐蔽性。小额贷款公司由于缺乏系统管理优势、业主和经营者缺乏金融经验、政府对其监管不够专业和严格，使其风险控制机制严重缺位。

（三）小额贷款公司支农力度有待进一步加大。按照规定，小额贷款公司在坚持为“三农”服务的原则下自主选择贷款对象，坚持“小额、分散”的原则发放贷款。但由于信贷管理能力、农户对融资成本的承受能力等因素，目前筠连县汇通小额贷款公司的客户多为个体工商户、私营企业主，对农户贷款面不大、贷款额占比不高，有违改革试点的初衷。5月末，汇通小额贷款公司贷款余额中，商贸流通行业占40%以上；从贷款对象上看，农户贷款占比40%，个体户贷款占比近60%。这种支农贷款比重偏低，客观原因在于小额贷款公司试点初期主要支持地处城区及近郊、资金需求短平快、客户较容易熟悉的对象，主观原因还是在于信贷资金的逐利本性。

（四）小额贷款公司监管缺失问题亟待解决。一是制度设计上的问题。作为小额贷款公司的监管部门，地方政府金融办同时是一个政府部门，受地方政府的领导。所以，由政府部门来监管小额贷款公司，这种制度设计本身就存在内在的利益冲突，监管难于到位。二是监管的专业性问题。目前，银监会、人民银行的指导意见中规定“小额贷款公司是企业法人，同时应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护”。由此可见，小额贷款公司被作为一般企业法人对待，但是其所经营的业务又属于专业性极强的金融业务，金融办作为地方政府协调金融事务的协调联络机构，从专业性上难以胜任监管任务。三是监管力量不足的问题。目前各级政府金融办属于新设机构，专职人员较少，从力量上、精力上难以对小额贷款公司进行日常性监管。四是对于小额贷款公司的违规惩戒，仅有市场退出机制，缺乏经济处罚等行政处罚规定，不利于持续性、常态化监管。五是目前小额贷款公司暂不能接入人民银行征信系统，对小额贷款公司的信贷管理和风险防范带来严重制约。

三、促进小额贷款公司良性发展的对策

小额贷款公司管理体制和经营机制灵活，不像商业银行那样受自身市场定位及严格的授权授信管理体制限制，可以根据当地实际情况扩大抵押物范围甚至发放信用贷款，具有自主权大、决策快、环节少、服务优的特点，这也就形成小额贷款市场上的比较优势。同时，通过小额贷款公司试点运行表明，小额贷款公司应予以规范和引导。

（一）明确小额贷款公司金融机构或准金融组织的地位和性质。小额贷款公司经营的是贷款业务，但未获得银监部门颁发的金融许可证，它的身份并非金融机构。小额贷款公司从目前的性质来看，是只贷不存经营货币资金的盈利组织，既非商业银行，也不是金融组织，其经营信贷业务的合法身份应予明确。

由于小额贷款公司性质定位不明确，其经营成本偏高。它既享受不到农村信用社、村镇银行等金融机构在资金融通等方面的优惠待遇，也享受不到金融企业税收的优惠政策，无形中增大了经营成本、加大了经营风险。因此，建议银监部门出台相关办法，将小额贷款公司定义为金融机构或准金融组织，享受其他涉农银行业金融机构的相同待遇，同时予以更加严格的监管。

（二）快速提高小额贷款公司的风险防范意识和经营管理水平。目前，小额贷款公司的大部分人员均未从事过金融业务，业务知识欠缺，风险防范意识不强，极易产生风险。从股东结构来看，股东以民营企业主为主。这些产业资本进入金融领域并没有任何与金融相关的历史背景，对金融业发展及掌控能力还远远不够。因此，亟待提高小额贷款公司风险防范意识和资金运营能力，严格规范经营，突出支农方向，杜绝高利贷。一是完善自律机制，自觉防范风险；二是加强外部监管，促其规范经营。

篇6：小额贷款公司发展情况调查和思考

一是政策宣传到位。为使申请人全面了解担保公司、小额贷款公司和村镇银行的登记政策，县局注册科工作人员耐心细致地向申请人宣传讲解相关政策，认真解答咨询。对于不能当场解答的问题，向市局咨询或查询法律法规后，再予以解答。

