石油企业资金管理论文

摘要：文章首先对银企直联付款方式进行基本介绍，详细分析银企直联付款方式在中石油企业资金管理中的探究和应用，进一步深思如何将该模式的优势最大化的体现在企业资金管理中。下面是小编精心推荐的《石油企业资金管理论文(精选3篇)》，仅供参考，希望能够帮助到大家。

石油企业资金管理论文 篇1：

石油企业资金管理与控制措施探讨

摘要：资金是石油企业开展各项经济运用活动的关键，如果石油企业缺乏资金，在实践运营过程出现资金链条断裂现象，石油企业的各项经营管理活动必将无法顺利开展。为此，石油企业需要全面提高对资金管理工作的重视，落实资金风险防范措施，使企业资金链条能够处于一种完整状态，进而维持石油企业的各项经济运营活动。

关键词：石油企业;资金管理;控制措施

前言：

随着社会的不断发展，石油企业步入一个全新的发展阶段。石油企业为积极应对新时期石油市场的各种要求与需要，科学处理市场运营中所存在的各项风险性问题，就需要全面提高对资金管理与控制工作的重视，不断优化资金管理体系，提升资金管理水平，使石油企业能够时刻处于一个良好的经济运用发展状态。

一、石油企业资金管理与控制特点

石油企业资金是石油企业在开展各项油气生产活动时所动用的价值产物，这不仅包含石油企业经营过程所指出的货币资金，还涉及石油企业经济运营过程所消耗的价值产物。石油企业所涉猎的工作范围十分广泛，例如石油地质勘探、石油地质开发、石油资源提取、石油资源运输等，每一个环节之间均具有较强的连续性，且所消耗的资金十分高昂，是一个高投入的行业，整个经济运营过程均需要拥有充足的资金为其提供有力支持，促使石油企业的各项生产活动能够处于一个良性循环发展状态。

石油企业在整个经济运营过程，不仅需要向其他企业一样支付一些具有常规性的资金，还需要在低值勘查、纪检、原油提炼实验等方面投入大量的资金，致使资金管理范围十分广泛、资金应用类型多种多样，整个资金管理工作具有较高的风险性、长期性与规模性。因此，石油企业在开展资金管理活动时，需要充分认识到资金管理工作的风险高、规模大、周期长等特征，正确把握石油企业资金管控工作的关键。

首先，石油企业需要充分认识到，只有具备顽强生命力的企业机制才能够为资金管理工作的开展奠定基础。具备顽强生命力的企业机体才能够为企业机制的形成与发展提供有力支持，而机制的形成与发展同时能够推动机体的发展。由此可见石油企业与资金链条之间呈现一种作用与反作用的关系。其次，石油企业需要明确资金管理工作所具备的系统性与复合性，需要借助约束机制、动力机制、效率机制、决策机制等多种机制予以维持。石油企业在资金管理与控制工作中，只有合理处理好资金回笼困难、投资管理目标不明确、资金流动性差、资金管理机制不完备等问题，才能不断增强石油企业资金管理效力，维持石油企业的正常运行。

二、石油企业资金管理与控制措施

（一）增强财务管理意识

石油企業想要落实资金管理与控制工作，首先需要从人员的思想意识入手，通过提升工作人员的财务管理意识，使更多的人员能够积极主动的参与到资金管理与控制活动中，将资金管控工作落实到石油企业经济运营活动的每一个环节。石油企业定期组织员工开展资金管控工作的思想教育工作，提升每一位工作人员的财务管理意识，让每一位员工能够成为财务管理活动的践行者;组织财务部门的工作人员开展专业知识与职业技能培训，提升财务部门员工的专业素养，使资金管理与控制人员能够对石油企业资金流向有一个正确的把控;提升石油企业领导者的风险防控意识，让石油企业领导者能够在资金管理与控制工作中积极发挥领导带头作用，全面深化财务风险思想，创建并完善财务风险预警机制，将石油企业在未来可能会遇到的财务风险问题降到最低点。

