医院现金会计工作计划

医院现金会计工作计划（共14篇）

篇1：医院现金会计工作计划

现金会计的工作内容

日常性工作：

1、认真做好每周的用款计划，及时存取现金，保证日常工作的正常进行；

2、收付现金应严格遵守国家关于现金使用的规定，根据审核无误的记账凭证付款，严密手续，保证资金安全；

3、及时，准确，逐笔登记现金及银行日记账，按时结出余额，每日根据现金日记账账面余额进行现金实地盘点，做到日月结，银行存款日记账要与银行的对账单及时核对，并编制银行存款余额调节表，及时清理未达账项；

4、发票须有经手人、领导签字、发票单价、数量、总额、核对无误后，方可报销；

5、熟练掌握银行结算规定和各种收付款方式，准确填制各种银行凭单，严格支票管理；

6、妥善保管财务印章和各种有价证券，确保其安全；保管好保险柜钥匙和密码，不得随意转交他人；

7、完成领导交办的其它工作。延伸性工作：

1、现金与银行凭证的编制工作，根据每天收支票据及时编制会计分录，确保账账一致、账实一致；（注：一些公司需要现金会计做现金和银行凭证）

2、做好年预算资金计划，月度跟踪，季度滚动预测，及时提醒财务领导调整和合理资金使用。

3、做好合同管理，资金计划与合同收付款规定相对应，及时跟踪，提醒和协助业务部门做好应收款项的及时回款工作。

篇2：医院现金会计工作计划

二0一一年，是我最受锻炼，也是我进步最快的一年。之所以有这么深的感触，主要是处在一个比较温暖的集体里，这个集体给了我一种家的感觉。这种感觉将使我用最真的心，来做好自己，做好工作。

二0一一年，大体上认可自己所做的工作。也有不足之处，坐支的问题时常发生，责任在我。在新的一年里，将补过这些不足。让自己有一颗积极向上心态，来面对新的开端，新的开始。为此，做以下几点来勉励自己：

一、严格要求自己，一切财务手续步入正规化，决不会再出现坐支的问题。

二、充实自己，使自己更多的了解财务手续、财务制度，促使自己把工作做的更细、更好。

三、工作绝对不能延误，一定要做到日清月结。

四、要认真、细心的做好每一件事情.（在一一年，因为自己的不细心，没有弄明白汇款具体数字，虽然没有导致经济损失，却造成工作的被动，内心十分自责。）在当今微利、精细化时代，一定把事情做小、做细、做精。现在提倡科学化管理，也就是力图使每一个环节数据化、正规化。在日益发展的今天，促使自己努力奋进，使这颗虔诚的心，永无驻足之日。

总结人：

篇3：医院现金管理策略浅析

关键词：医院现金管理,财务制度,银行管存体系

一、医院现金管理的科学内涵以及重要意义

医院现金管理制度是指医院根据自身财务状况以及国家法定制度, 制定的一系列有关金的存管、支出等的策略。该策略的制定是建立在医院财务系统的基础之上, 包括现金存款标准, 现金支出流程, 现金支出类型等。医院的现金流通具有大额度、大流动性以及分散性较强等特征, 因此科学的医院现金管理策略是良好的医院管理策略的体现, 合理管理医院现金流通, 能够有效降低财务风险, 增强医院的现金运转能力。

二、现阶段医院现金管理现状分析

(一) 内部电子账务机制缺失现金支付存在随意性

医院作为一种盈利性的公共服务机构, 服务的患者数量庞大, 从医院财务角度来说, 每天进出账数目繁多, 金额巨大, 因此如何使用有效的财务稽核系统将成为医院现金管理中必不可少的内容。然而, 现阶段大多医院在财务流程上存在诸多弊端, 尤其对于现金管理来说很难按照标准的现金管理条例进行落实。现金管理的首要问题就是如何合理支出医院现有现金, 目前医院在费用支出的过程中为了简化操作流程, 将多数大金额交易的费用直接从窗口所收现金中支取, 在办理该流程的过程中, 这部分现金流通手续完全“避开了”医院财务的电子账务系统, 因此增加了财务核算的难度, 尤其增加了医院现金流转的风险, 电子账务体系的控风险作用完全丧失。此外, 现阶段医院在使用现金过程中, 虽然大多医院都已经制定了相应的现金交易标准, 但是在实际操作中完全脱离规范, 甚至将数额巨大的交易直接用现金抵充, 给医院财务预算增加压力。可见, 医院内部电子账务机制的不成熟和现金使用的随意性是现阶段医院现金管理亟待解决的问题之一。