二是跟踪指导到位。县局由专人负责担保公司、小额贷款公司和村镇银行的咨询受理，为申请人提供全程跟踪指导，从企业名称预先核准到填写登记申请表格、拟制公司章程等“一条龙”注册服务，使申请人顺利地完善登记注册所需材料。

三是协调扶持到位。由于股份有限公司的登记管辖权在市工商局注册分局，也需要办理金融机构管理部门的许可，县局主动帮助申请人与市注册分局进行沟通协调，使企业能在最短的时间内完成登记注册。

在盘山县工商局的扶持和帮助下，5月25日，盘山县华信小额贷款股份有限公司登记成立，企业注册资本3000万元，由2个法人股东和12个自然人股东以发起设立的方式组建，经营范围是“办理各项小额贷款和银行资金融入业务”，这是盘山县首家小额贷款公司。7月19日，盘山安泰村镇银行股份有限公

篇7：小额贷款公司贷款调查检验

来源： 发布时间：2014-08-21 查看次数：6548 贷款公司贷款调查交叉检验和逻辑验证

检验和逻辑验证的定义

是通过不同途径确认信息正确性的方法。小额贷款公司贷款调查交叉检验就是在贷款调查前、调查中和调查报告制作和贷后检查管理息来源途径、同一信息来源途径的勾稽关系，对客户信息进行真实性、准确性、完整性确定的过程，其主要是针对与客户的还款能力息和数据进行验证，包括财务信息和反应客户个人基本特征及企业经营特征的“软信息”等方面的内容。

是针对小额贷款业务中，客户无正规可信的财务报表情况下设计的验证工具。对于一个客户来讲，其各项财务数据之间是相互关联、种关联性就决定了特定数据之间应该有一定的比例关系。这种关联和比例关系就为我们提供了一个验证客户财务信息是否可靠的非这种验证为“逻辑检验”。只有经过逻辑验证的财务信息，才能作为财务依据提供给小额贷款公司贷审会。由此可见，逻辑检验本一部分，主要侧重于对客户公司财务状况的检验。

检验的内容 的内容包括软信息和财务数据两方面：

信息

指不能用准确的硬指标来表示的信息，是非正式的、模糊的、推断的、知觉的。在小额贷款公司业务中的软信息主要包括以下内容：特征和背景：

年龄？(经验，死亡的风险？）的教育水平？(通常：教育水平越高，经营业务越成熟）

对客户的评价如何？(他或她值得信赖吗？）

是单身/结婚/离婚？有多少人经济上依附于该客户？他们都住在那里？家里有多少孩子？

别的收入吗（如配偶）/或其它和家庭相关的费用支出？客户或其家庭都有什么值钱的东西？（在当地的社会关系，必要的家庭费用及生意产生利润用于何处的证据）

为生意人：

有哪些经验？对目前所经营的业务有多少经验？从哪里获得这些经验或诀窍的？为什么经营当前的生意？未来的经营计划是什么？（“企业家”，了解他对于现在经营业务的专门知识和从事该业务的动机）

有经营记录吗？如果有，可以获得哪些记录？（经营方法的复杂程

用途：客户为什么贷款以及用途？他要贷多少？他需要多少资金来

业计划？他/她自己能出多少？(理解我们应发放贷款的金额？间接的，业主申请贷款的态度，以及他/她对其经营业务的认真程度和现业背景：

业务经营多长时间了？是客户所有或管理的吗？同整个市场情况相比目前经营的状况如何？（鉴别案例的典型情况，确定潜在风险）是如何组织的？谁在干什么？哪些是主要雇员？雇员们都有多长时间的经验？每个雇员的营业额是多少？（理解专业技能水平，对某的依赖程度；间接判断企业氛围及作为老板的我们的客户）有特定的供应商吗？和他们的合作历史有多长？合作条件如何？主要供应商是谁？谁是我们客户的客户？有多少？作为客户有多长时件下，我们的客户和其客户进行生意往来？（了解组织，现金流，对某些客户及供应商的依赖程度；和供应商及客户的关系；间接判营的质量）

