互联网金融的税收风险分析

2023-01-01

1 互联网金融的税收风险来源

1.1 税收立法不健全

现行互联网企业的管理制度与税法的要求存在理念上的差异, 主要源于《税法》和企业管理的最终目的不同。针对这种差异, 互联网金融企业应该进行必要的整改, 否则有可能引发税收问题。此外, 有相当一部分中小互联网企业没能充分学习法律法规, 对税法的认识往往是支离破碎, 不能满足企业的健康发展。同时, 还有的企业不能紧跟我国税法的政策变化。随着我国社会组成日益丰富, 我国的税法也在不断进行更新换代, 那些不符合社会发展的法律条文将被废弃, 而新增的法律条文将会有效的完善税法。假如互联网金融的从业人员未能及时准确的理解税法的内涵, 未能紧跟税法的更新, 那么极有可能在税收问题上触犯法规, 给企业发展带来不利影响。

1.2 企业经营理念

虽然大多数互联网企业都严格遵循法律规范, 但还是存在极个别的企业, 心存不轨, 试图发现法律的空子, 游走在光明与黑暗的边缘。这些企业通常规模较小, 成立时间不长, 企业资金并不从租。为了在短时间内获得可观的利润, 往往不希望缴纳应缴的税款, 这就导致一些企业铤而走险, 伪造营业记录, 隐藏营业收入, 想尽一切办法逃避向国家缴纳税款。

1.3 企业经营面过广

相当一部分互联网金融企业是复合型企业, 他们的经营范围复杂而广泛, 常常是跨行业和跨区域的, 这其中有相当一部分经营内容属于交叉地带, 极难区分。互联网企业的这种复杂性增加了税收的难度, 经常需要花费大量的人力对税收的类型进行甄别和考察, 造成人力资源的浪费。互联网金融企业在机构设置上考虑不周, 没能将税收管理单独设置为一个行政部门。这容易引起两方面的问题:第一, 互联网金融企业内部的职责划分并不规范, 税务部门难以有效监管。第二, 缺少专门处理税务的人才, 税务工作往往由普通职员兼任, 而这些职员的税法知识并不健全, 极易造成工作失误。同时, 企业很少拿出专门的资金和人力来进行税务培训, 这就造成企业的税务部门技术水平低下, 常常产生失误性操作。比如, 有些互联网企业因业务不熟导致税款漏缴或者少交, 这就会干扰企业的正常运营, 给企业的声誉带来损害。又如, 企业对税法概念认识模糊, 造成重复纳税, 这种情况往往造成企业的资金损失, 不利于企业增加收入和提高效率。

2 互联网金融机构税收风险的解决方案

2.1 互联网金融机构应从自身做起, 加强企业的诚信纳税意识

一方面, 税务部门要加强对互联网企业的宣传教育, 引导业主积极进行税务注册登记, 主动缴纳税款, 遵守确定的时间上传企业信息等。另一方面, 企业积极配合税务部门的宣传, 争当纳税积极分子, 不要专注于钻税法的空子。从人的工作心理来说, 只有加强自身的管理, 公司经营者要带头进行企业纳税规范的学习和宣传, 积极建设具有信用度的企业品牌。同时, 企业要拿出专门的资金用于进行税法知识的培训。比如, 企业组织者应经常性举办税法学习班, 提高员工对税法的认识, 并举行税法知识大赛。这样员工对税法就不会陌生。此外, 互联网企业还可以利用企业内部的杂志书籍进行宣传, 让公司内部形成学税法的浓厚氛围。

2.2 互联网企业应积极搭建风险评估管理平台, 引进专业税务人才

管理者在企业内部建立税收风险和评估组织, 将风险评估作为一种互联网组织可以将专业型人才与技术化平台连接起来, 共同解决企业面临的税收风险。在此基础上, 搭建公司内部的税收监督体系, 设立监察委员, 并且从高等院校邀请相关领域的专家进行系统评估。另外, 要在程序上规范化, 实行税收支出审批制度, 加强公司资金的流动管理, 严防不良记录的产生。