银行会计半年工作总结

银行会计半年工作总结（精选6篇）

篇1：银行会计半年工作总结

2017年上半年福建省银行招聘会计基础知识：会计账簿考

试试卷

一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）

1、根据《民法通则》规定，可撤销行为在当事人申请撤销之前为． A：有效行为 B：效力未定行为 C：无效行为

D：部分无效行为 E：注销库存股

2、对跨系统异地汇划款项的核算，若汇出行为双设机构地区，应采用的转汇方式是。

A：先直后横法 B：先横后直法

C：直接通过联行电子汇划清算系统办理 D：先直后横再直法 E：现金流量表

3、农村信用社年中存贷款比例不得超过％，年末不得超过％。A：8080 B：7575 C：7580 D：8075 E：事后控制

4、现金差错率应控制在____之内。A：万分之五 B：万分之零点五 C：百万分之五

D：百万分之零点五

5、消费函数和储蓄函数的关系是。A：消费函数和储蓄函数为互补关系 B：消费函数大于储蓄函数 C：消费函数小于储蓄函数 D：消费函数恒等于储蓄函数 E：全国人大常委会

6、市场机制本身存在缺陷，所以不能单纯依靠市场机制，但下列各项中，不属于市场机制的缺陷。A：出现不完全竞争 B：就业不充分 C：物价不稳定

D：不能提供公共产品 E：全国人大常委会

7、定活两便储蓄存款存期超过1年时，计息应按1年期整存整取利率计算。A：打六折 B：打七折 C：打七五折 D：全额

E：事后控制

8、我行的代理行网络遍及全世界83个国家，与全球超过____家代理行建立了代理行关系，资金清算速度快，业务自动化程度高，能为客户提供安全便利的汇款业务。A：一百 B：五百 C：一千 D：五千 E：一万

9、在Windows中，如果想同时改变窗口的高度和宽度，可以通过拖放实现。A：窗口角 B：窗口边框 C：滚动条 D：菜单栏

E：以上都不正确

10、某新成立的一家生产厂家，为了招揽生意，在宣传广告中标明：“前一百名订货者优惠5％”的折扣，并承诺办理完整的财务手续，下列说法正确的是。A：生产厂家的行为构成行贿

B：生产厂家的行为构成不正当竞争 C：生产厂家的行为构成限制竞争 D：生产厂家的行为是合法行为 E：注销库存股

11、国家外汇收入与外汇储备。A：二者均属于时期总量指标 B：二者均属于时点总量指标

C：前者属于时点总量指标，后者属于时期总量指标 D：前者属于时期总量指标，后者属于时点总量指标 E：事后控制

12、甲(男，22周岁)为达到与乙(女，19周岁)结婚的目的，故意隐瞒乙的真实年龄办理了结婚登记．2年后，因双方经常吵架，乙以办理结婚登记时未达到法定婚龄为由向法院起诉．请求宣告婚姻无效．人民法院应如何处理? A：以办理结婚登记时未达到法定婚龄为由宣告婚姻无效 B：对乙的请求不予支持

C：宣告婚姻无效，确认为非法同居关系．并予以解除 D：认定为可撤销婚姻．乙可行使撤销权 E：注销库存股

13、根据《票据法》的规定，汇票出票人依法完成出票行为后即产生票据上的效力。下列表述中，正确的是。A：收款人在汇票金额的付款请求权不能满足时，仅享有对出票人的追索权 B：付款人在出票人完成出票之日，即成为汇票上的主债务人 C：汇票签发后，如付款人不予付款，出票人应当承担票据责任

D：持票人变造汇票金额的，出票人不仅不对变造后汇票记载的内容承担责任，而且也不对变造前汇票记载的内容承担责任 E：现金流量表

14、下列人员中，不能作证人的是。【银行真题】 A：外国人

B：被剥夺政治权利的人

C：不能辨别是非、不能正确表达的人 D：未成年人 E：注销库存股

15、审核原始凭证所记录的经济业务是否符合企业生产经营活动的需要，是否符合有关的计划和预算，属于审核。A：合理性 B：合法性 C：真实性 D：完整性

E：现金流量表

16、划清银行和企业之间资金界限的支付结算原则是。A：恪守信用履约付款原则 B：不垫款原则

C：谁的钱进谁的账由谁支配原则 D：收妥抵用原则 E：现金流量表

17、自然垄断与有着密切的关系。A：国家法令 B：经济规模 C：规模经济 D：产品质量

E：全国人大常委会

18、现有一张无偿还期债券，其市场价格为20，永久年金为5元时，该债券的年内在回报率为____ A：8％ B：12.5% C：20％ D：25％

19、十六进制数变换为等值的二进制数是。A：10101011 B：11011011 C：11000111 D：10101011 E：以上都不正确

20、下列各组软件中，全部属于系统软件的一组是。A：程序语言处理程序、操作系统、数据库管理系统 B：文字处理程序、编辑程序、操作系统 C：财务处理软件、金融软件、网络系统

