财务部工作自查报告

财务部工作自查报告（精选9篇）

篇1：财务部工作自查报告

财务工作自查报告

为深入贯彻落实国家、省、市关于治理中小学乱收费问题的指示精神，进一步规范中小学收费行为，加强财务监督和管理，严肃财经纪律，提高学校资金使用效益，促进我校教育教学事业健康发展，对我校财务管理情况自查如下：

一、强化学校收费行为的管理

1、严格执行收费管理制度。统一收费时间，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费票据。经过学校自查，无发现自立收费项目、提高收费标准现象，2、学校认真实行收费公开制度。学校收费前，能通过校务公开栏、宣传栏、广播等形式，将收费政策、项目、标准在校外公示，接受师生和学生家长的监督。

3、我校认真对家庭经济困难学生进行摸底排查，使家庭经济困难学生得到减免杂费、享受助学金补足，并将享受减免学杂费学生名单、减免数额在校内张榜公布，接受社会各界监督。

4、学生参加平安保险，坚持自愿的原则，没有硬性规定学生必须统一着装穿校服，没有强行安排学生统一购买学习生活用品。

二加强对资金的管理，保证学校日常开支顺利进行

1、为了加强财务管理，实行财务监督，每次收费我校安排两名收费人员，一人管钱，一人管帐。及时准确完成收费工作，把所有收费全部上缴市局财务。

2、每学年开始，学校都能制定学年财务工作计划，通盘考虑，全面管理，能合理使用有限资金，集中力量，加大学校教学设备投入。每月份都能合理收支计划，由上级财务部门批准后才能具体实施，做到收支活动心中有数，从不盲目开支。

4、学校有理财小组，能监督学校财务工作，有财务制度，大项

开支有审批、教代会通过制度。

虽然我们都能按照上级要求去做，但是由于我们工作能力所限，对上级精神领会不透，也可能在工作中有一些失误的地方，以后我们要纠正错误做法，规范工作行为，管理好学校财务工作。

谢庄子联小

2013.09

财务工作自查报告

遵化镇谢庄子联小

2013.09

篇2：财务部工作自查报告

关于《2013日后广东省规范教育收费治理教育

乱收费工作的实施意见的通知》

(穗教转〔2013〕271号)自查报告

我校在收到广州市物价局《关于2013日后广东省规范教育收费治理教育乱收费工作的实施意见的通知》（穗教转〔2013〕271号）文件后，认真学习文件内容，切实对照学校有关财务工作，现作出自查自报汇报如下：

一、我校严格按照省物价局、省教育厅、省财政厅穗价[2002]172号《关于我市中小学收费“一费制”标准和有关问题的通知》和区物价局、区教育局、区财政局(番价费联[2002]7号、[2002]8号、[2003]8号、[2004]15号)等收费文件要求进行收费。按照广州市委、市政府关于加强教育收费管理的批示精神，在处理收费问题的时候，总是以这些文件的标准和项目收取，不向学生多收费、乱收费。

二、我校能认真执行“一费制”收费管理制度，依法组织收费，做到按规定申领《广东省教育收费许可证》，及时年审换证并执行收费公示制度，按照规定的内容和方式实行公示，公示的项目和标准已经价格、财政主管部门和教育行政部门审核，收费政策调整后已及时更新公示的相关内容。每次收取学生的费用(现只收借读生的课本费)，都让会先发收费通知给学生，让学生带回家给家长签名，自觉接受学生和家长的监督。学校收费款项设立专项账册，收费如实入账，严格按规定安排在每学期开学后组织收费。收费按要求实行收支两条线管理，委托银行代收，由银行直接缴入财政专户。所有“一费制”收费按照《广州市财政票据管理办法》(穗财综[2002]172号)的规定执行，使用财政部门统一印制的“广东省行政事业性收费中小学收费统一收据”。

三、教育收费资金的使用。我校严格按照广州市物价局、教育局、财政局穗价

[2002]172号文《关于我市中小学收费“一费制”标准和有关问题的通知》进行收费。学校所收的“一费制”资金，在每学期制定学校经费预算时，认真按上级文件；有关规定来安排，保证用于学校的公务费、业务费、设备购置费、修缮费及课本资料费支出，无用于发放教师工资、津贴、福利和基建支出以及上缴给各级政府部门。不存在存在多发教师补助或将资金转入学校工会帐中发放教师福利的情况

四、“一费制”后学校代收费。我校严格按照广东省物价局、教育厅、财政厅及省人民政府纠正待业不正之风办公室粤价[2003]256号《关于规范中小学“一费制”以外收费的通知》进行收费。

五、我校严格按教育局《转发广州市政府集中采购目录及采购限额标准(2 0 0

9)的通知》(番教文[2 0 09]3 0号文的规定执行，不存在分拆项目，逃避招标的情况：建设或安装工程都是按《转发(广州市番禺区财政性投资小型建设工程招标投标管理规定(试行)>的通知》(番教通[2 0 0 7]1 8 1号的规定执行，1 0万元以上项目，是按规定进行预、决算评审。50万元以上项目要进行公开招标、增加工程审批手续完备、增加额度符合规定。

