发票(收据)管理办法（精选6篇）
篇1：发票(收据)管理办法
发票、收据管理流程
一、发票、收据的开具流程
1、开具发票、收据时必须由项目人提前填制发票、收据开具申请单，填写完整后提交主管会计审核。主要核实发票、收据需开的金额、合同回款情况，并在申请单上签字，然后交予出纳。出纳根据审核后的申请单开具发票或收据，财务人员不得代替填制发票、收据开具申请单，出纳不得开具空白收据和无申请收据。
2、发票需要加盖发票专用章方能生效，各项目内容应清晰，真实、完整，包括客户名称、产品名称、产品工号、数量、单位、金额；
3、已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录入税控机确认发票作废的号码后整套加盖“作废”印章。作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。
4、已开好的发票，业务人员复核无误后，在发票领用登记簿上签字领取相应联次，财务人员依据记账联登记入账。
5、对于销售合同有折让金额的，经办人必须要提前将折让说明提交财务备案，一同放入折让合同内。
6、本公司收据只用于现金及承兑汇票方式收款。
7、出纳不得开具空白或无日期的收据。对于特殊情况，需要开具收据的，需要总经理签批。
8、对于第一次开具收据后款项未回的，经办人之后又连续申请开具同一项目下一次的收据，财务不予开具收据。
9、收据、发票开具后，要进行发票开具登记。
6、收据、发票由领取人直接拿走，拿走人需签字。如果是邮寄的，由邮寄人签字,且邮寄人要随时跟踪，直到收票人收到收据、发票为止。
7、收据开出后，如两周内未回款，则收据退回，需要时重新开具。
二、发票的领购、保管
1、公司所用发票由财务开票员按规定统一向税务部门购买，并按税务部门要求对发票进行管理。
2、公司所用发票由财务开票员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况。
3、已使用的发票，按会计档案管理规定进行保管。
4、收到发票抵扣联按月装订成册，封面写上发票所属日期、价款、税款、总价、张数，如果当月发票抵扣联少，可以合并几月装订，封面写上详细记载不同月份的发票金额，价款和税款分开记载，以上发票资料要装订按月存档。三、收据的保管流程
1、外购空白收据一律由会计主管保管，根据业务需要由出纳或其他有关人员领用，并在“收据领用登记表”办理领用手续。
2、收据领用采取验旧付新方式管理，统一编号。
3、出纳根据申请单填开收据，由会计主管审核后加盖财务专用章。
3、出纳根据收据制作凭证并经审核无误后，在收据存根联标注记账联所在的凭证日期及号码。
4、一本收据用完，出纳即交还给会计主管，会计主管根据存根联的标注检查收款项目是否已完整入账无误。
5、如检查无误，会计主管在该册收据封面上标注“使用完毕、已检查无误”之类的语言并签字后将此收据封存（同时也在领用登记表上做同类标注）。
篇2：发票(收据)管理办法
第一章 总则
第一条 为规范财务收支凭证管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》等法律、法规，结合本院会计核算和监督的具体要求，特制订本办法。
第二条 本办法适用于*****公司。
第二章 发票（收据）开具
第三条 对外销售商品、提供服务应开具对应的发票（收据），包括增值税普通发票、增值税专用发票、地税局通用机打发票、收据。
第四条 发票的领购
（一）领购发票：携带税务登记证副本、发票存根联等证件材料，向主管税务机关提出申请，按规定购买发票卷，由财务处负责办理税务事项的专人办理。
（二）外出经营领购发票
1、临时到本省、自治区、直辖市以外从事经营活动时，应当凭所在地主管税务机关的证明，向经营地税务机关领购经营地的发票。
2、临时在本省、自治区、直辖市以内跨市、县从事经营活动领购发票的办法，遵从省、自治区、直辖市税务机关规定。
第五条 开票申请和审批
