商业银行学复习资料

2022-08-27

第一篇：商业银行学复习资料

商业银行管理复习资料

1、简述银行产品特性。

答：同质性、使用权让渡和重复买卖。

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2、简述商业银行经营管理的“三性”目标(三个基本原则)?如何协调三者之间的关系?

答：“三性”目标是：安全性、流动性和赢利性。

协调方法：在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全的前提下，争取最大的利润。解决安全性和赢利性的矛盾，实现安全性和赢利性统一的最好选择就是：提高银行经营的流动性。

★★

3、简述银行资本的定义，双重性及其分类。

答：银行资本定义：商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外，还包括一定比例的债务资本。

双重性：商业银行具有双重资本的特点，所有者权益称为一级资本或核心资本，而将长期债务称为二级资本或附属资本。

分类：1988年的《巴塞尔协议》重新界定了银行资本，将资本分为两部分：第一级资本称“核心资本”，由股本和税后留利中提取的储备金组成。第二级资本称附属资本，由未公开储备、重估准备、普通呆帐准备金、长期次级债券所组成。

判断：对银行资本划分的重要依据;不是资本的外在形式，而是吸收银行损失的高低。

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4、简述银行资本充足性的定义，比率要求。

答：所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度;同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层次内容。一是资本数量的充足性，二是资本结构的合理性。

比率要求：总资本与风险资产比率不得低于8%，核心资本与风险资产比率不得低于4%。

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5、简述银行资本管理的分子、分母对策是指什么。

答：“分子对策”是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。包括内源资本策略和外源资本策略。内源资本策略为：增加银行资本金。内源资本来源是银行充实资本金的第一选择，但是通过内源资本补足资本金的做法必然减少股利分配，这有可能造成股价下跌，导致银行实际资本价值受损。

内源扩充资本，受三个因素因素限制：①银行自身赢利高低;②受银行股利政策的影响(分红高低);③当局最低资本金要求外源资本策略为：一般通过发行股票和发行非累积性优先股或将资本赢余部门以股息形式发给股东等方式增加核心资本。

外源扩充资本，既可以是普通股，又可以是优先股，还可以是长期次级债券。

“分母对策”在于优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。包括压缩银行的资产规模和掉正资产结构。分母对策的重点是减少资产规模，降低商业银行的风险资 1 产额，从而提高资本与风险资产的比重。

★★

6、简述《巴塞尔协议》中银行风险管理的三大支柱及其意义、影响。

答：三大支柱：最低资本充足率要求、政府监管和市场约束。

政府监管：准确评估银行是否达到最低资本需要;评估银行内部评级体系是否科学可靠;及时干预，防止银行资本水平低于实际风险水平

影响：①风险覆盖面广;②执行更为严格，央行监管和市场纪律制约了银行的规模扩张; ③管理更富有弹性：一定的资本额在风险管理水平不同的银行，可以撬动不同的资产规模。

7、简述商业银行负债类型(结构)。

答：商业银行负债结构主要有存款、借入款项和其他负债三方面内容所组成。

存款负债有传统存款业务(活期存款、定期存款和储蓄存款)和存款工具创新。非存款性负债有短期借款和长期借款。

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8、简述短期借款的主要渠道和管理重点。

答：主要渠道：一是同业借款;二是向中央银行借款;三是转贴现;四是回购协议;五是欧洲货币市场借款;六是大面额存单。

管理重点：①主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。②尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。③通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。④正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。

判断：银行活期存款的成本高于定期存款的成本。或银行定期存款成本高于活期存款的成本。(错误)

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9、简述改善存款结构降低存款成本的方法。

答：①尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数;

②正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出; ③活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件;

④定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应。

10、简述现金资产的构成。

答：商业银行的现金资产一般包括：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金。

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11、简述资金头寸、基础头寸、可用头寸的定义及其构成。(不是考虑重点)

答：商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种。 2 时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。(掌握)

商业银行的头寸根据层次划分，可分为基础头寸和可用头寸。基础头寸是指商业银行的库存现金与中央银行的超额准备金之和。是商业银行随时可动用的资金，也是银行一切资金清算的最终支付手段，无论是客户存款的提取和转移，还是对同业和中央银行的资金清算，都必须通过基础头寸来进行。

可用头寸是指商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。银行的可用头寸实际上包含两个方面的内容：一是可用于应付客户提存和满足债券债务清偿需要的头寸;二是可贷头寸。

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12、简述现金资产的管理原则。

答：银行在现金资产的管理中，应当坚持总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。

13、简述按照贷款的保障条件分类和按贷款的质量(或风险程度)分类的贷款类型(五级分类及其不良贷款的识别和解决措施)。

答：按贷款的保障条件分类，银行贷款可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。担保贷款是指有一定的财产或信用作为还款保证的贷款。票据贴现是贷款的一种特殊方式，它是指银行应客户的要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。 ★按贷款的质量(或风险程度)分类，银行贷款可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款可疑贷款和损失贷款等五类。

