现金管理介绍

现金管理介绍（精选8篇）

篇1：现金管理介绍

(1)现金支付限额的核定。根据《现金管理暂行条例》第9条的规定，开户银行应当根据实际需要，核定开户单位三天至五天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于五天，但不得超过十五天的日常零星开支。库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批(《暂行条例实施细则》第4条)。经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定(《现金管理暂行条例》第10条)。

(2)现金支付的适用范围。根据《现金管理暂行条例》及《暂行条例实施细则》的规定，开户单位可以使用现金进行支付的范围是：①职工个人的工资、奖金、津贴;②职工的抚恤金、丧葬补助费和各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出;③个人劳务报酬;④根据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款;⑥ 出差人员必须随身携带的差旅费;⑦结算起点以下的零星支出;⑧经人民银行确定需要支付现金的其他支出。现金支付的结算起点定为1000元。结算起点的调整由人民银行确定，报国务院备案(《现金管理暂行条例》第5条，《暂行条例实施细则》第6、7条)。但机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金(《现金管理暂行条例》第8条)。除第⑤ 、⑥项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过1000元，超过1000元的部分，应根据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，也可以予以支付(《现金管理暂行条例》第6条，《暂行条例实施细则》第8条)。

(3)现金支付的具体规则。根据《现金管理暂行条例》及《暂行条例实施细则》的规定，开户单位办理现金支付应遵守下列规定：

第一，开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应按月向开户银行报送坐支金额和使用情况(《暂行条例实施细则》第11条第2项)。

第二，开户单位根据需要支付现金，从开户银行提取现金时，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金(《现金管理暂行条例》第1 1条第3项)。

第三，因采购地点不固定、交通不便、生产或者市场急需、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金(《现金管理暂行条例》第11条第3项)。

第四，开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符(《现金管理暂行条例》第12条)。

第五，对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转账方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，由承贷人提出书面申请，经开户银行审查批准后，可以在贷款金额内支付现金(《暂行条例实施细则》第l3条)。

第六，在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，应当通过银行转账方式进行支付。因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由客户提出申请，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行以汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇人银行必须保证支付现金(《暂行条例实施细则》第14条)。

篇2：现金管理介绍

(1)开户单位的法律责任。根据《暂行条例实施细则》第20条的规定，开户单位有下列情形之一的，开户银行有权责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：①超出规定范围、限额使用现金的;②超出核定的库存现金限额留存现金的;③不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的;④未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。

(2)开户银行的法律责任。根据《暂行条例实施细则》第23条的规定，开户银行不执行或违反《现金管理暂行条例》及《暂行条例实施细则》的规定，由当地人民银行负责查处;当地人民银行根据其情节轻重，可给予警告、追究行政领导责任直至停止其办理现金结算业务等处罚。 ’(3)开户银行工作人员的法律责任。根据《现金管理暂行条例》第23条的规定，银行工作人员违反《现金管理暂行条例》的规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守或纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚;构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

篇3：现金管理刍议

一、现金管理目标

现金管理主要对现金和可交易证券进行管理, 目标是在保证公司高效率经营的前提下, 使现金投资维持在最低水平, 即保持现金在较低成本下必要的流动性。现金和可交易证券一同管理, 因为可交易证券易也称现金等价物, 较容易变现。现金管理解决的主要问题是应持有多少现金及可交易证券。

现金是企业的一项重要资产, 为开展生产经营活动, 企业需要一定的现金进行日常支付, 如支付工资、材料、税、利息等。但持有现金数量不能过多, 因持有现金有机会成本, 如现金和短期证券持有数量过多, 会丧失再投资的机会造成资金浪费。并且现金也不能过少, 会使生产经营日常支付发生困难, 使企业陷入困境。当企业持有现金多时, 会丧失一些机会成本, 也就是丧失再投资的收益, 企业不能用该现金进行投资, 如现金短缺会造成短缺成本, 因持有量不足、无法通过可交易证券进行补充而造成损失。

