出口信用保险管理论文

摘要：出口信用保险制度是保护国家出口利益里面最重要的一个机制。现在已经有很多国家建立了符合自己国家国情的出口信用保险模式。我国经过不断的努力在2010年的时候，中国信保出口信用保险总额和海外投资保险承保金额在全球官方出口信用机构上都已经排名第一。今天小编给大家找来了《出口信用保险管理论文(精选3篇)》，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！

出口信用保险管理论文 篇1：

出口信用保险在外贸企业出口风险管理中的应用

【摘要】在全球贸易环境复杂化的大背景下，外贸企业面临的出口风险日益突显。越来越多的外贸企业选择通过出口信用保险来控制出口风险的发生。本文以S外贸公司为例，深入研究了S外贸公司出口信用风险管理的流程，分析S外贸公司出口信用保险应用中存在的问题及其成因，并提出了外贸企业出口信用保险应用策略，以期给刊用出口信用保险进行出口风险管理的外贸企业提供借鉴。

【关键词】出口信用保险风险管理

当前全球经济正处于深度调整期，总体表现复苏乏力、需求疲软，国际贸易增长动力不足。国际市场需求低迷，国内生产要素成本上升，人民币汇率升值等问题交织，使中国外贸企业面临的生产经营压力和风险明显上升。买方市场下，外贸企业赊销业务比重增加，出口信用风险不容忽视。据中国信保数据统计，截止2015年6月出口贸易信用保险覆盖率提升至26.5%，出口信用保险被越来越多的外贸企业应用到出口风险管理中。

出口信用保险，也称出口信贷保险，是国家为了推动本国的出口贸易，保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非赢利性的政策性保险业务。其是以商品出口赊销和出口信用放款中的国外债务人的信用作为保险标的物，在国外债务人未能如约履行债务清偿而使债权人遭致损失时，由保险人向被保险人即债权人提供风险保障的一种保险，通常由政府指定机构办理。

通过投保出口信用保险，降低收汇风险，保障企业安全收汇；增强产品在国际市场上的竞争力，开拓多元化市场。

一、出口信用保险在S外贸公司出口风险管理中的应用

（一）S外贸公司经营概况及信用保险现状

母公司J公司以自身强大的生产制造实力，成为多家国际品牌公司的供应商，于2004年因业务拓展需要，成立了S外贸公司。S外贸公司以企业转型改革为契机，创新进取，为企业发展不断注入活力，经过十年多的高速发展，S外贸公司的品牌贸易伙伴已有426家，总资产、净资产、销售收入、利润总额等主要经济指标以年均10%以上的速度增长。

S外贸公司财务数据统计表显示（表1）：至2014年底，公司总资产超过17亿元人民币，净资产3.8亿元人民币。2014年营业收入近30亿元人民币，利润总额达1.92亿元人民币。

2004年S外贸公司成立之初，就与中国信保合作，积极采用出口信用保险这一新型的保险方式转嫁赊销带来的收汇风险，不断培养客户群，扩大业务规模，提高市场占有率。S外贸公司出口信用保险数据统计表显示（表2）：S外贸公司信用销售额逐年增加，其中2013年增幅最为明显，到达27%，2015年全年信用销售额达4亿美金。2012年国家出台政策扶持外贸出口，调减出口保险费率，2013年S外贸公司升级为中信VIP大客户，保险费率有优惠，因此近年来保费年支出总额波动幅度不大。S外贸公司总体出险不高，仅有4‰，索赔金额于2011年达到峰值333万美金，其他各年年均也就几十万美金。从索赔赔付率来看，2010～2014年索赔申报530万美金，实际赔付292万美金，索赔赔付率55%，远低于中国信保给出的协议赔偿比80%～90%。

赊销业务盛行的买方市场下，S外贸公司借助出口信用保险不仅仅为了防范出口风险、保障企业出口收汇安全，更重要的是促进公司全面了解国别风险动向，提升公司风险管理意识与风险控制水平，激励公司业务人员增强自身风险意识，用全球化的思维评价贸易风险，积极开拓多元化市场，促进公司外贸出口更上一级台阶。

（二）S外贸公司出口风险管理流程

近年来，随着赊销业务规模的不断扩大，S外贸公司越来越重视信用交易业务的管理，确立了全程出口风险管理模式，公司专门设立信管员岗位，加强应收账款事前跟踪管理。

S外贸公司结合出口信用保险申报程序的要求，将出口信用保险管理融入到企业出口风险管理制度中，建立了行之有效的出口风险管理流程（图1）。

1.筛选客户

业务员结识客户后，订单签订前，根据预计销售额申请信用限额。审批后，信管员向中国信保提交信用限额申请表。中国信保公司经过10～15个工作日的资信调查，给客户批复一定的信用额度。信用限额是由保险公司批复的，保险人对被保险人向适保范围内特定买方或特定开证行开立的信用证项下可能承担赔偿责任的最高限额，其具有可循环的、有限的、可调配的及动态的特征。对于未批复限额的客户，S外贸公司出于风险控制的考虑，不予接单。

2.签订合同

业务员与买家签订的合同必须经由信管员复核，满足信保要求。同时，信管员还要跟踪限额使用情况，避免超限额出运，如批复的限额不能满足需要，可向中国信保申请追加限额。另外，信管员要审核该买家项下的逾期未收汇情况，如果存在逾期未收汇，需要报经财务科审批已知风险日后买家出运，财务科敦促业务员追讨欠款。