(二) 银行管存制度不完善收入支出流程不规范

现金收入是医院资金流转的主要途径, 因此对窗口现金的合理管存是关乎医院财务运营的首要问题。医院的银行管存制度不仅包括了医院现金存储的额度标准, 也包括了医院资金与银行账户发生交易时所体现的性质、支出类型等。目前医院对现金的管存标准较多, 主要取决于医院自身的财务制度, 但是在实际管存过程中, 偶尔也出现不规范的现象, 比如当医院现金额度超过标准额度时, 并没有立刻存入银行账户, 而是直接与医院的开支费用进行对冲, 虽然这种对冲的方式简化了程序, 但是同时丧失了银行管存的风险控制。这种直接的对冲方式存在主观人为性, 有时候甚至在支出现金的过程中财务收据以及印章的使用也缺乏严格的管理, 因此对现金流转的有效性和合法性很难溯源。

(三) 现金流转机制不健全财务风险较大

现金流转机制的不健全主要体现在窗口现金的滞后性上, 由于医院每天收入现金数额庞大, 现金收取窗口相对分散, 同时医院服务时间相对较长等, 某种程度上这些因素给医院现金的集中管理增加了难度。因此, 医院现金的滞后性主要包括对当天现金的核算以及银行管存存在滞后性, 窗口现金不能够及时的纳入银行账户。同时, 这种滞后性也体现在银行账务、医院财务预算等多环节上, 由于现金的滞后性对医院整体财务运营产生巨大影响, 因此现金流转机制的完善是医院优化整体财务系统的核心内容。例如, 若医院对当天所收数额巨大的现金未能及时存入银行账户, 而且该交易日发生在季度末或者财务核算的时间节点上, 由于医院财务稽核通常在月底或者季度末进行账务的统一核算, 因此这部分未入账的现金势必会使得财务部分的预算误差增加, 从账面上分析, 误导了医院对实际财务风险的客观评估, 乃至影响整个医院的宏观策略。

三、医院现金管理基本策略

(一) 构建内部电子账务系统增强财务人员的风险意识

内部电子账务系统的构建是医院严格执行现金管理标准的前提, 科学的账务系统不仅能够提升现金管理的效率, 也能使得医院现金的支出更加透明化, 进而使得医院的财务运营更加健康。内部电子账务系统的构建主要是依托现阶段飞速发展的信息化技术, 使得医院的现金流通更加直观的体现出来。例如, 可搭建以局域网为基础的医院现金收支系统, 该系统不仅能够真实反映医院所有窗口的实时现金流通状况, 也包括了医院在现金支出时, 所必须得到评估的支出性质、支出金额以及是否是拿到了医院财务部门负责人的核准等。因此, 电子财务系统的搭建是降低医院财务风险的首要任务, 也是医院财务运营更加透明化的直接手段。此外, 电子账务系统的构建也符合新时期科技发展的趋势, 当医院拥有完善的电子财务系统时, 所有的费用支出必须进入电子账务系统, 即便是小金额支出, 也必须能够在内部账务系统中明确体现。

此外, 医院现金管理带来的财务风险主要源于财务人员的自我意识, 如果医院的所有财务工作者能够严格按照标准执行, 其现金管理的风险势必最低。因此在构建新型电子账务系统的同时, 对医院现有财务工作者的基本财务素养提升是风险控制的关键, 医院可以通过专项培训的方式, 规范财务工作者对现金的使用标准, 杜绝现金支取的随意性和盲目性。

(二) 完善银行管存优化现金流机制提升财务预算能力

首先, 银行管存系统是保证医院现金安全的基础, 因此窗口现金的流通必须以银行管存原则为准。完善银行管存主要指现金进入银行账户的时间节点、金额以及支出类别等的优化, 医院可根据自身的财务状况, 制定进入银行账户的现金额度以及交易频率。尤其对于医院窗口现金额度的管理及其重要, 窗口现金额度的超额积存无形中增加了医院的财务风险。

其次, 同时窗口现金的滞后性也给财务预算增加了难度, 尤其如何科学的稽核特殊交易日的财务流通更加重要, 医院可设立专门的现金管理部分, 该部门可以隶属于财务部, 但是从职能上具有更强的针对性, 专门将窗口的现金收入以银行管存进行对接, 使得医院现金流通更加时效, 无形中增加了医院财务部门的风险控制能力, 为医院的健康发展奠定基础。

(三) 构建新型E-flow医院财务系统提升现金管理能力

长期以来, 我国事业型单位或者国有型企业在流程申办上具有相对复杂的流程, 这主要考虑到众多职能部门的合理调配等, 医院作为基础服务机构也不例外。从现金管理的角度来看, 医院在费用审批以及现金流制度上依然存在相对陈旧的系统模式, 医院对现金的管理主要包括支出和收入的调配。传统流程中, 对现金的管存或者支出需要各相关部门领导的书面审批, 大多需要通过纸质材料的形式完成。然而, 随着医院规模的逐渐扩大, 财务部门所面临的信息量也在不断增加, 因此如果能够将传统纸质的财务流程发展成电子流程 (E-flow) , 势必有效增加财务管理的效率, 同时能够使得医院的发展更加符合新时期的发展趋势。E-flow财务系统使得传统医院现金管理模式更加便捷化, 所有现金的支出和存入必须通过医院内部系统进行逐级审批, 该过程中各部门领导只需通过局域网对审批单进行评估。