★不良贷款的识别：不良贷款分为次级贷款、可疑贷款和损失贷款。次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法还贷款的本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要形成一部门损失。这类贷款具备了次级贷款的所有特征，但是程度更加严重。损失贷款是指采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产账面上，应该在履行必要的内部程序之后立即冲销。 ★不良贷款的解决措施(控制与处理)：①督促企业整改，积极催收到期贷款。②签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。③落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务。④依靠法律武器，收回贷款本息。⑤呆账冲销。

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14、简述贷款定价原则及其价格构成。

答：贷款定价原则包括利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则、维护银行形象原则。

贷款价格构成包括：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。贷款利率是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。

15、简述证券投资策略内容及其优缺点。

答：内容：一是流动性准备方法;二是梯形期限策略;三是杠铃结构方法;四是利率周期期 3 限决策方法。

①流动性准备方法：商业银行传统证券投资策略一种，被认为是较为保守或消极的投资策略。流动性证券：投资期限短、利率低、可销性强; 收益性证券：期限长、利率高、可销性弱。流动性准备方法基本层次构成：一级准备，以现金资产为主(库存现金、在中央银行存款、

存放同业款)

二级准备，以短期国债为主(国库券和其他短期证券)

具有风险低、期限短、可销性强和一定收益的特征。

三级准备，以各类贷款为主(票据贴现和其他各类贷款)

投资性准备，以各类中长期债券为主

具有期限长、收益高可销性弱的特征。

②梯形期限策略：是传统投资策略，是相对稳健的方法，它也称为期限间隔方法。这种方法是中小银行在证券投资中较多采用的。

优点：第一，管理方便，易于掌握。银行只需将资金在期限上作均匀分布，并定期进行重投资安排即可。第二，银行不必对市场利率走势进行预测，也不需要频繁进行证券交易业务。第三，这种投资组合可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。

缺陷：第一，过于僵硬，缺少灵活性，当有利的投资机会出现时，不能利用新的投资组合来扩大利润，特别是当短期利率提高较快时。第二，作为二级准备证券的变现能力有局限性。

③杠铃结构方法：把证券划分为短期证券和长期证券。银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。优缺点略。

④利率周期期限决策方法：是主要和更富有进取性的投资策略。预测利率上升时，持有短期证券，减少长期证券。预测利率处于上升周期转折点并逐步下降时，持有长期证券。当利率下降至周期的转折点时，持有短期证券。

缺陷略。

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16、简述表外业务的类型，特点及其风险。

※表外业务的类型：表外业务有狭义和广义之分。狭义的表外业务指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务之外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，是商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。

※表外业务的特点：①灵活性大;②规模庞大;③交易集中;④盈亏巨大：⑤透明度低 ※表外业务的风险：①信用风险;②市场风险;③国家风险;④流动性风险：⑤筹集风险;

⑥结算风险：⑦操作风险;⑧定价风险;⑨经营风险;⑩信息风险

17、简述贷款创新模式及其定义。(名词解释)

贷款创新模式分为贷款承诺和贷款出售。 ①贷款承诺：是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。

4 ②贷款出售：是指商业银行一反以往“银行就是形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行将从中获得手续费收入。

★★

18、简述商业银行对表外业务的管理措施有哪些。

①建立有关表外业务管理的制度。如：信用评估制度、业务风险评估制度、双重审核制度。 ②改进对表外业务风险管理的方法。注重成本收益率;注重杠杆比率管理;注重流动性比率管理。

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19、简述资产负债管理中融资缺口和持续期缺口的概念(定义)

①融资缺口：由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额来表示，即FG=RSA-RSL 融资缺口有零缺口、正缺口和负缺口三种状态。

当银行资金配置处于零缺口时，利率敏感资产等于利率敏感负债，利率风险处于“免疫”状态;当处于正缺口时，利率敏感资产大于利率敏感负债，处于利率敞口的该部分资金使得银行在利率上升时获利，利率下降时受损;当处于负缺口时，利率敏感资产小于利率敏感负债，利率风险敞口部分使得银行在利率上升时受损，利率下降时获利。 ②持续期缺口管理：是通过相机调整资产和负债结构，使银行控制或实现一个正的权益净值以及降低重投资或融资的利率风险。持续期缺口定义：DGap=DA-uDL, DGap表示持续期缺口;DA表示总资产持续期;DL表示总负债持续期;u表示资产负债率。持续期缺口实际上就是净值的持续期。

当持续期缺口为正，银行净值价格随着利率上升而下降，随利率下降而上升。当持续期缺口为负，银行净值价格随市场利率升降同方向变动。当持续期为零时，银行净值的市场价值免遭利率波动的影响。