3.申报出运

业务部门根据合同要求备货、发运，并在收到货代提单后，将相关的出运资料录入到外贸ERP系统内。信管员每月定期将外贸ERP系统内信保信息汇总、复核、整理成表，导入信保通①系统“出运申报”模块下。中国信保计征保险费并承担保险责任。按屮国信保公司的规定，外贸公司对特定买家项下的出运必须在货物发运10个工作日内逐笔进行申报，申报必须及时、准确，不能漏报、挑保。

4.确认收汇

在收到国外客户的汇款之后，业务员要在外贸ERP系统的模块中进行收汇确认，逐票拆分水单。信管员在信保通系统下做收汇申报，及时释放被占用的信用限额，逾期未收汇的情况统计成表，向业务员确认。

5.报损理赔

信管员依照业务员坏账反馈意见表，在已知风险日后30日内向中国信保提交《可损通知书》。（图2）按屮信保公司的规定，应收汇日30天后未到款，说明拖欠风险已产生，被保险人已知风险日后须立即催款并暂停出运以减少损失。已知风险日后出运的保单，保险公司将不承担赔付责任。报损期限为应收汇日后的60天之内，超过此时间为迟报损。保险公司可以根据情况降低赔付率或拒绝理赔。在提交《可损通知书》后4个月内，如果仍未成功收汇，信保员要及时准备全套索赔材料，向中国信保提交《索赔申请书》。

二、S外贸公司出口信用保险应用中存在的问题及其成因

出口信用保险不是投保了便万无一失，如果实际应用中某些环节的操作不符合中国信保的规定，一旦出险，有可能得不到应有的赔偿，失去了投保的意义。例如S外贸公司出口信用保险应用中就存在信用限额晚申请，投保申报有错误和遗漏，收汇确认与实际不符，索赔资料不齐全等问题，其发生的原因还是企业内部管理的不足。

（一）业务员风险意识不足，配合度不高

S外贸公司作为大型的外贸公司，业务环节流程繁多。业务员操作过程中往往疏忽一二：像限额申请环节，部分业务员急着接单，认为客户实力强、国际知名度高，就可以不走信保流程，直到交单出货时，才发现没有信用限额可用，匆匆提交信用限额申请表，等到限额批复下来已是两周之后，延误出货不说，有时还会碰到问题买家，中国信保不予批复限额，公司只能冒着高风险出货，最后能否成功收汇都将成为问题。

另外，出运申报环节也时常出现问题。按规定，S外贸公司每月申报一次出运，业务员在每月20日前要将本月出运票号的信保信息录入外贸ERP系统。由于业务员平时工作繁忙，隔三差五要出差，经常会错过填报时间，加上马虎粗心的人也有之，部分票号存在迟报、漏报、错报的现象。

（二）信保管理手段落后

S外贸公司目前配备的外贸ERP系统为杭州华元计算机系统工程有限公司研发的外贸业务管理系统2005版，使用至今已有十个年头。虽然现今软件还能有效运行，但影响工作效率提高，对于业务量不断上涨的S外贸公司而言，相对落后的ERP系统无疑是企业发展壮大的鸡肋。由于S外贸公司现有的ERP系统无法进行EDI数据转换，不能与中国信保公司的“信保通”系统实现集成对接，导致信保申报时必须将公司外贸ERP系统中填报的信保信息输出，按中国信保公司的要求汇总整理成标准格式的表格，再导入到“信保通”系统中，加上申报数据都是业务员手工录入的，受人为因素影响较大，其与真实单证的相符性还有待考量，需要信管员针对填报信息进行逐票复核，造成人力物力的重复浪费。

（三）应收账款管理不精确

S外贸公司自2012年起逐步完善应收账款管理体系，财务部专门设置了人员跟踪管理收汇事宜，定期分析账龄，实时动态催收，现今应收账款坏账率已有明显下降。笔者也发现，S外贸公司的收汇管理离“精确化”还有一段距离，特别是大客户（贸易额亿元以上的客户）的收汇，其单次付汇金额往往是成百上千票订单的总额，其中部分订单可能存在退换货、报关差异、推销样等多种问题引起的多付汇或少付汇情况，时常要跟客户反复核对才能确认，严重影响出险订单的理赔申报。

另一方面，尽管S外贸公司现有的外贸ERP系统具备催收提醒功能，可是其应收账款逾期推算的基准为业务员制单时填写的出运预估日期，并非是准确的装船日期，由于其技术相对落后，无法与海关的数据系统对接，不能获得精确的报关出运信息，导致应收账款逾期提醒常常失准。更不能排除业务员有私心，故意将出运日期填写晚一点，以逃避逾期催收的追责，致使企业错过追偿的最佳时机。

（四）客户管理过于被动

出于对“中国信保”强大的资信调查网络及数据分析能力的信任，S外贸公司弱化了客户筛选和管理：1.S外贸公司没有对其客户群进行资信档案管理，只要中国信保批复信用限额的买家，S外贸公司就会在有效限额内安排接单和出运，一般不会对客户的资信情况进行再调查；2.客户动态信息获取不及时，比如客户突然宣告破产，往往要到应收账款超期未收回，财务部通知出险后，才去了解客户的实际情况；3.客户信用评价体系不健全，未按客户的付款情况划分信用等级，也没有针对不同评级的客户制定相应的信用管理政策。总之，S外贸公司的客户管理策略存在诸多不足。外贸企业出口信用风险发生的首要原因是买方信用风险，如果不能做到“知己知彼”，将影响企业的可持续发展。