相比传统流程而言, 新型E-flow流程能够直接的反应医院的实时财务运作, 无疑该系统增加了医院现金管理的透明度。例如, 任何部门或个人在现金的支取现金的同时, 必须通过线上的flow系统首先进行“费用申请”, 因此该流程无形中增强了财务运作的透明度, 显著增加了新阶段医院的营运能力, 也降低了医院现金管理的风险。

四、总结

新时期医院现金管理制度对整体财务运营起到至关重要的作用, 随着医院规模的逐渐增加, 医院现金管理的难度也随之增加, 现阶段医院现金管理中存在的主要问题有, 内部电子账务系统相对欠缺, 财务人员的风险意识淡薄并且缺乏完善的现金支出机制等。据此, 构建新型的医院内部电子账务系统以及提升财务工作者的风险控制能力能够有效提升医院的财务营运能力。此外, 依托信息化技术, 构建新型E-flow财务系统能够使得医院的现金管能加透明化, 同时也可有效提升医院的财务预算能力和财务工作效率, 对医院的可持续发展奠定基础。

参考文献

[1]郭媚妍.当前医院现金管理内部控制制度研究[J].《现代经济信息》, 2014年04期.

[2]刘蓉.初论医院现金收付管理内部控制制度[J].现代商业, 2013, 05:109-110.

篇4：加强公立医院现金收支管理

由于市场化程度的提高，公立医院之间的竞争也逐渐加剧，现金管理对于医院的盈利能力和生存能力的影响也越来越大。从现金的收和支两方面对医院的现金管理现状进行梳理，找出存在的问题，并提出相应的建议。希望通过这样的分析研究能够提高公立医院的现金运营水平，增强医院的综合实力。

关键词：

现金收支；公立医院；管理

中图分类号：F23

文献标识码：A

文章编号：16723198（2016）04014001

1 前言

医院的现金来源主要有开展医疗活动收到的现金、财政补助收入、科教项目收入；医院的现金支出主要有开展医疗活动支付的现金、人员经费支出、日常报销支出。但是近年来随着新医改的实施和药品零差价政策，医院的医疗服务收入逐年下降。医院作为非盈利事业单位，治病救人本是其基本职责，但同时拥有一定的现金流也是支撑其开展业务活动的重要保障。所以，现金管理应该越来越受到公立医院各级领导的重视。

2 公立医院现金管理的现状

2.1 领导对现金管理不够重视

当前大部分公立医院的领导层往往侧重于提高医疗质量管理方面，对财务管理不够重视，财务部门主管则将大部分精力用于日常的业务上，对现金的收支和持有量并不是十分关注。这种从领导层到员工对现金管理的不够重视使医院现金管理工作远落后于企业，由此给医院造成了损失，削弱了医院的竞争力。

2.2 财政对医院补助资金不足

财政每年都会向各个医院拨付一定的资金，放在“零余额用款额度”账户中，用于支付医院离退休职工的工资及购买设备等使用，但是随着新医改的进一步推进，卫生事业单位承担了政府一部分的福利职能，财政对医院的补助也越来越少。财政对医院的补助资金占医院收入比例逐年下降，差额补助效果已不复存在。

2.3 缺乏对应收医疗款和存货的管理

首先，医疗欠费是公立医院与生俱来的问题，由于公立医院的公立性，对于某些贫困家庭因无法承担巨额医疗费，通过媒体宣传募捐和好心人赞助后，还无法交足医疗费的情况，医院往往只能减免剩下的医疗欠费，对于一两例这种情况，医院还能应付，如果每年有好几起这种情况，公立医院的资金压力就会非常大。

其次，公立医院对药品的管理体制不够健全，药品对医院的重要性不言而喻，很多医院往往要备足一两个月的药品存货，但是随之而来的就是存货占用医院流动资金的量就会非常大。这么多的药品库存量会使存货储存成本大大提高，同时这么一大笔现金停滞在存货中无形中增加了现金的机会成本。

2.4 医保垫付资金逐年增加

随着医疗保险覆盖率的提高，医保看病比例也逐步提高，但现行的医保政策实行医院先行垫付应由医疗统筹基金支付的医疗费，每月医院再向各医保中心托收。由于结算的滞后性，这就导致医保基金无形中占用了医院资金。同时由于各种医保报销政策的限制，使医院被各医保中心审核剔除一部分金额，由医院垫资的资金无法如数收回，这就使医院的账面应收数与实际的现金流入数存在差异。例如，杭州市省级子女和省级职工医保政策为每月按托收金额的92%返还给各医院，预留8%放在省医保中心，待年底时减去审核剔除的部分后再返还给各医院。