★20、简述银行经营管理理论的演变阶段。

①商业性贷款理论;②资产可转换性理论③预期收入理论

21、简述利率变化对银行价值的影响。

当预测市场利率上升时，银行主动营造资金配置的正缺口，使利率敏感资产大于利率敏感负债，即敏感性比率大于1，从而使更多的资产可以按照不断上升的市场利率重新定价，扩大净利息差额率。(融资缺口为正，利率上升，对银行有利，利率敏感资产大于利率敏感负债) 当利率下降时，银行应主动营造资金配置负缺口，使浮动利率负债大于浮动利率资产，即敏感性比率小于1，使更多的负债可以按照不断下降的市场利率重新定价，减少成本，扩大净利息差额率。(融资缺口为负，利率下降，对银行不利，利率敏感性负债大于利率敏感性资产)

(补充：利率上升时，融资缺口为正，对银行有利。影响银行的净利息收入。利率下降时，持续性缺口为正，对银行不利。影响银行的价值。判断：银行融资缺口为正，利率上升，银行的价值下降。(错误，不肯定，只能判断净利息 5 收入)

22、商业银行绩效评估中

杜邦分析法：一种典型的综合分析法，核心是净值收益率(ROE) ① 两因素的杜邦财务分析

净值收益率=(纯利润/净值)×100%=(纯利润/资产)×(资产/净值)×100% ROE=ROA×EM，EM称为股本乘数。ROE受资产收益率、股本乘数的共同影响，资产收益率是银行赢利能力的集中体现，它的提高会带来ROE的提高，在ROE指标中间接反映了银行的赢利能力。ROE指标也可体现银行的风险状况。提高股本乘数，可以改善ROE水平，但也带来更大风险。

② 三因素及四因素的杜邦分析方法

银行资产收益率取决于多个因素，将其分解可以扩展为三因素分析模型，能更好地从ROE指标出发分析评价银行业绩。

ROE=(纯利润/资产)×(资产/净值)

=(纯利润/总收入)×(总收入/资产)×(资产/净值) =银行利润率(PM)×资产利用率(AU)×股本乘数(EM)

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23、简述商业银行风险的类别及防范措施。

※商业银行风险的类别：按风险的主体构成分为资产风险、负债风险、中间业务风险和外汇风险;按风险产生的原因可分为客观风险和主观风险;按风险的程度可分为低度风险、中度风险和高度风险;按风险的性质可分为静态风险和动态风险;按风险的形态可分为有形风险和无形风险;按业务面临的风险可分为流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险和资本风险等。最后一种风险分类方法最常见。防范措施：

※防范措施：①内部控制方法(控制法：分散风险和抑制风险;财务法：风险自留和风险转嫁)②加强监管

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24、简述流动性不足时银行可采用的策略。

①同业借款;②向中央银行借款;③转贴现;④回购协议;⑤欧洲货币市场借款;⑥大面额存单

第二篇：商业银行复习

商业银行形成的途径

(1) 旧式高利贷银行转变(2)以股份公司形式组建

商业银行的功能

(1) 信用中介 (2)支付中介(3)金融服务(4)信用创造(信用工具、信用量)(5)调节经

济。

商业银行的经营模式：

分业经营(美国模式)和混业经营(德国模式)。分业经营是一种银行业、证券业、保险业、信托业分别设立机构独立经营业务的经营方式。混业经营是指金融企业以科学的组织方式在货币和资本市场进行多业务、多品种、多方式的交叉经营和服务的总称。

原始存款与派生存款

原始存款：是指银行吸收的现金存款或中央银行对商业银行贷款所形成的存款;

派生存款：是指银行由发放贷款而创造出的存款，是原始存款的派生和扩大。是指由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申而来的存款。

派生存款具备的条件

一、部分准备金制度:准备金的多少与派生存款量直接相关。银行提取的准备金占全部存款的比例称作存款准备金率。存款准备金率越高，提取的准备金越多，银行可用的资金就越少，派生存款量也相应减少;反之，存款准备金率越低，提取的准备金越少，银行可用资金就越多，派生存款量也相应增加。

二、非现金结算制度:在现代信用制度下，银行向客户贷款是通过增加客户在银行存款帐户的余额进行的，客户则是通过签发支票来完成他的支付行为。因此，银行在增加贷款或投资的同时，也增加了存款额，即创造出了派生存款。如果客户以提取现金方式向银行取得贷款，就不会形成派生存款。