（五）业务资料未存档

从S外贸公司索赔情况来看，2010～2014年索赔案件申请金额530万美金，实际赔付292万美金，索赔赔付率55%，远低于中国信保给出的协议赔偿比80%～90%。究其原因有以下两点：1.迟报损，怕保险公司介入追讨会影响客户信誉，破坏贸易关系，使客户流失，一再拖延理赔申报；2.未按规定提交全套索赔资料，由于理赔时需要提供真实、齐全的文件信息，业务文件的缺失、客户信息的不符、付款条件的变更、往来函电的保存不当等问题，将使信保公司拒绝理赔或降低赔付率。近年来S外贸公司业务量不断上升，业务员在订单执行过程中要制作大量的单证，平时又对其业务资料疏于管理，等到理赔申请时才寻找，可要大海捞针了。

三、S外贸公司实施出口信用保险的对策建议

目前，S外贸公司虽然逐步完善了出口风险管理流程，但是流程执行缺乏监督，约束力不强，出口风险管理仍然处于粗放型管理阶段，信用风险防范手段比较单一，对客户的风险预警缺乏精准的数据评估。在全球经济复苏乏力和贸易风险走高的大环境下，外贸企业的信用风险管理不能仅仅依靠个人的经验和智慧，必须要有先进的管理手段、科学的管理方法作保证。

（一）加强业务培训，提高人员风险意识

员工业务能力建设是企业管理水平的全面体现，他贯穿于管理工作的全过程，与工作质量密切相关。S外贸公司可以针对基层业务员定期开展出口风险管理培训课程，宣传出口风险管理的重要意义，指导出口信用保险的应用。培训课程还可以邀请信保公司的风险管理专家，向业务员传达国际市场的出口风险信息，分享实用的信保管理案例。培训后可以组织知识竞赛，考核培训质量，确保每位业务员都能学有所获。通过反复宣贯和流程监督，切实提高业务员的风险防范意识，促进出口风险管理举措全面落实。

（二）全面升级外贸管理系统

管理信息系统作为企业管理模式的载体，能整合数据资源，优化业务管理流程，全面降低企业运作成本，提高公司的整体运作效率，进一步提升企业的竞争力。现今，大数据时代已经来临，数据管理的重要性愈加突显。现阶段S外贸公司正在推进卓越绩效管理模式，对原有管理方式进行重塑再造，可以利用这一契机对外贸管理软件进行全面升级。

此次升级应注意以下几点：1.预留标准的EDI数据接口，可以方便地实现与关系部门的数据共享和交换；2.拥有决策支持系统，提供图形化、报表化的市场分析数据，能够对未来的公司业务发展、客户需求发展、市场发展作出预测；3.与企业网络服务平台实现数据交互，国外客户可以通过平台即时下订单，数据能直接传导至外贸管理系统，快速反应成制单信息，实时满足客户的各种需求，大大提升客户服务水平。

（三）应收账款精细化管理

业务员作为应收账款催收的责任人，货物交割后应向客户询问本次交易的满意度情况，确认是否能按期支付合同金额，有收汇风险的尽早向信管员备案，收汇时要求客户提供明确的付汇清单，审核确认后，发给财务科进行系统拆分和关账。外贸管理系统的升级改造之后，对于应收账款精细化管理的实现也大有裨益。收汇水单拆分后，ERP系统里的收汇信息通过数据交互快速反映给信保通系统，自动进行收汇申报，及时释放信用限额。另外，报关出运的数据准确后，应收账款逾期情况也可以一票票精准跟踪，便于应收汇日前提醒客户付款，如发现客户有故意拖欠的行为，可尽早采取应对措施，杜绝漏网之鱼的产生。

（四）建立客户档案化管理制度

1.客户资信建档

积极与中国信保寻求合作，依据中国信保出具的买家资信调查报告建立客户档案，从经营状况、资信情况和偿付能力多个方面考量买方实力，对客户的交易价值进行评估。

2.客户信用评级

根据往期的交易记录，对客户进行信用分析和信用评级，并根据不同的评级分类管理客户档案，便于业务员调档查阅，为业务洽谈提供依据。另一方面，有助于企业筛选信誉良好、竞争力强的客户，优化客户结构。

3.客户动态跟踪

与国外买家保持联系，了解客户的发展需求，广泛收集客户信息，全方位解读信息后，及时更新客户数据，做好风险预警和防控工作。

（五）落实业务资料归档工作

业务资料的完整性对于理赔成功率起着至关重要的作用。S外贸公司的业务部门应该安排专门的理单人员，管理各类单证的存档。在出货当日，业务员将订单相关的采购合同、销售合同、发票、装箱单、提单、发运通知书、报关单、质检报告等相关资料交给理单员归档，理单员做好单证接收记录。每月20日前理单员分类后，交给信管员存档。信管员根据单证资料核对信保申报填写的准确性。每月10日前，业务员将上月与客户重要往来函电（邮件形式）统一打包发给信管员，信管员对相关信息进行电子存档。

四、结论

S外贸公司作为大型的外贸企业，非常重视企业风险管理，日常工作都是流程化管理，出口信用保险应用的基础环境比较良好。投保出口信用险的目的，是为了规避出口风险，减少收汇损失，然而出险后理赔的成功率却受到公司内部多种因素的制约，客户限额申请不及时，出运申报错误率高，收汇申报有遗漏，理赔资料提供不全等。通过S外贸公司的案例研究，发现业务员风险意识不足，企业外贸系统老旧，应收账款管理不精确，客户管理过于被动，业务资料未存档是企业出口风险管理中存在的不足，可以通过加强业务培训，提高人员风险意识，全面升级外贸管理系统，应收账款精细化管理，建立客户档案化管理制度，落实业务资料归档工作，保障出口信用保险的高效应用。出口信用保险是外贸企业控制出口风险的有效手段，然而其也是一把双刃剑，可能保证了出口企业的收益，也可能增加出口企业的损失。

主要参考文献：

[1]应晓红.运用出口信用保险，控制企业出口风险[J].浙江水利水电专科学校学报，2008，01：77-79+83.

