信用证结算风险论文

摘要：信用证为独立自主的契约，在国际贸易中给交易双方及银行提供巨大的便宜和安全感。但同时由于信用证独立自主的特点，加之自身业务的复杂性，信用证在使用中也为贸易双方带来一定的技术风险，加大了信用证的风险防范以及管理难度，一旦操作不当，会造成大量的贸易纠纷。今天小编为大家推荐《信用证结算风险论文(精选3篇)》，仅供参考，大家一起来看看吧。

信用证结算风险论文 篇1：

实践教学探索之中小企业如何防范信用证结算风险

[摘 要] 在国际贸易中，信用证结算是一种较为常见的结算方式。随着信用证业务纠纷的频频发生，该结算方式的风险也显现出来。文章从我国中小企业的角度出发，以苏中地区部分出口企业为调研对象，探讨如何防范国际贸易结算中信用证业务的风险。

[关键词] 信用证结算；中小企业；风险与防范

作为国际贸易中最普遍的付款方式之一，信用证结算业务涉及到进口商、各大银行、出口商等多方面的利益。正因为其涉及的利益方之多，开证手续之繁琐，以及其自足文件、纯单据业务、开证银行负首要付款责任等特点，信用证结算方式带给买卖双方保障的同时，也存在一定风险。文章致力于分析中小企业在国际贸易中以信用证结算时所面临的风险及其有效的防范措施，以期帮助中小企业规避不必要的损失，增加盈利，促进发展。

一、信用证结算概述

信用证是国际贸易中最主要、常用、安全支付方式，特征如下：（1）开证行承担主要付款责任。信用证结算是由开证行以自身信用提供付款保证的结算方式；（2）信用证是独立于销售合同的一项自足文件，其依据买卖合同又独立于合同。信用证是开证银行按进口商要求开具的书面保证文件，一旦开立之后则独立于销售合同；（3）信用证是纯单据业务。UCP600规定：银行只处理单据，不用对与单据相关的货物服务等负责[1]。在国际贸易中，信用证为参与贸易的买卖双方都提供保护。卖方只有在满足信用证的规定并提交相符单据才能得到钱款；买方的利益可以通过加强信用证单据条款的规定得到保障。但信用证业务相当严苛，流程繁杂，费用相对较高。“单单一致，单证一致”看起来规定很严格，实际也有缺陷。因此，信用证结算也存在风险[2]。总之，由于信用证业务安全系数相对较高，我国中小企业往往倾向这种结算方式。

二、中小企业面临的信用证结算风险及原因

★基金项目：本文系2020年度武汉轻工大学大学生科研项目成果。

（一）从信用证特点出发。根据UCP600，提供与信用证要求一致的单据是出口商得到货款的前提条件。于是不法分子就利用这一点设置“陷阱条款”，导致出口商提交的单据出现不相符之处，以此为由拒付货款，谋取私利。例如，2005年初，王明想要到某衬衫厂购买领带并与该厂达成约定合作。同年1月，王明代表公司与该衬衫厂所属的华泰进出口公司签订合同。1月底，他委托香港银行出具了不可撤销信用证。按照约定，王明在信用证开出之前向该衬衫厂及其所属的公司收取合计约460000元人民币作为佣金以及信用证保证款。所有准备手续完成后，衬衫厂按照要求将货物搬运至了仓库，同时，按照信用证要求，王明也出具了所需的客方检合格单。然而，同年3月，在未经王明同意的情况下，该公司派其指定的船务公司将货物运至香港。该公司也取到了信用证规定的运费到付提单，连同商业发票以及客检单等一同转寄给了香港开证行。被告知货已发出后，王明通知香港开证行拒付。不久后香港开证行告知该进出口公司，因为客检单上的签字和银行留底不相符，现已将不符点交开证公司。如果开证公司确认不符点成立，银行将会拒付信用证款项。最终，建华衬衫厂向当地公安机关报案指控王明“通过设置信用证软条款、伪造客检单等手段进行诈骗”。如前文所述，信用证业务有着其特点，若被不法分子钻空子，风险随之产生：（1）信用证对单证的严格要求。本案中，开证行以存在单据不符点拒付，理由符合信用证业务特点，出口商面临收汇风险。不过，另一方面，出口商也可能伙同承运人伪造单据。（2）开证行的付款责任。本案中，银行资信出了问题，其与开证申请人勾结，造成出口商的风险。（3）独立于合同。陷阱条款或是进口商开出的信用证违背合同，同样会造成风险。总之，买卖双方在从信用证结算中得到保障的同时也面临风险。