二、现金持有动机

其一, 交易动机。持有现金主要为满足日常支付帐单的需要。现金支付包括对工资、材料、税、利息和贸易债务的支付。由于企业现金流入流出不是完全同步的, 必须持有一定水平的现金作为缓冲。如果交易中因现金不足而无法实现支付, 正常的生产经营会受影响。企业需要现金多少取决于公司规模和日常生产经营管理的需要。

其二, 预防需要。预防需要主要考虑安全供给的需要。企业有些预料之外的需要, 另外如果现金流不确定, 对预防动机现金需要量大。公司为了预防目的而需要的现金量的多少取决企业对未来现金流的预测能力及筹措资金的能力。预测能力和筹措资金能力强, 需要现金量较少。

其三, 投机需要。在市场经济条件下, 各种资产的价格涨跌互现, 如原材料、设备的价格、股票外汇等。如果企业想利用一些额外的投机机会, 就需要储备一些现金。对多数公司而言, 保留借款能力和可交易证券可以满足投机需要。因此, 可能会因投机动机需要现金流动性, 不一定为了投机动机需要现金。企业为满足这种需求持有现金数量较小, 多数情况持有现金是为交易和预防需要。

三、现金控制模型

其一, Baumol Model (鲍比模型) 。现金是一种非生产的资产, 企业需要多少现金开展经营活动, 要考虑持有现金成本和转换可交易证券的成本。

下面将介绍一种Baumol Model模型, Baumol模型建立在一些假设的基础上:第一, 企业可预测未来现金需要量;第二, 现金付出是均匀的;第三, 持有现金的成本是固定的;第四, 当企业将可交易证券变现时支付固定的费用。

公司出售C元可交易证券并将资金存放在支票帐户上, 现金金额均匀减少至0;当现金使用完后, 然后企业再出售C元可交易证券存支票账户上, 图形重复, 平均持有现金量C/2。企业每次存入C元, 公司年需要现金T元, 年需要存款次数T/C, 转换成本b T/C, 满足交易需要现金的年总成本为交易成本加机会成本之和。

其中, T表示年需要现金量, b表示每次交易固定成本, i表示年利率或持有现金的机会成本, C表示每次存入量。

其中C为变量, 增加C增加现金平均余额同时增加机会成本, 然而减少存款的次数降低年交易成本, 图2显示两种成本之间关系, 由图2可看出当两种成本相同时, 最优现金持有量C*, 提供最低成本。

C*为理想的现金持有量, b为交易成本, T为年现金需要量, i为年利率, C*与b为正相关。

其二, 最佳现金余额控制。最佳现金余额可采用米勒-奥尔模型 (Miller-Orr cash management model) 现金管理模型。

比起Baumol模型, Miller-Orr模型更接近实际, 它允许现金流在可能范围内波动, 比如, 假定净现金流有个正态分布, 以零为中间值, 每日有$50, 000标准偏差。这考虑了未来现金流实际上存在不确定性。

米勒-奥尔模型建立在几个假设之上。第一, 它认为现金流在可能范围内随机地上下波动, 且无规律可循。第二, 米勒-奥尔模型是对最佳现金余额的控制不是最佳持有量的控制, 而是一个最佳区间的控制。第三, 公司确定一个现金余额平衡点, 一个控制现金余额上限和一个控制现金余额下限 (假设等于零) 。第四, 当现金余额达控制上限时, 公司将控制上限与平衡点之间现金金额用来买短期证券, 现金余额加平衡点。当现金余额到控制下限时公司出售短期证券, 以补充相当于控制下限与平衡点之间现金余额的量的现金, 使现金余额回到平衡点。

如图3所述, 假设现金余额平衡点 (C*) , 控制上限 (U*) , 控制下限 (L) 。假定控制上限比下限高出3Z, 平衡点比下限高出Z。U*和C*取决于L和Z, 且C*=L+Z, U*=L+3Z, 当现金余额达控制上限时, 购买$2Z可交易证券, 使余额回到平衡点C*。当现金余额达控制下限时, 出售$Z可交易证券, 使余额回到平衡点C*。平均现金余额为L+ (4/3) Z。变量Z取决于每次交易成本b、年利率i, 及现金标准偏差σ (为净现金流标准偏差) ,