经办人应填写《发票（收据）开具申请单》及附件（销货清单需要的填写，不需要不填）。发票（收据）申请单按发票开具要素填写申请信息。
发票(收据)开具申请单由经办人提出申请，经部门负责人或其授权人员审批后，后附合同复印件和其他有关资料，提交财务处开票人员开具发票。
第六条 开具增值税专用发票须由客户提供增值税一般纳税人证明资料，并严格按有关规定开具。向个人、小规模纳税人销售商品以及提供技术服务，一律开具普通销售发票。
第七条 禁止发票（收据）开具人员直接收取现金或现金支票。发票（收据）的开具和款项收取人员必须分开。
收据收取的款项为现金或现金支票时，必须由出纳人员收取款项，并在收据
上加盖“现金收讫”章。
第八条 发票（收据）必须逐本按序（按编号）开具，禁止多本同时开具，禁止拆本使用，禁止不按编号顺序开具收据。
第九条 在开具发票（收据）时，必须做到按号码顺序逐一填开，全部联次一次性复写，抬头要写明受票单位的全称，不得简称，并在发票联加盖发票专用章，增值税专用发票须在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
第十条 发票（收据）上填写的购货单位应与实际付款单位相符。发票中的项目名称、单位、数量、金额、合计金额、日期、开票人姓名及其他发票内容要填写齐全。
第十一条 发票（收据）中的大小写金额要相符，金额合计（小写）数前要加符号“¥”封顶。大小写金额不一致的发票（收据）须作为作废收据处理。
第十二条 开具发票（收据）的字迹要清晰，不得有涂改、刮擦痕迹。第十三条 发票专用章应使用红色印泥。
第十四条 开具增值税专用发票应严格按照《增值税专业发票使用规定》（国
税发〔2006〕156号）开具。
第三章 发票（收据）的管理
第十五条 财务处应设置发票（收据）登记簿，记录发票的领购、使用、结存等情况。
第十六条 发票（收据）应由财务处指定专人购买和保管，并且保管人和开具人必须分开。除第一次领用发票（收据）外，其他每次领用发票（收据）时均需交回原领用的已开具完毕的定本发票（收据）存根，经核对无误后方可领用新发票（收据）。
第十七条 发票（收据）只准在规定的使用区域内，按规定用途使用。第十八条 任何单位和个人不得转借、转让、代开、虚开发票（收据）。第十九条 空白发票（收据）何时使用何时盖章，不得事前盖章。第二十条 作废的发票（收据）应整份保存，并盖“作废”章。
第二十一条 已开具的收据存根作为会计档案资料保管，其管理及销毁方式按照会计档案管理办法执行（应保存5年以上，保存期满，报经税务机关查验后方可销毁）。
第二十二条 使用发票（收据）的单位应当妥善保管发票，以防丢失。发票（收据）不得随便放置，下班时应放入专柜保管好。如发票（收据）丢失，应于第一时间向财务处提交书面报告，及时协商处理。
第二十三条 日常工作中做好检查记录，发现问题及时报告财务处负责人，检查中发现问题隐瞒不报追究责任人的责任。
第二十四条 票据管理人员调离岗位时，应办理交接手续，由财务处负责人指定人员监交。
第四章 内部收据的管理
第二十五条 内部收据由财务处统一购买，并且指定专人报管，详细记录收据的领购、使用、结存等情况。
第二十六条 内部收据应严格按照规定的使用范围开具，经审核无误后加盖印章。
第二十七条 内部收据使用后交回存根，并且核对开出的收据和入账金额是否一致，杜绝发生开收据收款后不入账的行为。
第五章 附则
第二十八条 本办法未尽事宜，按国家有关法律、法规及《院章程》的相关规定执行。
第二十九条 本办法由财务处负责解释。第三十条 本办法自颁布之日起施行。
附件：
1、增值税发票开具申请单
2、地税通用发票、收据开具申请单
3、销货清单
附件：
增值税发票开具申请单年月日
申请人： 领票人：
审核人：
批准：
地税通用发票、收据开具申请单
年月日
申请部门：
单位：元
审核人：
批准：
申请人： 领票人：
销售货物或者提供应税劳务清单
销售方名称：
