社会保险基金监管分析论文

摘要：社会保险基金监管是我国对社会保险基金正常运营的一种重要保障措施，对我国的经济发展起到了极大的推动作用。下面是小编为大家整理的《社会保险基金监管分析论文(精选3篇)》相关资料，欢迎阅读！

社会保险基金监管分析论文 篇1：

河北省社会保险基金监管现状及问题分析

目前，河北省城镇基本医疗保险覆盖面逐步扩大，养老保险续保和退休人员社会化管理服务工作有序进行，失业保险制度、生育保险制度，工伤保险制度，养老保险制度，医疗保险制度的改革一直在进行。河北省社会保险机构也在进行积极探索，社保基金的应用和管理，同社保基金建立之初相比，都取得了长足进步。但是我们在看到所在取得成就的同时，还应该看到我省社会保险基金的监管方面的不足。

一、河北省社会保险基金监管问题表现

（一）河北省社会保险基金急需拓宽筹资渠道

首先，从养老金的收缴方面来看，河北省养老保险的筹资渠道比较单一，收支矛盾比较突出。我省社会保险基金主要是由财政、企业和个人三方面共同缴纳。但是由于对企业强制缴纳保险金制度管理方面的欠缺以及近年来人们对于社保基金管理的不信任危机，个人和单位缴费的热情不高，缴纳比例偏低。个人对社保基金管理运行产生信任危机，不愿缴费；企业由于建设基金短缺，急于将资金用在投资建设方面，所以拖欠缴费。其次，随着河北省人口年龄结构的变化，我省中老年人口的比例越来越大，整个社会对于养老保险金和医疗保险金的总体需求剧增。支出环节问题百出，骗取、冒领社会保险基金的现象此起彼伏。我省的中小企业建设资金普遍不足，对于投资金的需求和较高的投资回报率也导致经办单位对于社保基金违规使用问题的出现。所以，虽然河北省社会保险基金的账户年年有结余，并且结余规模似乎也越来越大，但是，社会保险基金收缴与实际应用的严重比例失调，直接导致了社保基金收不抵支的结果。因此，拓宽社会保险基金的筹资渠道、充足养老保险基金资金供给，以及规范社保基金的支出也就成为了社会保险基金制度可持续发展的重点问题。

（二）河北省社会保险基金挪用流失现象严重

社会保险基金被政府行政管理人员公然的非法挪用现象严重。在2004年之初，河北省的两名社保基金监管人员于瑞云、陈树新枉顾法纪，将政府授予他们管理的四千多万的农村养老基金用于购买国债，进行证券交易，并且将此举冠以为社保基金保值增值之名。而实际上却将理财收益据为己有。致使这笔巨额资金至今无法追回，使得国家财产遭受巨大损失，人民利益受到严重侵害。这种以权谋私，公为己用的现象凸显出社保基金在监管方面的漏洞，也损害了政府部门在人民群众中的形象和公信度。

（三）河北省社会保险基金增值保值效果欠佳

虽然，早在1997年国务院就对于社保基金在商业银行的存款利率给予了政策支持，规定社保基金存款可以按照个人存款利率计算。但是，由于社保基金的增值并不能给基金管理者带来实际利益，基金管理者对于这些政策并不热衷。而商业银行更是在对方没有提出申请的情况下，不会对社保基金给予优惠利率。所以社保基金的优惠利率政策如同虚设。目前，河北省大量的社保基金只是以活期存款的形式存在于银行。在物价飞涨，工人工资大幅提高的背景下，社保基金根本无保值可言，更别提增值了。国务院相关法规还规定，社会保险基金除了部分留余外，可以选择一些流动性较好，有增值效果的投资工具。但是社保基金在银行的存款和购买国债这两种投资方式的比例不得少于全部基金总额的50%。然而，在实际应用中，这个比例并不能保证。而且即使是用于存款和购买国债的社保基金，也往往会遇到许多的实际问题。诸如社保基金经办机构和政府财政部门在控制基金运营的过程中互相推诿，违规使用现象比比皆是。