（二）从中小企业发展现状出发。文章将以泰州市的中小型出口企业为例，来分析苏中地区企业以信用证结算面临的风险及原因。通过问卷调查、实地走访等形式，笔者对泰州市近年来有关食品加工、机电产品、高新技术产品、医疗器械、家具等企业的出口结算进行了调研分析发现： 第一，信用证结算在这些中小企业的结算方式中占主要地位。笔者调查的22家企业中，有13家主要通过信用证方式收汇，占样本总量的一半以上，其中包括泰州市出口量较大的3个食品加工外贸公司和2个高新技术外贸公司。 第二，汇付和承兑交单等其他结算方式使用较少，结算方式单一。在调查的22家企业中，没有1家企业的承兑交单总量达到其出口業务总量的20%。除此之外，仅有4家企业的部分出口业务采用了付款交单的结算方式。第三，业务员对信用证条款、出口信用险以及国际保理等业务不熟悉。我们采访的70%的业务员对信用证支付存在的风险没有清晰的认识，也没有相应的预备防范措施，对出口保理业务也知之甚少。投保出口信用险的企业也较少，有且仅有6家投保。

究其原因，总结了以下几点：第一，中小企业以信用证结算既是为了安全收汇，也是融资的需要。信用证结算方式下，开证行为出口商的安全收汇提供了有效的保障。正因为此，潜在的风险和陷阱往往被忽视。此外，为了避免风险，多数中小企业规避商业信用结算方式，许多企业甚至只做信用证业务。第二，中小企业对衍生的结算方式知之甚少。事实上，中小企业可以通过投保出口信用保险或办理出口保理业务来控制非信用证结汇风险。然而22家企业中，仅有6家企业投保出口信用险，未投保的16家中有5家企业因为保费价格较高而不愿意投保，并且所有被调查企业对出口保理业务几乎都不大了解。第三，我国贸易结算专业人才存在较大缺口，而我国中小企业更是面临人才短缺的严峻挑战。因为相比于国有企业等大型企业，中小型企业薪资水平低、提升空间小的特点往往造成人才流失。这制约着企业对结算方式选择与运用，有些企业甚至聘用兼职结算员，而结算人员为了收汇安全，通常采用信用证结算。

三、规避信用证结算风险的措施

（一）调查客户资信，加强信用风险管理。首先，应对潜在买家进行资信调查，从源头上减少信用证欺诈。我国中小企业可以通过国内外各大银行、调查机构、国内外商会等进行调查，并建立一套详细客户档案信息，选择资信可靠的交易伙伴[3]。其次，出口商仔细审查开证行资信状况。通过出口地银行、国际金融界每年发布的各大银行的资信评级了解开证行资信。对于那些资信欠佳的银行开来的信用证，受益人应该采取措施分散风险或请其他银行保兑其开来的信用证[4]。此外，选择资信较好的货运公司，防止伪造单据。

（二）严防单证不符，加强对信用证条款的审核。起草销售合同时应仔细考虑合同条款，尽管信用证独立于合同，但信用证是以合同为依据的，一旦合同中的某项条款不够严谨周密，易出现所谓的“软条款”。出口商要对信用证的信息及各条款进行详细审核。若信用证与合同不符，或受益人无法执行某些条款，或由于开证行的疏漏造成打字错误等，都必须要求进口商改证。

（三）投保出口信用险，组合多种结算方式。出口信用保险是由专门保险机构向出口商提供的保证，保障其收汇安全。出口商投保此种险后，其收汇风险可以转移给出口信用保险机构。然而目前我国只有为数不多的的中小企业投保了该信用险。此外，货款结算可以只使用一种结算方式，也可根据实际情况和需要结合使用两种以上的多种结算方式，从而促成交易和安全收汇。此外，中小企业还可以利用非证结算方式，如国际保理等业务，来有效规避收汇风险并取得资金融通。

（四）加强专业人员培训。中小企业可以从系统理论学习和实操能力方面对业务人员进行培训，包括对资信调查、合同管理、信用证单据操作以及“软条款”的审核要点、相关法律法规等方面的理论学习，加强实操中对信用证风险的认识和应对。此外，由于信用证的独立性，合同中的不可抗力条款不适用于信用证，企业还应注意诸如此次新冠病毒疫情或其他突发不可抗力事件带来的潜在收汇风险，并加强防范。

四、结语

我国中小企业应仔细研究各种国际结算方式和国际结算发展趋势，在认识到信用证结算优势的同时，也要意识到其潜在的风险。在全面了解各种新兴国际结算方式的基础上，选择有利的结算方式或者是多种方式组合，从而在积极开拓市场的同时有效地分散风险。

参考文献：

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[2]宋志新.信用证欺诈及其救济[J].法制博览，2015（25）：52-53.