篇3：规范行政事业单位收据管理的探讨
一、存在的问题
(一) 使用范围不合规
根据规定, 往来票据主要用于开具单位发生的暂收、代收款项, 单位内部各部门之间、单位与个人之间发生的其他资金往来且不构成本单位收入的款项。但一些单位却将其范围人为扩大化, 主要表现在:
1. 使用往来票据收取非税收入。
有三种形式:一是以逃避统筹调控为目的。将部分非税收入项目换开为往来项目, 实为收取非税收入, 资金以往来形式缴入财政, 逃避政府统筹调控。二是以调节非税收入指标基数为目的。三是以隐匿收入为目的。主要是以代收、预收的方式, 将上级单位或主管部门应纳入财政管理的非税收入转化为往来款项等。
2. 使用往来票据收取应税收入。
涉及办公房、门面租赁收入, 以及利用场地、设施、信息、知识、技术、劳动力等为消费者提供有偿服务的收费等, 一些单位不开具税务发票, 而开具往来票据, 逃避缴纳税款, 造成财政收入减少。
3. 使用往来票据收取违规资金。
如自立收费项目收取资金, 或继续收取已取消的收费项目, 以及违规自行收取一些赞助费、活动费等, 往来票据成了某些“三乱”行为的直接载体, 不利于优化经济环境。
(二) 使用方式不合规
有的单位发生费用后无法取得发票, 只能以不合规的收据记账, 有的单位随意转借或为其他单位代开票据, 或相互之间调剂票据。
1. 行为欠规范。表现在有的单位随意转借或为其他单位代开票据, 给单位财务不明晰埋下了隐患。
2. 内容欠规范。
如收款项目不填列或只随意填列往来款、交款人及日期不填列、金额大小写不符等, 造成了事实不明, 为票据监管带来了难度。
3. 保管欠规范。
一些单位使用往来票据后随意存放, 作废各联未完整保存, 致使财政、审计、监察等部门失去了监督检查的重要依据。
二、产生的原因
1.政策制度还不够明确。一是使用范围。虽然票据管理办法有相关规定, 但由于往来项目较为复杂, 单位使用时随意性较大, 往来票据成了万能票;二是资金管理方式。目前定额补助单位和经费自理单位资金 (含往来资金) 是否纳入财政管理尚无文件明确规定, 实际工作中以上两类单位使用税务发票、往来票据取得的资金有的缴存财政, 有的未予缴存, 不便管理。
2.单位管理还不够规范。一是有些单位对票据管理不予重视, 未认真学习相关政策制度, 认为使用财政或税务往来票据的自主权在单位, 对适用范围认识模糊, 认为往来票据不是收费票据, 想怎么使用都可以, 无关紧要。二是某些单位有意使用税务往来票据, 认为税务往来票据不属于财政票据管理的范畴, 以此收费可以逃避财政和物价部门的监督检查, 成为了单位“小金库”生存的土壤。
3.社会监督还不够全面。会计人员客观、真实地向有关各方报告单位的财务信息, 不仅向社会提供了所需的服务, 而且也便于社会各界加深对单位的了解, 是企业综合形象的展示和披露。主要是由于缴款义务人遍布社会各个阶层, 对于单位利用往来票据收费这一违规行为认识不足, 当然也就不可能提出异议或举报了。
三、规范管理的对策及建议
规范非税收入管理, 是优化经济发展环境的重要举措。财政往来票据的不规范使用行为, 将导致乱收费、乱开票等问题, 扰乱非税收入征管秩序;若单位使用税务往来票据收费, 就脱离了财政与物价部门的监管, 不仅乱收费的情况将更加严重, 单位还有可能坐支、挪用资金, 造成资金管理漏洞。因此, 进一步规范往来票据管理尤为重要, 我们认为有必要制订一个适合往来结算票据管理的文件, 建议如下:
(一) 界定票据领用主体
建议明确全额拨款单位、定额补助单位、临时机构及资金需纳入财政管理的经费自理单位, 及时办理往来结算业务, 必须使用财政往来票据, 不得使用税务往来票据及自制收据。
(二) 细化票据使用范围
根据有关规定, 结合工作实际, 将往来票据使用范围进一步予以分析, 细化到具体项目。建议明确往来收据使用的具体范围, 如代收代付、暂收资金中的具体明细项目;而预算单位取得的拨入经费、财政补助收入、上级补助收入等, 由于形成了单位收入, 不列入往来票据的开具范围。
