大型公路建设项目投资总控模式研究

由于大型公路建设项目自身的特点和建设过程的技术经济特点, 以及建设环境条件的复杂多变性, 大型公路建设项目产生投资失控的现象是比较普遍的。因此, 项目控制管理人员为了制定合理而有效的投资控制策略及其相应的控制措施, 实现以最少的资金投入来获取项目投资的综合效果, 以减少或避免投资风险, 研究大型公路建设项目投资管理模式是十分必要的。

国内外对大型公路建设项目投资失控的大量资料分析得出, 大型公路建设项目建设程序的各阶段活动, 对项目投资影响程度各不相同:投资前期决策阶段, 对项目投资影响程度最大, 可达到95%~100%;初步设计阶段对项目投资影响为75%~95%;技术设计阶段的影响为35%~75%;施工图设计阶段的影响为5%~35%, 而施工阶段对项目投资的影响程度在10%左右。这就要求大型公路项目控制管理人员研究综合考虑各类信息的投资管理模式。总控的思想产生于为满足建设工程的决策者对实施过程中的信息需求。在充分占有信息并对其进行分析的基础上, 对建设工程实施总体的策划, 协调和控制, 为建设工程决策者提供有价值的咨询意见。因此, 本文研究大型公路建设项目投资总控模式具有重大的理论价值及实际指导作用。

1 大型公路建设项目投资总控的任务

1.1 投资控制的总体策划

大型公路建设项目投资控制的总体策划包括项目投资目标的科学论证、编制项目总体规划中的总投资规划和在项目总投资规划的基础上进行优化。大型公路建设项目的投资总控的任务是做好前期的策划工作, 进行前期的基础数据的调查, 并根据项目总体规划的功能、建设规模、项目构成及建设费用组成, 对整个项目的总投资的目标值进行再论证和投资目标的分析, 对估算进行审核。

1.2 建设过程的投资总体策划与控制

建设过程中有许多因素影响项目投资, 其中技术因素、合同因素和组织管理因素对投资影响较大。下面从设计、招投标及采购和施工三个主要过程探讨投资总体策划与控制。

1.2.1 设计过程中投资控制

设计过程是投资控制的重要阶段, 大型公路建设项目投资总控任务是通过设计优化不断挖掘节约投资的潜力。

1.2.2 招投标及采购过程中投资控制

选择合适的承发包模式和合同结构对投资控制至关重要。不同的承发包模式和合同结构给投资带来的利益及风险各有不同。大型公路建设项目投资总控任务结合大型公路建设项目内部的具体情况选择最佳的承发包模式及合同结构。

1.2.3 施工过程中的投资控制

施工图纸审批后, 大型公路建设项目投资总控任务为:注意避免变更设计, 尽量避免承包商索赔事件的发生;优化施工方案, 提高施工的技术含量以降低施工成本, 达到节约投资的目的;建立严格的合同变更手续;进行风险管理, 减少各种风险给业主带来的损失。

1.3 建设过程交界面的投资总体策划与控制

建设过程交界面投资总体策划和控制是对每一个交界面影响投资的因素的总体策划与控制。估算、概算和施工图预算是交界面投资总体策划和控制的重要因素。把估算与概算进行比较, 找出偏差, 采取措施, 使施工过程中尽量减少出现重大的设计变更, 从根本上控制住投资是大型公路建设项目投资总控的任务。

2 大型公路建设项目投资总控模式

大型公路建设项目投资总控模式 (图2) 的核心工作是收集和处理大型公路建设项目的投资控制信息, 并以处理的结果指导和控制项目投资。投资信息的收集和处理方案由总控者提出, 经业主方的决策者确认后由参与项目建设各方执行。总控者在实施投资总控的过程中, 负责给业主提供投资策划和投资咨询意见。实施投资总控的人员组成应是具有很高专业知识能力和丰富实践经验的金融和财会咨询工作者, 能根据所掌握的信息预测可能出现的不利情况, 及时向决策者提出投资控制建议。

3 大型公路建设项目投资总控的方法

大型公路建设项目具有投资大、资金流动量大的特点, 必须采用现代化手段与方法进行投资管理。大型公路建设工程项目投资总控的主要方法是通过建立进度信息系统, 对项目投资进行有效控制。这是投资总控与其他投资控制模式最大的区别之处。

3.1 统一投资信息结构

大型公路建设项目统一投资信息结构应建立在一个合理的基础之上, 以现行的预算定额制度为基础很难建立大中型建设工程统一投资信息结构, 因此, 在建立大型公路建设项目统一投资信息结构之前必须理顺它与工程造价计价方式的关系。这些关系包括: (1) 工程量分解要合理; (2) 繁琐的工程量取费要简化; (3) 量价要分离。