（二）重视资金预算管理

资金预算管理工作是石油企业开展资金管理与控制工作的重要内容，石油企业想要将资金预算管理工作落实到位，就需要从以下六个方面着手：一是，石油企业应积极做好资金管理理念的转变工作，不断提高对资金预算工作的重视程度，防止石油企业经济运营过程出现赤子预算现象;二是，石油企业需要将预算管理渗透到各项工作中，确保资金能够长期处于一个可控范围，防止资金出现“账外账”的现象;三是，石油企业需要将日常现金管理工作落实到位，将预算控制支出标准为依据，做好资金流向的控制工作，防止资金出现随意支出现象;四是，石油企业需要对运营成本进行动态化管理，不断提升员工资金预算管理工作的意识;五是，将资金集中管理工作在石油企业资金管理工作中实践应用优势着重的凸显出来，积极做好金融职能与管理职能的结合工作，确保资金能够统一收付，防止资金规划过程出现计划外资金的现象，实现对资金的合理配置，不断提升资金使用效率;六是，石油企业需要落实成本管理工作，从源头着手落实，实现对资金链条的合理控制，最大限度降低资金的支出量。

（三）实现现金快速流转

石油企业在开展资金管理活动时，需要不断加快资金回笼工作，防止资金链条断裂对石油企业的经济运营活动带来负面影响。因此，石油企业需要在全面开展预算管理活动的基础上，不断加快资金流动速度，将资金流管理工作落实到位。石油企业的销售部门与财务部门应当加强沟通与交流，及时做好资金账目的清算工作，加快各项账款的回收速度。为保证资金回笼工作能够全面落实到位，需要石油企业将资金回笼情况同相关人员的业绩挂钩，让相关工作人员能够全面提高对资金回笼工作的重视，不断加快催账速度，充分调动员工工作的积极性与责任心。针对多次协商无法追回的账款，石油企业需要利用法律武器对自身的合法权益予以保护，以此降低财产损失量。

总结：

综上所述，石油企业开展资金管理与控制工作，需要充分认识到资金管理工作风险高、规模大、周期长、拥有较强的系统性与复合性，积极做好员工财务专业知识与技能培训工作，不断增强本企业员工的财务管理意识，全面提高对资金预算管理工作的重视，将成本管理工作全面落实到位，实现现金的快速流转，并借助法律武器对赊账现象进行处理，最大限度降低石油企业在经济运营活动的损失。

参考文献：

[1]靳景慧.石油企业资金管理与控制措施探讨[J].中国市场，2019（12）：86+88.

[2]常虹.探讨石油企业资金管理与控制措施[J].财经界（学术版），2014（17）：42+44.

[3]周秀莲.探讨石油企业资金管理与控制措施[J].财经界（学术版），2012（07）：89.

作者：傅艳

石油企业资金管理论文 篇2：

银企直联付款方式在中石油企业资金管理中的应用

摘要：文章首先对银企直联付款方式进行基本介绍，详细分析银企直联付款方式在中石油企业资金管理中的探究和应用，进一步深思如何将该模式的优势最大化的体现在企业资金管理中。

关键词：银企直联；资金管理；应用

为了更进一步加强中石油企业资金的集中管理，提高资本的运行效率，降低资金的管控风险，中石油集团于2013年8月全面启用银企直联付款方式。这是一种全新的付款方式，它的有效实施及充分利用为中石油集团资金管理带来了很多改变。本文将对银企直联这一全新的付款方式进行全面的介绍及讨论，进而提出其为中石油资金管理带来的种种改变。

一、银企直联付款方式基本介绍

银企直联是一种全新的资金管理服务，它的出现是为了满足集团企业资金集中管理的需要。众所周知，大型集团企业在实现资金集中管理同银行之间有着一个永恒的矛盾：银行的标准化服务同企业的个性化需求无法调和。然而随着银行主要客户的需求同银行系统的稳定运行之间的矛盾日渐凸显，为了解决这一矛盾银行推出了一种新型的服务——银企直联。

银企直联是通过系统接口将集团企业的内部资金管理系统或资金管理平台同商业银行核心的网银系统相连接。通过银企直联这种新型服务方式，企业可以自行实现对外付款，账户信息明细查询，交易明细查询等操作。