以上汇报，如有不足，请上级主管部门加以指正。

广州市XXXX中学

篇3：财务部工作自查报告

一、基本情况

根据贵阳市财政局、贵阳市农业委员会筑财农〔2011〕2号文件,安排我区实施2011年第一批中央购机补贴资金为270万元;贵州省财政厅、贵州省农业委员会黔财农〔2011〕65号、78号文件,安排我区实施2011年第一批、第二批、省级购机补贴资金66万元(二批分别为45万元和21万元)。

二、实施购机补贴工作进展情况

目前我区共完成中央资金225.859万元、省级补贴资金59.999万元,共接收1765户农民提交上来的购机补贴预申请,经调查核实,确定实施补贴各类农业机械共1363台套,其中:微耕机1180台套、拖拉机3台套、玉米、稻麦脱粒机128台套、畜牧水产养殖机械8台套、单体塑料大棚10座,其它机械34台套,兑现补贴资金总额(中央和省级)285.858万元,带动农民投入购买农机资金455.372万元,受益农户1332户。机具都全部到位并投入使用,具体工作进展情况见下表:

三、自查开展情况

1. 加强组织领导

为落实好2011年的购机补贴工作自查活动,我局高度重视,不拘于形式,不走过场,成立了农机购置补贴政策执行情况自查活动领导小组,区农业局分管农机的副局长任组长,区农机管理站全体工作人员为成员,自查组深入各乡镇、村寨和各农机经销公司销售点,主要采取进村入户、现场察看、查阅有关资料、档案、100%电话和系统购机核实等形式,同时还通过现场随机询问的形式,深入了解农民机手对购机补贴工作的意见和建议。

2. 加强对国家购机补贴政策宣传

对国家购机补贴政策采取多渠道、多形式的进行购机补贴政策大力宣传,主要利用各乡(镇、办事处)赶集日,发放宣传资料2000余份、与农机生产厂家技术人员共同开展农机推广演示会5次,举办农机推广现场会及机具操作、维修培训会300余人次。积极向前来咨询的农民解答购机补贴政策,耐心讲解各种农机具的性能及优点,增强广大农民购机的积极性,尽力地把国家购机补贴政策都宣传到家喻户晓,让农民充分了解购机补贴政策的变化动向和知晓申请补贴的条件和程序,真正做到让农机补贴政策深入人心。

3. 规范操作程序,严格把好购机申请和核实关

严格遵守、规范购机补贴操作程序,履行政策公告、预申请、申请、公示、公示确认、审核申请、购机、购机核实、资金结算等补贴操作程序。农民购买农机具时必须由本人持本人身份证和提交经乡镇农业服务中心初审盖章的《预申请表》,亲自到我区农机管理站进行申请、照相系统录入办理。

在购机核实上我们采取的是:严格按申报购机农户数的100%电话、系统核实和购机数的30%以上进村入户抽查等方式,核实农户的全部购机信息,包括是否购机,购买的机具品名、型号是否与购机补贴申请表上的机具及型号相同,和是否得购机发票和是否有重复申报等。

通过核实,发现问题及时的处理,真正确保补贴资金不流失、不被套用,让补贴农机具能发挥最大的效益,真正做到了目录指导、差价购机。

4. 加强购机补贴信息管理,完善档案

对我区农民已购的补贴拖拉机进行办理入户上牌手续,对农民提交的购机补贴《预申请表》、购机补贴《申请表》、《经销企业供货表》、发票(加盖发票专用章)、已购补贴机具的购机补贴资金申请表一起装订整齐成纸质材料成册编号归档,并对购机农民的个人及所购机具和购机补贴资金等材料一起及时的进行核对、汇总和收集登记整理成电子档案,做到资料齐全,整理规范,专人保管,档案完善。

四、农机购置补贴政策实施廉洁自律情况

为了管好用好2011年中央及省级农机购置补贴资金,使强农惠民政策落到实处,我局在农机购机补贴工作中,严格按照财政部、农业部《农业机械购置补贴专项资金使用管理暂行办法》(“财农〔2005〕11号”),省财政厅、省农机局《农业机械购置补贴专项资金使用管理暂行办法》(“黔财农〔2005〕67号”)中规定的操作程序、补贴对象、原则、标准、管理、监督办法贯彻执行,不折不扣地遵守、执行各项工作纪律,规范操作和落实购机补贴工作中的“五项制度”、“三个严禁”、“八个不得”、“四个禁止”。

1. 构建阳光补贴机制,严防工作中的违纪违法行为

一是实行补贴机具竞争择优筛选制:

按照贵州省2011年购机补贴目录,让农民在目录范围内挑选购机,充分尊重农民自主购机和谈价议价的权利,区内所有购机农民和农业生产经营组织首先必须向乡镇农业服务中心提出预申请,经区农机管理站审核审批并录入购机补贴管理系统,打出申请由区财政局盖章后方可购买,并承诺二年内不能擅自转让、出售该补贴机具;

二是受益对象实行公示制:

对我区所有享受补贴的农民名单、补贴金额等,在实施区域内公示,为方便农民,我们对价值较低的机具和微耕机采取购机和公示同时进行的办法,接受我区农民群众的监督;