[2]凌智.利用出口信用保险降低企业出口风险[J].铁路采购与物流，2013，05：45-46.

[3]吴婷.分担出口风险保障收汇安全中国出口信用保险公司[J].中国外汇，2014，09：3.

[4]郑云，徐林萍.合理利用出口信用保险管理出口风险[J].沿海企业与科技，2014，03：11-13.

[5]徐林萍.出口信用保险在出口风险管理中的运用[J].对外经贸，2014，07：19-20.

[6]林茵.Y企业出口信用风险管理案例研究[D].暨南大学， 2014.

[7]陈有军.出口信用保险若干法律问题研究[D].郑州大学， 2007.

[8]金辉.政策性（出口）信用保险在宁波外向型经济发展中的作用分析[D].上海外国语大学，2013.

[9]熊艳丽.中国出口信用保险公司业务经营模式研究[D].江西师范大学，2013.

[10]李爽.中国出口信用保险业务商务模式价值分析[D].厦门大学，2008.

作者：黄佳欣

出口信用保险管理论文 篇2：

出口信用保险机构运营情况国际对比分析

摘要：出口信用保险制度是保护国家出口利益里面最重要的一个机制。现在已经有很多国家建立了符合自己国家国情的出口信用保险模式。我国经过不断的努力在2010年的时候，中国信保出口信用保险总额和海外投资保险承保金额在全球官方出口信用机构上都已经排名第一。文章通过对比我国出口信用保险机构和Eulerhermes、Atradius、Coface等国家的出口信用保险机构的数据信息分析中国出口信用保险机构在业务上和国际之间的不同，并从中找出一些改进措施。

关键词：出口信用保险;运用情况;对比

出口信用保险就是承保出口商在经营出口业务的时候因进口商的商业风险或政治风险遭受损失的一种信用保险。出口信用保险的目的是为了推动本国家的出口贸易。出口信用保险就是指出口信用机构对企业投保的货物提供一些安全保障机制。

一、出口信用保险机构的研究

目前在研究出口信用保险机构的时候主要以研究出口信用保险发挥的作用、出口信用保险对出口的影响、国家出口信用保险制度之间的比较这三个内容为主。向在2003年的时候徐海龙和杨汇潮在研究的时候就发现出口信用保险有拉动国家经济和平稳就业的功能。在2007年的时候我国的尹苑生在研究的时候就对我国和法国的出口信用保险制度进行了比较，发现了很多我国出口信用保险制度的缺点。在2014年的时候王旗平认为我国应该加速市场商业化的发展。现在全世界的国家政府都通过贸易来实现自己国家的战略目标，同时还暗指中国、日本。韩国官方出口信贷和出口信用保险机构不能遵守国家的规则，严重影响全球贸易。

二、出口信用保险

出口信用保险属于一种非营利性的保险业务，也是政府对市场经济控制的一种手段。出口信用保险是在WTO补贴和反补贴协议原则上支持的一种出口政策手段。现在全球有15%的贸易额都是在出口信用保險下实现的。因为出口信用保险自身的特殊性，所以政府和中国出口信用保险公司存在一种特殊的关系，国家可以通过中国出口信用保险公司给企业提供适当的政策性出口信用保险支持。出口信用保险的保险标的主要是出口企业的应收账款，包括：买方拖欠贷款、买方因破产无力支付等。出口信用保险的发展策略主要包括：企业外贸部门加强重视出口信用保险，现在每一个外贸出口企业里面的员工都需要增加风险意识，了解出口信用风险对出口的重要性，企业里面还需要制定一套科学、合理的出口信用保险制度，严格规定投保出口信用保险;注意企业对出口信用风险的管理，现在外贸行业的出口信用风险管理都是由经理和财务一起负责，一些大型企业还会成立专门的信用管理部门，目前外贸出口企业规避出口信用风险最好的方法就是既加强出口信用风险管理，又对出口信用保险进行投保;通过保持对外贸易的稳定性的方式增强企业抗风险能力最终达到改变出口信用保险现状的目的，在1999年之前中国企业外贸经营权经常受到限制，出口信用保险发展也非常的缓慢，随着中国对外贸易经营的逐步放宽，多元化的外贸经营也给出口信用保险的发展提供了更好的市场环境。

三、出口信用保险机构的类型

出口信用保险机构在发展的时候虽然有各式各样的经营模式，但是主要模式可以分为以下几种：官方机构、多边机构、商业性公司。官方机构分为：由政府专门设立相应的机构或者由政府部门办理出口信用保险;由政府设立专业的公司或者是由控股公司进行经营;政府委托商业信用保险公司进行代理;由政策性银行兼职办理出口信用保险业务。

四、出口信用保险机构对出口贸易的作用

出口信用保险能够承保政治风险和商业风险两种，出口信用保险机构对出口贸易有非常大的帮助：能够给企业提供对外贸易保障，给出口企业创造良好的条件;出口信用保险能够帮助企业选择贸易伙伴，扩大企业之间的交易机会，给企业增加出口量;出口信用保险还能给企业搭建更多的融资渠道，让企业在资金上得到一定的支持和保障，不会让企业因为资金问题而烦恼;出口信用保险的发展能够代表国家发展的历程，体现国家政策的导向;最后出口信用保险还能帮助企业在出口时减少损失，不管是政策性的风险还是商业性的风险都可以帮助企业避免不必要的损失，保证企业能够正常运营。