二、社会保险基金监管制度的问题分析

（一）社保基金监管立法严重滞后、监督系统的权责安排过于笼统

从国家层面看， 我国现有的社会保险制度建立时间不长。目前我国并没有为《社会保险法》配套健全的法律法规，所以社保基金的监管也缺乏强有力的法律保障。社保基金的收支、管理和运营都是由政府统一作出制度性安排。社保基金在制度建设方面严重滞后于我国目前高速发展的社会经济。社会保险基金监督委员会和其设立在各地的劳动和社会保障部门负责社保基金的监督管理工作。政府既是社会保险制度和规则的制定者，又是社会保险制度和规则的执行者。这种机构设置，体现了社保基金监管工作权责不分，行政权缺乏制约，左手管右手。在这种体制下，政府既需要承揽社会保险的一切管理事务，又需要对社会保险体制运行的一切后果负责。如果一旦出现管理问题，国家将会面临巨大的经济损失。由于政府监管过程中不可避免的出现利益集团的寻租行为，公共管理的高成本等原因，往往导致政府干预的低效

（二）社保基金监管过分倚重行政部门，缺乏成熟高效的监管机制

目前，河北省的社保基金监管工作长期处于社保部门的封闭运行当中，由河北省人民政府直接发文给出指导意见，监管事宜完全由政府行政部门进行。这种体制缺乏有效地群众监督和社会监督。同时，政府制定的法律法规往往带有计划经济体制的烙印，这和我省目前在市场经济背景下高速发展的经济相脱节，存在政监不分的现象。社保基金监管工作严重依靠政府部门的行政监督，是我省目前社保基金监管制度的重大弊端。而由于专门的监管程序和监管过程的随机性和随意性，真个监管体制一直在低效运行。社保基金被挪用，贪污，占为己有的违法违纪现象频发，并且得不到有效控制。各个监管部门出于自身利益的考虑，在监管方面出现条块分割，使国家制定的法律法规很难在具体监管工作充分落实到位，从而可能导致出现行政监管的低效率、无效率甚至负效率。在2011年财政部对河北等10个省区的社保基金金所实施的绩效考评中，显示河北省社保基金运作的整个过程缺乏媒体的监督，而且对于绩效考评的信息也没有公开，这些都反映出河北省基金监管机构能力的有限性。

社保基金的监管工作是一项关系到寻常百姓的民生问题。社保基金监管不善，社保基金违规使用现象频发都会动摇政府在群众心中的声誉和公信力。因此，发掘问题，认识不足是社保基金监管工作的重要问题。（作者单位：石家庄工程职业学院）

本论文是2013年 课题编号：JRS-2013-2021课题名称：《河北省加强社会保险基金监管的对策研究》研究成果

作者：王岩 吴宏伟

社会保险基金监管分析论文 篇2：

浅析社会保险基金监管存在的问题

摘 要：社会保险基金监管是我国对社会保险基金正常运营的一种重要保障措施，对我国的经济发展起到了极大的推动作用。所以，本文将从内部监管、外部监管以及保值增值的问题为出发点，进行深入的研究分析，同时提出要想解决我国社会保险基金监管中存在的问题，必然要加强内部的监管机制与监管力度，提升人员的综合素质，不断的改善外部监管体系，强化现代信息化的监管制度建设，以及拓展投资渠道，解决“空帐运行”等有效的开展途径。

关键词：社会保险基金 监管工作 现存问题 改善管理

一、社会保险基金监管的概念及其定义

社会保险基金监管通常是指国家为保证社会保险基本目标的实现，同时在实现的过程中保障其制度的稳定运行，在社会保险基金监管的过程中包括对社会保险基金的安全营运以及社会保险基金的保值增值等方面的监控管理方式。所以，如何正确的做到社会保险基金的监管，保障社会保险基金的正常运行，是我国开展社会保险基金监管的首要管理目标。

二、当前我国社会保险基金监管存在的问题

（一）社会保险基金内部监管不到位，人员方面存在问题

社会保险基金内部监管的概念主要是社会保险基金监管机构对其内部的运作流程以及工作纪律等进行自我监管。现观我国当前社会保险基金监管机构，普遍的存在着各种各样的问题，其中工作人员对内部监控认识不足的情况较为明显，在管理模式上没有确立明确的层级责任，也没有进行细化的任务分工，缺少相关的内部控制管理观念，部门之间的权责也较为不清晰，没有真正意识到社会保险内部控制管理工作的重要性，从而导致了办事效率不尽人意，很难科学有效的进行管理工作。因此就基层管理人员而言，本身就缺乏着一种有效的监控机制对其进行相关的考核，所以致使他们的工作热情不够，行事态度不佳，进而影响到管理工作的正常开展。除此之外，基层管理人员对工作不关心的态度可能会对骗保、重复领保和重复参保的问题埋下祸根，给社会保险基金的正常运营造成严重的负担。