3 加强公立医院现金管理的建议

3.1 提高现金管理意识

首先公立医院的院领导和财务主管应充分认识到现金管理的重要性，并通过组织学习等方式对涉及资金使用量比较大的部门进行宣传，让他们能够增强现金管理意识。每个部門每年都要编制现金预算，按预算执行，并对大额、异常现金支付提前告知财务，以便财务部门提前做好现金安排。

3.2 做好现金规划，选择最佳现金持有量

朱俊利对我国B地区的171家二级和三级医院的数据进行分析，发现三级医院现金持有水平为总资产的19.1%，平均维持运营天数95天。而美国的非盈利医院平均现金运营天数为50天。但是考虑到我国公立医院的药品和卫生材料都是延迟2-3个月付款的，所以也不能完全说我国公立医院的现金持有量就过高。每家医院都要根据自身的历史数据和实际情况，对每个月的现金流入、现金流出做出预测，对什么时期现金支付量比较大提前进行规划，综合平衡，合理安排。

3.3 优化医院存货和应收医疗款管理模式

在应收医疗款方面，可以采用每日清单模式。每日打印出前一日的费用清单给住院病人，对于已经欠费的患者可以告知其去住院收费处缴纳医药费，这样可以让患者了解费用情况，及时与医生沟通商量解决的办法，使医药费控制在自己能够承担的范围内，降低赖账的可能性。

对于存货的管理，可以借鉴企业的做法。按照经济订货量基本模型，当订货成本与储存成本之和最小时，存货的总成本最小，据此可以确定最佳订货量：

各医院可以根据每年的药品需求量，每次的变动订货成本和变动储存成本确定药品的储存量，在满足日常需要的情况下使药品占用的资金达到最小，提高医院资金的使用效率。

3.4 加强医保垫付资金管理

首先，要充分利用医保中心的信息系统。医保垫付资金是每家医保结算医院都面临的问题，由于医保中心和各医院的计算机网络没有进行联网，数据不能整合，导致其审核时间过长，进而导致医保资金回款期过长。针对这种情况，医院的信息科可以加强医院的数据信息与医保中心的整合，充分利用医保中心详尽的数据、精确的计算，对医院的医保结算系统进行改进。对医生开出的不符合医保政策的药品和检查进行自动提醒和拦截，这样可以减少医保中心工作人员的审核压力，进而缩短回款时间。

其次，加强宣传，减少审核剔除款。很多审核剔除款都是由于医护人员不了解医保政策，比如：医保对某些药品限定了使用范围，而医生未按规定范围执行；患者持规定病历来就诊，而医生将非规定病种的药品、检查录入到规定病种费用中；很多老病号患者经常同时拿几本病历本配药，医生可能没有仔细查看上次的诊疗记录，而没有对药品用量进行控制，导致超量用药等等。这就需要医院的医保办及时了解医保政策的变化并将这些新内容传递给相关医护人员，以降低拒付的比例，减少医院的损失。

最后，医保资金的结算可以参照POS机结算的方式，采用每日结算，并按一定比例支付给医院。每月对于违规用药和检查的经医保中心审核，医院相关人员确认后可以从预留在医保中心的资金中扣除，剩余部分返还给医院。这种每月清算的模式，可以大大缓解医院的资金压力，但是，这需要政府部门、各医保中心以及医院的共同努力。

参考文献

[1]杜颖.最佳现金持有量在医院资金管理中的应用[J].中国管理信息化，2014，（17）.

[2]刘立清.试论公立医院现金管理[J].现代商业，2010，（14）.

[3]陈惠慧.医院现金管理现状及对策研究[J].现代商贸工业，2014，（15）.

[4]朱俊利.公立医院现金持有量水平评价分析[J].中国医院管理，2013，（12）.

篇5：医院《现金管理制度》

一、医院现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。

二、出纳员向银行提取现金，应当填写《现金提取单》，并写明用途和金额，由领导批准后提取。

三、医院应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款，取款和结算。医院应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。医院应当加强对银行结束凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

四、医院应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债券债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。

五、医院应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。

六、医院应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。

七、办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写《支出凭单》，注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后，办理报销手续。