银企直联一般包括两种模式：银企直联和银企互联，银企直联指由银行每个企业大客户提供ERP系统接口标准，银行配合企业客户ERP系统进行接口的接入；而银企互联指由银行提供标准接口，企业客户按照银行提供的接口标准进行接入。

二、银企直联付款方式在中石油资金管理中的探究和应用

银企直联系统应用的实现是以防火墙为边界，将中石油企业端的资金管理系统及銀行端的前置机进行相连，进而完成彼此间的数据交换。在这个过程中任何环节都不能出现任何漏洞，必须要确保整个系统的无懈可击进而保证整个运行环境的绝对安全。为了实现整个过程中安全通畅，银行启用访问控制、数据签名技术、完整性技术等多重的安全技术对其提供安全保证。这些安全技术具体表现方式为访问控制、系统安全控制器、身份认证终端、数据加密、数字签名等。

（一）访问控制保障用户的信息安全认证

访问控制是通过防火墙实现，对中石油的企业信息流进行审查，只允许合法信息通过。系统安全控制器是指通过安全控制软件来实现中石油内部系统安全管理而部署在企业WEB服务器上的安全控制系统，它的应用保障了企业内部用户身份认证，操作权限控制，数据备份和恢复等一系列业务操作的顺利实现。

（二）数据信息的加密和保护

数据加密是对中石油企业与银行之间传输的信息进行加密的过程，这个过程由加密密钥与解密密钥同时完成，信息传递时数据由发起方或接收方用其中一个密钥进行加密，另外一个密钥进行解密接收并进行数据处理，这样使得数据具有较好的保密性。

（三）数字签名技术有效避免业务信息出现的问题

数字签名技术是在企业信息发送到银行前置机时，会在此信息后附加该提交者的数字签名，在用密钥对信息加密后发送至银行端进行处理及解密，再次之后记录下客户签名，以便日后核对。通过这样的过程便解决了在处理业务过程中操作人员对业务信息的否认、伪造、篡改等相应的问题。

（四）加强密钥及证书的管理

在内部控制制度的建立中，为加强防止非系统人员的操作而引用USB key、IC卡等硬件设施，进而加强对密钥及证书的管理。

银企直联模式应用的每一步，有利于中石油等此类具有ERP系统或财务软件系统的大型集团企业实现资金集中管理，且符合企业财务信息与银行账户信息的实时一致性要求，极大提高财务工作效率。总之在多方人员的共同努力下，终于突破了各种难题，使得银企直联这种全新的资金管理服务得以实现，为企业的资金管理提供了更为有利的帮助。

三、银企直联付款方式在中石油的财务管理方面发挥明显优势

通过银企直联付款方式在中石油财务管理中的应用分析，我们可以看出银企直联在众多方面都为集团公司带来了不同层面及程度的改变。下面本文将就银企直联在资金支付，资金安全管理，资金集中管理三方面为集团公司所带来的改变进行阐述。

（一）银企直联付款方式便捷、高效

银企直联付款方式的付款流程较以前的传统方式有所简化，它的支付实现只需要在A、B、C三各节点由操作人员进行点击操作便可实现支付。每笔业务整个过程耗时较传统方式节省将近半天的时间。而在业务集中的月底及年底出纳可避免打印票据错误，同时也可避免退汇等情况的发生，由此可见银企直联付款方式使得付款业务的效率有所提高，它带给集团公司的一大改变便是传统付款方式将逐步被取代。

（二）银企直联有力保障资金的安全流动

银企直联系统的安全是通过众多技术支持及支撑，进而来创造出整个应用环境的绝对安全，这样的环境模式使得企业的资金安全有了显著的提高。但另一方面，在USBkey使用过程对资金安全提出了另外层面的要求。因此，银企直联在资金安全方面给集团公司带来的改变主要为财务人员的道德建设及监督机制的完善。

（三）银企直联完善资金集中管理体制

银企直联系统的使用使得企业对资金的集中管理更加完善，企业在资金管理方面能够更好的掌握主动权。银企直联的使用使得企业资金使用更加集中，资金池更加充实，使得资金的调配效率也有提高并有效的減少了资金的闲置。总之，银企直联在集团公司的全面启用，使集团公司的资金真正程度上达到集中管理。