五、中、日、韩政策性出口信用保险机构和国家商业性出口信用保险机构财务数据分析

（一）数据与实证分析

1.选择数据的依据

目前出口信用保险机构业务规模能够使用的口径主要有财务数据口径和伯尔尼协会口径两种。两种口径在使用的时候有优点也有缺点。伯尔尼协会口径的优点就是在使用的时候有一定的权威性，同时在记录数据上会非常详细。但是在使用伯尔尼协会口径的时候也会存在一些问题，首先就是在使用的时候数据资料只有协会里面的会员才能进行查询，其次在使用的时候数据都是由会员自己报送，数据的真实性有待考察，最后就是不能呈现国际大信用保险机构集团里面的数据信息。

因为最近这几年我国的会计准则在不断的和国际进行接轨，大大增加了同类数据之间的可比性。财务报告也比之前有了更多的约束力，能够准确的反映出集团整体经营的情况。选择日本和韩国主要是因为其他的都没有单独公布信用保险。

2.数据来源和数据比较

在数据比较的时候选择了6家保险公司2012～2016年的财务报告进行分析，比较6家公司的基本指标。表1是具体比较的财务指标。

因为每个机构在工作的时候使用的口径都不一样，所以在分析的时候根据我国的保险法律和会计制度进行了适当的调整，保证所有数据都有一定的可比性。

（二）数据比较结果和分析

1.业务规模和结构之间的比较

根据表2显示的数据信息能够知道这段时间里面Sinosure公司和Hermes公司属于业务最强的公司和其他公司已经产生了非常大的差距。在保险业务上，每个公司都比较稳定。但是在已赚保费和营业收入上能够看到Sinosure公司在这几年里面上升的非常快，这说明Sinosure公司在逐渐提高对中国出口的承保的支持。

通过表2的数据信息能够发现，这6家公司里面最特殊的就是NEXI，分保比率超过了70%，比率之所以这么大是因为NEXI公司需要向日本贸易保险特殊账户强制进行分保，分保之后的主要责任也会由日本政府进行承担，另外KSURE公司在保险上主要是独自承担保险责任。Sinosure公司和KSURE公司在这几年之间加大了对本国资本品，导致未到期责任准备金率相比较来说比其他公司高。

2.盈利能力比较

根据表3的数据信息能够知道在净利润（税前）里面，最高的就是Euler Hermes。NEXI公司在政府补贴的基础下才达到了微利经营，KSURE公司则处于长期亏损的状态。在分析的时候还发现承保的利润要低于净利润（税前），这说明保险公司里面的其他利润能够保障保险公司总利润的平衡。在WTO组织里面有明确的规定：如果出口信用保险机构长期保持亏损的状态是一种禁止的行为，在表中能够发现我国一直保持盈利的状态，而日本和韩国却处于亏损的状态。

3.运营效果比较

从表4的数据信息能够知道商业型公司和政策性公司之间的差异，虽然三家商业保险公司的赔付成本都能在50%以上，但是因为NEXI主要由政府承担，所以Sinosure公司和KSURE公司的赔付率能够达到80%。从数据的信息还能知道商业性出口信用保险公司的业务质量相对较高。从营业成本率数据上能够发现中国官方机构在投入产出的时候效率最高。

（三）结论和发展我国出口信用保险的对策

1.结论

通过对中、日、韩三国的出口信用保险机构数据和与国际商业出口信用保险公司经营的数据对比分析能够发现以下结论：首先目前我国的出口信用保险规模和运营效率在世界上名列前茅，在业务水平上也一直保持稳定。这些年中国官方出口信用保险在不断的进行发展。其次就是我国的出口信用保險不存在违反WTO规则的情况。从数据的结果还能够证明我国在没有政府补贴的情况下还能够保持盈利的状态。通过这两个结论能够总结出现在我国的出口信用保险制度已经不再是模仿者的状态，而是能够在世界上保持一定的领先状态。但是在发展的过程中还是有一些问题需要在以后的发展中进行改进。

2.发展我国出口信用保险的对策

首先，要放宽对官方出口信用保险机构资金运用等出口信用保险业务的限制。现在我国的出口信用保险公司目前能够进行保险资金投资的渠道非常有限，需要政府在之后的时间里面放宽资金运用的通道，这样我国的企业就可以利用这些资金保证企业自身的盈亏平衡。

其次，要健全出口信用保险的法律体系，根据我国实际情况制定符合国情的法律法规。通过制定出口信用保险的宗旨和经营原则等给我国的出口信用保险发展提供一个非常好的法律环境。只有通过法律的保护才能更好的发展我国的出口信用保险。

通过建立相应的有效风险基金补充机制的方式发展我国的出口信用保险。根据国际惯例的要求给我国的出口信用保险基金构建合理的增补机制，增补机制能够提高出口规模和经营能力，还能适当的给出口信用保险机构补充基金。

通过扩大业务模式的策略发展我国的出口信用保险，中国信保业务规模的扩大不仅能够给更多出口企业保驾护航，还能降低运行的成本，提高服务的质量。服务质量提高和保险费率的降低能够吸引更多的企业参与进来，形成一个良性循环，这样才能有利于我国出口信用保险机构的发展。

完善出口信用保险的信息服务网络。通过和国外交流经验的方式获得相关的信息，建立健全自己的信息服务网络和适合自己的信用风险评估和控制体系。

最后，宣传出口信用保险知识，增加投保的积极性。出口信用保险机构可以利用一些媒体方式进行出口信用风险知识信息的宣传，以此增加企业的风险和保险意识。还可以借鉴国外的成功经历，调动企业投保的积极性。