大型公路建设项目统一投资信息结构应能满足以下要求。

(1) 有利于项目实施阶段各投资数据项的比较。这些数据项包括:估算、概算、预算、标底、合同价、合同变更价和实际投资和结算价; (2) 有利于设计各阶段投资计划数据在不同的分解平面上进行比较; (3) 有利于标底与各投标价在各分项上的比较; (4) 有利于工程款支付的控制; (5) 有利于合同总包与分包费用交界面的划分; (6) 有利于满足工程变更时计价的需要, 有利于投资的审查。

3.2 投资信息的处理

大型公路建设项目投资总控的日常工作是对整个项目实施期间投资信息进行跟踪和记录, 把不同阶段投资信息进行比较, 通过比较, 找出实施过程中的偏差, 对未来投资值发展趋势进行预测, 把投资记录、偏差分析的结果和投资发展趋势的结果编制成报告。因此投资总控的信息处理的任务可概括为投资信息记录、储存、分析和输出决策者所需要的投资信息。

3.2.1 投资信息的记录

在项目不同的过程有不同的投资信息。在设计过程, 投资的动态信息表现为:方案设计的估算、扩大初步设计的概算和施工图设计的预算。项目可以采用模拟的方法, 不仅可以计算工程的造价, 还可计算工程投入使用后所带来的收益, 分析投入产出比。

估算值一般是根据同类项目进行类比计算出的;概算和预算是根据扩大初步设计的图纸和施工图计算完成的;在招投标过程投资的信息有标底和合同价;在施工过程有合同变更与索赔信息以及结算信息。

3.2.2 投资信息的分析

不同阶段投资信息的比较是为了对项目进展情况做出可供决策的评价, 记录原始的项目投资信息是为了找出投资偏差并分析偏差的原因, 以便采取控制措施并对项目总投资做出预测。估算、概算和预算的比较在于对设计阶段的投资控制。招投标过程数据比较的意义在于选择价格、质量和服务满意的承包商和供货商。施工过程的比较在于控制合同的变更。

4 大型公路建设项目资金总控

大型公路建设项目规模巨大, 参与单位多, 资金来源于多个投资方, 因此, 要求对资金的规划及资金的使用有一个透明性的描述。大型公路建设项目资金总控的目的是采取整体统筹的办法, 结合结算总控, 确保决策者及时掌握资金的来源与使用的情况。大型公路建设项目资金总控的工作主要包括以下几点。

4.1 编制资金规划

资金规划工作包括对所有的短期、中期与长期资金需求进行测算。资金需要量包括:用于大型公路建设项目各个子项的资金, 每笔资金的来源, 资金数额, 时间期限等。

4.2 检查融资计划

大型公路建设项目资金来源有开发土地收入、外国政府和金融组织的低息贷款、社会筹集资金和国内银行的贷款等。对每一笔资金的来源及其时间都应进行检查和记录, 从资金的角度为项目的决策者进行融资决策提供依据。

4.3 检查资金使用情况

这项工作包括对各个发包标段的资金需求和支付的检查, 对各个CBD合同终结检查, 对合同变更和工程量增加引起的资金支付的检查等, 从而确保业主方能够对于工程的资金使用进行控制。

4.4 工程保函的保管及返还的检查

如对投标保函、履约保函、预付款保函、保修保函等工程保函的保管及返还的检查, 检查诸如工程保函支付单位、收取时间、金额和落实的情况;工程保函返还和财务处理的情况等进行检查, 从而为决策者掌握工程保函的情况提供最有力的支持。

5 结语

本文研究了大型公路建设项目投资总控模式。大型公路建设项目投资总控的任务是对项目投资目标实施总体策划和控制, 包括大型公路建设项目投资目标的可行性论证, 编制投资规划, 分析整个项目投资控制的难点, 尤其是技术方案的优化, 进行项目投资控制的总体策划;通过投资信息的处理, 针对项目投资控制的难点, 从组织、管理、合同和技术角度提出解决问题的办法和措施, 并探讨大型公路建设项目投资总控的具体方法。研究具有重要的理论价值及实际指导作用。但是如何将研究运用与实际还是需要进一步研究实践。

摘要：大型公路建设项目投资是一项复杂的技术经济活动, 本文研究建立一种新的大型公路建设项目投资总控模式, 用以节约投资及规避投资风险。本文首先分析了影响大型公路建设项目投资关键因素及构建大型公路建设项目投资总控模式的可行性及必要性;然后分析了大型公路建设项目总控的任务、总控的模式及实现总控的方法;最后探讨了大型公路建设项目资金总控。

关键词：大型公路建设项目,投资,总控模式

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