D：WPS 0mce 2003、Excel 2000、Windows 98 E：以上都不正确

21、上市公司下列资本公积项目中，可以直接用于转增股本的是。A：股本溢价 B：股权投资准备 C：关联交易差价

D：接受捐赠非现金资产准备 E：现金流量表

22、甲遗失一部相机，乙拾得后放在办公桌抽屉内，并张贴了招领启事。丙盗走该相机，卖给了不知情的丁，丁出质于戊。对此，下列哪一种说法不正确?【2008年人行真题】

A：乙对相机的占有属于无权占有 B：丙对相机的占有属于他主占有 C：丁对相机的占有属于自主占有 D：戊对相机的占有属于直接占有 E：注销库存股

23、非居民在异国债券市场上以市场所在地货币为面值发行的国际债券称为____ A：外国债券 B：欧洲债券 C：亚洲债券 D：国际债券

24、有权机关应当在冻结期满前办理续冻，逾期未办理续冻手续的，视为____措施。

A：自动解除冻结 B：继续续冻 C：延长冻结期 D：其他

25、某个体商贩在一次买卖中，同时卖出两件上衣，每件都以135元出售。若按成本计算．其中一件获利25％，另一件亏本25％，则他在这次买卖中。[2008年招行真题] A：不赔不赚 B：赚9元 C：赔18元 D：赚18元

E：全国每年末居民储蓄存款余额

二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）

1、下列说法中，正确的是。

A：同一个汉字的输入码的长度随输入方法的不同而不同 B：一个汉字的机内码与它的国标码是相同的，且均为2字节 C：不同汉字的机内码的长度是不相同的 D：同一汉字用不同的输入法输入时，其机内码是不相同的 E：以上都不正确

2、“发展才是硬道理”所表达的是。

A：最终说服不相信社会主义的人要靠发展 B：解决中国所有问题的关键要靠发展

C：维护世界和平，反对霸权主义要靠自己的发展 D：贫穷不是社会主义，发展太慢也不是社会主义 E：全国每年末居民储蓄存款余额

3、下列既属于公民的一项权利也属于公民的一项义务的是。A：财产权 B：劳动权 C：受教育权 D：出版自由 E：注销库存股

4、经济学意义上的货币需求是一种____ A：心理学意义的需求 B：一厢情愿的占有欲 C：有支付能力的需求 D：一种主观愿望

5、贷款人发放商用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的____ A：80% B：70% C：50% D：30%

6、银行在银行结算账户的使用中，有下列哪些行为将受到人民银行警告、并处以5000元以上3万元以下的罚款。

A：提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户

B：开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行

C：违反本办法第四十二条规定办理个人银行结算账户转账结算 D：为储蓄账户办理转账结算

E：违反规定为存款人支付现金或办理现金存入

7、抵押是担保的一种方式，根据《物权法》，下列说法正确的是（）A：债权人不占有债务人或第三人用于抵押的财产 B：债权人任何时候都无权就抵押财产优先受偿

C：抵押需将财产移交给债权人，一旦债务人不能履行到期债务，可直接用于清偿

D：抵押财产的使用权归债权人所有

8、在市场经济制度下，衡量货币是否均衡的标志是。A：货币流通速度与物价指数 B：汇价变化率

C：货币流通速度变化率 D：物价变动率 E：全国人大常委会

9、一条隧道，甲用20天时间可以挖完，乙用10天时间可以挖完。现在按照甲挖完一天，乙再接替一天，然后甲再接替乙挖一天……如此循环，挖完整个隧道需要多少天? A：16 B：15 C：14 D：13 E：全国每年末居民储蓄存款余额

10、政府从社会公共事务管理者身份，依据政治权力，主要以税收形式筹集的财政资金收入，属于____ A：国有资产收入 B：政府公共财政收入 C：经常性收人 D：地方财政收入

11、金融危机爆发的内源性原因有。

A：金融危机国家未能执行有序的渐进式的金融自由化战略 B：政府对经济的过分保护，使得市场经济的作用受到抑制 C：在开放资本市场的情况下，固守已经僵化的盯住汇率制 D：政府的监管手段和措施赶不上金融市场衍生工具的发展 E：贷差