八、支付个人的临时工工资等，出纳员根据有关规定和医院领导的批示，以及经过审核的《支出凭单》，并由经办人、收款人签章后，支付现金。

篇6：医院会计工作计划

新年伊始联合当前形势制定今年：

一、医院总业务量大致恒定指医保总量恒定的情况下财务赢利结构显得成为重要我院重要是医、药的比例结构以去年为例这些指纯业务比例药品收入、医疗为分辨65与35而药品收入成本占74另加上交药品收入的5共计79而医疗收入成本占10且全年计提超劳务都在这一块由此得出1即37.1万如是增医疗收入1成本仅3.71万赢利7.8万两者相差25.6万同样以去年为例药品收入一季度、二季度、三季度、四季度分辨为62、61、65、74去年-2-一季度是比较正常的二季度为非典期三季度过渡期四季度追医保数因此二、三、四季度均列为不正常因此说今年医、药比例定为38:62是可信的我也愿望通过领导能调节到这个比例我愿望在比例结构达到目标时每月能超计划数5这样今年预计超180万左右在最后两个月适当把持药品处方此时医、药比例将更佳而今年计划数呈略超状态医、药比例愿望达31:69此时将贡献利润100左右我将每月成果报告领导借领导控制来实现之。

二、收款、挂号进后勤服务中心马上实行真正改革到谁的头上各种思想都会涌现发牢骚也是难免的我作为财务组长应配合领导作好工作受点气委屈点是正常的权当是为改革做点贡献。1.进中心人员有顾虑怕经济上吃亏财务组配合领导把改革意义讲透重要是已有人员编制不动改革是引入机制并非侵害他们的利益。2.人员进入中心之后会涌现管理上的连接问题我们财务组多与中心工作人员联络同时充分施展管理员曹娟的管理职能倾听他们的意见配合医院领导完成开展的各项工作在工作过程中创造问题随时解决并按请求每月对托管人员评定优劣而打分向中心汇报财务组在业务上多领导使这一工作安稳过渡。

三、去年我院治疗项目电脑化管理基础铺开再院本部、川北两大块都实行且运行效果不错完整达到了物价局提出的明细化请求我们采用的是先在院本部开展在运行中创造问题随时解决逐步巩固、熟练再在川北实行逐个展开稳步推动今年同样采用这一方法筹备先后在东苑、广粤、长春等各点推广推动一个成熟一个预计全部履行医疗项目电脑管理。

篇7：现金会计实习报告

一、实习目的及意义.......................1

二、实习任务............................1

三、实习时间............................1

四、实习地点............................1

五、实习企业概况....................1

六、实习内容............................1

（一）现金的收付，与公司所附带的商店、茶吧、宾馆对账..........1

（二）保管好各种单据，并以此做账且输入电脑系统，记录涉及到现金的业务 1

七、实习感想............................2一、实习目的及意义

社会实践是学校根据专业教学的要求，对学生已学部分理论知识进行综合运用的培训，其目的在于让学生接触社会，加强学生对社会的了解，培养和训练学生认识、观察社会以及分析解决问题的能力，提高学生的专业技能，使之很快的融入到工作当中去。通过实际操作，不仅使得我们每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论，会计实践相结合的目的。

二、实习任务

厂子里的一切关于现金的事情均由我负责，包括现金支付、销售收入、人员出勤、公司与厨房的利润分成等。

三、实习时间

2013年2月24日至2013年3月21日

四、实习地点

河南省固始县陈淋镇九华山茶厂

五、实习企业概况

河南九华山茶业有限公司拥有固始县九华山茶厂、金寨九华山茶业有限公司等6家经营实体，领办固始县茶叶专业联合社等4家农民专业合作社。公司自有基地茶园面积16100亩，合作社茶园近100000亩。公司为河南省农业产业化重点龙头企业、河南省农产品加工示范企业、河南省诚信民营企业、中国茶叶行业百强企业。“九华山”商标被认定为中国驰名商标。公司被评定为中国茶业行业“AA” 级信用企业，通过了ISO9001国际质量管理体系认证，并于2001年取得茶叶及相关产品的进出口自营权。

六、实习内容

（一）现金的收付，与公司所附带的商店、茶吧、宾馆对账

（二）保管好各种单据，并以此做账且输入电脑系统，记录涉及到现金的业务

七、实习感想

我在这个月的实习中，学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,受益非浅，以学习会计专业的我们，可以说对财务会计已经是耳目能熟了。所有的有关财务会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我们都基本掌握，但这些似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西在实际中加以运用，那我们也会是无从下手，一窍不通。

以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照芦葫画瓢准没错，那么，当一名出色的财务会计人员，应该没问题了。现在才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零！下面是我通过这次会计实习中领悟到的很多书本上所不能学到的会计的特点和积累，以及生活中的很多道理。