务数据

额及经营业务的季节性：

月营业额？哪些是好的，正常的和差的天/周/月？（确定营业额和季节性，交叉检验库存/采购）

：

时间进行一次采购？每天/周/月的平均采购额？上次采购是什么时候？在什么条件下？（确定采购方式，采购额，一些现金流数据）料的成本有多高？（如果从事生产）

生产用的原材料的数量有多少？单位生产成本是多少？（确定采购方式，采购额，产品成本，一些现金流数据），每周，每月的产品产量？（生产水平）

每天，每周，每月的最大生产量？（确定最大生产能力水平，和客户的商业计划进行比较，可能的贷款用途）

每年的维护成本有多高？

时间进行一次维修/已经完成了吗？（部分运行成本，间接判断客户对其经营业务的认真程度）

费用和收入：

逾期的支付吗？ 没有获得贷款的话就不可能偿还吗？）的进价、销售产品的成本？（确定利润，交叉检验利润）

成本/费用有多少：工资，房租，水电费，交通，其它？金额多少？什么时候应当支付？（和营业额相比如何？可期望的典型水平？上缴多少税款？缴纳哪些税款？什么时候支付？有逾期未缴的吗？（评价风险；理解客户对经营管理的总体态度以及对他所经营业务有其它（与所经营业务非直接）的成本或收入吗？它们有规律还是没有规律？（确定实际可获得的“自由”的利润/现金）

客户进行了哪些显著的经营活动或个人投资？（交叉检验对利润使用，可能“隐藏的”贷款和未来计划，间接判断客户对业务的态度应收账款：

调查时的现金？金额？客户有存款吗？金额？用途？（确定现金流，交叉检验客户经营计划/销售额和利润）

客户有哪些主要客户？结款方式？只有现金方式吗？

客户的客户是否定期支付货款？有没有应收帐款？如果有，谁欠多少，从何时？什么时候到期？我们客户和其主要客户的关系如何？定现金流，现金流规律以及应收帐款全额到期支付的可能性；间接反映我们客户的经营管理质量及他或她生意的状况）

固定资产、个人资产和其它资产：

有库存吗？进价总额？库存由哪些组成？

有车、房子、公寓、家具或设备吗？价值多少？谁拥有所有权？有固定资产或用于厂房和设备的投资吗？有多少？（确定营运资本以用途的固定资产，交叉检验利润，间接交叉检验经营规划以及客户作为管理者的经营水平）

有预付的费用吗，如房租、车上的费用？如果有，预付了多长时间？金额是多少？

问题：有各种逾期未偿付的债务吗？如果有，原因是什么？

客户有哪些主要供货商？采用哪些结款方式？ 的客户是否定期支付货款？有没有应付帐款？如果有，欠谁多少？从什么时候起？什么时候到期？

有借款和贷款吗？如果有，向谁借的，金额多少？为什么借款/贷款？什么时候开始借款/贷款的？什么时候到期？还款计划是什么样的偿还义务，现金流，业务是如何组织的，间接判断业主的管理和组织技能）检验的基本原则

交叉检验是交叉检验的基本原则

信息：

观察，对于软信息收集的过程中，小额贷款公司要及时地、不间断地对被调查对象进行观察，才能保证所收集信息的真实性、完整性细节，软信息具有模糊性的特点，无法具体评判信息之间孰轻孰重，有时看似无关紧要的现象和因素，有可能直接影响到对客户性质至是决定性因素，因此，对于任何与客户有关的信息都不能忽略。

常识，交叉检验是不一定完全依靠书面的、理论性的文件才能够做，利用生活常识和感觉来判断的效果可能会更好，所以软信息具有推断性等特点，这也是贷款业务的风险点所在。

息与财务信息是否匹配。

务分析（涉及到财务比率）：

债表、损益表、现金流表关联比较，比较随着时间推移数据的一致性，并把客户要求的贷款与获得的数据相比较，在进行财务报表分下几条原则：

出发，实事求是，杜绝主观臆断、结论先行。

面看问题，坚持一分为二，保证分析的真实性。

重事物之间的联系，坚持相互联系地看问题，反对孤立地看问题。

地看问题，杜绝静止地看问题。

分析与定性分析结合。

检验的作用及应用情况

检验的定义可知，交叉检验的作用就是对客户信息进行真实性、准确性、完整性进行确定。它可以解决小额贷款公司贷款业务中信息不称在小额信贷业务流程中有三个层级，一个是客户信息与调查人员之间的不对称，第二是调查人员与审批人员之间的信息不对称，第额信贷业务流程参与人员之间的信息不对称。交叉检查就是有效破解这种信息不对称的有效手段。