不难看出, 模型中现金余额平衡点实际上相当于存货模型最佳现金余额持有量, 只是对最佳现金余额控制不是一点而是一个区间。交易成本越高, 或现金流偏差大将使Z更大, L与U*更大, 较高利率使Z较小和小的波动范围。

四、现金管理实务

Baumol模型和Miller-Orr模型解决如何优化现金交易余额的问题, 为实现现金管理的目标, 还应对日常收款和付款加强管理。这个目标可简化成“早收款, 迟付款”。

其一, 浮游量管理。浮游量指现金公司账面余额和银行现金可用余额的差额。有两种浮游量, 支付浮游量和收款浮游量。支付浮游量企业开出的支票, 有些还未提交给银行进行支付。收款浮游量企业收到的支票或存款, 尚未计入银行可用余额账户。对浮游量可采取以下措施管理:

一是零余额账户。零余额账户是签发支票账户没有余额的账户, 通过零余额账户制度, 公司联合它的银行设立一个主账户, 为各部门或分支设立零余额子账户。当支票开出, 子账户需付款时, 所需资金主账户转出, 可最大限度减少现金支出。

二是远距离付款。公司在较远地有分支机构, 该分支机构不应就地支付欠款, 而应由公司指定银行远距离付款, 延长支票的邮寄时间和付款时间, 从而控制现金支出。

其二, 加速回收应收账款。收款延误对公司是不利的, 公司应采取一些程序加速收账。收账时间包括:邮寄时间、延误时间和结算时间。在实际工作中可采用一下两种方法缩短收款时间。

一是邮政锁箱法。企业在各主要城市租用专门邮政信箱, 开立分行存款账户, 授权当地银行每天开启信箱, 取得支票后立即结算, 并电汇给企业所在地银行。

二是银行业务集中法。通过建立多个收款中心加速现金流转的方法。企业制定一个主要开户行为集中银行, 再收款较集中地设立若干收款中心, 客户收账单后汇款到当地收款中心, 中心收款后即存入当地银行, 银行进行票据交换后转给总部所在地银行。

其三, 现金支出管理。现金支出与收入的管理正相反, 主要任务尽可能延缓现金的支付时间, 现金支出的管理一般有下列方法:

(1) 合理利用浮游量。尽可能提高支付浮游量, 通过延缓支付, 采用远距离付款提高支付浮游量。

(2) 采用汇票付款。由于汇票不是见票即付的付款方式, 可以合法地延期付款。

参考文献

[1]斯蒂芬.A.罗斯、伦道夫.W.韦斯特菲尔德:《公司理财基础》, 东北财经大学出版社2004年版。

[2]财政部会计资格评价中心:《财务管理》, 中国财政经济出版社2007年版。

篇4：现金管理立法初探

关键词:现金;管理;立法

一、现金管理现状

(一)从商业银行角度反映出来的问题

1.基层商业银行现金管理职责定位不准确,作用难以发挥。目前,商业银行处于现金管理的第一线和中间环节,现金管理制度的实施是以开户银行对开户单位的现金收支操作为前提的。但是,现阶段商业银行管理现金的职责形同虚设。

2.现金供应机制不合理,调动不了商业银行现金管理的积极性。现金供应作为金融机构为客户提供的一种服务项目,运作成本是相当大的。但长期以来,我国人民币发行基金的供应基本上是无偿的。

3.有章不循,有令不遵在现金管理工作中表现尤为突出。

(二)从开户单位反映出来的问题

1.开户单位不按规定设立相关账簿或不按规定记载相关账簿。

2.开户单位不使用银行结算账户而使用储蓄账户进行生产经营活动。有的企业为了设立的需要或者为了取得银行贷款或者以备不时之需而开立了银行结算账户,但日常并不通过账户进行结算,而是通过储蓄账户存取现金,除方便现金使用外,还有的是为了逃避税收和债务。