六、世界经济波动期间出口信用保险作用

作为一项比较专业的险种和支持外贸的专门的政策，出口信用保险正在被越来越多的出口企业所了解。在这里我想进一步说明出口信用保险为何能得到国家层面如此重视。作为出口企业如何用好这个政策性金融工具来应对经济波动时期带来的挑战呢？希望接下来的文章内容对大家有所启发。当前，稳外贸就是中国信保义不容辞的任务，密集的中央会议精神和相关文件要求，充分体现了国家层面对出口信用保险的高度重视，更体现了出口信用保险强有力的逆周期调节作用。

（一）对于已经装船出运的外贸订单，企业应保持与货代/船公司的沟通，密切关注物流信息

货物到港后及时提醒客户提货，一旦出现买方拒绝提取货物，或者进口国出台进口限制措施致使买方无法提取货物，出口企业应据理力争，敦促买方按照贸易合同履约，保存相关贸易证据，并考虑及时联系第三方/第三国进行转卖。

对于买方已经提货且到了应付款期，但因为经济波动等原因拖欠或拒绝支付货款的情况，企业应及时敦促买方按照合同履行支付义务，留存必要证据。无论何种情况，对投保了出口信用保险的企业应尽快联系中国信保准备索赔。

（二）对于尚未出运的外贸订单，企业应主动排查风险

一方面，企业应高度关注上游原材料供应情况，供应商复工情况，并紧密专注海陆空物流情况、货代/船公司运营情况，必要时制定国内供应商的备选方案或适当增加库存;积极关注国内港口、机场等重要交货地点的运营情况，如果因经济波动等原因导致暂时封闭的，需及时变更物流与仓储。

一旦因经济波动致使出现无法按时交货情况，应及时联系买方协商延后交货日期以避免违约，必要时可联系贸促会提供不可抗力证明。

另一方面，企业应保持与买方的紧密沟通，并密切关注目的国家在进口政策变动方面的情况，这方面可以从“中国出口信用保险公司”公众号去查看相关信息，一旦买方以进口限制政策或市场销售影响为由而解除合同，企业应第一时间要求买方提供可支持其主张的证据，对于已安排生产且难于转卖的货物，应尽量与买方达成延期履行的补充协议，待限制法令取消后继续履行，倘若无法达成一致，应尽快联系转卖减少损失。

建议企业积极利用中国信保的出运前保险，降低出运前订单被取消带来的损失。对于采购紧急类物资的进口企业，也可以通过进口预付款保险，保障特殊时期境外供应商违约风险。提高产品核心竞争力，加大产品的技术含量和定制化程度，提升在国际贸易产业链中的地位，增加买方更换供应商的成本和时间。经济特殊时期，企业应充分利用好政府国际贸易“单一窗口”等国际贸易便利化措施，掌握更多稳外贸政策和信息，一站式办理报关、报检、物流、出口退税、金融等业务。尤其值得小微出口企业关注的是，中国信保面对经济波动，积极落实中央有关政策部署，联合国家和地方“单一窗口”设计推出了小微出口企业信用保险政策。企业登录单一窗口后，足不出户即可完成线上投保出口信用保险，保障当前日益严峻的海外收汇风险。同时，中国信保创新服务，通过“中国信保小微企业服务”公众号，及时发布海外国别重点信息、进出口政策变动等风险动态，并开通相应的专区提供信保知识、理赔案例等内容服务，手把手帮助小微企业应对经济波动问题。

七、结语

我国的出口信用保险业务至今已经有几十年的发展历史，在我国对外开放和全球经济一体化的今天，国内的产业在不断的发展，国际经济也在不断的竞争，在这样的背景下我国的出口信用保险机构运营情况也需要不断加强。我国政府一定要继续改善监管体系，加强中国出口信用保险企业的体制改革，国家也可以通过法律来给予一定的支持。目前中国出口信用保险公司也需要在政策的基础上提高自己的市场风险意识，加强对出口企业的保障。只有加强投保意识建立相应的出口风险体系才能更好的做好出口信用保险工作。

参考文献：

[1]刘旭卿.论当前中国出口信用保险是否可以商业化[J].时代金融，2013（23）：8+17.

[2]王伟，郑斯文，杨子剑.日本出口信用保险与NEXI最新发展[J].武汉金融，2016（03）：4-8.

[3]徐向红，陈强.出口信用保险的国家风险初探[J].中国保险管理干部学院学报，2004（05）：30-31.

[4]杨永刚，罗凡.出口信用保险在推动我国重点行業出口中的政策性作用[J].金融理论与实践，2007（01）：78-80.

[5]黄新.出口信用保险问题的思考[J].黑龙江对外经贸，2004（03）：44-45.

[6]王雅婷.我国出口信用保险业市场化问题探讨——一个产业组织的视角[J].金融与经济，2009（10）：59-62.

[7]沈永伟.出口信用保险竞争力影响因素分析[J].中国市场，2013（05）：51-52.

（作者单位：中国出口信用保险公司）

作者：陈锦

出口信用保险管理论文 篇3：

我国出口信用保险发展研究

摘 要：本文采用理论与实证相结合的方法，首先介绍了我国出口信用保险的发展阶段，并对出口信用保险的出口支持作用进行实证检验，结论说明我国出口信用保险对出口有显著的支持作用。最后，本文总结了中信保成立以后我国出口信用保险发展的新特点。

关键词：出口信用保险；承保额；渗透率；出口支持

一、研究综述

（一）国外研究状况

目前国内外学者对出口信用保险的研究主要集中在出口信用保险机构的运营模式、完善出口信用保险制度的相关立法、出口信用保险市场化的可行性以及出口信用保险的国家风险评价理论与计量方法等。