商业银行的组织结构体系

决策系统：股东大会、董事会

执行系统：总经理(行长) 副总经理(副行长)及各业务职能部门

监督系统

管理系统

商业银行经营管理的三性原则及之间存在的关系

安全性、流动性、盈利性

安全是前提流动是条件盈利是目的

安全、流动与盈利存在着矛盾。需要基于良好的风险管理与控制的前提在三者之间平衡与取舍。

商业银行资本的构成

一、股本：普通股，优先股

二、盈余：资本盈余、留存盈余

三、债务资本：资本票据、债券

四、其他来源：储备金

核心资本与附属资本

核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。

附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。

资本充足率的测定指标

资本与存款比率

资本与总资产比率

资本与风险资产比率

资本与风险加权总资产比率

银行负债、广义负债与狭义负债

银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。

广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本

的内容。

狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。

短期借款的主要渠道

同业借款向中央银行借款转贴现回购协议欧洲货币市场借款大面额存单

金融债券的种类

一般性金融债券：担保债券和信用债券、固定利率债券和浮动利率债券等

资本性金融债券：次级债、混合债、可转债、可分离债

国际金融债券：外国金融债券、欧洲金融债券、平行金融债券

现金资产的构成

库存现金在中央银行存款存放同业存款在途资金

基础头寸及其构成

是商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。

可用头寸及其构成

是商业银行可以动用的全部可用资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款

超额准备金

是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。

是商业银行最重要的可用头寸，是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的

准备资产。

贷款的质量(或风险程度)分类

正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款

贷款与票据贴现业务的比较

一、信用贷款

(1)特点:无担保、风险大、手续简单

(2)操作程序及要点:选择对象、合理确定贷款额度和期限、贷款的发放与监督使用、贷款到

期收回

二、担保贷款

(1)担保方式与担保贷款种类:保证贷款、质押贷款和抵押贷款

(2)保证贷款的操作要点:保证人的资格审查和信用评估，担保手续、完善抵押贷款的操作和

管理重点、抵押物的选择、抵押物的估价、抵押手续的完善、抵押物的占管、任何担保贷款

都不能因为有了担保和抵押而忽略了对借款人本身的信用分析与评估。

三、票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。

(1)特点:在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面与其他贷款不同

(2)操作要点:审批、期限与额度、到期处理

(3)风险点：票据的真实、贸易背景的真实

四、消费者贷款指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。

(1)种类:分期偿还贷款、信用卡贷款和其他周转限额贷款、一次性偿还贷款

(2)操作要点住房按揭贷款的程序

贷款价格的构成，影响贷款价格的因素

构成：1.贷款利率2.贷款承诺费3.补偿余额4.隐含价格

因素：1.资金成本2.贷款风险程度3.贷款费用4.借款人的信用及其与银行的关系5.银行贷

款的目标收益率6.贷款供求状况

表外业务、狭义表外业务、广义的表外业务

(1)表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产

负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动

(2)狭义的表外业务：“或有资产与或有负债”未列入资产负债表;密切关系表内，一定条

件下会转为表内;有风险;应在报表附注中予以揭示

(3)广义的表外业务：狭义的表外业务+无风险的中间业务

表外业务的种类

(1) 担保业务 (2)票据发行便利 (3)远期利率协议 (4)互换业务 (5)期货与期权(6)其他主要

的表外业务

备用信用证备用信用证又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿

还为目的所开立的信用证。

商业信用证商业信用证是商业银行的一项传统中间业务，是指商业银行接受买方要求，按其所提条件向卖方开具

的付款保证书。

票据发行便利

票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业

务。

票据发行便利类型：(1)包销的票据发行便利1.1循环包销便利1.2可转让循环包销便利 1.3

多元票据发行便利

(2)无包销的票据发行便利

远期利率协议

远期利率协议时一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照

利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利

率之间利息差额的贴现金额。远期利率协议的类型(1)普通远期利率协议(2)对敲的远期利率协议(3)合成的外汇远期利率协

议 (4)远期利差协议

互换业务及互换交易类型

互换是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的

支付活动。

互换交易类型：(1)利率互换 1.1息票利率互换 1.2基础利率互换 1.3交叉货币利率互换

(2)货币互换

金融期货及种类

金融期货是以某种金融工具或金融商品(例如外汇、债券、存款证、股票指数等)作为标的物

的期货交易方式。

种类：(1)货币期货 (2)利率期货 (3)股票指数期货

金融期权及种类

金融期权是一种能够在合约到期日之前(或在到期日当天)买入或卖出一定数量的基础金融

产品的权利。通常买方可以执行合约，也可以放弃执行该合约，而卖方只有执行合约的义务

而无放弃的权利。

种类(1)买入看涨期权 (2)卖出看涨期权 (3)买入看跌期权 (4)卖出看跌期权

贷款承诺

贷款承诺是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺

期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定

的承诺佣金。

贷款出售

贷款出售是指商业银行一反以往“银行就是形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款

为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售

贷款的银行将从中获得手续费收入。

国际贸易融资的方式有哪些

(1)银行贸易融资 (2)进出口融资

进出口押汇

进出口押汇是银行融通出口商的一种方式，由出口方银行和进口方银行共同组织。进出口商

进行交易时，出口商将汇票，连同提单、保单、发票等全套货运单据向银行抵押，借取汇票

金额一定百分比的资金。由银行凭全部货运单据向进口商收回贷款的本息。在汇票由受票人

偿付之后，银行留下预付的金额，加上利息和托收费，其余贷记给出口商。

打包放款

打包放款时出口地行在出口商备货过程中因出口商头寸不足而向出口商提供的一种短期资金。银行向出口商提供的这种短期贸易贷款时为了支付出口商按期履行合同义务、出运货物。由于早先该贷款解决受益人包装货物之需。