(三) 明确资金管理模式
积极探索财政票据管理网络信息化。财政票据种类较多、格式多样, 应积极探索新的财政票据管理思路。要结合非税收入改革, 早日实现票据管理系统与非税收入管理系统的对接。要结合改革和完善政府非税收入收缴管理信息系统, 开发出全新的政府非税收入管理软件, 把票据管理作为它的一项重要功能, 并实现网络化, 信息共享, 真正做到以票管费, 以票控费。
(四) 加强部门协调配合
建议相关部门和科室进一步加强工作协调配合。对应由非税局事前审核的申购税票事项严格把关, 并相互提供购领情况;非税局应进一步严格票据管理, 对发现单位违规行为, 停供票据并限期改正;对各单位不属于本级财政拨款的资金不予接受, 发现单位有使用税务往来票据、虚假票据、作废票据、超范围使用往来票据的不予办理相关业务。
(五) 加大监督处罚力度
积极督促各单位严格按文件规定办理相关业务, 建议加大监督检查力度, 对用票单位进行全方位、多层次、多角度的监督管理, 创造良好的执法环境;建立平时抽查和年度检查相结合的长效管理机制, 实行高额处罚办法, 按照法律法规、政策规章对违规行为进行处罚;实行责任追究制度, 追究违规使用票据单位的直接责任人和有关负责人的责任, 视情节轻重, 给予党纪政纪处分;坚持处罚与规范相结合, 日常管理与专项检查相结合, 事后检查与事前监督、事中调控相结合, 提高监督的针对性、时效性和严肃性。
总之, 加大票据规范管理宣传力度。增强依法用票意识, 使全社会尤其是行政事业单位的领导、执法人员及财会人员全面提高认识, 切实转变思想观念, 接受社会监督, 提高票据使用和管理的透明度, 营造全社会重视非税收入征管的良好氛围。
篇4：发票(收据)管理办法
明细表格清晰建
启动Excel 2003，新建一个名为“收据管理.xls”的工作簿，在其中建两个工作表：“收款明细”和“打印数据”。
图1
为了能够在“打印收据”工作表中根据单据号自动打印收款数据，选择“收款明细”工作表中“单据号”所在的列区域，如“A3:A100”，然后执行“插入→名称→定义”命令，将此单元格区域其命名为“单据号”。接下来参照公司的收据格式要求，填写日期、抬头、大小写金额、摘要、填票人、复核人等项目。单击收据模板中小写金额所在的M9单元格，选择日期所在的单元格，如G5，然后依次执行“格式→单元格→图案”命令，选择一种横线底纹效果。
全方位的表格设计
模板设计完毕，“收款明细”工作表中的信息如果能自动打印收据和不同联次该多好！开始行动！
在“收款明细”工作表中，由于已把“单据号”列定义为“单据号”，因此可在收据模板中单据序号所在的L4单元格中，通过以前介绍的方法设置数据有效性，采用下拉框来快速选择收据单据号，唯一变动的是需要在“数据有效性”对话框中的“来源”编辑框中输入公式“=单据号”。
图2
接下来，单击“打印收据”工作表中存储收据开具日期的G6单元格，输入图2中的公式，利用VLOOKUP、ISERROR 、IF等函数，在收款明细表的$A$3:$H$100区域中，查找L4中存储的单据号，并从相同行的1列中返回对应的数值（见图2）。同法，在收据模板的“今收到”、“摘要”、小写金额（￥）、“制单”等位置输入类似的公式，将列位置做相应改变即可。
依需而定，打印不同联次
根据财务要求，一般情况下，同一收款收据要打印多联（如存根、记账、收据等），如何实现呢？
①在收据模板右侧的T7:U9区域中，依次输入“1.第一联 存根、2.第二联 记账、3.第三联 收据”等内容。
②在R7单元格中输入公式“=VLOOKUP(Q7,T7:U9,2,FALSE)”。然后通过“视图→工具栏→窗体”菜单命令，选择一个微调项控件添加在收据模板的右侧，接着右击此微调项控件，把“控制”选项卡中的“单元格链接”设置为“$Q$7”（见图3）。
图3
③在收据模板右侧存储联次信息的位置，插入一个竖排文本框，并输入公式“=$R$7”，用鼠标单击微调控件的调节按钮，就可以自动在收据中选择要打印的联次了。