3.借用他人账户问题趋于严重化和复杂化。过去借用他人账户,大多是由于个体工商户和私营业者没有工商营业执照和银行账户造成的。如今,情况有了新的变化,借用他人账户往往是为了躲避债务纠纷和法律执行。

4.使用虚假注册等手段多头开户。如:某企业生产需要大量焦炭,为了降低原材料价格而使用现金收购,同时为了少缴税金,使用他人姓名注册了一家废品公司,通过废品公司购进。

5.关联企业相互串用现金。如:某某在国内拥有四家独立的注册公司,并在国外投资建立了一家钢铁企业。为了满足其国外钢铁企业的资金需要,以国内一家公司的名义向银行贷款100万元,提取现金后通过另外一家国内公司汇往国外的企业。这种行为已经违反了当初的借款合同,有明显的金融欺诈倾向,给银行带来极高的风险。

6.职能部门强制收取现金。《现金管理暂行条例》规定了现金的使用范围,但一些职能部门出于不同的目的经常要求管理对象支付不应该支付的现金。如罚款、管理费、检验费、服装费等等,甚至还有税金。这些现金的去向和使用很可能存在问题。

7.个人现金收支难于管理。目前属于个人账户的产品从个人活期储蓄账户到各类借记卡、贷记卡等多达几十种,已成为农村金融机构现金用量最大的一类金融产品。现行的制度规定对单位账户提现审查较严,但对个人账户提现的限制较少,在《条例》中对个人账户的规定涉及甚少,在尊重储户“存款自愿、取款自由”的前提下,个人所有的这部分现金收支变得更复杂、更隐蔽,且难于管理。

二、现金管理立法缺陷

(一)管理规定已经不适合现在经济发展要求

1.管理对象覆盖面狭窄。《细则》第二条中关于“企业”的范围的概念阐述为 “国营企业、城乡集体企业、联营企业、私营企业”以及“中外合资和合作经营企业”,未包含 “ 民营企业”、“有限责任公司”、“股份有限公司”等新的所有制形式。现金管理无法覆盖银行开户单位以外的经济实体。当前在我国经济体系当中,存在许多未取得生产经营许可、未取得工商登记注册的“地下”经济实体;或者虽然取得了生产经营许可和工商登记注册,但却未在银行开立银行结算账户。这些地下经济活动,绝大部分使用现金结算,却无法对其实施管理。它们的存在不仅扰乱了经济金融秩序、逃避税收和监督管理,也是滋生腐败和经济犯罪的温床。

2.结算起点过低。《条例》第五条第八款规定“结算起点定为一千元”,20年过去了,物价指数、经济水平和货币形势等和当时相比都发生了重大的变化,而现在1000元的结算起点已经不符合现实情况。

3.现金监督管理难操作。《条例》中第九、十、十一条规定的开户银行对单位库存现金限额的核定、坐支现金额度的审批等,但在目前情形下很难操作。目前的实际情况是,银行很少对开户单位的库存现金限额进行核定,企业发生坐支情况也并不上报开户银行,各个层面对这方面的工作变成了“不举不究”的状态。

(二)商业银行的行政管理权和行政处罚权已不存在。1995年,我国颁布了《商业银行法》,该法规定商业银行是企业法人,“商业银行与客户的业务往来,应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则”,商业银行与客户已经是平等的主体了,但《现金管理暂行条例》作为国务院颁布的行政规章,规定了开户银行对开户单位的现金收支、使用进行监督管理的权力,是仍然有效的。从这点来说,商业银行行使的现金管理权是行政法规授予的,其可以具有行政管理的职能。开户单位对商业银行的现金管理行为不服的,可以以商业银行为被告,提起行政诉讼。此时,是不是再说商业银行具有行政管理职能就不大合适了?