[3]苏宗祥，徐捷.国际结算[M].北京：中国金融出版社，2010.

[4]袁贺.国际保理与传统国际结算方式的比较研究[J].消费导刊，2007（3）：43.

作者：韩梦婷 郑怿 章柏成

信用证结算风险论文 篇2：

国际贸易中信用证结算风险及防范措施

摘要：信用证为独立自主的契约，在国际贸易中给交易双方及银行提供巨大的便宜和安全感。但同时由于信用证独立自主的特点，加之自身业务的复杂性，信用证在使用中也为贸易双方带来一定的技术风险，加大了信用证的风险防范以及管理难度，一旦操作不当，会造成大量的贸易纠纷。为规避此类风险，出口商可采取认真签订出口贸易合同，谨慎选择贸易伙伴等方式；对于进口商，可采取加强单据审核工作和选择信用良好的承运人等方式来降低信用证使用风险。

关键词：信用证；作用；风险；防范措施

1引言

随着国际贸易的不断扩大，信用证结算作为国际结算的主要方式之一，已经越来越得到广泛的应用。信用证是在银行信用和商业信用双重信用模式下进行结算的方式。信用证不仅赋予了买卖双方更大的安全感，也更大地解决了进出口双方不信任的问题，推动了国际贸易的快速发展。但是，信用证自身具有独立性，信用证的独立性原则规定了信用证与合同本身没有关系，这也就造成了信用证结算中有可能出现贸易与结算相脱节的情况。信用证的这种独立交易规则与程序给不法分子进行信用证的诈骗以及各方当事人为了谋取最大自身利益提供了不法的空间，也就造成了大量的纠纷，使得各方当事人在信用证结算过程中会遇到各种风险。因此，研究信用证在结算过程中可能遇见的风险，提出在信用证结算中应采取的风险防范措施，具有重要的现实意义。

2信用证结算的概述

2.1信用证的涵义

根据《UCP600》的解释，信用证（Letter of credit， L/C）是指在符合信用证条款的条件下，开证银行根据开证申请人的请求，并且以自身的名义向受益人开立的具有一定金额及在一定期限内能够凭规定的相关单据承诺付款的书面文件。

2.2信用证的特点

（1）信用证是一种银行信用，开证行承担首要付款责任。

信用证是由开证银行以自身的信用提供付款保证的结算方式。其具有在符合信用证规定的付款原则下，由开证银行承担首要付款责任的特点。

（2）信用证是一种单据的交易，它处理的对象是单据。

《UCP600》明确规定：“在信用证业务中，有关各方所处理的是单据而不是与单据有关的货物、服务及/或其他履约行为。”根据规定可知，信用证结算业务是一种纯粹的凭单据付款的业务。在信用证业务中，银行按照“单单相符、单证相符”原则进行审单，单据是银行付款的唯一依据，银行通常只认单据与信用证相关条款是否相符。

（3）信用证是一种独立自主的文件，它不依附于贸易合同而存在。

虽然信用证是在贸易合同的基础进行的一种结算方式，但是，只要信用证一旦开立，就变成了独立于贸易合同之外的另一合同。根据《UCP600》，贸易合同作为买卖双方签订的契约，合同只对买卖双方具有约束力。在信用证业务中，信用证是受益人与开证银行之间的契约，受益人、开证银行以及其他参与信用证业务的相关银行都会受到信用证的约束。但是，这些相关的参与银行当事人与买卖合同是无关的，也不受此合同的约束。

2.3信用证结算的作用

信用证作为国际结算的重要组成部分，是集结算和融资为一体的业务，在国际贸易中提供综合服务，对进出口双方及银行都有积极作用。

2.3.1信用证结算对出口商的作用

（1）保证出口商凭与信用证规定相符的单据取得货款。

信用证结算业务中，在开证银行的付款保证之下，只要出口商严格按照信用证条款出运货物，并且提交的单据符合“单证一致”、“单单一致”原则，肯定能够取得货款，而且收汇安全具有保障。