出口信贷

出口信贷是由政府支持，用以鼓励本国商品出口，加强本国商品的国际竞争力，由本国商业银行或其他金融机构为支持本国出口商扩大出口而提供较低利率优惠贷款的一种融资方式。

卖方信贷

卖方信贷是出口地银行向本国出口商提供的中、长期贷款，以便出口商向进口商提供延期或分期付款等优惠的付款条件，来增加其产品对进口商的吸引力。

买方信贷

买方信贷是出口地银行提供给进口商或进口地银行的一种利率较为优惠的出口信贷。

福费廷

福费廷又称“票据包买”在延期付款的国际贸易中，出口商把进口商承兑并经进口地银行担保后，期限在半年以上(一般为5~10年)的远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前取得现款的目的。

资产负债管理理论的发展对商业银行影响

资产负债管理是商业银行为实现安全性、流动性和效益性“三性”统一的目标而采取的经营管理方法。流动性、安全性和效益性三者之间存在着一定的矛盾，商业银行的资产负债管理方法正是随着这个矛盾方式的变化而不断发展，经历了资产管理理论、负债管理理论和资产负债综合管理理论三个发展阶段。

资产负债比例管理在我国商业银行管理中的运用

(1)融资缺口模型及运用

一、有关融资缺口模型的术语和定义

1、利率敏感资金

2、融资缺口

3、敏感性比率

二、融资缺口模型的运用

三、利率敏感资金配置状况的分析技术

(2)持续期缺口模型及运用

一、持续期的涵义

二、持续期缺口模型

三、持续期缺口模型的运用

商业银行风险、成因、类别。

商业银行风险是指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。

成因：(1)商业银行风险源于客观经济环境 (2)商业银行风险源于经营策略及管理水平类别(1)流动性风险 (2)利率风险 (3)信贷风险 (4)投资风险 (5)汇率风险 (6)资本风险

第三篇：商业银行期末复习资料（模版）

可用资金：是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在观联行或往来行的存款及其他现金项目之后的资金。

承诺费：银行对客户应支用而未支用的资金所收取的费用。

补偿余额(回存余额)：客户应银行的要求保留在银行的活期存款或低利率的定期存款。优惠利率：是指银行对实力雄厚、信誉较高的大客户发送短期贷款时使用的利率。违约风险溢价：是指为预防非基准利率借款人可能出现的违约风险而收取的费用。拨备覆盖率：是指贷款损失准备与不良贷款的比率。

备用信用证：是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。银行承兑汇票：是由收款人或付款人(承兑申请人)签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。

银行保函：是银行应委托人(通常为债务人)的要求作为担保人向受益人(通常为债权人作出的一种书面保证文件。

票据发行便利：银行作出的一项中期的具有法律约束力的承诺，当借款人以自己的名义发行票据筹集资金时，银行承诺购买发行者未能出售的票据或承担提供备用信贷的责任。

保理业务：是保付代理业务的简称，又称承购应收账款业务。是指出口商以商业信用的形式将出口货物装船后，由商业银行或专业代理融通公司将代表出口应收货款权利的发票、承兑汇票、货运提单等商业票据买进，使出口商在货款收回前获得资金融通的融资业务。

福费廷：票据包买业务，是指在延期付款的国际贸易中，出口商把经进口商承兑并经进口地银行担保的，期限在半年以上(一般为5-10年)的远期汇票，以贴现方式无追索权地出售给出口商所在地的银行，提前取得现款，并免除一切风险的资金融通方式。

银行资产证券化：指商业银行或部分收购了商业银行不良资产的政策银行(不包括中央银行和非银行金融机构)为了改善其资产的流动性、分散资产的风险，将缺乏流动性、但能够产生可预见的稳定现金流的资产进行处理，并以这些资产为担保向市场发行证券，从而转换成在金融市场上可以出售和流通的证券的过程。

私人银行：是为拥有高额净财富的个人提供财富管理、维护的服务，并提供投资服务与商品，以满足个人的需求。

商业银行的资本：是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。可从权益资本、监管资本和经济资本三个层面上理解。

VAR：

第四篇：商业银行复习大纲

Chapter one:

了解银行业发展趋势

Key trends affecting banks and other financial service firms.