(三)对储蓄存款的现金管理没有纳入。依照《商业银行法》和国务院颁布的1993年3月1日生效的《储蓄管理条例》,我国储蓄机构办理储蓄业务,必须遵循“存款自愿,取款自由,存款有息,为储户保密”的原则。通览全条例,并无对储蓄存款提取现金的限制。《商业银行法》还规定:“商业银行应当保证存款本金和利息的支付,不得拖延、拒绝支付存款本金和利息”。而在1997年发布的《关于大额现金支付管理的通知》中,中国人民银行对提取大额现金的储户进行了限制。那么,这些限制是否干涉了储户的“取款自由”呢?

(四)与洗钱活动相关的现金交易行为没纳入。2007年6月28日,我国正式加入世界著名反洗钱国际组织——金融行动特别工作组(简称“FATF”)。至此,作为一个负责任的大国,我国开始面向全世界,庄严地兑现自己的承诺全面履行反洗钱国际义务。十届全国人大常委会第二十四次会议于2006年10月31日下午表决通过了反洗钱法,于2007年1月1日起施行。自此一部反洗钱的骨干法诞生,结束了长期以来反洗钱立法群龙无首的局面。实际上,反洗钱是现金管理的管理重要内容,应该在现金管理法律文件中明确所有公民和企业(银行)公民,均应承担履行反洗钱职责的义务。

三、现金管理立法对策

当前的现金管理已经远远无法满足反洗钱和反腐败工作的需要,修订现金管理法规、加强相关法律建设已经是当务之急。

(一)重新确定现金管理的目的和意义,明确现金管理的立法宗旨。现金管理的立法宗旨应该提高到完善社会主义市场经济法律体系,加强对社会经济活动的监督,预防职务犯罪,减少现金交易,推进货币电子化进程,防止利用现金进行非法交易,打击洗钱及其上游犯罪上来。

(二)重新界定现金管理的对象。《现金管理暂行条例》规范的主要对象是开户单位,而对开户银行却较少规范。《条例》规定了开户单位的现金使用范围和开户单位违反规定的处罚办法,而对开户银行及其工作人员的违规行为却没有具体的、可操作的处罚办法。现在,开户银行放松现金管理争拉客户、工作人员帮助客户套取现金等现象非常普遍,严重影响了现金管理的有效性。因此,将未包含的新的所有制形式纳入管理范围,避免出现管理空白。

(三)重新明确现金管理的范围,适当提高结算起点。一是要将所有现金活动纳入管理范畴。二是对个人现金最高持有额度和开户单位库存现金额度作出规定,对大额现金存款,存款人应提供相应的合法收入证明。三是对现金交易要作出严格的规定。四是适当提高转账结算起点,放宽企事业单位或个人的用现范围。五是将洗钱活动所涉现金交易行为、新型支付结算工具套现行为等纳入条例规范内容,填补法律漏洞。六是增加对个人支票、个人本票、银行代发、网上银行、个人结算账户等现金替代工具使用的规定。七是增加对金融工具创新方面的管理内容。

(四)重新明确行政执法主体。明确税务、工商、财政、公安、海关等行政执法部门在现金管理中的职责和义务,要求有关部门在开展对企业的财政、税收检查和审计监督时,将企业执行现金管理政策的情况作为一项重要检查监督内容,完善税收管理法规和工商管理法规,对违反《条例》的,可一律视同偷税行为处罚。

(五)加大对违规的处罚力度。一是以列举的方式规定违规的情形,要力求详尽,要增加多头开户、在储蓄账户进行结算、强制对方支付现金、关联企业串用现金等违规情形;设定“兜底”条款,对未被列举的其他违规情形,给予管理部门一定的自由裁量权。二是增加处罚形式,除经济处罚外,还可以给予当事人警告、调离岗位、建议撤职等行政处分;给予违规开户单位撤消账户、停止付现、限定付现额度、建议撤消工商登记等处罚,对有其他违法嫌疑的移交有关部门。