（2）出口商可以按时收汇。

在实施贸易和外汇管制的国家，开证银行开出的信用证都必须经过当地外汇管理局的批准。所以，一般情况下，出口商只要收到有效的信用证，就可以安心发货，并且能够取得全额货款，避免因为进口国家禁止进口或者是限制外汇转移而产生的一系列风险。

（3）出口商可凭信用证通过打包贷款或押汇取得资金融通。

在信用证结算中，由于有开证银行付首要付款责任，收款具有保证，出口商很容易凭借信用证取得银行的贷款。出口商可利用进口商开立的信用证作为抵押，例如：装船后凭单据做出口押汇，装运前打包放款等，有利于出口商资金周转。

2.3.2信用证结算对进口商的作用

（1）可保证进口商取得代表货物的单据。

在信用证结算方式下，参与银行都要对单据表面的真伪进行审核，要求单证相符。进口商在支付货款以后，能够取得代表货物所有权的单据，进口商凭这些单据提取货物，从而保证资金的安全。

（2）保证进口商可按时、按质、按量收到货物。

在信用证结算中，进口商可以要求出口商提供有关货物质量、数量以及安全等方面保证的单据种类及份数，以此减少贸易风险，保证进口商能够按时、按质、按量的收到货物。进口商业可以利用信用证相关条款，规定交货期限，督促出口商按时交货，既能够减少因出口商延迟交货而担负的价格波动风险，也能够保证资金的运转通畅。

（3）进口商能够取得资金融通。

在申请开立信用证的时候，进口商可以凭借自身的资信以及利用开证银行对自己的信任，少交或是免交部分押金或者是提供保证人做担保，而不必交付全部货款，以此能够取得资金的融通，减少资金的占用情况。在收到出口商寄来的单据以后，进口商还可以向开证行申请做进口押回，进行分期付款，进口商可以凭借少量资金做更多的生意，赚钱更多利润。

2.3.3信用证结算对银行的作用

在提出信用证开证申请时，进口商向银行缴纳押金或担保品。随后，银行以自己的信用做出保证，接受进口商开证申请，承担开立信用证和付款的责任。同时，可利用进口商资金为本行资金运作提供便利。在信用证结算时，银行也可依法按照信用证条款对出口商做出口押汇、打包放款等，以获得利息、手续费等收益，同时扩大银行业务。此外，在整个信用证业务流程中，银行可根据每一项服务，如开证费、通知费、保兑费等，获得各种利益。

3信用证结算面临的主要风险

信用证在国际结算中占有重要地位，对进出口双方以及银行都有着积极的作用。但是，信用证也由于自身业务的复杂性以及自身独立性的特点，加大了信用证的风险防范以及管理。同时，信用证结算过程，对单据提出了更高的要求，这也就要求了在信用证结算的操作中必须满足相关的规定，任何一个单据的操作失误，都会导致信用证遭受拒绝支付的风险，因此也存在较多的技术风险。

3.1出口商信用证结算面临的风险

（1）进口商不依据合同开立信用证。

在信用证结算方式下，信用证条款应当与买卖合同保持严格一致。但是，在实际业务操作中，由于诸多原因，进口商可能会比依据合同进行开立信用证，以此导致合同执行困难，或者导致出口商遭受额外损失。

（2）进口商伪造信用证进行欺诈。

进口商进行欺诈的方式主要包括：伪造信用证，使用不法手段获得银行的现有信用证，与某些银行职员合谋开具信用证，恶意涂改过期信用证，诱使出口商发货，从而获取出口商货款及货物。

（3）软条款信用证。

所谓软条款信用证，是指开证行可随时单方面解除其保证付款责任的信用证，其根本特征在于它赋予了开证申请人或开证银行单方面撤销付款责任的主动权，其实质就是变相的可撤销信用证，对受益人极为不利。信用证的“软条款”，延长了收汇的时间，影响企业的资金周转，利息收入，变相的增加了出口成本。如果进口商不接受单据，就会给出口商带来更多的麻烦和造成更大的经济损失。可见，信用证“软条款”对出口商的贸易活动会带来一定的风险漏洞。