三是管理实行公开监督制:

年度购机补贴机具生产厂家、型号、补贴标准向社会公开,多渠道、多形式的开展农机补贴宣传,确保购机补贴落实到位,自觉接受社会监督,并实行跟踪服务,按照谁销售、谁负责、谁服务的原则,区农机管理站经常督促经销商做好机具售后服务工作,定期对机手进行安全操作、维修保养等培训,建立购机补贴档案,按受社会监督;

四是成效实行考核制:

在农机购置补贴实施过程中,自觉接受各级财政、审计部门和上级农机部门的监督检查和考核,并定期、积极主动地向上级农机主管部门通报实施的进度和情况,认真听取上级部门的意见和要求,并积极组织落实。

2. 严格遵守“三个严禁”

没有采取不合理的政策来保护我区的落后生产能力;没有强行的向购机农民推荐农机产品;没有发现借国家扩大农机具购置补贴之际而乱涨价的情况。

3. 严格遵守农业部“八个不得”的要求

做到在本区内没有指定农机经销商(公司),没有参与农机经销商(公司)销售农机产品;严格按照规定的程序公平、公正、公开的原则确定补贴对象;严禁将国家和省级推广目录外的产品纳入补贴目录;没有保护落后强行向农民推荐补贴产品;没有向农民和企业以任何形式收受任何其它额外费用,更没有收受农机经销商(公司)的回扣;没有以任何理由拖延过办理我区农民购机补贴手续和补贴资金的结算手续;没有委托经销商(公司)代办代签补贴协议或机具核实手续;没有以购机补贴的名义召开过机具展示会、展销会、订货会。

4. 严格遵守“四个禁止”

我区在实施农机购置补贴工作中没有向购机农民、农机生产企业、补贴产品经销商(公司)收过任何费用,和以工作经费不足为由向企业和农民收费。

在我区农民前来办理购机补贴和审查农机经销商(公司)来报账的资料时,从来都没有以任何理由刁难过农民和农机经销商。

五、购机补贴使我区农民增收奔小康、提高劳动生产率

通过进村入户核查,让我们看到我区广大农村处处涌动着依靠农机奔小康的热潮,大大提高了劳动生产率、减轻劳动工作强度,同时改善了我区乡镇的村容村貌和卫生环境,购机补贴给我区农机化工作增添亮点纷呈,极大地调动了我区农民购买农机的积极性。

1. 湖潮乡广兴村村民张国兴,是一养鸭户,于2011年6月享受国家购机补贴,购买了一台9LT-Ⅱ型饲料加工成套设备和一台9KJ-300型压块机,据了解,通过自己加工饲料一吨可节约300元,一天喂鸭需1千斤饲料,一个月下来就可节约4500元,三至四个月就可找回购买的这二台机具。

湖潮乡磊庄村王朝珍,现喂有300余只小鸡,是一养鸡户,于2011年6月享受国家购机补贴,购买了一台9LT-Ⅱ饲料加工成套设备,通过自己加工饲料,一吨可节约200元,一天喂小鸡需700多斤饲料,一个月下来就可节约2100元,四至五个月就可找回购买的这台机具。

2. 我区燕楼乡政府,为鼓励燕楼村的农民“弃牛用机”,凡燕楼村的农民购买一台微耕机,政府可再补贴300元,极大地调动了燕楼村的农民购买农机具的积极性,减轻了劳动强度、提高劳动生产率,并改善了燕楼乡燕楼村的村容村貌和卫生环境。

六、存在的问题及建议

1. 今年是实行网上购机的第一年,农户普遍反映购机程序复杂、烦琐,农民需要跑我区农机管理部门至少二次以上,如到我区农机管理部门提出预申请表后,不能马上得到购机申请表到农机销售公司买到农机具,只有等到区财政部门盖章后才能得到,因此,有些农民在购置植保机具、水泵等小型农机具时,怕麻烦就不会要这点购机补贴了。

2. 在电话和实地购机核实中,有少部分农民不理解,不给予配合,影响购机核实,还有进村入户购机核实时,由于有相当部分农民外出作业或打工、走亲戚,无法找到购机者本人和看到机具,给购机核实带来很大的难度。

3. 有个别农机销售公司在我区各乡镇设的代销点,存在有不清楚国家购机补贴政策的问题,没按我区要求:“各农机经销商在我区各经销点必须悬挂公示栏(包括机具信息、购机总价、补贴情况、我局监督电话、投诉电话、各代销点维修电话等内容)”,导致我区部分农民不知他们购买的农机具的销售价和能得到多少国补贴和省补。

4. 购机补贴资金严重不足,不能满足我区农民购机的需求,这与我区农机化的快速发展相差很大。

5. 建议今后的补贴资金和补贴政策早落实,以免影响到每年的春耕生产,给具体实施造成工作的被动。

6. 由于购机的大部分农民文化水平不高,仅靠购机时的短暂培训,不能有效地使他们做到正确的使用和维护,甚至他们对一般常见故障也不能自己排除,因此,建议适当下拨一定的培训经费,来加强培训的力度,这样不仅能提高农机具的经济效益、还能有效地消除农机具的非正常损坏和避免农机安全事故的发生。