刚到公司的时候，公司业务还不多，财务人员也不是特别忙，公司的前辈们事事都亲历亲为。看着他们井然有序的工作，我主动询问他们是否有可以协助的地方，而在空闲的时候我就看看公司的资料，对公司的情况多加了解。后来在前辈的指导下，我将公司电脑中常用的系统熟悉了一番，知道了销售业务要入哪几个系统。之前在学校中也学习过会计电算化，虽然公司所用的软件与学校教的不一样，但原理都是相通的，大同小异，而且我录入的也是一些简单业务，因此很快就上手了，没多大问题。只不过在客户明细上因为我刚去不了解，所以我总要去咨询前辈们。还好他们都挺热心，很好相处，很耐心的跟我说明。由于过几天我就要上山管厂子里的财务工作，我就将之前的账给翻了翻，学习老员工的做账方式与经验。

来到厂子里后，我的职务虽然是出纳，但厂子里只有我一个财务人员，所以我也接管了办公室与会计的事情。我的工作大致分为三个部分：一是收账。公司在山上的厂子不仅是制茶卖茶，还附带的有茶吧、宾馆、小商店这三样业务，因此我每天要去他们那收账，将现金归集到一块，并做好现金日记账，方便查看。二是开销售凭证等单据。像客人来买茶叶，我在收钱的同时就要开销售凭证，或者支付现金时经过领导批准后才能开现金付出凭证，还要签上字，以后根据这些单据来做账和输入系统。三是记录外来人员吃饭的顿数。由于公司的餐饮外包给别人，我要做好他们跟公司的分成。事情虽不难，但较琐碎，平时必须随身携带笔和本将这些事情记录下来。自己做账的时候才发现，理论与实际是有差距的，只有亲身体验才能印象深刻。之前在公司

看账的时候就应该将每笔业务的分录给记录下来，而不是觉得自己会就掉以轻心，弄得自己现在模棱两可。

过几天就开始采茶了，厂里需要采购一些制茶的用具。作为出纳的我也跟着采购人员一块，他们负责买对东西，我负责付钱。他们挺舒适的，买好东西就可以寻觅下一家商店，而我则要结账，对好现金，否则出了问题就得自己补上，买全东西回厂后，我们就将所有东西与清单全交给保管员，由他来对。在把单据交给保管员之前，我先把单据上的金额给对了一遍，保证现金无误的情况下我才把单据交给他。在对接的时候，保管员提醒我把单据的数量给清点一下，免得遗漏，而我想着现金没错，其他的肯定也不会错，就没数了。然而保管员开完入库单后跟我的数据不一样，我开始慌张了，早知道数一数票据的数量，这弄得我和保管员心里都没谱，最后重新对了遍入库单和清单，才发现是保管员把入库单给开重了一个，我正好又多加了一笔。看来还是得注重细节，平时的工作做好了，即使琐碎一些，给后来的对账省了不少事，也不用操那么多心。

到了制茶的时候，不仅生产工人忙，我们财务人员也忙，连公司的财务人员都到山上来帮忙。大量的采茶工上山采茶，我要统计采茶工的人数，等采茶结束后与厨房借款。我还要观测茶叶生长状况，做好生产日志，向上级反映每天鲜叶采购的数量与制成成品茶的数量，以便领导能够不进车间也知晓生产状况，从而决策采购茶叶的价格与销售茶叶的价格。有时觉得事挺多的，可一想事多说明接触的面多，涉及的范围也广了，我实习的目的不也是多学习一些经验么！

在这实习的期间中，我有了更深的认识和见解。

一是做会计要讲依据和证据。在现行的法制社会，无论做什么都讲究证据。如果不能拿证据证明你做了一件好事即使你说的再好也没人承认。所以只有证据才能说明一切。而我们作为会计人员在进行填制记账凭证和登记账簿时，都以证据进行操作，没有合法的凭证做依据来证明业务是否发生，则不可以进行账务处理。所以在会计中，讲证据是最重要的。

二是做会计需要很好的敬业精神和严谨的工作态度。敬业精神无论在哪个行业都是非常重要的。一个人只有以热忱的心情去面对自己的工作，才能不断的进步并使自己所做的业务更好的发展，才能够更好的实现自己的人生价值。在我们会计行业中更需要敬业精神，会计是靠一个又一个精准的数字来反映问题的。我们整天与数字打交道，如果不敬业、不谨慎的对待工作，那将产生很大的损失，所以我们一定要加强自

己对数字的敏感度，及时发现问题解决问题弥补漏洞。作为会计人员更应该对自己的工作敬业，并不断的更新新知识、提高专业技能。

篇8：现金会计的职责内容

2.负责支票、汇票、发票、收据的管理;

3.制作银行账和现金账，做到账物相符;

4.负责分公司费用报销工作;

篇9：现金会计的职责内容

2.办理出口退税资料的报送，对接国税出口退税部门等工作;

3.协助配合公司与税务，银行等有关部门保持密切联系，沟通信息;

篇10：现金会计岗位职责

2、负责编制资金日报表;负责执行资金调拨计划;完成日常资金盘点及安全管理;

3、负责银行业务往来、银行付款复核;银行、现金日记账的凭证编制;银行对账单的核对;编制银行余额调节表;