（4）单证不符、单单不符导致银行拒绝付款。

信用证是一种纯粹的单据业务，出口商想要成功的获取相关货款，必须要确保“单证相符。单单相符”这一原则。单证在某些细节方面与信用证的相关规定有出入，或者是不按照规范书写等，这些不符点都会导致出口商在向开证行交单要求付款的时候遭受到开证行的拒绝付款。对于出口商来说，此时轻则延迟收款损失利息，重则损失部分或者全部货款。

3.2进口商信用证结算面临的风险

（1）出口商提供的货物与单据不符。

在信用证结算中，可能会出现卖方提供的单据虽然表面符合信用证要求，但货物在数量或质量上与实质不符的情况。如有的商人以不值分文的废旧物品冒充有价值的货物等达到以假货冒充真货，以此达到骗取货款的目的。

（2）出口商伪造单据，骗取货款。

根据《UCP600》的相关规定，即使出口商没有履行合同，但只要提交了与信用证条款完全一致的单据，就能保证安全收到货款。在国际贸易中，出口商通常会伪造单据，使得单据在表面上与信用证的规定相符，但是，在实际的贸易业务中，这些单据并不能代表真实的货物。出口商通常在银行支付以后便消失的无影无踪，进口商则会面临得不到货物或者是得不到与买卖合同约定相符货物的风险。

（3）出口商伙同承运人出具虚假提货清单进行欺诈。

提单具有物权凭证的性质，出口商有时会勾结承运人联手进行欺诈。在信用证结算过程中，银行要求出口商提供货物完好以及发运的单据，若出口商无法满足银行的要求，有可能会出现和承运人串通出具不真实的清洁提单和倒签提单，以满足信用证的要求，以便能够顺利取得货款。因此，进口商容易承担着错过较好的货物销售时机和得到无法出手的产品的风险。

4信用证结算的防范措施

从上述分析可以得知，信用证是存在一定的风险的。因此，在信用证结算方式下，对信用证建立防范措施是必要的。

4.1出口商信用证结算的防范措施

（1）注重对方资信调查，谨慎选择贸易伙伴。

客户资信调查是保障交易顺利、安全进行的前提。在进行交易之前，出口商应该对进口商的资信以及信用进行充分的了解，通过国际信息机构、本国驻外机构或有往来关系的代理机构及银行等渠道进行资信调查，详细审查进口商的基本资料，了解相关的背景、经济实力和履约情况等，选择资信良好的客户作为自己的贸易合作伙伴。

（2）认真签订出口贸易合同，谨慎约定合同条款。

信用证是依据进出口货物买卖合同开立的，一份正式规范、没有瑕疵的合同会降低信用证的风险。因此，在签订出口贸易合同的时候，一定要规范和明确相关的条款，尤其是在开证时间以及贸易术语的使用上一定要加以规范。对关键性的条款一定要制定的详细明确，并且言简意赅，避免信用证条款过于繁琐，给对方乘虚而入的机会。

（3）出口商严格审核单证。

作为出口商，应该以合同为依据，严格按照信用证“单证一致、单单一致”的原则对相关单证进行审核。审核信用证中的内容是否与买卖合同相符，审核信用证的种类以及信用证的真伪，审核是否存在信用证“软条款”。一旦遇到不符条款时，尽快与进口商沟通，督促开证行进行修改，避免给自身造成不必要的损失。

（4）加强对出口业务工作人员信用证相关知识的培训。

实践经验告诉我们，业务人员对信用证知识不熟悉，是造成出口企业不能顺利取得货款的原因之一。因此，加强业务人员对信用证知识的培训是非常有必要的。可以对业务人员进行结算知识的专业培训，不断提高业务水平，努力熟悉信用证的各项相关规则，注意积累经验，通过学习其他人的案例，不断提高业务水平。

4.2进口商信用证结算的防范措施

（1）在信用证中加列有关货物状况的条款。

信用证结算方式的特点之一便是单据与实物相脱离，因此，进口商可以在信用证中加列有关货物状况的条款来约束货物。在开立信用证的时候，进口商可以要求出口商提交商品相关的检验证书，比如质量检验证书、数量或重量检验证书等；进口商可以对货物的货物装船日、装运港口、卸货地点、是否允许转船等等情况加以限制；进口商也可以对出口商发运货物后对银行提示单据的日期加以规定等。通过这些限制，可以避免出口商不发货、发假货、发残次货物及少发货等行为的发生，也可避免出口商不按时发货或货物发运后进口商不能按时获得货物等情况的发生。