特点决定了小客户信息更加不规范，具体表现为没有规范报表、家庭财产与经营资金难以分清、缺少抵押物等特征。所以，我们所采调查、眼见为实”、“自编调查报告（客户简易财务报表）”，交叉检查是具体的手段。而所有的信贷决策都不能脱离真实的客户切信贷决策技术的基础。我们不反对模型化的信贷评分技术，但它也必须建立在真实的客户信息获取之上，否则一切都是妄谈。而最基础的客户信息真实获取问题，而且同样能运用到信贷决策和信贷检查等信贷流程环节。

有两个简单的逻辑关系，当二个或二个以上信息来源途径，或同一信息来源途径通过勾稽关系推导得到基本一致的结果时，这个结果高；反之，会出现两种结果，两个结果要么全错，要么只有一个正确。同一信息来源交叉检验是指仅凭借对借款人的正面调查，通过财务情况和非财务情况、贷款用途和还款来源等相关联内容项的交叉检查，可以验证调查结果的真实性、准确性和完整性的过程。

产生于20世纪70年代，以中低收入者、中小企业、微型企业为目标群体，正在许多国家和地区蓬勃发展，使越来越多的贫困人口和实，交叉检验的方法产生时期要比小额信贷产生的日期悠远的多，甚至从“交叉检验是通过不同途径确认信息正确性的方法”这个定的方法从借贷行为发生之日起就相伴产生了，并且一直沿用至今。在这个过程中，不同时期以及不同地区交叉检验的内容都可能有所逻辑原理和最终目的始终不变。

额贷款公司贷款调查交叉检验始于20世纪90年代，与小额信贷在我国部分地区开始进行试点同步产生。并从一开始的不成形、无向专业化、体系化发展，直至目前，我国小额贷款公司贷款调查交叉检验总体上已经形成较为系统性的模式，不同地区乃至不同小额各自形成了相对完备的贷款调查交叉检验规程，但在某些细节上，仍需要根据个别小贷公司所处环境及自身因素而进行针对性的完善息及财务信息的获取

取信息的目的

财务数据的获取来源大同小异，获取的目的也是殊途同归的，主要包括： 款申请人的借款需求

款申请人的还款能力

申请人设计适合的贷款产品

标:保证贷款决策建立在可靠的数据基础上。

要获得财务数据的种类，需要获得财务信息的种类应该包括所有对于贷款决策重要的财务信息。包括以下方面：经营活动财务信息；投融资活动财务信息；动财务信息

绩信息；2）收入；3）成本；4）费用（租金、工资、税收及其它各类费用）；5）损益；6）财务状况信息；7）资产：现金/银行存库存、固定资产、其他资产等；8）负债：应付/预收、商业/私人借款；9）权益。

活动财务信息

资；2）期间追加/提取；3）借贷/偿还。

动财务信息

产负债情况：房产、汽车、相应的按揭贷款；

他收入情况：配偶的工资收入；其他经营活动

常支出情况：生活消费支出；子女教育支出；长辈医疗支出；人情往来支出。

大支出活动等。

务信息的获取方式 的获取方式主要包括以下几点：1）口头询问；2）申请人产生的、自用的书面资料（如账本等）；3）申请人产生的、提供给上下游的发票、送货单等）；4）申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如发货单、签单、收据、结算单等）；5）银行对帐单/流水；；7）实地盘点/盘查；8）公开信息/行业信息。

问

务中，口头询问是获取财务数据的重要方式之一，运用适当，同样可以获得可靠的财务数据。

方式和技巧

时，心中要有一条清晰的主线，问题要简单、具体、明确，发问后要注意观察申请人的反应，要认真倾听，在申请人回答比较概括时定不能忘记自己要寻找答案的问题，所获得的答案要具体精确。