7. 农户普遍反映农用油料价格涨幅较快,使其农机作业成本相对提高和严重的影响农业生产,建议有关部门尽快制定燃油补贴政策。以减轻农民使用农机的成本负担,从而极大提高农民购买、使用农业机械的积极性,增加农民收入。

七、下一步工作打算

篇4：财务部工作自查报告

我受理事会的委托，向大会报告中华慈善总会2008年的财务工作，请予审议。

2008年，中华慈善总会财务工作在总会的直接领导下，在民政部有关部门的监督指导下，坚持公开、公正、依法、自律的原则，严格执行国家各项财务法规制度，以做好“5·12”汶川特大地震和南方低温雨雪冰冻等自然灾害中的慈善财务保障工作为重点，主动加强内部管理，自觉接受社会监督，对筹募的善款善物合理分配使用，对筹募的专款坚持专款专用，对发展基金做到保值增值，严格控制总会各项开支，努力降低项目成本，为促进总会各项工作科学发展发挥了重要作用，不但捐赠者和受助者满意，也得到了国内外社会各界的充分肯定。

一、社会善款、捐赠物资的收支情况

2008年总会共接收社会善款11.62亿元，捐赠物资价值人民币28.13亿元，款物合计40.88亿元；社会善款支出11.71亿元(其中使用上年度资金余额0.09亿元)，全部用于社会捐赠。本年度所接受捐赠的物资全部分配使用到位。

二、各项财务审计情况

一是如期完成了年度财务审计。2009年3月底前，总会聘请民政部指定会计师事务所《中晨兴会计师事务所》如期完成了总会的年度财务审计工作。审计报告认为：中华慈善总会编制的会计报表符合《民间非营利组织会计制度》的规定，在所有重大收支方面公允地反映了总会2008年度财务状况和社会善款收支情况。

二是自觉接受国家政府相关部门的专项审计和抽查审计。一年来，国家审计署、民政部计财司、民政部民间组织管理局、民政部救灾司和各项目聘请的会计师事务所对总会的财务工作进行了多次的专项审计和抽查审计。特别是汶川大地震以来，国家审计署和民政部计财司派出专人全程对总会的财务工作进行了监督检查。各次审计中，均未发现总会财务工作中存在违规问题。

三、财务工作基本做法

一是主动接受监督，不断提高财务工作的透明度。公开、公正、依法、自律是总会财务工作的原则，强化监督是实现这一原则的重要途径。通过各种宣传方式，及时将接收的捐赠款物做到项目运作公开，财务管理公开，善款善物使用公开，自觉接受社会监督；不断完善各项财务管理制度，进一步规范办事程序，主动加強自我监督；及时聘请会计师事务所进行年度财务审计，接受政府相关部门和各个会计师事务所的专项审计和抽查审计，切实加强行业监督，提高总会在善款善物使用上的透明度，有效地防止了问题的发生。

二是在强化管理中提高财务工作的效益。随着慈善工作的不断深入，总会接收捐赠款物的数量快速增长，强化管理、提高效益至关重要。一年来，财务工作在想方设法降低风险、确保资产保值增值的基础上，不断加强数据的信息化管理，及时满足捐赠者及管理使用信息查询要求，为捐赠款物及时到位发挥作用奠定了基础；坚持办公用品集体采购，进一步压缩了行政成本；严格出差审核制度和各项费用支出审批制度，防止了铺张浪费现象。

三是在强化素质中提高财务工作的水平。慈善工作的不断深入和发展，对财务工作人员的素质提出了新的更高的要求。一年来，政府对基金会的财务数据信息要求更详细、完整、准确和规范，总会的财务工作不断面临着更多的工作和责任。全体财务人员通过学习和培训途径深刻认识到财务工作在慈善事业发展中的重要作用，坚持学习国家的各项财务法规制度，不断提升政策理论水平；认真学习财务知识，不断提高实际工作能力；加强内部团结协作，增强服务意识，努力促进内部和谐，使财务工作在正规化、制度化、规范化建设中不断取得新成绩。

篇5：财务工作自查报告

财务自查报告

本学期，本人担任学校财务及报账员，为了严肃财务制度，加强财务监督和管理，提高学校资金使用效益，确保学生营养餐正常开餐；促进我校教育教学事业健康发展，现就学校财务情况作出自查，报告如下：

1、本学期初，制定了本学期财务工作计划，为了切实加强自查工作力度，我校特别成立了田坝小学财务管理自查工作领导小组：

组长：郑厚发（校长）

副组长：任斌（教导）

报帐员：龚安平

成员：徐章虎胡叶郑厚琼

任启贤任启昌何娴

2、我校根据县财政局、教育局的有关要求和学校实际编制了学校收支预算，学校认真实行收费公开制度。每月份都能合理收支计划，做到收支活动心中有数，从不盲目开支。学校收支，都能通过校务公开栏、宣传栏，将收费政策、项目、标准在校外公示，接受师生和学生家长的监督。学校一些重大收支，事前都要开校委会，事后进行常规公示；学校每学期在教代会上都要作财务报告，并要在教代会上都获得通过。