1.出口信用保险的作用方面。Hideki Funatsu（1988）建立了出口信用保险形成的理论模型，通过实证检验，证明了出口信用保险在补贴出口企业方面具有重要作用，增强了国内出口企业抵御进口国政治风险和违约风险的能力。他主张政府大力发展出口信用保险，设定优惠的保险费率，增强本国出口企业的竞争力。Filip Abraham和Gerda Dewit（2000）通过实证检验解释了出口支持不会扭曲贸易，也不会对多边贸易体系造成破坏，相反，出口保险能够促进贸易的进一步发展。

2．出口信用保险的运营模式方面。K.J. Alsem（2003）对出口信用保险市场的运营情况进行深入研究，发现不同国家政府或出口信用保险机构在经营出口信用保险的模式选择上各不相同，出口信用保险机构应当根据各国的国情分别采取国家专营和政府委托私营机构经营等模式。K.J. Alsem还对国际贸易中的市场风险、道德风险、出口信用保险的承保范围、费率的厘定方法等问题作了深入研究。Christoph Moser（2006）运用传统的经济模型对德国出口信贷担保局的经营模式进行分析，指出政治风险是阻碍国际贸易发展的主要障碍，而出口信用保险单靠商业化运作模式无法满足市场的需求，必须依赖政府的支持。

（二）国内研究状况

国内关于出口信用保险的研究始于20世纪80年代初，直到中国出口信用保险公司成立，国内才逐渐重视对出口信用保险理论与实务的研究。

1.国家风险评价研究。杨学进（2004）在分析国外风险理论研究成果的基础上，围绕国家偿债水平这一国家风险评价核心，对出口信用保险国家风险进行了分析，为国家经济风险评价提供了理论和实证研究的方法。

2.出口信用保险的立法研究。马志毅（2007）从法律角度阐述了出口信用保险制度的特征和功能，建议从制定有关出口信用保险制度的法律法规、明确出口信用保险的经营管理体制和监督管理体制等方面对我国出口信用保险的法律体制进行完善。

3.出口信用保险的运营模式研究。戴丽丽（2005）分析了我国出口信用保险公司在经营模式中的问题，并提出了根据保险类别的不同选择适当的险种进行商业化运作、政策性保险由政府独家运作、政府增加对出口信用保险的支持力度、启动出口信用保险专项立法以及建立专门的监管机构等政策建议。李志展，宫本超（2005）指出各国的官方出口信用机构在机构设置、业务范围、经营模式等方面存在很大差异。针对我国信用保险的发展状况和进出口贸易的迅猛增长，中国出口信用保险公司应更多地承担起国家出口信用机构的责任。周尚志（2006）提出要注重出口信用保险在市场经营模式上的创新，包括市场理念创新、产品创新、服务创新及整体营销创新等；进一步深化中国出口信用保险公司的管理转型；最后提出中国出口信用保险发展模式的路径选择。

二、我国出口信用保险对出口支持作用的实证检验

（一）我国进出口贸易总体状况的分析

自1980年以来，我国的进口总额和出口总额都有了很大幅度的增长。进口总额从1980年的195.5亿美元增长到2009年的10056亿美元，出口总额也从1980年的182.7亿美元增长到2009年的12016.6亿美元。自1988年我国诞生了出口信用保险制度以后，绝大多数年份的出口总量呈现了较快的增长态势，特别是2001年底中国出口信用保险公司成立以后，自2002年到2007年这几年间，每年的出口增长率都在22%以上，年均增长率达到了28.9%，而2008年和2009年的出口下滑则主要是受国际金融危机的影响，国际环境的不确定性增加，导致欧美等发达国家和新兴市场国家的进口量大幅减少，从而使我国的出口额锐减。

（二）实证检验

1.样本的选取。选取从1989年至2009年每年的出口信用保险承保额和出口总额这两个指标作为样本。

表1给出了自1989年以来我国出口信用保险承保额和出口总额的相关数据。从表中的数据可以看出，总体而言，我国出口信用保险的承保金额在这20年间不断提高，尤其在2001年中信保成立以后，从2004年开始，出口信用保险的承保额出现了跳跃式的增长。特别是2009年，面对国际金融危机的影响，为了顺应党中央和国务院保增长、稳外需的政策，中信保的业务规模实现了快速增长，出口信用保险承保规模达到987亿美元，是公司成立7年以来（2002至2008年）出口信用保险累计承保总额的69%；当年增长128.5%，是这七年平均速度的2.1倍。

2.模型的建立。根据上述的分析结果，将出口总额作为被解释变量，出口信用保险承保额作为解释变量，建立如下的线性回归模型：

lnIX=β0+β1ln sum+?准1μt-1+?准2μt-2

其中，IX表示出口总额；sum表示出口信用保险承保额；ut-1和ut-2为残差的一阶和二阶滞后项。加入残差的一阶和二阶滞后项的目的是为了消除回归模型中的自相关问题。

3.实证检验。运用Eviews软件对表1中的数据进行回归，结果如表2所示：

从回归结果来看，模型中所有变量的参数均是显著的，并且不存在自相关。修正后的拟合优度达到0.966，拟合优度很高。变量ln(sum)的参数为0.43，表明出口信用保险承保额每增加1%，出口总额将增长0.43%，说明出口信用保险确实对出口有显著的促进作用。

三、我国出口信用保险发展的新特点

从回归结果来看，我国出口信用保险承保额的增加对出口的促进作用是比较明显的。特别是自2001年中国出口信用保险公司成立以来，我国出口信用保险得到了快速发展，不仅承保额逐年快速增长，在其他指标上也有较快的发展。