产生的、自用的书面资料

微贷客户都会有某种形式的用来记录其经营活动情况的书面资料（销售流水帐、进货记录、重要客户名单等），在特定的情况下，如由倒等情况下，如无书面的经营记录资料很难令人信服。另外，销售记录是获取销售收入和毛利率数据的重要资料。获得这类资料后要行判断和识别，在认为可靠的基础上要对数据进行记录、加工和整理。

产生的、提供给上下游的书面资料的备份（如发票、送/进/发货单、报价单等）

行业，此类资料非常重要且基本能全面反映反应申请人的销售情况：如汽修行业，绝大部分客户都会索要发票以索赔保险；服装批发都要求开具进货单，以作为退换货凭证和交易时结帐的基础。另外一些行业，此类资料可以为计算毛利率提供良好的资料。如电器经提供的由业务上下游产生的书面资料（如发/进/送货单、签单、收据、结算单等），对于很多业务来讲，没有此类资料也不正常。自己看店，可能并不记帐，但一般都会有进货单，以便作为退换货的凭证；为超市供货的，应有超市定期的结算单。在商场中采用也应有商场定期的结款单。

帐单/流水 的结算方式，对于某些微贷客户来说，银行的流水可以反映其绝大部分/甚至全部的进/销信息，如钢材经销商、门类产品销售等。，申请人主要的帐户流水都是非常重要的经营信息来源，应该加以充分的利用。在这个过程中要注意个人账户之间的互转和新帐户带合同/权证/凭证

客户多么小、多么不正规，某些权利对于其经营来讲非常重要，一定有相应的合同/权证/凭证做支持。

：通常所有的微贷客户都有；

：通常与上游之间存在长期稳定经销关系的都有，特别是区域独家经销的情况；

用扣点经营的，通常会有联营/进店合同；

用权的店面应由相应的合同或权证；

押金、保证金的应有相应的收据等。

点/盘查

银行存款、存货等信息，实地盘点/盘查是获取信息的主要方式；

机的数据也是一个非常好的信息来源；，有相对不错的信息系统，查看此类信息系统一样可以获得大量的财务信息。

息/行业信息

商品，如液化气，可以通过网络非常方便地获得某一地区的价格信息 的交叉检验的方法

业额（销售额）的交叉检验：

业：

间比较销售额（每日、每周、每月、每年…..）

型比较销售额—零售及批发占比 前提是知道零售或批发的具体营业额

品比较销售额—各类产品的占比 前提是知道某一产品某段时间的具体营业额

进货额检验（期初存货--期末存货+期间进货）/成本率

当天的现金检验（注意：分析当天所处的淡旺季）

其它加工行业：

生产能力、工作时间检验销售额；

应收帐款的所占比重及欠款时间检验销售额；

积累现金、存款检验销售额（说明：如客户手头现金存款15万，是当月的现金销售收入，而现金销售额占销售总额的50%，如此能员工的绩效工资、厂家的返利等优惠政策检验销售额；

进货检验销售额。如原材料的消耗检验（选一种其中必要的辅料或元素—（电费）的进货额做比较）

及其它服务行业

每日进货额检验

当时销售现金及每日、每周、每月销售额逻辑检验

上座率及平均消费额做逻辑检验

必点产品做逻辑检验

碗、筷等做逻辑检验

主要工作人员的工资做逻辑检验

分析当日的人流量做逻辑检验

货运行业 里程表、油表检验

每日、每月加油（汽油、柴油、天然气费用）与百公里油耗逻辑检验

上座率及平均消费额做逻辑检验

汽车检测、维修、保养、换机油的频率做逻辑检验

汽车轮胎的磨损和换新频率做逻辑检验

利率的交叉检验

权平均算出的利润率与口头信息做对比

同行业的利润率

存单计算出的利润率与口头信息做对比

月采购额和从损益表得到的销售成本（只适用于采购和销售比较规律的生意！）

库存+期间进货量-期间销货成本=现有库存

财务单据

润的交叉检验：

计算得出的可支配收入/净利润和客户的口头叙述。

计算得出的可支配收入/净利润和其生活水平。

益的交叉检验：

想知道在一个时间段内权益是怎么变化的:)的权益 ≈ 期初的权益+ 分析期间的累计收入(=平均月可支配收入×期间的月数)+ 损益表里未列出的其它收入(如父母给的不用还未列出的大项支出(如铺地刮墙等无法体现在资产负债表中的店内装修)设备折旧（资产资产负债表中的实际权益和计算出的预期权益