（2）加强相关单据的审核工作。

在信用证结算业务中，进口商应按照合同的相关要求，对保险单、质检证书、商业发票以及提单等相关单据做出明确且具体的要求，以此来防止出口商针对漏洞来提交符合信用证的单据但是却不符合合同的单据。

（3）选择信用良好的承运人。

出口商与承运人进行勾结出具虚假提单也是信用证诈骗的行为之一。因此，选择可靠的承运公司负责运载货物亦十分重要。在信用证结算时，进口商最好选择FOB或FCA贸易术语进行结算。原因在于，这两种贸易术语是由进口商负责进行租船订舱，此时进口商可以选择规模大、信誉好的船公司，可以预防出口商与船运公司进行勾结等造成的风险，以保障交易安全。

5结论

信用证在贸易中的广泛使用，有效地推动了国际贸易的迅速发展，为贸易双方提供信任凭据。但为了规避信用证自身的风险，保障贸易正常、有序进行，进口商和出口商都应积极应对信用证在为贸易提供方便时，所带来的风险，积极选择、创造防范措施，保证贸易双方的权利和利益不受侵害，营造良好的国际贸易信用氛围。

参考文献

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[10]谢晶.跟单信用证的风险及防范措施[J].经济研究导刊，2013，（07）：200201.

作者：张锦

信用证结算风险论文 篇3：

浅谈进口业务中对卖方风险的规避

【摘 要】 世界的经济全球化直接促使进出口贸易成为各国国民经济的重要组成部分。近几年，我国已经跻身世界贸易大国行列。但进口业务中对卖方风险的规避一直都是对外贸易的重点之一。本文列举了进口业务中的卖方风险并提供了相应的规避方法。

【关键词】 进口业务 卖方 风险 规避

随着经济的飞速发展，经商的风险性也越来越高，对外贸易也不例外，比方说，我国在进口业务中经常会承担卖方风险。对于这一问题，我们可以从交易之前、交易过程中和交易之后这三个阶段来分析会出现的卖方风险并找出相应的规避方法。

1.交易之前——挑选贸易对象

在对外贸易过程中，信用风险（就是交易对象缺乏诚信，不履行合约的一种风险）是卖方风险中一种很普遍的现象。

1.1通过官方渠道把好卖方资信关

有很多不法商人通过各种手段进行商业诈骗，往往使我国商人物财两空，损失惨重。常见的有外商隐瞒产品缺陷或附件、夸大产品的技术性能参数以及简化验收标准等现象。对于这些情况，我方可以通过官方渠道了解卖方资信以找到资信好的卖方，尽量规避这种风险。

1.1.1通过国际招标采购等方式来了解并审查卖方资信以把好卖方信誉关。在挑选交易对象时，我们要重点审查它的财务状况、资金实力、经营业绩和人员配备等情况，当然，它的资信真伪是必须严格把关的。这样既可以挑选合适的卖方，又能加深对卖方的了解，使交易更加顺利。不过，采用这一方式会使时间和采购成本有所增加。

1.1.2收集外国驻华使馆商务机构提供的相关信息，以了解卖方的资信情况。外国驻华使馆商务机构是外国官方驻华机构，为了推介本国优秀生产企业和国际贸易企业，它通常都会搜集很多相关信息，以求促进本国企业的对华出口业务。

1.1.3通过向国内用户了解信息来选择采购对象。对于在国内已有引进史的产品，买方可以向当地行业协会或主管部门寻求帮助，通过他们联系其他用户并收集相关信息，然后结合自身实际情况以及其他方面的信息，寻找合适的采购对象。

1.2规避国际平行进口业务中的卖方风险

在国际平行进口业务中需要谨慎挑选卖方。平行进口又称灰色市场，是指在国际贸易中，一国未被授权的进口商在某项知识产权已获得进口国法律保护的情况下，为销售、使用从国外合法购得该知识产权产品进口到该国的行为。在国际上，不同的国家对平行进口的态度不一样，法律规定也不尽相同，所以，我方在涉及平行进口业务时一定要谨慎行事，先以该国的相关法律为考量来选择卖方，以避免产生国际贸易纠纷。