最后再设置收据模板的打印区域以及页面格式。先在“收款明细”表中输入收款信息，然后在“打印收据”表的L4单元格中的下拉列表框选择不同的单据号，即可快速打印收款单据。
举一反三
今后，遇到开票、收款分离工作情况下的协作，参考本实例介绍的方法可以大大提高效率。对于一些需要套打的单据，如支票、发票、销售单据等，都非常方便。先将支票或发票的图片扫描进电脑，将其设置为Excel工作表的背景，以此背景为模板，其他操作按上述方法进行，就能实现快捷、智能的打印了。
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篇5：发票收据管理规定
1、发票包括各种普通发票、增值税专用发票，资金往来发票、专用收据、内部收据。
2、集团公司及成员企业对财务部门为发票的管理部门。（1）、集团公司财务对成员企业进行指导与检查监督。（2）、各企业财务部门须指定票据经办人，负责发票的印制、领购、保管、使用。
3、企业根据业务特点需要印制发票时，应该向主管税务机关提了申请，提交拟订的发票格式及相关材料，经主管乘积机关审拟，选择税务机关指定的企业印制。
4、发票的领购
（1）、企业财务部门视经营情况向税务机关提了领购申请，主时印制或购买发票。
（2）、企业异地区经营时，应凭企业所在地主管税务机关的证明，向经营地税务机关申请领购经营地的发票。
（3）、发票经营人员发生变动。须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时，应对发票管理状态做出说明。
5、发票的保管
（1）、发票经管人员设专门登记发票的领、用、存情况，并定期与库存核对，检查相符性，确保帐票相符。（2）、发票印制或领购入库，应履行严格的验收毛续。（3）、发票应保管于公司保险柜（箱）内，与发票专用章、财务专用章及其他财务印章分开保管。
（4）、保管的空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章或收款专用章；禁止携带已签章空白发票外出，尤其是增值税专用发票。特殊情况确须携带外出的，应报请财务主管和企业总经理批准，并办理相应登记手续。
（5）、已开具发票存根联和发票登记簿，应当保管五年，保管期满，报集团公司财务和税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁；未使用的发票要在税务机关更换发票样式及其他格式时，按税务机关要求进行核销。
6、发票和使用
（1）、发票使用实行登记制度，应分别发票的种类设置购、领、销、存登高簿，详细记录各种发票的购领、发放、使用、回收和注销情况。
（2）、发票由指定的人员依据业务部门的销售通知单、收通知单或实际业务情况据实开具，严禁开具无业务风容的发票。（3）、开蛤发票必须按发票号码顺序填写，项目填写齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、内容一致。（4）、发票开具错误，应将全部联次作废，并加盖“误填作废”章予以注销；销货发票因故退回，应将全部联次全部收回。按联次粘贴于一处，并加盖“误填作废”章，否则不得另行开具。
（5）、发票一般蓝字开具，发生销货退回或给予折扣需红填开时，应取行购货单位提供的其主管税务机关开出的《销货退回或索取折扣证明单日》，或退回原开具发票后，方能开具红字发票冲抵。
（6）、需由财务部门以外的其他部门代开发票的。财务部门应设计登记簿详细登记发票的发出时间、领用单位、领用人、发票号码，领用人员必须签字；收回发票时，应对已用发票存根和未用发票的号码进行登记，收回人员必须签字，发票领用人需按月向财务部门报告发票使用情况，财务部门应对其发票使用情况进行核对检查，并做好检查记录。（7）、从财务部门领用的发票，禁止转借使用。
篇6：发票及收据的管理办法