（二）社会保险基金外部监管待完善，体系方面存在问题

社会保险基金外部监管主要是社会对其进行监管，一般概念是指人民群众或者社会媒体对社会保险机构违规收缴和违规支出等违法行为现象进行对应的举报和监督工作。加强社会保险外部管理工作，其定制管理制度是最为重要的保障。自打2011年起，我国就开始侧重于建立社会保险信息披露制度，距今已八九个年头，其机制的的不断完善，目的就是为了披露社会保险基金管理各项的信息内容，让参与保险者对基金的收支有一个准确的把握。但在实际的工作开展过程中，社会保险外部制度一些方面的不健全，极大的影响了社会保险外部管理的工作质量，主要体现在信息披露的各项信息并不详细，出现一种大概性的概念工作行为，也就使参保者无法正确且详细的掌握保险基金的运行情况，更不用说进行社会保险基金的人民群众监管工作。

（三）社会保险基金保值增值不理想，导致空账运行问题

社会保险基金的保值增值是实现社会保险基金制度可持续性发展的重要保障方式。我国实行的部分积累制的社会保险基金，没有对投资或者投保的安全性有着较高的管理要求，同时社会保险基金管理机构缺乏对自身管理的正确评估，无法看清自己的实际发展现状，从而很难有效的进行社会保险基金保值增税。因此，我国把大部分社会保险基金投资在国债或者低风险的金融工具和部分高信用级别的企业债券上，以此来进行投资，从而得到回报。这种方式虽能确保基金的正常运站，但长此下去，就不能彻底的规避掉贬值的风险，一旦出现贬值的突发情况，就会彻底导致保险基金的瘫痪。另外，我国社会保险基金每年都需要进行大量的支出，用这些必要的支出来应对人口老龄化和失业人数不断攀升等问题，所以高支出低回报的行为便会导致个人账户的“空帐运行”情况发生，从而给社会保险基金的保值增值增加了一定的困难。

三、对我国社会保险基金监管的建议

（一）加强内部监管，提升人员素质

首先，加强社会保险内部控制管理工作，建立完善的控制机制，明确各层级以及各部门各科室之间的权利与义务，形成一种共同工作但又相互监督、相互约束的工作体制，从而有效的提高内部管理水平。其次加强对内部员工的管理，提升员工的综合素质，制定考评制度和培训计划，以增加员工的工作积极性和增强员工工作能力出发，抓好基础性建设，及时消除风险隐患。

（二）改善外部监管，强化信息化建设

为了有效进行社会保险基金运行工作，建全信息披露制度和信息交流必然需要得到重视。进行信息的实时监控，强化信息化的建设，明确决策的相关内容，严格按照民主集中制的原则来展开监管工作，同时增加信息的披露频次，改善监管工作，综合采取监管制度的建立方法，做到细化并归纳披露信息，详细公开缴纳、投资运营、支出等环节的信息，保障人民群众的知情权益。

（三）拓展投资渠道，解决“空帐运行”

在加强社会保险基金監管工作的过程中，要健全相关的监管制度与机制和拓展投资渠道以及完善资本市场。我国的资本市场现状较为不稳定，投资面临着较大风险，所以完善资本市场势在必行，可以利用不同类型的金融工具进行组合投资，保证收益的最大化。也可以适当购买国外的金融工具，规避非系统性的风险。再或者聘用专业的公司进行管理，分出一部分的保险基金，借鉴瑞典基金竞争模式进行相应的投资管理，以提高收益为出发点，加强政府的监管，防止出现“空账行为”的产生，确保投资回报能够得到明显的提高。

四、结语

社会保险基金监管在我国社会保障监管制度中尤为重要，所以要不断的完善社会保险基金的内控管理工作，加强内外部的监管控制是促进保障制度有效发展的基本要求。随着不断的完善监管措施，我国社会保险基金监管管理的工作质量就会越来越好，从而进一步促进社会的和谐稳定。

参考文献

[1]梁爽. 浅析社会保险基金监管存在的问题及对策[J]. 中国经贸， 2018（4）：196-197.

