资金支付计划审批单

资金支付计划审批单（精选3篇）

篇1：资金支付计划审批单

关于作好资金使用计划、规范资金支付审批权限的建议

为了加强资金计划管理和监督，规范资金支付审批程序，明确审

批权限，有效控制公司成本及资金风险，保障各项经营活动高效有序

地进行，特提出以下几点建议：

一． 公司资金实行预算管理，分年度预算和月度预算。

以上预算由各部门提出书面预算表，财务部门负责协调汇总并上

报总经理。

资金计划具体审批程序1.年度财务资金预算由总经理向董事会

汇报，董事长批准后，再做分解月度预算。

2.各部门根据年度资金预算和月度工作计划，每月月底前编制月度资

金使用计划表。月度资金使用计划表由各部门分管领导核准，财务负

责人、总经理逐级审核签字后，交到财务部门执行。批准后的月度资

金预算是各部门下月资金使用的准则，必须严格遵守。

3.月度资金预算外费用支出，由使用部门申请，财务负责人、总经理

逐级审核签字后支付。

二．公司对资金的支付实行分级授权批准制度

无论是预算内还是预算外，资金在使用时，都要严格审核支付程

序。用款人在报销时，首先要填写报销单并签名，各部门负责人审查

签字，分管领导核准，财务负责人审核，管理层在授权范围内审批，最后出纳付款。

资金支付分经营性支付和非经营性支付

具体资金支付审批权限见以下图表

篇2：资金支付计划审批单

制度名称

企业资金支付授权审批制度

受控状态

文件编号

执行部门

监督部门

考证部门

第1章

总则

第1条

为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。

第2条

本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。

第3条

本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合股东大会预先批准的范围和额度。

第4条

本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。

第2章

资金支付的分类及审批权限

第5条

根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。

第6条

资金支付的审批流程。

资金支付的审批流程如下图所示。

开始

用款人填写报销单或资金申请单并签名

各业务部门负责人审核签字

财务负责人核准

管理层在授权范围内审批

财务部会计审核并编制记账凭证

出纳付款

结束

资金支付审批流程图

第7条

资金支付的审批权限。

经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。

经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表

支付种类

审批额度

审批职责

经营性支付

小额经营性支付

3万元以内（含3万元，外币按记账汇率折算，下同）

财务总监

3万元以上

总经理

大额经营性支付

对非关联方支付，50万元以内（含50万元，外币按记账汇率折算）

总经理授权

对非关联方支付，50万元以上

总经理

对关联方支付，30万元以内（含30万元，外币按记账汇率折算）

总经理授权

对关联方支付，30万元以上

总经理

非经营性支付

无事由、无合同、对控股子公司借款除外

30万元以内（含30万元，外币按记账汇率折算）

总经理

30万元以上，300万元以内

董事长

300万元以上

董事会

第3章

资金支付审签人的责任规定

第8条

用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。

第9条

各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。

第10条

对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。

第11条

违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以500—2000

元罚款，部门处以

1000—5000

元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关管理法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。

第4章

附则

第12条

本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自总经理办公会通过之日起执行。

编制日期

审核日期

批准日期

修改标记

修改处数

篇3：资金支付计划审批单

一、流程

1、财务部门每月底根据当月资金状况、下月收入计划、应付账款等情况编制月度采购资金支付额度，报总经理审批。

2、采购部门根据采购合同、发票挂账时间等情况编制采购资金支付计划，报总经理审批。

3、采购资金支付计划批准后，由采购部门反馈给客户。

4、财务部门按付款计划规定的金额、付款方式付款，登记付款信息，并将信息反馈给采购部门。

5、审计部门定期对计划编制情况和执行情况进行审计，审计结果报总经理、董事长。

二、说明

1、采购部门和财务部门协商确定一个月度采购资金付款时间段，除临时付款计划外，非付款时间不付款，主要目的一是为编制付款额度和付款计划预留时间；二是相对集中支付有利于降低财务部门工作负担；三是有利于客户取款。

2、采购资金支付计划主要内容：计划编号（采用年月+序列号的形式）、客户代码（ID）、客户名称、付款金额、付款原因（合同约定、挂账期满、其他原因）、付款形式（现金、承兑、信用证等）。

3、采购资金支付计划执行台账主要内容：计划编号、客户名称、计划支付金额、计划付款方式、实际支付日期、实际支付金额、付款方式、票据号码（例如：使用承兑支付需登记承兑票号、承兑出票日期、承兑到期日；且有几张承兑登记几张承兑的信息）。

4、采购部门要完善发票登记台账，主要登记客户名称、票号、开票日期、开票金额、总经理或董事长审批日期等事项。

5、采购部门要完善合同管理台账，主要登记客户名称、合同编号、合同主要内容、合同金额、付款条件、付款时间，付款方式等事项。

6、为保证严格按规定挂账期编制付款计划，采购部门和财务部门应认真清查每个客户的应付账款,主要清查核准以下四个方面的数据：

(1)入库未开发票的采购金额；

(2)客户已凭发票办理完入库结算单，但发票未到采购部门的发票金额；

(3)采购部门报批但未交财务部门挂账的发票金额；(4)财务挂账的应付账款。

在核准上述资料的情况下，采购部门要利用企管处开发的软件平台，建立客户应付账款管理台账。鉴于财务软件和物资管理软件之间的接口存在问题，建议以总经理或董事长审批日期作为客户应付账款管理台账的发票挂账时间。