益 ≈ 预期权益

成立的前提是：信贷员进行了正确的分析，客户提供了关于他经营的全部信息。

益 < 预期权益

等式中应该注意的问题：客户实际挣的利润比损益表中计算出的利润低；部分利润可能用于生意之外的其它开支；客户隐瞒了部分现点了存货或固定资产。

益 > 预期权益

式中应该注意的是：客户实际挣的利润比损益表中计算出的利润高(可能是损益表计算得过于保守)；信贷员忽略了客户的其它收入来；部分存货或固定资产不是客户的。

期权益-实际权益

：Δ÷分析期间的月数÷平均月可支配收入×100% 要求该比率小于等于5%，来进一步确保所有财务数据的真实有效。，小额贷款公司贷款交叉检验的方法可以归纳为以下几个步骤：

供的不同数据和信息之间的关系是否合理。如销售额、淡旺季、市场需求状况与申请贷款的时间、额度是否匹配；营业额与应收账款营业额与库存水平之间的关系是否合理；

理的企业投入与产出之间的关系是否合理，例如：员工数量与营业额、固定资产与营业额，每月电耗与月营业收入等；

供的信息是否与书面信息、与实际状况相一致，如：是否和原始单据、发票。银行对账单、经营记录等相一致，或者把客户所说利润与客户生活水平是否匹配相比较，把经营记录与实物相比较 供的不同时间的数据是否互相矛盾。如每天的营业收入累计是否与每月的营业收入大体相同，启动资金加上每年的利润、减去每年的实有权益大体相同；

验要考察客户提供的信息是否互相矛盾，但更重要的基予对当地不同行业的经营特点、经营方式、投入品价格、出售商品价格的深入是不断变化的，因此要通过系统的总结积累和相互交流才能进行有效的交叉检验。

验的依据来自于信息支持性文件（如收据，发货单等）和同各个与需要检验信息相关的第三方的交流信息（如家庭成员对企业经营、供应商和交易者对交易的描述等）。

检验的案例分析

金和存款与营业额

= 期初现金 + 期间销售额期初现金 + 期间开支

傅开出租车。他每天早上7点开车出门，晚上8点回家，中午休息一个小时，每天跑车约12个小时。当天下午两点你分析他的贷款申了身上有的现金，共166元。早上出门时，李师傅带了80元现金找零用，十点时他加了一次油花了70元。那么李师傅现在每天能有多： 6小时营业额 = 166期间开支