银企直联的使用是为了解决银行的标准化服务同企业的个性化需求这一矛盾，作为一种新型的技术服务，它的应用必然会为企业带来一定的改变。当然这些改变在提高集团公司资金运作效率的同时也会随之带来这样以及那样的相关问题，这便要求我们工作人员在享受银企直联便捷服务的同时也应认真把握其不足之处，做到让银企直联最大限度的服务于集团公司，最大程度地发挥银企直联付款方式的积极作用，高效解决中石油财务管理中的业务问题，推动中石油财务工作的有序进行，意义深远。

参考文献：

[1]周广荣.浅谈运用“银企直联”模式实现集团企业资金集中管理[J].时代经贸，2008（12）：145-147.

[2]何泽斌.中石化集团资金集中管理模式下的银企直联[J].经管视线，2010（5）：21-22.

[3]宋海燕，王小浩.企业应用程序与建设银行外联平台银企直联的设计与实现[J].微计算机应用，2009（7）：75-80.

作者：倪玉 徐侨屿

石油企业资金管理论文 篇3：

石油企业资金管理的主要问题及对策

资金是企业赖以生存的“血液”，而资金管理是财务管理的核心。资金只有不断地改变其形态，不断地运动，周而复始地循环，才能保持生产经营过程的连续性，也才能实现价值的增值。如何保证石油企业的“血液”——资金畅通无阻，防止出现“淤血”和“贫血”，是资金管理的第一要务。只有强化资金管理，才能提高资金使用效益和防止资金流失，从而促进石油企业在现代企业制度下可持续发展。

一、石油企业资金管理的基本概念与特征

石油工业资金，是指油气生产过程中运动着的价值，是垫支于石油工业生产经营活动中的货币。石油企业的再生产过程是连续不断的，企业的资金也随生产经营活动的进行处于不断循环的状态之中。石油企业资金分类除与其他工业企业资金分类有相同之处外，还有自身的特征，其主要表现在生产过程的各个周期和环节上，如基本建设投资、地质勘探事业费、勘探开发基金、油田维护费、石油流动资金、更改与修理资金、利润留成、职工福利基金等，其主要特点是规模大、周期长、风险大。石油企业的资金管理就是对有关资金的筹集、分配、使用等方面的管理，即对石油基本建设投资（项目）、工业生产流动资金、石油固定资金（折旧）、石油利润分配等各类资金的管理。

石油企业资金管理机制是石油企业转换经营机制所派生出来的一种管理机制，是指在一定的石油工业经济活动和企业生产经营活动的环境下，有关制约企业生产经营活动行为的各种内外因素相互作用所体现出来的内在机能和运动方式。其特点如下：一是资金管理机制的载体是有生命力的企业机体。因为机制一般存在于有生命力的机体中，它能使机体不断地运动，并按照自己的经营目标不断发展壮大。如果资金是企业的附属物，企业就无经营机制可言。二是资金管理机制是企业生产经营活动有机作用的反映。即企业在生产经营活动中，所必须的能够推动自己发展的一种功能和“血液”。三是资金管理机制是一个复合系统，内含若干分机制或子机制。如动力机制、决策机制、约束机制、效率机制等。

二、当前石油企业资金管理存在的问题分析

1、缺乏现代企业所具有的资金管理意识

（1）缺乏资金时间价值观念。在资金的筹集、运用、分配上缺乏科学性，没有把资金的时间价值引入财务管理。现金流量是企业筹资、用资的关键，由于缺乏对现金流量的认识，致使企业一味地追求产量和产值，对一些高成本的产量长期进行不合理的风险投入和负债经营，导致资金投入很多，效益却不尽人意，从而加剧了企业资金困难。

（2）缺乏资金合理性、计划性使用。在资金分配上比例失衡，把过多的资金用于长期项目，致使流动资金不足，运转艰难，财务风险陡增。一方面，流动资金内部各项目之间分配不合理，致使资金使用效率低下。资金占用结构的不合理，使企业资金积压与资金不足并存，增加了企业的财务风险和经营风险。另一方面缺乏有效的资金使用机制。企业生产经营的各环节各自为政，相互衔接较差，资金使用效率低下。