3、我校书刊都能按普定县教育局审定的用书目录征订，学校所定的课本目录都由上级教育主管部门审批后，在由新华书店征订，无购买学生学习辅导资料及其它用品现象。

4、我校认真落实《关于建立健全中小学家庭贫困学生助学金和减免学杂费制度的通知》精神，对家庭经济困难学生进行摸底排查，使家庭经济困难学生得到减免杂费、享受助学金补足，并将享受减免学杂费学生名单、减免数额在校内张榜公布，接受社会各界监督。

5、为了加强财务管理，实行财务监督，办公费用和营养餐专用款分开，报账员做好固定资产、银行存款帐、台账及现金日记账，学校、班级、教师无截流、坐收坐支现象。

6、我校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出均按实际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证。对于大额款项支出，均要经过经办人、证明人签字，对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、结算表和其他相关印证材料。

7、我校无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为。学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无乱支滥用和铺张浪费等现象。

8、学校对于学校的资产增减，都做了较好的登记，做到出入有据。建立了资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等后勤管理制度。每年年底定期进行资产清查。做到了账账相符、账卡相符、账物相符。

9、建议：

目前我校是师资不足，我校财务人员均为兼职，工作繁重，希望上级单位体谅，我们尽可能的集中力量来做好财务工作。

进一步加大财务人员培训力度，提高业务能力，但是由于我们工作能力所限，也可能在工作中有一些失误的地方，在以后的工作中，我们要纠正错误做法，规范工作行为，管理好学校财务工作。

化处镇田坝小学2013—2014学第一学期

篇6：财务工作自查报告

县水利局：

我站根据局会议精神，结合本单位的实际情况，对本单位财务工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、财务收支情况

在财务工作过程中，我站严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，2009年7月31日以前本单位根据实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。2009年8月1日实施站财局管后，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

二、单位内部控制制度建立和执行情况

根据我站工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下四点要求：

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

4、明确规定个人不得私自承接相关工程项目。

三、农民用水者协会账户的管理和使用情况

根据本单位工作实际，由农民用水者协会承接的各类工程项目，严格按照有关程序进行预、决算及合同签订，资金一律进入协会银行账户，并按照《会计法》的规定建立了账簿、做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。

四、存在问题

通过自查自纠，我站在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，主要表现为：在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。

**水利管理站

篇7：财务工作自查报告

一、工会经费收入情况

对20xx年1月1日至20xx年12月31日工会财务进行了自查，认真查看了会计凭证账簿，主要清查工会各项经费是否纳入预算管理，是否按规定及时、足额上缴工会经费，是否及时做到账实相符，是否存在违规违纪问题。经与财务科统计，截至20xx年底，我办开设工会基本账户1个，期末经费滚存结余17.22万元。

二、工会经费支出情况

我办根据上级要求，严格管理控制工会经费支出，认真贯彻落实中央八项规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格控制“三公经费”支出，对基本建设、维修改造、购买服务货物等都按规定招投标和执行集中采购。经查未发现有违规违纪、公款旅游、大吃大喝、滥发津贴补贴奖金实物、设立“小金库”、涂改伪造发票等问题。

三、工会经费预算管理情况

篇8：财务部工作自查报告

关键词：政府综合财务报告,编制,问题,努力

随着《国务院关于批转财政部权责发生制政府综合财务报告制度改革方案的通知》 (国发〔2014〕63 号) 、《政府会计准则——基本准则》 (财政部令第78 号) 等规定的出台, 政府财务报告的编制工作也将常态化。政府财务报告的编制内容分为两类:一类是政府部门财务报告, 一类是政府综合财务报告。政府综合财务报告涵盖的范围更广, 内容更丰富、全面。以下重点讨论政府综合财务报告编制过程中需要注意的几点问题, 从而为今后高质量编制政府综合财务报告工作做好铺垫。

一、在编制政府综合财务报告过程中应注意的几个方面的问题

(一) 政府综合财务报告的编制应注意全面反映政府会计信息

根据《政府财务报告编制办法 ( 试行) 》, 政府综合财务报告包含的内容十分全面, 可以反映政府综合财务状况, 具有横向广、纵向深的特点。因而, 所编制出的政府综合财务报告必须要全面反映政府会计信息。政府综合财务报告主要涉及会计报表、报表附注、财政经济分析、政府财政管理情况等。这些内容既涉及政府财务情况的具体数据, 也涉及情况的文字说明, 还有对过去政府财务状况的比较说明、对现时财务管理方式的全面呈现、对未来财务状况的分析预测等。从报告的形式来看, 载体丰富、结构合理。从报告的内容来看, 详尽清晰, 逻辑严密。以报告中的资产负债表为例, 涵盖了资产、负债、净资产。其中, 资产以流动性为依据再进行细分, 分为流动资产、非流动资产等;负债分为流动负债、非流动负债等。涉及的内容全面客观地反映了具体会计事项信息。政府综合财务报告还具有健全的报表附注披露内容, 内容紧扣热点、紧扣民生。具体的在报表附注中披露与政府履职和财务状况密切相关的经济事务或事项的说明, 包括政府储备资产、公共基础设施、保障性住房、政府持有的企业出资人权益等内容。报表附注作为政府综合财务报告的重要组成部分, 是报告主体内容的有效说明与补充, 满足了报告编制的全面性要求。