(六)提升现金管理法规规格,变“条例”为“法”,同时明确执法主体。尽管《现金管理暂行条例》尚未废止,现金管理职能仍由人民银行履行,但《条例》自颁布以来从未修订,《中华人民共和国中国人民银行法》也未明确规定人民银行在现金管理工作中的职责,这都影响了现金管理法规的约束力和日常工作的开展。

(七)增加国家职能机构在现金管理监督中的作用。建议由人民银行对单位取现进行额度管理,并从严审批。目前,基本账户和预算单位专用帐户都需要报人民银行核准,可在此基础上将进一步现金额度审批权收归人民银行。银行的支付已达到相当快捷的程度,帐户管理系统已初步建立完善;电子技术已相当发达,可以建立庞大的信息库;反洗钱的要求越来越来高,国家经济调控的意义更加重要,方法手段的要求也更高,完全有必要也有可能加强现金管理。

(八)加强与反洗钱法律法规间的衔接。规定大额现金存取交易报告内容及违规责任,体现反洗钱工作要求;要增加从业人员在现金管理工作中的职业准则和法律责任,确保从业人员在业务操作中承担起相应责任。一是突破现金管理的局限性,扩大可疑交易报告的范围。二是加大现金管理力度,充分发挥基层金融机构在预防洗钱中的作用。三是严格执行巴塞尔委员会关于“认识你的客户”的原则,做好客户尽职调查,认真执行大额现金支付备案登记制度和异常现金交易报告制度,定人定岗加强管理,对可疑现金的存取要跟踪调查并及时向人民银行报备。

篇5：提取大额现金介绍信

望予以接洽，并做好资金、人员护送工作，务必确保资金安全。

此致

敬礼!

__________：(盖章)

篇6：资金管理 现金管理（本站推荐）

现金管理办法

第一章、总则

第一条 为加强公司现金管理与核算，保证现金的安全、完整，根据国务院 《现金管理暂行条例》及中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》等有关规定，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二章、现金的使用范围

第二条 公司只能开设一个基本帐户，用于存取现金。

第二条 现金使用范围应符合国家相关规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司不得为任何单位和个人套取现金。

第三章、现金的日常管理

第三条 公司必须按照内部牵制的原则分别设置会计和出纳岗位。第四条 出纳员负责现金的存、取、收、付及现金的日常保管工作。出纳员收到的现金应于当日送存开户银行。出纳员支付现金时，可以从本单位现金库存中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。

第五条 对于日常业务中发生的现金支付，公司必须通过合法的会计手续办理；公司员工因工作需要借用现金时，须填写《借支单》，并按规定经有关审批人批准签字后，出纳员方可支付现金；

第八条 因公出差、会务及其他情况借支公款，应在回单位及所办事项结束后三天内核销，不得拖欠。非因公事，任何人不得借支公款。

第四章、现金的内部控制

第九条 现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余额与实际库存额相符，银行存款余额与银行对账单余额相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

第十条 出纳员对公司现金负有管理责任，应妥善保管库存现金，如因保管不善，或业务上发生差错，导致现金溢缺的，应及时向财务部长报告，并将溢款上缴，短款待查明原因后由责任人赔偿。

第十一条 公司财务部部长对出纳现金管理负有监督责任，应定期或不定期对现金日记帐、库存现金进行检查盘点，检查帐实是否相符；检查库存现金的存放是否合理；检查现金收付原始凭证是否合法合规，有无以白条抵库现象。

第十二条 公司的库存现金限额应严格执行现金开户银行的规定，超过限额的现金应及时存入银行。除财务部门以外的其他部门一律不准保留现金，不准私设小金库。

第五章、罚则

第十三条 有下列情形之一的，由公司财务部门责令其限期改正，并可根据情节轻重对有关部门、有关部门负责人及其他相关责任人员单处或并处通报批评或行政警告处分等经济和行政处罚，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