（3）结算资金到账缓慢。目前，石油企业中应收账款过多，企业应收账的现金额大，赊账长期居高不下，影响了企业的资金周转，导致财务陷入恶性循环中。特别是因信用政策、客户信用、结算因素、管理因素、金融结算因素，导致应收账款没有相应政策制约，从而很难从源头上控制大笔应收账款的产生。

2、资金预算管理亟待细化

为了使资金管理能得到全体员工的重视，虽然石油公司一般都按要求编制年度资金预算，但由于资金预算不具备硬性约束力，使得每月根据生产经营情况和现金流量情况细化月度资金预算时，对一些重大的资金投向和运作留有弹性空间，很难坚持在保证重点、兼顾一般、统筹平衡的原则基础上强化对资金管理的计划性和约束力。

3、没有处理好长期投资和短期投资的关系

虽然石油企业一般对长期资金的投资和筹集十分重视，但在投资管理和控制上，仍沿袭着较为粗放的经营方式，只一味地追求产量和产值，对一些高成本的产量长期进行不合理的风险投入和负债经营，导致资金投入很多，但效益却不尽人意，从而加剧了企业资金困难。另外，对短期资金的运作普遍缺乏深层次的控制和分析，既没有及时制定营运资金的持有政策和融资政策，也没有制定相应的考核目标，短期投资管理较为混乱，致使资金运营效率低下。

4、国有资产利用率偏低

石油企业在国有资产管理过程中偏重于实物管理和静态管理，在重视资产实物形态的同时，忽视了资产的价值形态。致使一些积压闲置资产难以合理流动，存量资产难以盘活，降低了资产的利用率。另外，也存在经营承包者对资产使用价值的侵蚀。在承包制的经营方式下，承包制自身的短期行为和承包指标的刚性约束，促使承包者采用超载、越时和减少维修费用手段过度使用国有固定资产，从固定资产的加速损耗中获取额外利润，这在客观上侵蚀了固定资产的使用价值，缩短了固定资产的使用寿命，使固定资产在使用价值的耗损中难以实现保值增值。

5、结算资金回笼难的状况依然存在

目前，石油企业特别是存续企业中，应收账款过高的现象仍然普遍存在，很多企业的应收账款金额大、账龄长且长期居高不下，影响了企业资金的周转并导致财务状况恶化。特别是对因信用政策、客户信用、结算因素、管理因素、金融工具因素导致的应收账款没有很好地分析并制定相应政策，从而很难从源头上控制和规避应收账款的产生。

6、资金内部控制流于形式

虽然有关企业资金控制的内部会计控制规范已经出台，但目前一些企业只停留在书本上的学习和消化阶段，并没有根据新规范来对照检查工作中存在的问题，一些单位的生产人员只管生产操作，不过问原材料的浪费和节约；销售人员只管推销产品，不过问销售款的收回；财务部门只管记账、算账，不监督各项资金的使用是否符合财经制度，从而导致资金管理上的混乱，加速了资金紧缺。

三、加强石油企业资金管理的对策建议

1、强化石油企业资金管理意识

（1）增强资金的时间价值观念。资金时间价值是资金在周转使用过程中，随着时间推移而产生的价值增量。企业应利用资金需要量和资金使用收益，积极开展必要的技术预测，把握好时机，抓住机遇，充分运用资金供求时间差以及价格差，产生资金再分配效益，利用资金信贷关系，产生资金使用效益，运用资金时间价值这一客观尺度，按照经济上的可行性要求，进行最优方案选择。

（2）注重资产增值，讲究生财聚财。石油企业是高投入、高风险和高利润的大型企业，追求利润目标和整体经济效益是石油企业资金运动的根本目的。因此，追求利润最大化，是企业的根本目的。企业的资金管理要围绕着这一目的，把成本同产品的功能、质量、寿命等结合起来考察，防止只增产不增收现象，注重资产增值，讲究生财聚财，促使财务管理人员对经营活动实行全面财务监督。

（3）强化资金投资管理。资金投资，是石油企业从有关渠道取得的资金，投入到内部或外部以谋取收益的行为。在投资前必须充分考虑资金的时间价值、风险价值，深入细致地研究投资决策，分析投资机会，对投资项目进行可行性研究，编制投资计划，选择最佳投资方案，同时对经济效益作出评价。避免出现高投入、高消耗、高成本、低效益现象，及时清算收回投资收益，杜绝投资损失和资金浪费。