(二) 政府综合财务报告的编制应注意结合中期财政规划管理的特点

建立中期财政规划管理的机制是现阶段深化财税体制改革的重要内容之一。在政府综合财务报告编制的过程中, 必须注意到中期财政规划管理的特点。首先, 政策的制定和实施需要一个较长的周期。对于政策, 前期的全面调研、中期的研讨制定、后期的有效实施都需要历经一个较长的过程, 而政策的执行过程和效果反馈又需要一段较长的时间, 对政策执行成效的结果反馈与分析利用过程同样占据了运行周期的一部分时间。因而, 政府行政事务的开展要注意结合政策制定实施反馈过程中周期性的特点, 关注财务周期与中期财政规划管理实施要点。特别关注当前政府财政财务状况和职能部门运转情况, 结合本地区经济形势、重点产业发展趋势进行全面调研。所有事项的分析预判都要考虑周期性的特点, 以重点产业发展为例, 其发展要历经周期性的过程, 遵循产业的起步、发展、繁荣、衰退、升级再发展、升级再繁荣的过程。因而, 对产业发展趋势的预判要结合产业发展的周期性特点。财政体制结算过程也是周期性运作的一个过程, 中央与省的财政体制的结算, 省与市县的体制结算, 市与区县的体制结算都是一个周期性、长期持续运行的过程, 要特别重视这一过程中的周期性特点, 认真执行体制结算。再如, 社会保障政策的实施成效也要注重周期性的特点, 那么, 在政府综合财务报告中如果要反映社会保障方面财政资金的使用情况, 就要结合中期财政规划管理的特点进行具体结果的绩效评价和分析, 从而合理反馈社会保障政策的执行情况与效率, 为今后的社会保障事业向前发展做好保障。

(三) 政府综合财务报告的编制应做到全方位、高水准

编制政府综合财务报告, 关键在于反映政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性等信息, 从分析定位的时间长短标度来看, 跨越的区间长。政府综合财务报告包括了财务报表、政府财政经济分析和政府财政管理情况;从所包含的信息容量多少标度来看, 覆盖的内容多且宽度广。同时, 顺应政府信息公开的步伐, 真实可靠地编制政府综合财务报告成为必然。在报告编制过程中, 对涉及编制的内容进行全方位的呈现显得尤为重要。其次, 政府综合财务报告具有专业性强、内容涵盖丰富的特点, 因此, 不论是报表还是文字说明都应该是对政府整体财务状况和未来发展加以专业的分析和研判的呈现。编制政府综合财务报告应力求高水准:一方面必须尊重数据的客观性, 另一方面保证数据的逻辑性。最后, 做到数据分析的合理性。在编制报告前, 各政府部门、各单位在具体经济社会事务的开展过程中必须要做到真实可靠、全方位、高水准, 从而为作为结果反馈的政府综合财务报告的编制提供基础条件。综上, 政府综合财务报告既是对前期工作的回顾, 又是对现期工作的反馈, 更是对未来工作的展望。

二、编制政府综合财务报告应继续努力的几个方面的内容

(一) 重视政府会计人员理念转变, 适应改革发展要求

政府综合财务报告以权责发生制为编制基础, 因而会计人员对于会计核算过程中权责发生制原则下的会计核算事项就要加以重视和关注, 对于以权责发生制为原则处理的会计事项在核算中要有足够的重视, 做好会计工作理念的转轨与升级。《政府财务报告编制办法 ( 试行) 》的出台顺应了深化财税体制改革的大方向, 也是为2020 年前建立具有中国特色的政府会计准则体系所做的必要准备。做好前期的铺垫工作以及现时的会计核算工作, 都是为了今后更好地编制政府综合财务报告。另外, 要确保政府综合财务报告数据资料妥善存放到各种介质中, 需按部门、按单位做好会计档案的管理工作, 做好前期资料整理、中期资料归纳、后期资料入库建档的工作, 并对重要财务数据信息做好备份保存。政府部门会计人员认真履行会计的义务, 不仅是会计工作开展的基础要求, 更是未来编制政府综合财务报告的可靠保障。在《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《财政总预算会计制度》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》等规章制度的指引下, 重视会计工作理念的转轨与升级, 适应改革发展方向, 为编制政府综合财务报告工作交上满意的答卷。