售额与应收账款

生从事钢钉生产，信贷员3月2日做现场调查时，客户说：

与我的结款方式是：先付10%的预付款，余款在货到后两个月内结清。的月份，日销量为4吨；12-2月为差的月份，日销量0.7吨，其他月份是一般月份，日销量2.6吨。

售价3500元。

应收账款约70000元。

：

与其下游有较稳定结款周期：

账款余额=账期内的销售额*赊销比例

期内的销售额=应收账款余额/赊销比例

例中：

个月，赊销比例为90%，应收账款余额为70000；

算客户在1、2两个月的销售额应为：70000/0.9=78000元；

述1、2月每天销售0.7吨，每吨3500元； 的销售额应为：60天×0.7吨/天×3500元/吨=147000；

者差异很大，逻辑检验通不过！

中的张先生，如其结算方式是：

先付30%的预付款，余款在货到后两个月内分两次平均结清，该如何评价？ ：

算方式下，客户赊销比例为70%，其中35%账期为30天，35%账期为60天。

收账款余额应为（客户1-2月销售额×35%+客户2月销售额×35%）。

信息，1、2月为淡季，客户每月销售额为73500 款余额应为：147000×35%+73500×35%=77175 的应收账款余额为70000万元左右。

一致，通过检验！

售额与进货额

板经营一家火锅店，王老板说：

不错，近几个月每月营业额在70000元左右；

率在50%左右；

般每周进两次，每次进2000左右

料每天都买，平均每天购买额在500元左右

：

销售额×毛利率

板每月的销售成本应在35000元左右。

生意特点来讲，通常存货水平非常低，月初月末的存货水平差异基本可以忽略。因此，其月销售成本应该和月进货额基本一致。

额为：30/7×2000+30×500=32142 者基本一致，基本可以接受。

售额与员工工资

士经营一家服装店，有雇员3名。雇员基本工资每人每月700元，另外按照各自的销售额给予1%的提成。刘女士说我近两个月每月销。上个月的工资支出大约是2500元。

： 的基本工资总额为700×3=2100元；

出为2500元，则提成工资为400元。

说的提成方法，则对应的销售额为40000元；与客户说的月销售80000差距很大；

者差距过大，检验通不过！

频次 两天一次 一周一次 进货存货与营业额

类

旺季 5000元 淡季 10000元 现金 名采购货物种每次采购金额 付款方式

昌 服装类

门

：

11月初开业时备有3万的货，至今一共6个月。其中2，3月为淡季，其它为旺季。但2月份休息了15天，进货减少了1/2。信贷有12万存货。：

= 期初存货 + 期间进货1 益 = 26 万，请问应有权益多少？ 月小贷公司又进行了一次调查，这次发现客户在2005年经营情况保持稳定，依旧每月1万元可支配收入，折旧1万，当年客户投资26 润（MDF）+ 12 权益注资－期间权益提款）1 益 = 32 检验的方法被广泛应用在小额贷款公司的贷款业务当中，他贯穿于小额贷款公司贷前、贷中、贷后各个环节当中。交叉检验方法运用的额贷款公司信贷人员综合素质的最基本环节，也是核心因素，在很大程度上决定了小额贷款公司的成本、盈利水平，甚至是生死存亡贷款公司应当对贷款交叉检验充分重视起来，在学习商业银行以及其他信贷机构完备的交叉检验模式的前提下，根据自身情况不断的规程，提高信贷人员的业务水平，以降低贷款风险，减少呆账坏账率，增强小额贷款公司的生命力。

篇8：小额贷款公司发展情况调查和思考

关键词：小额贷款公司,金融市场,资金

一、小额贷款公司的发展对完善金融服务具有重要的意义

小额贷款公司的组建运行, 是对多种所有制资本开放农村金融市场的尝试, 是民间资本进入金融领域的具体实践, 对于改变农村金融机构布局、完善农村金融服务体系、促进农村信用环境建设具有重要的推动作用。

(一) 有效支持“三农”经济的发展

近几年来, 党中央、国务院多次出台支持农村经济发展的战略部署, 但金融服务体系与农村经济的需求错位, 农户经营规模小、贷款期限短、经营风险大, 国有商业银行求大弃小, 农户贷款难变成了老大难问题。小额贷款公司的出现, 填补了农村金融体系的缺陷, 为农民搭建融资的新平台。

(二) 促进农村金融市场的竞争和发展

民间小额贷款公司的出现, 打破了农村原有的金融格局, 为农村信用社培育了潜在竞争对手。小额贷款公司在贷款管理方式上的灵活、便捷和员工的责任意识及敬业精神的体现, 显示出明显的竞争势头。小额贷款公司的出现给农村信用社形成挑战机制。

二、小额贷款公司发展过程中面临的主要问题

小额贷款公司为促进农村经济和中小企业发展起到了积极的作用, 但是, 在发展过程中, 由于小额贷款公司对自身的定位和各种政策的制约, 仍面临着许多制约其发展和完善的诸多问题:

(一) 小额贷款公司的后续资金问题

小额贷款公司是为服务“三农”而进行的尝试, 从组建、试运行、规范、发展有一个逐步成长的过程, 其经营规模小, 前期的投入成本高, 小额贷款公司目前资金来源的唯一渠道是自有资金, 后续资金匮乏, 如果没有大量的后续资金注入, 就成为无源之水, 难以持续发展。尽管中国人民银行总行与银监会的文件允许小额贷款公司从政策性银行和商业银行融入资金, 但由于商业银行从成本比较和资金管理诸多因素考虑, 融入资金的条件尚未具备。所以, 如何完善后续资金仍是制约其发展的主要问题。