（4）加强结算资金管理，加速资金周转。为了加快企业的资金回笼，提高资金利用率，企业应从应收款入手，联合销售部门、财务部门成立清欠小组，跟踪分析，及时考核每一笔应收账款的回收情况，相互加强信息反馈，加快应收款项回收步伐。对应收账款建立永久性负责制，谁经手的项目款要由谁催收，且要做到当年销售的货款，资金当年回笼。无论谁经手的业务发生坏账，都要追究相关负责人的责任。另外要加大货款回收力度，从源头解决资金流入问题，在年初就要制定出压缩应收账款的总体指标和各项分解指标，并将压缩应收账款指标和现金流量作为考核的硬性指标，落实到各单位经营责任合同书中，以确保资金的及时回笼，加速资金周转。

2、加强资金预算制度，抓好资金控制

一是要拓宽预算的覆盖面，把企业的全部资金全都纳入预算管理，不允许任何资金游离于预算管理外，坚决杜绝计划外投资；二是要改变超前花钱，先上项目，后找资金的现象，禁止搞资金赤字预算；三是要加强资金集中管理，进一步把银行的职能与企业管理职能有效地结合起来，统一货币资金收付；四是加强日常现金管理，严格控制支出，最大限度地减少资金流出。必须加强成本管理，通过深入开展成本管理创新活动，努力把降低成本落实到全员、全方位上。在动态管理上实行避峰就谷，通过科学调度和精心测量，减少外购动力的资金流出。对主要生产材料，从设计入手，通过改进工艺，降低材料定额，选用借用、代用材料等手段降低材料设计成本，从源头上减少和降低材料成本。要对原材料实行比价比质采购，对可控费用下达控制或压缩指标，并和工资奖金挂钩，以此来大力压缩一些非生产性支出。

3、明确投资目标责任制，抓好决策管理

石油企业动辄就是巨额投资，投资决策正确与否至关重要。因此，要形成科学的决策制度，明确投资目标责任制，增强决策者的责任心和风险意识，坚决遏制表面上集体决策、集体负责，但最后谁都不负责的现象。同时，要调整投资结构，由偏重扩大规模的总量投资，向注重结构调整和提高开采效益转变。对那些需要大量资金和较高成本代价才能拿到的产能和产量，要适当削减，并坚决关掉无效井。通过减产和改善投资结构，切实把低效无效的原油产量降下来，腾出资金补充高效开发井，以形成最大的投资效益。

4、加强国有资产管理，使闲置资产合理流动，提高资金使用效益

石油企业的投入高、资产规模大，这就要求资金的货币形态具有再生功能，资金的实物形态具备流动功能，资金在经营过程中只有充分发挥这两种功能，资金的流动性和增值性才得以实现。石油企业资产存量蕴藏着相当大的潜力，因此要定期进行财产清查工作，把闲置和低效资产通过各种方式进行租赁经营。石油企业通过实行资产租赁，逐步建立统一开放的租赁市场，使资产在租赁经营中进入良性循环。对那些在生产经营活动中长期不能发挥作用的闲置资产，在资产保值的前提下，经过资产评估进行竞价拍卖。也可以把闲置的资产进行嫁接。总之要积极处理积压、报废物资，全面盘活存量资产。

5、深化目标成本管理，强化内部控制

目前，石油企业普遍存在消耗高、浪费严重的现象，成本节支潜力较大。要减少生产过程中流动资金的占用，必须深化和完善目标成本管理，加强内部控制，努力搞好内部挖潜，对各项施工成本中工、料、费的消耗标准进行精心测算和动态控制，严格制定工作流程和规范工作标准，并与各责任中心承包考核、指标紧密挂钩，严格奖惩制度。同时，对主要负责人实施管理负责制，并将目标成本管理同干部业绩考核、职工工资晋升相结合，把降低成本的活动贯穿于群众性的自主管理活动之中，力求从根本上减轻资金占用和费用支出，减轻资金压力。

（责任编辑：胡冬梅）

作者：邹永杰