12、商业银行与中央银行再贴现业务的利率由决定。A：金融市场 B：中央银行 C：商业银行

D：商业银行与中央银行协商 E：事后控制

13、汇款结算方式主要有。A：电汇 B：信汇 C：外汇 D：票汇 E：事后控制

14、在Windows的中文输入方式下，在几种中文输入方式之间切换应按。A：Ctd+AIt B：Ctfl+Shift C：Shift+Space D：Ctrl+Space E：以上都不正确

15、从物质与精神的关系来看“画饼不能充饥”，这是因为。A：观念的东西不能代替物质的东西 B：精神对物质具有相对独立性 C：精神不能转化为物质

D：事物在人脑中的反映不等同于事物自身 E：全国每年末居民储蓄存款余额

16、通货膨胀作为一种经济现象，是出现在____ A：信用货币制度下 B：实物货币制度下 C：银本位制度下 D：金本位制度下

17、根据《财政违法行为处罚处分条例》的规定，下列各项中，属于财政预决算的编制部门的预算执行部门及其工作人员违反国家有关预算管理规定的行为有． A：虚增财政收入 B：虚减财政支出

C：克扣转移支付资金 D：违反规定调整预算 E：全国人大常委会

18、教育储蓄存款的最高金额为____ A：5000元 B：1万元 C：2万元 D：3万元

19、下列账户中，借方登记增加的有。A：短期借款 B：应收账款 C：预付账款

D：主营业务收入 E：历史成本

20、按照《担保法》的规定，下列财产不得作为抵押的有。A：土地所有权

B：耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权 C：所有权、使用权不明或者有争议的财产 D：抵押人所有的房屋和其他地上定着物 E：注销库存股

21、股票市场上常常会被提到的“IPO”的意思是 A：首次公开发行，即公司第一次公募股票 B：公司第一次私募股票

C：已有股票的公司再次公募股票 D：已有股票的公司再次私募股票

22、学校的图书管理软件属于。A：系统软件 B：应用软件 C：操作系统

D：辅助设计软件

E：毫无根据地假设有漂亮羽毛的雄孔雀有其他吸引雌孔雀的特征

23、对借款人的信用分析有。A：借款人品德 B：借款人能力 C：借款人资本 D：借款人担保

E：全国每年末居民储蓄存款余额

24、村民张三为了担保对李四的2000元债务，决定将其一头耕牛质押给李四。张三与李四签订了书面协议并将耕牛交付给李四。下列说法正确的是。A：在李四占有耕牛的期间李四可以无偿使用该耕牛

B：若耕牛非由于李四的原因而死亡的，李四有权要求张三另行提供与耕牛价值相当的担保

C：若在李四占有耕牛的期间耕牛生下一头小牛，在张三不能清偿到期债务时李四可以将小牛一并拍卖并就其价金优先受偿 D：李四保管耕牛的费用应当由张三承担 E：全国人大常委会

25、人类的智慧已经进化发展了成千上万年。而智慧机器充其量只有几十年的历史，如果再发展几百年．我们也许很难想象那时的人工智能的水平和情景。看来，如果有朝一日机器在我们自以为优越的那种重要品质上超过我们。我们就要向自己的创造物双手捧出那唯一的特权!通过这段话我们可以知道。[农行真题] A：当机器在优越品质上超过人类时。人类就将无法控制机器的思维能力 B：当机器也具有思维能力以后．人类就将承认思维不再是人类的专利 C：如果某一天机器在各方面超过人类，机器就将使人类丧失思维能力 D：如果某一天机器具备了人类的重要品质，机器将享有人类的所有权利 E：毫无根据地假设有漂亮羽毛的雄孔雀有其他吸引雌孔雀的特征

篇2：银行会计半年工作总结

告试题

本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）

1.Windows菜单操作中，如果某个菜单项的颜色暗淡，则表示。A：只要双击，就能选中

B：必须连续单击三次，才能选中

C：被单击选中后，还会显示出一个方框要求操作者进一步输入信息 D：在当前情况下，这项选择是没有意义的，选中它不会有任何反应 E：以上都不正确

2.I／O接口位于。

A：总线和I／O设备之间 B：CPU与I／0设备之间 C：主机和总线之间

D：CPU与主存储器之间 E：以上都不正确

3.在Word中，可以显示分页效果的视图是。A：普通视图 B：大纲视图 C：页面视图 D：主控文档 E：以上都不正确

4.在Windows 2000资源管理器中选定了文件或文件夹后，若要将其复制到同一驱动器的文件夹中，其操作为。A：按住Alt键拖动鼠标 B：按住Shift键拖动鼠标 C：直接拖动鼠标