Chapter five

了解银行的资产负债表和损益表

An overview of the balance sheet and income statement of banks

Chapter six

银行业绩衡量：分解ROE 和 ROA

What are the principal components of ROE and ROA, and what does each of these components measure?

Chapter seven

熟悉商业银行利率敏感性缺口管理和持续期缺口管理技术(包括笔记)

Interest-sensitive gap management and duration gap management techniques

Chapter nine (笔记)

商业银行资产证券化的主要形式，以转手债为例，解释银行证券化的动因和方法

The major forms of assets securitization: pass –through- security, the collateralized mortgage obligation (CMO) and assets-backed- security.

The incentives and mechanics of pass –through security creation.

Chapter ten

银行投资的功能;投资组合转换技术329;投资期限策略

Nature and function of investment; Portfolio shifting tool; investment maturity strategies.

Chapter eleven

银行流动性需求和流动性供给以及净流动性头寸; 流动性管理策略;估算流动性需求(资金结构法); 计算法定储备

Sources of demand and supply of liquidity; net liquidity position; asset liquidity management strategies, liability liquidity management strategies, balanced liquidity management strategies; estimating liquidity needs ( the structure of fund approach ); calculating legal reserve requirement.

Chapter twelve. thirteen

存款定价，(历史平均成本法和资金汇集法)440-441

Pricing deposit services (the historical average cost approach )

Chapter fifteen

资本功能和资本构成;巴塞尔协议三(补充内容);满足银行资本需求计划

The many tasks of capital and type of capital ;Basel III ;planning to meet capital needs Chapter seventeen

各种贷款定价模型的产生背景和优缺点。客户盈利能力分析及对借贷双方的优势(笔记) Strengths and weaknesses of the different loan-pricing methods;customer profitability analysis and its advantages for the borrower and the lender.

第五篇：货币银行学第四章复习商业银行

第四章复习商业银行

第一节商业银行概述

1、商业银行在现代市场经济中地位

1)信用中介，与社会再生产直接相联系，保障整个社会再生产循环周转连续不中断。其它信用无法替代。

2)在整个金融体系中居主导与主体作用。A：间接融资主体;B：货币创造与货币投放的唯一渠道;C：对直接融资产生重大推力与重要影响。

3)是市场经济社会货币当局实施货币政策的重要渠道。

2、商业银行的产生

!)早期的货币银钱业主要功能：A：鉴定与兑换铸币与货币金属块;B：保管货币，收取保费;C：汇兑;D：随着货币保管量的增加，产生了以支付利息方式吸收存款、发放贷款的银行业性质的业务;古代的银钱业发生质的转变，向商业银行转化。

2)现代银行业产生于欧洲中世纪，国际商贸集中的地中海沿岸各国。1580年意大利威尼斯银行是世界上最早的现代银行，也是首次以北BANK为名的信用机构。其后，1609年阿姆斯特丹银行，1619年汉堡银行，1621年纽伦堡银行，1635年鹿特丹银行相继出现。这些银行主要业务是：办理商业存款;转帐结算;发放高利贷性质的贷款。具有高利贷性质的银行无法与资本主义生产方式相适应。

3)资本主义现代商业银行的出现通过两条途径形成的：一是原有的高利贷性质银行逐渐适应资本主义生产方式而转变为资本主义的商业银行;二是按资本主义生产方式原则，在借贷资本逐渐分离过程中，由借贷资本家组织起来的股份银行。后一途径成为主导。

1694年英国政府支持下私人创办的英格兰银行就是最早的股份制银行。标志着现代银行制度的建立，正式贴现率一开始就大大低于早期银行业的贷款利率。

3、商业银行的性质

1)商业银行是企业，是专门经营特殊商品即货币资本的借贷活动的企业。

2)商业银行是现代市场经济中最为典型的信用中介机构。

3)商业银行是金融体系的主体：A：吸纳社会闲置资金的金融主体机构，其数量特别巨大;B：调剂社会短期资金余缺，发放短期贷款的金融主体机构，其规模最为庞大;C：中央银行政策调节的直接对象，宏观金融政策实施的主要传导渠道。

4、商业银行的职能

1)信用中介职能。从运作形式上看，表现为吸纳存款、发放贷款;从再生产角度分析，是吸纳产业资本循环周转过程中各个时期、各个环节暂时闲置的货币资本，再贷放给再生产过程中各个时期、各个环节所需要的企业;信用中介使闲置的货币资本得到充分、有效地运用，加速了资本周转，促进了生产规模扩大，克服了职能资本之间直接借贷的局限。

2)支付中介职能。也即货币保管人、出纳和支付代理人、现代市场经济中的支付体系中心。

3)变收入为资本，变储蓄为投资功能。

4)创造信用流通工具功能。银行券、支票、存款货币等多种信用流通工具都是商业银行在运作中所创造出来的。

5、商业银行的组织结构

中国目前商业银行的组织形式有：1)国有商业银行;2)国家控股的股份制商业银行;