(二) 加强政府综合财务报告的审核, 做好监督检查工作

政府综合财务报告编制工作涉及面广、政策性和技术性强, 工作任务重, 为确保政府综合财务报告编制的高质量, 加强报表的审核尤为重要。一方面是重视计算机审核, 计算机审核把人们从繁重的简单重复劳动中解放出来, 还可以保证审核过程中使用同一尺度。在计算机设定的审核事项中, 能确保被审核内容通过计算机全面、细致地捕捉到。通过计算机审核系统的开发利用可以提高政府综合财务报告的准确度, 便于编制人员及时、准确纠正所发现的错误。另一方面, 重视报告的人工审核, 人工审核可以弥补计算机审核过于机械性的不足, 发现一些计算机不能捕捉到的缺陷和错误。因而, 计算机审核与人工审核相结合可以做到相辅相成、互相弥补。对于审核结果进行跟踪和调查, 查漏补缺, 进一步做好监督检查工作。根据政府综合财务报告反映出的问题进行具体情况的核实与反馈, 对违法违纪行为严肃处理, 对好的经验做法推广宣传。高效的监督检查工作可以对今后具体的工作产生指导与督促, 更好地提升各部门、各单位工作效率, 让政府综合财务报告为经济社会向前发展提供理论支持, 从而真正发挥政府综合财务报告的功能和作用。

(三) 充分重视政府综合财务报告的分析和利用

在政府综合财务报告编制的过程中, 不仅要重视报告数据采集与具体编制工作, 更要重视报告数据的分析和利用。政府综合财务报告的编制完成并非开展政府综合财务报告编制工作的终点, 更为关键的是数据分析和结果应用。相关人员应结合具体的报告内容对未来工作的开展进行思考与调研, 为今后改进工作、提升效率做出努力, 即为今后的工作做好引导与预判, 为经济社会发展寻求更明确的方向。分析和有效地利用数据, 不仅是开展报告编制工作的目的, 更是今后编制工作的有效引导。加强政府综合财务报告的分析利用还在于建立一套行之有效的问题反馈机制。从原始数据中挖掘出具体工作中存在的问题, 从具体工作中存在的问题出发找到解决问题的方法与思路, 用解决问题的方法与思路提高工作效率, 实现更高层次的工作目标。在具体操作层面上, 不仅需要工作人员的付出与努力, 更需要领导的充分重视, 自上而下形成思维导向、部门文化, 以报告促改革, 以改革促进步, 以进步促成效, 让政府综合财务报告的分析和利用发挥其最大效用。

当然, 在政府综合财务报告编制过程中还有许多工作要做, 仍有许多问题尚待研究。伴随着深化财税体制改革的步伐, 同时不断推进国家治理体系和治理能力现代化, 相信未来政府综合财务报告将发挥出更大的作用。

参考文献

[1]财政部.政府财务报告编制办法 (试行) .2015-11-16.

篇9：财务部工作自查报告

现就中华慈善总会2013年至2014年5月底前的财务工作情况向理事会报告，请予审议。

2013年以来，是总会财务工作规范运行、严格管理、稳步发展的重要时期。在各位理事的指导和各会员单位、各有关部门的支持配合下，总会财务工作严格遵守国家法律法规和有关政策规定，坚持以规章制度规范工作，积极接收、发放社会捐赠款物，严格控制各项行政开支，稳妥做好资金保值增值，主动搞好服务保障，着力加强内部建设，为确保总会各项工作顺利开展作出了贡献。

一、认真做好社会捐款、捐物的收支工作

(一)2013年情况：2013年总会共接收社会捐赠款物 100.64亿元，与去年同期相比增长36 %，其中货币资金 3.97亿元，物资折合人民币96.67亿元。同期社会捐赠款物共支出96.93亿元，其中支出货币资金6.76亿元（货币资金收支相抵后使用上年结转2.79亿元）；发放捐赠物资折合人民币90.17亿元，库存捐赠物资折合人民币26.08亿元。

(二) 2014年1至5月份情况：2014年1至5月份总会共接收社会捐赠款物587，756.74万元，其中货币资金7，191.29万元，捐赠物资折合人民币580，565.45万元。同期社会捐赠款物共支出498，652.79万元，其中支出货币资金19，754.12万元(使用上年货币资金结余12，562.83万元)，发放捐赠物资折合人民币478，898.67万元，库存捐赠物资折合人民币101，666.78万元。

二、严格执行行政经费管理规定

(一)2013年情况：2013年总会行政经费总收入3328.65 万元。其中，会费收入28.46万元，发展基金收入50万元，银行利息2，297.97万元，提取管理费952.22万元。同期总会行政经费总支出767.74万元。其中，职工工资298.77万元，职工社会保险福利费等136.97万元，差旅费14.73 万元，办公费237.3万元，水电物业费 50.20万元，会长基金支出29.77万元。行政经费节余2560.91万元，节余部分纳入总会发展基金管理。

2013年总会项目行政经费总收入2934.11万元，项目行政经费总支出2415.44万元，项目行政经费节余518.67万元，节余部分转入总会下一年项目可持续发展使用。

(二)2014年1至5月份情况：2014年1至5月份总会行政经费总收入396.04万元，总会行政经费总支出289.22万元，节余106.82万元。

2014年1至5月份总会项目行政经费总收入1411.86万元，项目行政经费总支出1045.77万元，节余366.09万元。

三、自觉接受审计监督

顺利通过民政部2013年度年检。按照总会领导的工作部署，财务部门在思想上高度重视、工作上密切配合，积极协调相关部门做好年检统计填报和资料收集工作。由于工作认真，计算准确，并按照年检有关要求，及时完善更新数据统计办法，在规定的时间内通过了年检。在五年一度的全国性社会组织评估中，经严格的考核，总会再次被评定为“5Ａ级社会组织”。另外，还顺利通过了财政部财政专员办银行专用账号和北京市西城区统计局对社会普查和经济统计的年检，为总会各项工作的顺利展开奠定了基础。