(二) 公司治理结构不完善和服务对象出现偏离的问题

调查显示, 部分小额贷款公司治理结构不完善, 管理粗放, 法人治理结构不健全, 缺乏稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度, 公司治理的有效性不足。有的小额贷款公司存在超比例发放贷款、超比例出资、跨区域经营、财务运作不规范等问题。有的小额贷款公司发展思路偏离市场定位, 贷款出现大额化、集中度高的问题, 偏离了成立初衷对其服务的定位。

三、规范小额贷款公司发展的政策建议

(一) 坚持为“三农”、中小企业服务的定位

小额贷款公司要根据自己的实际情况准确定位, 并做出长远的战略规划, 不断探索并形成自己的核心竞争力, 总结商业模式, 积极练好内功, 充分发挥“鲶鱼效应”和金融服务的补充作用。要按照“小额、分散”的要求, 积极培育市场, 针对中小企业、微型企业和农民的贷款需求, 开发设计信贷产品, 控制大额放贷, 扩大客户数量和服务覆盖面, 切实发挥小额贷款公司引导民间资本“支农支小”的作用, 使信贷资金真正流向需要资金的小微企业、个体工商户、农户等实体经济。

(二) 加大政策扶持力度

对于政府支持的“三农”惠及民生的项目, 给予一定的利息补贴扶持。同时在税率和税收减免等政策上, 要积极协调财政、税务部门, 研究减轻全省小额贷款公司税负的有关措施, 特别是加大对涉农型小贷公司的政策扶持力度, 参照农村信用社、村镇银行等农村金融机构给与同等对待。提高小额贷款公司营业税的起征点, 减半征收所得税, 以此来维护和推动小额贷款公司可持续发展。积极支持符合条件的小额贷款公司改制为村镇银行。

(三) 不断创新和建立后续资金的补充机制

一是积极鼓励小额贷款公司增资扩股。小额贷款公司开业一年后, 经营合规、业绩优良、风险控制好的, 可申请增资扩股。在原有股东中增资扩股, 股东按原出资额比例增加出资额、增资幅度在原有资本金总额50%以内的;增资扩股中吸纳新股东, 股东、股权结构发生变化, 增资幅度在原有资本总额的20%以内的;其增资扩股方案可直接由县级主管部门初审, 市主管部门审批, 省金融办备案。二是允许小额贷款公司吸收来自机构投资者的批发资金, 作为后续资金来源。三是各级小额贷款公司主管部门要扩大视野, 吸引外资, 引进国内外战略投资者。四是地方政府积极为小额贷款搭建向银行业金融机构融资的平台, 适当放宽小额贷款公司向两家银行机构融资不得超过资本净额50%比例的限制, 对于信用评级为A级的小额贷款公司其融资比例可提高到75%, 从而增强小额贷款公司的资金实力, 实现可持续发展的目标。

(四) 努力营造健康运作的良好环境

一是积极推进包括征信体系、统计监测系统、支付结算等在内的金融基础设施建设, 降低小额贷款公司经营成本, 提升效率。二是接入人民银行信贷征信系统, 提高小额贷款公司信用评价、风险识别及防控风险能力;接入人民银行“人民币银行结算账户管理系统”, 降低现金交易量, 提高资金安全性。三是要接入公安部门“联网核查公民身份信息系统”, 及时核对客户身份情况, 确保资金安全。四是要加快全省小额贷款信息统计监测系统开发建设, 提高管理监测水平。

(五) 加强内控制度建设和业务培训

一是坚持“自主经营、自我约束、自担风险、自负盈亏”的市场原则, 建立规范的内部控制机制, 合规稳健经营。二是要在资金来源、利率、贷款对象、贷款额度上严格执行相关政策规定。对大额借款企业要严格审核, 进行信用评级, 确保贷款质量, 降低信贷风险。三是完善风险管理机制, 准确进行资产分类, 提高风险拨备水平, 有效应对和积极化解可能出现的风险。四是加强对高管及从业人员的专业培训, 培养塑造高素质的经营团队。培养具有专业知识和经验的人员。

(六) 完善立法