3)民营股份制商业银行;4)城市商业银行;5)中外合资商业银行;6)外资商业银行。

西方市场经济国家商业银行组织结构类型：

1)单一银行制，即不允许设立分支机构的商业银行制度，例如美国。特点是：限制了垄断，有利于协调地方政府与银行的关系，银行业务有很大的灵活性、独立性，但限制了竞 1

争及商业银行自身业务的创新与扩展。

2)分支行制，即便按总行与分设支行机构的银行组织结构。多数国家属于这种体制。特点是：规模大，分工细，专业化水平高，容易吸存，资金可统一调度，减少现金准备等，但是过于集中，形成垄断，不利于竞争和提高经营素质。

3)银行控股公司制，即由集团成立股权公司，收购控制两家以上银行的股份。这是美国在二次战后为冲破单一银行制的限制、实行银行业务多元化而发展起来的一种商业银行组织形式，以中小银行为主。

4)连锁银行制，个人或集团控制两家以上商业银行的会员制度，成员银行均保持其独立性，集团内部实行某些联合，多是中小银行成为连锁会员。也是美国形成的一种商业银行组织结构。

6、商业银行的经营原则

1)赢利性。2)安全性。3)流动性。

第二节商业银行的负债业务

也即商业银行资金来源的业务。

1、自有资本金

1)国有资本;2)股份资本;3)公积金金;4)未分配利润。金融危机后，各西方市场经济国家纷纷提高标准，商业银行资本充足率目前要求达到11%以上。国际标准，《巴塞尔协议》要求达到8%以上。

2、存款

即吸纳工商企业、社会团体、个人等闲置资金，以各种存款并支付利息可随时支取的一种信用方式;存款是商业银行资金的主要来源，占负债业务的绝大部分比例。

1)活期存款;2)通知存款;3)定期存款;4)可转让的大额定期存款单;5)投资存款;6)储蓄存款。

3、其它负债业务

1)同业拆借，即商业银行或其它金融机构之间的短期资金融通，解决临时资金周转需要。CHIBOR是我国改革开放后开设的同业拆借市场，目前有8个交易品种。

2)向中央银行借款：A：再贴现，即指商业银行办理贴现业务所取得的未到期票据，在中央银行进行票据再贴现的融资行为;B：再贷款，即以各种合规的票据、债券等做抵押从中央银行获取贷款的信用行为。

3)发行金融债券

4)占用资金，指在办理中间业务过程中，商业银行可利用其周转“时间差”、数额巨大、业务交叉的业务特点，临时占用他人的资金。

第三节商业银行的资产业务

也即商业银行资金运用的业务。

1、贷款

即便按一定期限、一定利率水平借贷给工商企业、社会团体、个人，并约期偿还的信用行为;贷款是商业银行资金运用的主体，占资金运用的绝大部分。

1)按期限分有：A：短期贷款，即便一年以下的贷款，多用于企业周转性、季节性、临时性的流动资金需要;B：中期贷款，通常是一年至五年间贷款;C：长期贷款，五年以上贷款，主要是不动产抵押贷款。

2)按用途分有：A：经营性贷款，与企业生产经营直接相关连的贷款，是商业银行的主体贷款;B：证券商贷款，对专门从事证券投资交易商发放临时性贷款;C：消费性贷款。

3)按担保抵押性质分有：A：票据贴现、票据抵押贷款;B：商品抵押贷款;C：股票、

债券抵押贷款;D：信用担保贷款。

4)按偿还方式分有：A：一次偿还贷款与分期偿还贷款;B：固定利率贷款与浮动利率贷款。

2、商业银行贷款的6C原则：

为保障商业银行贷款的安全性与赢利性原则，西方市场经济国家通常实施6C原则：1)品德(Character);2)才能(Capacity);3)资本(Capital);4)担保品(Collateral);5)经营环境(Condition);6)连续性(Continuity)。

3、证券投资

多数国家对商业银行投资业务、特别是股票投资有严格限制，例如美国商业银行投资债券业务中，有60%是政府债券。

中国《商业银行法》规定：商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票投资业务，不得投资于非自用不动产。

限定商业银行投资业务的投资范围既是受到商业银行资金主体来源的限定，也是为了保障商业银行的资金运用保有充足的流动性。

第四节商业银行的中间业务

即从事不列入资产负债表的中间服务业务，也称表外业务(off Balance-Sheet Activities)。特征是：不动用自身资金;不影响资产负债表;替客户代办各种委托事项;从中收取一些手续费用。所以，商业银行的中间业务(Middleman Business),也称无风险业务(Risk-Free Business)。