1、不按照本办法规定范围、限额使用现金的；

2、擅自超出银行核定的库存现金限额留存现金的；

3、用不符合财务规定的支出凭证顶替库存现金的；

4、未经批准坐支现金的；

5、保留帐外公款的；

6、编造用途套取现金的；

7、将单位现金以个人储蓄方式存入银行的。

第六章、附则

篇7：现金管理规定

第二条 在经济业务中取得的现金一律交财务部出纳员，出纳员是本公司库存现金的唯一合法保管人，其它任何人不得挪用、坐支或存入个人帐户。

第三条 出纳员收到现金后应存入银行，当月入帐，同时会计应开出收据或发票。

第四条 日常零星开支所需库存现金限额控制在银行核定限额内，超额部分应存入银行。

第五条 现金支出必须有相关审批人批准证明，手续不健全出纳不付款，

第六条 每笔现金业务出纳员必须登记日记帐，每月要与总帐会计对帐。

第七条 除本规定外，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务会计部经理审核，总经理批准后支付现金。

第八条 公司固定资产、原材辅料、办公用品、劳保、福利及其他工作用品的采购必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

第九条 出纳员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支，应事先报财务会计部经理批准。

第十条 公司员工因公需要借用现金，按用款程序执行。并应确定还款期限，超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第十一条 公司员工因公出差支取现金按用款程序执行，并严格按《出差管理制度》执行,并于出差人员报销时扣还借款。

第十二条 工资的支付应根据人事部门每月提供的薪酬表，经总经理签字后，出纳人员按规定发放日期提款发放。

篇8：现金管理类理财产品

基金系:现金理财一元起

货币市场基金是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金,可以在交易日申购和赎回。投资范围以货币市场工具为主,包括一年以内的银行定期存款、大额存单、央行票据、剩余期限在397天之内的债券以及期限在一年以内的债券回购。

短期理财债券型基金,简称短债型基金,是2012 年5 月份出现的一种创新型基金,是具有一定封闭期的定期开放式纯债基金。其运作模式类似于滚动型银行理财产品;在一个运作周期内产品是封闭的,到期后,投资者可选择赎回或继续投资,让资金进入下一个运作周期。运作周期包括7天、14 天、30 天、60 天、90 天等。货币ETF即交易型货币市场基金,此基金实现股票与货币基金间的即时无缝对接,因此能够盘活上千亿规模的券商保证金。

银行系:现金理财1000元起

开放式无固定期限产品是指没有明确的理财期限,采用开放式交易模式,投资者可在理财计划存续期内任一交易日提出申购或赎回,申购和赎回即时生效。开放式周期性产品又称滚动型产品,即若投资者未在产品到期前提出申购或赎回,自动进入下一个运作周期,通常一个运作周期的时间不是太长(7天、14天、21天等)。

封闭式超短期理财产品,理财期限不大于30天,产品的整个运作期都是封闭的。投资者在运作期内不能提出申购和赎回,一旦购买了产品,就必须等到产品到期后,才能得到理财资金。

券商系:现金理财一万元起

所谓的债券质押式报价回购(以下简称“报价回购”),是指证券公司提供债券作为质押物,并根据标准券折算率计算出的标准券总额为融资额度,向在该证券公司指定交易的客户,以证券公司报价、客户接受报价的方式融入资金。客户于回购到期时,收回融出资金并获得相应收益。券商保证金管理模式,是指券商将客户保证金划转至债券类资产管理产品账户,并将客户资金投资于货币或债券基金、银行通知存款等工具,再按照约定期限,将本息划转给客户。券商通过收取管理费或者收益分成,获取利润。

信托系:现金理财100万元起

开放式无固定期限型,是指没有明确的投资期限,采用开放式交易模式。投资者可在计划存续期内的每个开放日(开放日为指定的工作日,如每产品周二或每个工作日)提出申购或赎回。

开放式定期型,是指有确定的投资期限,一般不会太长,如两周、一个月、两个月等,认购资金只能在期满后分配本金和信托收益,这是与开放式无固定期限型的主要区别。其认购时间、门槛、投向等情况与开放式无固定期限型基本相同。