发票作为交易的合法凭证、销售收入的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，根据公司财务制度现制定如下操作规定和管理办法，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。
一、费用发票的管理
1、定义。费用发票指因购管理用品或获取的劳务（各种费用）而取的的发票。
2、管理规定。
1）凡购管理用品或获取的劳务（各种费用）必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支报销。
3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
3、禁止条例。
1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务部门审核、相关领导人员审批后方可报支。
2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。
4、处罚条例。
1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。
2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
二、销售发票的管理
（一）定义。指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，公司销售发票主要指代理费发票。
（二）换票。
1）换票指客户需要增值税发票，但因条件限制无法当即开出，或事后客户要求换票的，先给客户小票，等增票开具后再换回小票的行为。
2）对顾客要求开具的增票，自收到日起，保管期最多为二个星期，二星期内顾客未换取的，将增票还与开票人，不得积压。
3）小票的换票期限为一个月，超过一个月的不得更换。4）门店应在收银台显要位置张贴以上二项须知。
5）对于换回的小票，应进行红冲，并将原小票贴粘于红冲发票后，红冲发票记帐联与增票记帐联捏对，随对帐单上交财务。不得将原小票与增票直接捏对。6）门店收到待换增票，需进行登记，交付客户时，由其在登记簿上签收。7）换票工作由门店财务主管操作，门店财务主管严格保管增票，不得有遗失现象。
（三）发票和收据的管理
1、购买。
1）发票和收据由指定会计购买，财务人员根据实际用量进行购买，其他任何人员无权购买；
2、分公司领用。
1）管理发票的会计必须设置“发票领用收回登记簿”。
2）发票由管理发票的会计负责发放，若发票管理员不在应授权指定人进行发放工作。3）分公司要领用和开具发票必须事先通知总部相关人员。
4）门店领用发票后，必须由领用人在“发票领用收回登记簿”上签收。
5）发票应由门店财务主管（无财务主管的，由台账负责，下同）进行领用，填写“小票申领单”，若无法直接亲自领用的，必须在申领单上注明授权人，经授权的人员方可进行代为领用，否则发票管理不得发放。独立核算门店若小票购买、印制后存放于门店的，可不必填写“小票申领单”，若由分公司统一保管的，也需填写“小票申请单”。
6）门店财务主管应注意发票的用量和库存，制定小票安全库存量（库存足以满足3天以上销售需要），对于低于安全库存量的应立即提出申领。
7）门店财务主管根据销售需要（满足2天的销售量），向收银发放小票，必须由收银在“门店发票领用收回登记簿”上签收。台帐根据后台开票需要按需领用，即开具几份领用几份，办理签收。除收银、台帐外，其他人一律不得领用。
8）收银领用小票后应登记“发票领用归还登记簿”，登记领用日期、小票号码、份数或本数。
3、开具。
1）小票实行“谁领用谁开具”，不得互相借用，收银应直接向门店财务主管领用。2）使用机打小票的，严格按操作要求进行开具，有赠品的应注明，赠送礼金券或让利必须加以注示，机打小票不得手工涂改，凡涂改的发票一律无效。