1、汇兑业务，是银行代理客户把现款汇给异地受款人的业务。

2、结算业务，是商业银行存款业务衍生出来的一种业务，即代理客户办理转帐结算。结算方式有：支票结算;汇款结算;托收结算;信用证结算;电脑网络系统结算。

3、代理业务，包括：代理融通业务;代理发行有价证券业务;出租保险箱业务。

4、信托业务

5、租赁业务

6、银行卡业务，即由银行或与金融发卡公司联合推出供客户办理存款、取款、转帐、透支贷款的服务性信用工具。

7、咨询业务

8、证券投资代理买卖业务

9、外汇投资代理买卖业务

第五节存款货币创造

1、原始存款与派生存款

1)原始存款，是客户以现金形式存入银行的存款。

2)派生存款，是在原始存款基础上，通过商业银行信贷中介，存款—贷款—存款—贷款......链条的延伸，而不断创造出超出原始存款规模数倍的存款货币。

2、存款货币的创造与派生过程

3、影响派生存款倍数的因素

派生存款的倍数通常取决于两个因素：A：法定存款准备金率k=1/rd;B：原始存款的规模。

影响派生存款倍数的因素还有：A：商业银行的超额储备金比率;B：现金漏损率;C：定期存款部分无法派生的比率，因此，k=1/(rd+e+c'+rt.t')。

第六节商业银行的资产负债管理

商业银行的资产负债管理始终围绕经营的“三原则”进行的，即如何达到三原则的相互统一始终是资产负债管理的中心课题。

1、商业银行资产负债管理的理论发展演变

1)资产管理理论

侧重于资产管理，是商业银行的传统管理办法。20世纪60年代以前，银行资金来源主要是吸收火情存款。存款的多少、长短期限主动权不在银行，而在客户。但是贷款即便资金运用的主动权却在银行手上。因此侧重于资产管理就成为商业银行这一时期的主导方式。

在资产管理理论中，对资产流动性管理占有特别重要地位，围绕这一中心，商业银行的资产管理理论由经历了几个阶段变化：

A：商业贷款理论(也即便真实票据论)。为保持银行资金高度流动性，贷款应是短期的、商业性的，其贷款用于生产、流通过程，具有“自偿性”，可确保其流动性。

B：可转换性理论，20世纪初提出。即为保持资产流动性，商业银行将一部分资金运用用于购买可转让的短期债券。从保持流动性、赢利性上看，不局限在短期的、自偿性的贷款单一资金运用。

显然这种理论是以金融市场的拓展、金融工具的发展为前提的。可转换性理论促进了商业银行业务的扩展和经营的灵活性与多样性。

C：预期收入理论，产生于40年代末。二次战后，经济加快发展，贷款需求加大，资金需求也多样化。这时候预期收入理论随之出现，即认为：好的贷款应以借款人的未来收入和现金流量而制定的还款计划为基础。无论期限长短，只要借款人具有可靠的预期收入，就不会影响银行资金的流动性。也即：贷款强调的侧重点不是能否自偿，也不是担保品能否迅速变现，而是借款人的确具有还款能力的“预期收入”。

这种理论推动了商业银行中长期的贷款业务发展，如设备贷款、房地产开发贷款、消费信贷等。预期收入理论也同时加大了银行经营的风险，如果预测失误就可能极大损失银行资产的流动性。

D：超货币供给理论，20世纪60年代末出现。突破银行单纯供给货币贷款方式，同时介入借款者的项目评估、投资咨询、市场调查，提供更多的前置性服务。

资产管理理论适应于各个发展阶段，主要围绕银行资产的流动性、安全性原则在资金运用领域进行的管理，长期盛行。但在理论与实践上也在不断向前突破。

2)负债管理理论

20世纪60年代以后，各国经济振兴、经济起飞，对资金需求量大增，促使银行业去不断寻找、开发心得资金来源。除传统的“吸存”业务外，开始积极主动扩展资金来源：包括向中央银行借款;行欧洲货币市场借款;发展同业拆借市场;创新发行大额可转让定期存款单;发展“再回购协议”市场;向国际市场发行债券等。

同时，在原有侧重资产管理理念基础上，转向侧重负债管理。核心思想是：突破原有单纯 “吸存”的被动型管理方式，通过积极“向外借款“的主动方式，扩展银行负债资金来源，以此来保持银行资金的流动性，增加资产业务，增加赢利。

但是侧重负债管理方式，增大了融资成本，加大了经营风险，急剧扩张后的自有资本补充不足。

3)资产负债综合管理理论，产生于上世纪70年代末80年代初。

资产管理理论侧重于流动性、安全性，往往牺牲了赢利性，稳健有余，赢利不足。负债管理理论过于进取，过分依赖外部借款，突出了赢利性，但增大了风险性。因此将两者合理组合、并重管理，就是资产负债资产综合管理理论的核心。

1)资产管理，包括：

A：准备金管理，包括存款准备金、资本准备金(从税后利润中提取)、贷款准备金(对呆账从税前利润中提取)的管理

B：贷款管理，包括