如期完成2013年度各项财务审计及检查。今年初，顺利通过由民政部指定的中辰兴会计师事务所进行的年度财务审计，为总会年检创造了条件。随后配合会计师事务所历时两个月，进行2002年至2012年的法人离任审计。审计结论认为，总会财务提供的会计凭证、账簿、报表等数据完整，账务处理及核算符合相关规定，内部控制制度严格，各项开支合理，符合章程有关规定，款物资助符合捐赠人意愿，符合审计要求。为法人10年任期内的财务工作画了一个圆满的句号。同时，根据捐赠方的要求，聘请国际毕马威会计师事务所对微笑列车项目、宝马爱心基金进行了年度专项审计，并顺利通过。

2013年5月份，财政部票据中心对总会2008年至2013年5月购买的所有捐赠票据进行了检查。针对时间跨度较大、涉及票据多达1000多本的实际情况，财务人员按年度、月份认真整理各类票据，如期完成了票据检查工作。检查认为，我会开据的票据符合规范要求。5月下旬，北京市西城区税务局来总会对财务资金使用、账务处理以及个人所得税交纳情况进行了详细检查。两项检查都得到了充分肯定。

及时公布财务信息，自觉接受社会监督。总会财务工作严格执行《信息公开管理办法》，每月通过总会网站向社会、捐赠者公开善款的收入情况。坚持公示信息准确无误。特别是2013年4月份发生的芦山地震，根据民政部要求，每天中午、晚上两次对外公示捐赠数据。仅芦山地震接收捐赠，共开出收据14000多张，并及时将收据和证书邮寄到位，圆满完成了芦山地震捐赠款物接收与发放任务，及时公开捐赠信息和收支使用情况，赢得社会公众的好评。

四、加强财务管理和内部建设

近年来，随着慈善事业的发展，总会财务收支额度逐年增加，财务管理工作愈显重要。总会财务工作始终重视加强业务管理，严格遵守国家规定的各项规章制度，依法理财、依规办理会计事务，建立健全了会计核算和各项监督制度。

加强财务制度化、规范化管理。总会财务工作紧紧抓住制度建设这条主线，从实际出发，相继制定了25项财务规章制度，2013年以来，又修订完善了《差旅费(机票定点)补充管理规定》、《办公用品采购管理规定》等规章制度，财务制度体系日臻完善，较好地规范了会计行为、财务程序。在项目运作上，将个别已过合同期限以及超过一年没有运作的冠名专项基金，全部纳入总会统一管理，确保各项业务的健康持续运行。在行政经费管理方面，严格遵守并认真执行中央提出的“八项规定”及“总会十条”。财务部门在资金增值保值上下足工夫，分别以长、中、短期的存款方式，不间断进行定期存储，并使账户上保留足够的流动资金，既保证项目拨款的需求，又最大限度地促进资金保值增值，依法理财、依规办理会计事务。通过加强制度建设，推动财务工作逐步走上了制度化、规范化轨道。

严格履行岗位职责，扎实做好本职工作。财务部门认真细致地抓好日常工作落实，严格把好审核关。去年末又对财务软件的使用进行了升级和开发，实现了从数据录入到电子导入自动生成会计凭证的跨越，查找速度更快、操作更加便捷，充分发挥信息化办公效益，为核对数据及更快对外公示捐赠信息创造了条件。针对突发性的救灾及临时性工作，总会财务部门积极作为，保质保量地完成好各项工作。工作中主动宣传党和政府在慈善方面的相关政策法规，做好会计法规的宣传工作，符合政策要求的积极办理，手续不完备的提出建议和要求，说明原因，要求改正。通过扎扎实实的工作，为总会赢得了信誉。

加强人员培训，提高业务素质。去年以来，总会财务部门注重随时搜集整理非营利组织有关财务政策，及时集中组织财务人员学习、讨论；积极参加民政部组织的财务工作培训，加强与同行的交流，学习借鉴先进经验，完善慈善阳光管理制度，使财务操作程序更加规范，财务人员综合素质得到较大提升。

五、今后需要抓好几项重点工作

总会财务工作要继续发扬成绩，坚持改革创新，严格自身要求，在高质量完成好日常财务工作的基础上，重点抓好以下几项工作：

完善财务制度，努力抓好工作落实。财务工作将根据改革创新的要求，适应慈善事业发展的需要，适时修改完善各项财务制度，并在实际工作中抓好贯彻落实。

推动观念创新，努力拓宽募捐渠道。努力以新视野、新思路、新方法发展创新慈善，积极探索分期到位捐赠、留本冠名捐息捐赠、微公益、与非公募基金合作等形式，切实增强救助能力。

坚持信息公开，努力提高公示水平。以总会开通新的网站为契机，加大信息公开力度，自觉接受社会监督。