[2]姚春辉. 我国社会保险基金监管体系存在的问题与对策[J]. 陕西理工学院学报（社会科学版）， 2019， 27（2）：36-40.

[3]於向平， 邱实. 试论我国社会保险基金监管体系的完善[J]. 东北财经大学学报， 2018（1）：76-82.

[4]谢仁杰. 浅析社会保险基金管理中存在的问题和对策[J]. 中国集体经济， 2017（4）：124-125.

作者：张凯

社会保险基金监管分析论文 篇3：

新时期下如何加强社会保险基金监管

[摘要]近年来，社保基金无论从范围还是总量上都在不断扩大，惠及人群也日益增多，如何加强社会保险基金监管成为社保工作者的重要任务之一，本文结合工作实际从社保基金监管入手，分析了当前监管过程中存在的问题并提出了对策。

[关键词]社会保险　基金　监管

党的十七大报告中提出了“采取多种方式充实社会保障基金，加强基金监管，实现保值增值”的更高要求，近年来随着新型农村合作医疗、城镇居民医疗保险的推行以及国家新型农村养老保险试点的开展，覆盖城乡的社会保障体系初步建立。社会保险基金总量也随之增加，覆盖范围越来越广，惠及人群日益增多，社保基金监管变得日益复杂。而社保基金是老百姓的“保命钱”，

是社会保障体系的重要组成部分，社保基金的完整是整个社会保障体系安全运行的基石，构建和谐社会离不开健全完善的社会保险制度。因此，各级社保基金监管部门和社会保险经办机构应该针对新时期下社保基金监管难题，研究和解决如何进一步加强社会保险基金安全管理，切实防范和化解基金管理风险，保障社保基金的安全与完整。

一、江苏省宿迁市社保基金监管现状分析

宿迁市社会保险体系经过二十多年的发展，基本构筑起了包括企业职工基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险、机关事业养老保险以及新型农村合作医疗、城镇居民医疗保险、新型农村养老保险的社会保险框架体系，初步建立了社会统筹与个人账户相结合，国家、企业、个人三方合理负担的社会保险运行机制。2008年市区征缴实现“五险合一”，2009年实现城镇居民医疗保险、新型农村合作医疗市区统筹，2010年统一全市职工医保政策，为下一步提高统筹层次打下坚实基础。

多年来，宿迁把规范各项基金使用管理当做勤政廉政、纠风防腐的主要任务来抓，有效地防治了基金使用过程中可能出现的违规违纪现象，保证了基金安全规范使用。一是长期坚持基金收支两条线管理，统一设立财政专户，实行各险种分账核算；二是逐步实现地税征缴基金收入直接入库方式，减少基金收缴环节，加快资金流转；三是召开社保座谈研讨会，加强交流学习，提高社会保障人员的理论水平和政策水平，提升社保基金监管能力：四是建立社会保障报表月报制度，及时掌握各项资金收支情况，便于财政合理及时安排资金，确保退休人员养老金按时足额发放，便于调整社保政策，确保基金积累比例保持在合理的范围内，最大限度地让利于民；五是多部门联动开展专项检查，强化专项资金监督。每年纪委、纠风办、财政、劳动、卫生等多部门联动，对社保资金开展专项检查。

2009年底，社保基金财政专户收入25.09亿元，基金支出21.87亿元，基金滚存结余10.19亿元。企业职工五项社会保险扩面合计新增16.6万人，参保职工达34万人；新农合参保农民380.09万人，参保率为98.8％；参加城镇居民医疗保险55.6万人。2010年推进新农保开展，参保农民达178.7万人，53.93万老人已领取基础养老金，基础养老金领取率99.98％。

由于社保体系日益完善，资金存量逐渐增加，社保基金监管应渗透到社保基金运行各环节，全方位治理才能更好地确保基金安全、保值增值。

二、当前基金监管存在的主要问题

(一)基金监管部门缺乏独立性。现行的社保基金监管责任主要落在社会保障和财政行政部门，而人力资源和社会保障部门与财政部门又同时肩负着社保基金的征缴、管理、支出职能。这种监管模式存在着“既当运动员，又当裁判员”的弊端，无法有效发挥监管职能。要保证社保基金的安全、保值增值，就要创新监管体制。