3）手工开票的，严格按规定开具，开票内容必须齐全，准确填写商品ID、品名规格、数量、单价、金额、营业员、收款人，大小写金额一致，有赠品的应注明，赠送礼金券或让利必须加以注示。
4）小票必须按真实的销售单开具，不得虚开小票，对于不符规定的销售单或违规开票指示，收银必须拒绝，并向门店财务主管汇报。
5）收银开具小票同时必须保证货款全额收到，对于预收款的一律不得开具，严格禁止应收款销售。
4、小票的红冲与作废
基本同增票，对于不提供原始小票的，不得开具红字小票。
5、保管。
1）发票管理员和门店财务主管必须严格保管未开具的小票，并根据使用需要加盖发票专用章，小票必须存放在带锁的房间或桌柜内，不得随意摆放。
2）营业终了，对于未开具的小票应存放在财务室内，不得放在收银台，各门店财务室应提供带锁的柜子供收银存放，门店财务主管（或台帐）必须每天对发票进行清对，为明确各收银责任，对未开具的小票应包扎后存放，注明收银员姓名，收银应自行进行登记存放数量。次日领取时，收银进行检查封口和实际数量的完整性。3）收银将一批次已开具完小票存根联交回门店财务主管，机打小票每100份为一册，装订成册，加盖封面；门店财务主管审核发票的连续性、开票的规范性，审核无误在收银的“发票领用归还登记簿”上签收，同时在自身的“门店发票领用收回登记簿”上进行登记工作。
4）门店财务主管对于收回存根联按序排列，并按月按号存放。小票存根联在门店的保管期限为半年至一年，半年后将小票上交公司发票管理员，上交小票时排列必须与领用时的批次一致，以便于勾销登记。上交时间为每年3月和9月。例：3月份上交上年4月至9月的小票
5）公司发票管理员按门店按序号存放存根联，便于以后查用。
6）公司发票管理员和门店财务主管每日必须清点库存小票与登记簿库存是否一致，发生不一致必须查明原因，发生遗失必须立即报分公司财务部副经理（核算）。7）小票遗失必须立即发布公告，通知相关仓库人员，严密注意遗失小票，防止虚假提货现象，发现用遗失小票提货的，立即通知门店经理和财务主管，仓管人员对异常提货人员、一次性提货在三件以上的，应及时和收银人员核实，收款情况；如属支票付款的，必须在财务主管签字确认支票必须到帐后，方可发货。
（四）奖惩条例
1、奖励条例
1）每年对门店进行发票管理检查，门店严格执行上述规定，安全有序完整的保管发票，发票的收发领用和监控严密清晰，发票库存与登记簿一致，严格执行增票的调换工作，小票不缺号、填写准确完整、装订整齐，查询方便，且门店从不发生发票管理不善状况的，对门店财务主管奖励500元，由分公司财务副经理（分管核算）签发；受奖励的门店中，若收银、台帐积极配合财务主管做好相关的工作的，对门店收银和台帐奖励100元，由门店财务主管提出申请，由分公司财务副经理（分管核算）签发。
2）发票管理员严格保管各类发票存根联、抵扣联，并对门店加强监控，存根联保存有序、整齐，发票库存量与登记簿一致，当年未发生发票遗失现象，对发票管理员奖励500元。
2、处罚条例
1）不按实、完整、连续进行发票收发领用的登记工作，每发现一次对相关登记责任人（发票管理员、财务主管、收银）扣罚100元，发现三次以上予以除名。2）未开具的发票随意摆放，每发现一次，对保管责任人扣款100元，发现三次以上予以除名。
3）发票存根联保管凌乱、不按序排号、装订的，每发现一次，根据情节对门店财务主管扣罚50—100元，发现三次以上予以除名。
4）发生小票遗失的，对责任人每缺一份处100元以上罚款；造成公司损失的，必须全额赔偿，情节严重的直接除名。
5）虚开发票，对开票人和开票指示人各处罚500元以上罚款，并除名。
6）开票不规范，视情况对开票人扣款10~100元，造成损失的，除补偿损失外，处损失金额30%以上不低于100元罚款。
7）门店财务主管不按规定进行增票换票工作和保管待换取的增票的，每发现一次，对台帐扣款100元。
8）增票未经客户或供应商签字就交付的，对责任人扣款50元。
三、适用与执行
1、外省分公司门店财务主管一般为主办会计或台账。