4、负责完成出纳相关报表;负责公司财产登记、折旧计提，保证账目清晰;

5、负责银行票据的购买、保管、使用;

篇11：现金会计岗位职责

2、负责票证的收入保管、签发支付工作;

3、严格按照公司的财务制度报销结算公司各项费用;

4、及时准确登记资金明细表，定期上缴各种完整的原始凭证给相关职能岗位，及时与银行定期对账;

5、负责外汇收付款业务，按月查询电子口岸进出口记录，及时在外汇管理局平台申报

6、配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;

篇12：现金会计的述职报告

岁月流逝，流出一缕清泉，流出一阵芳香，回顾这段时间的工作，取得的收获不是一星半点的，是时候仔细的写一份述职报告了。来参考自己需要的述职报告吧！以下是小编收集整理的现金会计的述职报告范文，希望能够帮助到大家。

现金会计的述职报告1

今年以来，在镇政府和社区领导的正确指导和社区工作人员的通力合作下，荷花社区认真完成所有财务收支工作，对2013年的社区财务收支也进行了基本核算，每月能及时编制各种报表，处理帐务。现对20xx年工作总结如下：

一、制定财务

人员的工作岗位责任制，明确财务人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，强化了财务人员的责任感，加强了内部核算监督。

二、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责。

会计人员的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、认真履行财务工作职责。从填写会计凭证、审核会计凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到社区的统一调拨、支付等等，财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行社区会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

三、对社区各项的收入和各项经营考核指标的完成情况进行统计

社区完成现行总产值9123万元，比去年同期的9010万元增长113万元;增加值完成2636万元，比去年同期2603万元增长33万元;营业收入完成8771万元，比去年同期8662万元增长109万元;利润总额达835万元，比去年同期825万元增长10万元;另外社区工业、第三产业上缴税金428万元，比去年同期423万元增长5万元。

社区10年各项收支情况如下：

1、其他收入5.5万元(含非常规资金5万元);

2、本级门面出租收入12万元。管理费支出8万多元，其中工作人员福利、工资等7万多元。此外，社区付往来款7.6万多元。

20xx年，财务工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：

1、加强财务人员的业务知识、会计制度和国家有关财务法规的学习，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力。

2、做好年终财务总结的各项前期准备工作，收入及时到位，对工作中遇到不能解决的问题，及时反映，以求得到及时解决。并注重与有关部门的沟通，更好地提高财务服务质量。

3、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，加强财务系统的规范性

现金会计的述职报告2

尊敬的领导：

时间如梭，转眼间又将跨过一个，回首过去的一年，内心不禁感慨万千，现将我一年的工作情况做个总结。

作为公司的现金会计，我的主要工作如下：

1、现金凭证的填制，当天的手续当天清

2、每天上午传递前一天所制的凭证

3、现金、现金卡的`收付和保管

4、现金支票的保管和开具

5、现金退款单未到帐的核销

6、银行承兑汇票的检验、制证、保管、找领导签字、付款

7、承兑汇票付款的制证

8、负责超过10天的欠款的清讫

9、报销张贴单的填制

10、所有人员报销的收付款业务

11、分公司现金收款的清讫与核销

12、网上银行交现、取现回单的催收

13、每月员工工资的发放

14、每日上午、下午出现金日报，并向主管领导汇报现金盘点情况

15、月末出现金盘点表，并写出超过一个月的个人欠款

在我的工作中还有很多不足之处，我为今后的工作做了如下计划：

1、所有的付款必须签字齐全，如遇特殊问题在凭证的背面写明原因。今年在这个问提上我就出现过失误，所以把它列为第一条，以便引起自己的高度重视。

2、所有现金无论收付都必须至少清点两遍且过两遍验钞机，以免出现差错，造成不必要的经济损失，也影响公司的信誉。

3、网上银行付款必须经两个人核对后方可付款，并且打印回单签字。

4、付完款后应立即在票据上加盖付讫的戳记，以免重复收付，防止差错。

5、填写完每张凭证后应立即进行复核与检查，准确无误以后方可打印，做到从节约每一张纸做起。

6、业务程序和财务程序做到同步进行，以免对账麻烦。

7、不随便上网，避免网上病毒攻击。

8、所有收的银行承兑，无论是熟户还是生户都必须认真检查，包括票面所有要素、背后签章、背书是否清楚，尤其是提高自己真伪的鉴别能力。

9、只要是工作需要随叫随到，不得有半句怨言，个人利益时刻服从公司利益。

10、只要自己不再工作岗位上，不得在桌上留和现金、票据有关的东西，并且上锁，保证公司财产的安全。

11、每天所有工作做完以后方可下班，不得投机取巧，离开之前重新检查一遍保险柜密码是否打乱、电脑是否关闭、抽屉是否上锁。

12、努力提高自己的业务水平，真诚待人，微笑服务，以客户满意为服务标准，以身作则，自觉规范自己的行为，遵守公司的各项规章制度，与同事和平相处，互相帮助。

新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我相信竞争更加激烈的一年，机遇和挑战共存将进一步激发我的斗志和工作热情，请领导和同事们多为我提出宝贵意见，我决心认真做好自己的本职工作，为我们企业美好的明天增砖添瓦，贡献自己的微薄之力。