2.交易过程中——采取稳妥的方式进行交易，尤其注意付款环节

2.1保函风险

在进口贸易中，卖方不可避免地存在履行义务与收取货款之间的时间差。遇到这种情况时，买方往往会要求卖方提供银行保函，以此作为卖方对已付合同款项的担保资金。有了银行保函，买方就可以在卖方无法按照所签合同的要求履行相应义务时通过该银行保函收回约定罚金或之前付出的款项，从而保证自身的利益。

2.1.1有的卖方为节约成本而通过一些和我国没有业务往来的小银行或与它有关系的财务公司来开具保函。并且，这种保函往往是经由卖方径直快递给买方，而不通过银行间的传递，一旦交易中卖方出现违约行为，我方想通过保函索回资金将非常困难。为避免这种风险，我方在合同中应该明确对卖方出具保函的要求，如保函须由和我方银行有业务往来的大银行开具，并经由我方银行审核通过，我方对保函的真伪进行调查之后才对外支付，这样就能避免这类保函风险了。

2.1.2部分外商经常要求遵循“对等公平”的原则，在无条件银行保函上加上“某某保函在卖方收到某某款项之后生效”这一条，这在许多标准保函中也很常见，但它很可能被不法外商利用，将这个无条件保函变为有先决条件的保函。如果外商所发保函的开证行被我们忽略，他发给我方的账号也是另一家银行的账号，而我方在不知情的情况下，按照保函的意思将预付款打到卖方提供的账号上，那么一旦交易出现问题，我方将很可能遭受经济损失。为避免上述情况发生，我方要在卖方资信和他所开具保函的把关方面做好工作。

2.2合同风险

我方在与外商签订合同，尤其是技术服务协议时，常常会因为技术协议中表达不全面、不准确或没有意识到法律漏洞等原因，导致进口产品在性能参数、售后服务、设备附件以及维修成本等方面使我方蒙受损失。此类风险在设备进口业务中比较常见。

对于合同风险，我方在拟订合同时应该注意条款详细、表述清楚。无论是外贸代理协议还是技术协议，一定要表达清楚，条款详细，并有效避免法律漏洞。如设备名称、规格型号、技术性能参数、验收标准、付款方式、运输方式、索赔方式及期限等等，每个细节的表达甚至书写都要详细清楚，以免留下漏洞。

2.3信用证结算风险

现在，在对外贸易中占据重要地位的货运代理公司发展迅速，它们没有船舶，一般是在揽到运输生意后，就靠有船舶的国际运输公司的折扣价运营。如果卖方可以付出不高的代价就能获得一张由任何货运代理公司开具的任意类似提单的单据，那么他就可以凭该单据到银行议付，而单、证是相符的，他就可以在不发货的前提下拿到货款，我方无疑就会钱、货两空。

针对上述情况，在进口业务中，我们可以采用FOB价格条件成交。如果是我方请自己所了解的船舶公司前往卖方港口去提货，那么我方至少可以确定有实物装上我方船只，但货物的检查仍需要我方派专业人员前往监管装货。在监装工作结束后，监装人员可签署验收证书，以此作为双方交易信用证的一个议付单证。我方应该将监装人员的签字在开证行备案，并将该条款写入合同。

3.交易之后——保持与卖方的联系，并时刻注意所经营产品的信息及动向

一般情况下，一家公司的进口业务不会只有一次，如果它在交易成功之后与卖方仍旧保持联系，一方面对所进口产品的信息和国际动向了解比较方便且全面，若产品出了问题也比较便于解决，另一方面也可以为以后的进口业务提供方便。

另外，我国政府也应该在进口业务的风险规避方面做一些工作，如通过国际关系将进口量比较大的物品的国际信息以及资信良好的外国相关企业信息搜集并整合起来，以供有需要的国内企业服务，也可以将我国资信良好的相关企业的信息搜集整合起来，以方便有需要的外企与我国的相关企业实现交易。

结束语

总之，要规避进口业务中的卖方风险，买方在交易的每一个环节都要细心考虑，充分利用能利用的一切资源，以确保自身合法权益。

参考文献：

[1]戴一兵.浅谈进口业务中对卖方风险的规避[J].对外经贸实务，2005， （5） .

[2]肖晶.我国对国际平行进口业务的借鉴及对策[J].长春理工大学学报：社会科学版，2008，（1）.

[3]宋元书.高校设备进口业务过程的风险分析[J]. 实验室研究与探索，2009，（1）.

（作者单位：东方电气股份有限公司）

作者：王炯