（一）渗透率指标增长迅速

出口信用保险的渗透率指标可以分为两类，一类是业务渗透率指标，即出口信用保险额占同期出口总额的比重；另一类是一般贸易渗透率指标，即出口信用保险额占同期一般贸易出口额的比重。从出口信用保险额对出口总额的渗透率（即业务渗透率指标）来看，2002年的业务渗透率仅为0.83%， 2003年为1.3%，之后逐年增长，2008年达到3.4%。虽然从数据本身来看，增长的幅度并不大，但值得注意的是，这样的增长速度是在我国出口总额同样高增长的情况下实现的。特别是2009年，为应对国际金融危机下我国严峻的外贸形势，中信保出口信用保险覆盖面显著扩大，业务渗透率指标达到了8.2%。从出口信用保险对一般贸易的渗透率来看，该指标在2002年仅有2%，2003年上升到3.1%，到2008年就已经达到7.3%，而随着2009年中信保出口信用保险覆盖面的扩大，该指标更是一跃上升至18.6%，比2008年增长了11.3个百分点。这一指标的快速增长表明，出口信用保险对一般贸易的支持作用逐渐增强，信用保险的结构性功能在逐渐显现。图3展示了2002年至2009年出口信用保险渗透率指标的增长趋势。

进入2010年，中信保业务发展速度更为迅猛，出口信用保险的覆盖面得到进一步扩大。上半年中信保累计实现保险及担保业务承保金额855.4亿美元，同比增长164%，支持企业出口728.9亿美元，占同期我国一般贸易出口总额的22.7%，比2009年提高了4.1个百分点。

除了承保规模的扩大，中信保积极创新，更好地满足不同类型企业的个性需求。2010年以来，我国新增中小型出口信用保险企业用户近2000家，中信保承保的中小企业出口规模达129.4亿美元，同比增长144.2%。在支持外资企业方面，中信保创新服务模式，满足外资企业投保需求。针对外资企业管理机制和交易模式，中信保在今年年初推出了“通过境外关联公司销售”承保模式，较好地契合了外资企业风险保障需求。

（二）支持重点行业、新兴市场出口取得进展

出口信用保险在支持所有出口商品的同时，把机电产品、高科技产品和高附加值产品作为重点扶持对象。

图2显示了2003年和2009年出口信用保险承保出口商品结构的对比，中信保成立初期，机电等高新技术产品的出口信用保险承保额占总承保金额的18.4%，而到2009年，这一比例已经提高到56.7%，所占比例大大增加。2010年，根据国家加快转变外贸发展方式的要求，中信保进一步明确了重点行业、重点企业的服务目标、服务策略和保障措施。上半年，短期出口信用保险对机电、汽车、高新技术、轻工、纺织、医药和农产品等七大重点行业的承保规模增长211.3%。

从国别上来说，中信保根据国家“市场多元化”等战略的需要，重点支持企业对新兴市场的出口，如非洲、拉美、中东和东欧、俄罗斯等市场。对新兴市场的支持，不仅落实了国家“市场多元化”的战略，也满足了企业自身风险控制的需要，降低了收汇风险。特别是在面对国际金融危机对我国出口冲击的不利因素下，中信保在2009年支持企业向非洲、拉美、中东欧等新兴市场出口491.5亿美元，比2008年增长114.1%。这对于企业在外贸环境严峻的时期，开拓新的出口市场，刺激外需，保障我国经济平稳增长都起到了关键性作用。

（三）经济补偿作用发挥充分

国际贸易中信用销售方式的广泛应用，伴随的是大量应收账款。如何保证应收账款的安全及时收回，是企业财务管理面临的重大问题。通过投保信用保险，信用保险机构将按合同规定及时对投保企业进行赔付，可以有效弥补企业的财务损失，保障企业经营安全。同时，信用保险机构作为专业机构，对债务人能施加最大的追偿压力，获得企业无法实现的追偿效果。

图3显示的是中信保2002年至2009年向企业赔款数额的统计。2002年，中信保向企业的赔款为0.7亿美元，此后该数值一直平稳增长。到2006年，赔款数额迅速增长到1.69亿美元，此后一直以较快的速度增长，至2009年达到4.9亿美元。从统计数据中可以看出，中信保自成立以来，向企业赔款的数额不断增加，经济补偿作用得到了充分发挥。而这一数值从另一方面也说明了出口企业面临的信用风险在不断增加，更说明了出口信用保险在保障企业收汇安全方面发挥着越来越重要的作用。

（四）便利融资效果显著

出口信用保险的出现有效解决了企业融资难的问题。出口信用保险承保企业应收账款来自国外进口商的风险，从而有效缓解在进行债权融资时长期困扰银行的买方商业信用问题。出口信用保险对应收账款的收回保障，可以变应收账款为安全性和流动性都比较高的资产，成为出口企业融资时对银行的一项有价值的“抵押品”，银行可以在有效控制风险的基础上降低企业融资门槛。

图4显示了中信保自成立以来至2009年信用险项下的融资规模。2002年信用险项下融资规模为82亿人民币；2003年融资规模扩展到207亿人民币，同比增长一倍以上；2004年至2009年，融资规模增长速度依然迅速，2009年全年共支持企业获得融资超过1600亿人民币。从2002年至2009年的这八年间，中信保累计帮助企业获得信用险项下融资额5200亿人民币，与121家银行开展了业务合作，签订全面合作协议的银行达到43家，数千家出口企业在规避收汇风险的同时还获得了银行融资，这其中既包括许多国内著名的大企业，也包括大量中小出口企业。

参考文献：

[1]曾鸣，《信用保险理论与实务》，上海：上海财经大学出版社，2008：67～78。

[2]中国出口信用保险公司，出口信用保险—操作流程与案例，北京：中国海关出版社，2008：3～8。

[3]杨学进，《出口信用保险国家风险评价:理论·方法·实证》，北京:经济科学出版社，2004。

（责任编辑秦亚丽）

作者：郭文斌