现金会计的述职报告3

在公司领导的大力支持下，在财务部同事们的热心协助下，我完成了现金收付、银行结算、货币资金核算及各类有价证券的保管工作，并不断加强法律法规及财务知识的学习，使自己的素质有了很大提高。

现现将一年来的主要工作情况总结如下：

一、严格进行现金管理和结算，定期核对现金与各种帐目，发现现金金额不符等情况，做到及时汇报、及时处理。

二、坚持财务手续，严格审核结算，对不符手续的发票不付款。并及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。

三、不断提高安全意识，保管好现金、有价证券、票据和印鉴，同时严格财务保密制度，维护好个人安全和公司的利益不受损害。

四、积极配合迎接公司检查、审计、评估工作，准备所需财务相关材料，做好与银行及主管部门的沟通与协调工作，确保公司各种手续的顺利进行。

五、不断加强学习，熟练掌握电子核算技术，努力完善财务信息，及大提高了进出帐目效率，使自己的个人能力和素质都有了很大提高。

通过一年来的努力学习和思考，对财务管理工作又有了很深刻的认识，尤其在总结的过程中，也发现自己以前工作很多不足的地方。比如：面对当前，以信息技术为基础的新的会计工作方式，缺乏学习的紧迫感和自觉性。理论基础及工作方法都要随着形势的发展，不断的更新、学习、调整和提高。

篇13：现金会计岗位职责范本

2、负责对接公司内审和外审工作，包括资料准备、人员对接、制度解释、档案归档及报送等;

3、维护财务软件及税务管理关系，负责税收政策的收集、整理和提炼;

篇14：医院会计工作职责

(一)、负责除现金、银行日记帐以外的帐薄的登记、结帐、对帐，记帐凭证的审核工作, 按照《会计法》认真处理各项会计事务，做到科目准确，记载清楚，数字真实，凭 证完整。

(二)、具体负责全院成本核算，落实各科室成本核算方案。编制成本报表，参与制定各部 门成本控制考核标准，并提供相关资料。

(三)、负责会计档案的保管。

(四)、参加每年末的财产清查工作，检查各科室成本计划执行情况，按标准进行考核。

(五)、做好以下工作：

1、建立与登记库存药品明细帐，根据入库单登记药品入库、当日处方登记药品收发、结余的数量金额，每日与收款日报表、住院部记帐医疗费中的药品收入核对。

2、每月对药房药品进行盘点，并与库房保管员的收发明细帐核对。保证帐帐相符、帐实相符。

3、每季度对药库药品进行盘点，每月与药库保管员的库存明细帐进行核对，帐实相符。

4、药品的领用严格按制度控制，对违反规定领用的，追查责任人员作出处理意见，报请批准后执行。

5、对库存药品的盘盈盘亏审批表审核签字后，由药品保管部门报批处理。

6、对药品管理及时发现问题，提出管理意见，报请批准后执行。

7、参与编制采购计划，参加药品采购的招标工作。药品验收，对药品的验收按采购计划控制验收。对保管员的工作进行监督检查。掌握药品的采购价格，降低采购成本。

8、根据资料物资出入库登记库存物资的收发结余核算。

9、参与物资采购的投标、招标工作，控制资料的采购价格，参与制定科室库存物资的领用制度，对材料物资费进行事中控制。

10、与物资保管员的明细帐进行定期核算、定期盘点，保证帐帐相符、帐实相符。按科室登 记领用的低值易耗品分别登记，制定发出低值易耗品的管理制度。

1l、参与编制固定资产的投资计划，作出投资分析。

12、负责登记固定资产的明细帐，按类别、分布、设置明细帐，督促各科室设立各科室使用 固定资产岗位职责。

13、经常性检查固定资产制度执行情况、固定资产完好情况。定期与各科室固定资产保管人 员的明细帐核对，保证帐帐相符、帐实相符。指导监督固定资产管理人员的工作。

14、固定资产入库由会计人员和保管人员及相关的专业技术人员一同根据采购计划验收。

15、主管固定资产折旧基金的提取，根据国家有关固定资产使用年限的规定确定本单位各种 固定资产的使用年限、预计残值确定折旧提取率。

16、对固定资产的报废清理查清

原因、签署意见，由物资主管部门报请批准执行。对固定资

产的维修作出详细登记。