(二)基金监管机构人员未足额配备，监管缺位。人社部门基金监管机构人员往往多为兼任，没有专职人员或者没有足额配备专业人员，监管力量薄弱，顾此失彼，不能及时掌握各项基金收支情况，缺乏对基金的征收、发放、管理全过程的跟踪检查和科学规范，监管的缺位导致经办机构支出范围弹性较大。

(三)基金监管手段较为落后，信息化建设有待加强。现实工作中，人力资源社会保障、财政、审计、监察等部门都具有监管职能，但共同监管往往组织不力、信息不畅、效率不高，实际上弱化了监督效果。监管主要采取检查抽查形式，只能起到事后监督作用。基金监管没有一套完善、通用性强的信息化操作系统，没有建立各项险种同一监管的信息库，不能有效发挥基金的事前、事中、事后监督功能。

(四)制度设计的不合理，导致基金监管无从下手。新农合由卫生部门实施、城镇居民医疗保险由人社部门实施，两个部门各有自己的运行系统，二者没有实现数据共享，存在重复参保重复享受待遇现象。制度设计的缺陷，导致监管责任不明，监管不力。

三、加强社保基金监管的对策

1、完善监管体系，赋予监管部门权威性。一是成立独立的监管机构。组建直接隶属于政府领导的社保基金监管部门，保证其独立性不受影响，树立社保基金监管部门的权威，从而引起政府、经办部门、用人单位以及老百姓的重视。二是明确监管部门编制和经费来源，由地方财政全额拨款，给予足够的人员配备。三是明确监管机构的职责权限，该机构对社保基金的各项业务，各个环节实行全程监控，并负责定期向社会披露社会保险的相关信息，自觉接受社会监督。

2、完善社保基金监管方式。一是加强社保经办机构内部管理，全面实现基金征缴、支付过程的科学化、规范化、制度化管理。二是充分发挥计算机信息网络的管理作用，利用计算机网络进行实时监管。三是成立基金监管小组，明确专人责任，实行事前、事中、事后监管。四是形成社会保障、财政、审计等部门和社保经办机构协同检查机制，对基金进行经常性的监督，对基金的运行实现全过程的监管，提高基金管理的透明度，做到公开、透明、安全、高效。

3、整合各项医疗保障资源，提高资金使用效益。一是改变将医保工作分块分部门管理的现状，将现有的新农合、居民医保、职工医保、医疗救助四种医保体系实行“机构整合、人员整合、政策整合、资金整合”，即把分散在卫生、民政、人社部门的醫保职能整合到人社部门。二是建立实名综合信息管理库，信息既包括城镇职工和居民的医保资料，也有新农合资料，还有困难群众的医疗救助信息，这些信息在同一管理库，信息共享。

4、规范编制社保基金预算。首先，合理编制社会保障基金预算，是规范社保基金监管的基础。将社会保障方面的收支全部纳入社会保障预算统一核算、统一管理。其次，社保基金预算和政府其他预算之间必须保持独立，确保社会保障收入不被挪作他用。三是严格执行社保基金预算，做到无预算不支，保证预算编制的严肃性。

5、加快提高统筹层次，加大财政投入。一方面，要逐步统一各项社保政策，逐步提高统筹层次，做大基金规模，提高其抗风险能力。另一方面，要逐步增加社会保障支出在财政支出中的比重，尽快形成针对社会保障制度的稳定长效的财政预算增长机制，使政府真正担负起主导社会保障改革的责任。

6、规范基金存储行为，实现基金保值增值。按照国家政策规定整合财政社保专户，按照规定开设基金支出户，确保在国有商业银行开立财政专户帐户和基金支出户，实行按险种分账核算，并按照国家规定计息。研究实现基金保值增值渠道和方法，可根据地方实际采取定期存储、购买国债等方式。

参考文献

1、张云飞，如何加强对社会养老保险基金管理的监督，中国新技术新产品，2009年第16期

2、剧字宏，完善我国社会保障基金监管制度的思考，集团经济研究，2007年04x期

3、李东，我国社会保障基金的财政监管亟待加强，科学教育家，2009年第01期。

作者：陆裕梅