D：按住Ctrl键拖动鼠标 E：以上都不正确

5.下列关于Word的表格拆分操作，正确的说法是。A：只对单元列有效

B：对行／列或单一单元格均有效 C：只对单元行有效

D：对行／列或单一单元格均无效 E：以上都不正确

6.计算机和计算器的最大区别为。A：计算机比计算器贵 B：计算机比计算器快 C：计算机比计算器大

D：计算机能存放并执行程序 E：以上都不正确

7.若表R在排序前已按键值递增顺序排列，则比较次数最少的算法是。A：直接插入排序 B：快速排序 C：归并排序 D：选择排序 E：以上都不正确

8.在计算机中，条码阅读器属于。A：输入设备 B：存储设备 C：输出设备 D：计算设备 E：以上都不正确

9.在Word中，不能选定矩形区域文本的视图方式是。A：普通视图 B：页面视图 C：大纲视图 D：全屏幕视图 E：以上都不正确

10.算式(1110)2-(4)10的运算结果是。A：(1010)2 B：(1011)2 C：(9)10 D：(11)10 E：以上都不正确

11.要插入页眉和页脚，首先要切换到视图方式下。A：普通 B：页面 C：大纲

D：Web版式 E：以上都不正确

12.关系规范化中的插入异常是指。A：不该插入的数据被插入 B：不该删除的数据被删除 C：应该插入的数据不能被插入 D：应该删除的数据未被删除 E：以上都不正确

13.插入在文本中的图形可以通过来放大或缩小。A：鼠标的拖动 B：单击鼠标右键 C：双击鼠标左键 D：Ctrl+Shift组合键 E：以上都不正确

14.操作系统是。A：软件与硬件的接口 B：主机与外设的接口 C：计算机与用户的接口

D：高级语言与机器语言的接口 E：以上都不正确

15.在资源管理器中，选定多个非连续文件的操作为。A：按住Shift键，单击每一个要选定的文件图标 B：按住Ctrl键，单击每一个要选定的文件图标

C：先选中第一个文件，按住Shift键，再单击最后一个要选定的文件图标 D：先选中第一个文件，按住Ctrl键，再单击最后一个要选定的文件图标 E：以上都不正确

16.对于网间连接器，下列叙述中不正确的是。A：中继器能够延长网络线路长度和改变网络的拓扑结构

B：网桥用于连接两个相同类型的局域网(网络操作系统必须相同)C：网关用于连接两个不同类型的局域网(网络操作系统可以不同)D：网间连接器不能将局域网和广域网连接起来 E：以上都不正确

17.不包括在Office大家庭中的是。A：Photoshop B：Word C：Frontpage D：Outlook E：以上都不正确

18.将鼠标指针移动到窗口的位置上拖曳，可以移动窗口。A：工具栏 B：标题栏 C：状态栏 D：编辑栏

E：以上都不正确

19.RAM具有的特点是。A：海量存储

B：存储在其中的信息可以永久保存

C：一旦断电，存储在其上的信息将全部消失且无法恢复 D：存储在其中的数据不能改写 E：以上都不正确

20.txt的文件，可在“另存为”框的“保存类型”列表框中选择。A：RTF格式 B：纯文本 C：Word文档 D：文档模板 E：以上都不正确

21.1等值的十六进制小数为。A：0．1 B：0．2 C：0．4 D：0．8 E：以上都不正确

22.把硬盘上的数据传送到计算机内存中去的操作称为。A：读盘 B：写盘 C：输出 D：存盘

E：以上都不正确

23.一个栈的输入序列为1，2，3，„，n，若输出序列的第一个元素是n，则输出第i(1≤i≤n)个元素是。A：不确定 B：n-i+1 C：i D：n-i E：以上都不正确

24.在Word的编辑状态，字号被设定为四号字后。按新设置的字号显示的文字是。A：插入点所在的段落中的文字 B：文档中被选择的文字

C：插入点所在的行中的文字 D：文档的全部文字 E：以上都不正确

25.在资源管理器中，选定多个非连续文件的操作为。A：按住Shift键，单击每一个要选定的文件图标 B：按住Ctrl键，单击每一个要选定的文件图标

C：先选中第一个文件，按住Shift键，再单击最后一个要选定的文件图标 D：先选中第一个文件，按住Ctrl键，再单击最后一个要选定的文件图标 E：以上都不正确

26.下列操作中，直接删除文件或文件夹而不送入回收站。A：按下Shift键拖动文件或文件夹到回收站 B：选定文件或文件夹后，按Del键

C：选定文件或文件夹后，使用“文件”中的“删除” D：选定文件或文件夹后，按Alt键 E：以上都不正确

27.在“打印预览”方式下，单击按钮可返回编辑文件。A：打印预览 B：放大镜 C：关闭

D：全屏显示 E：以上都不正确

28.与广域网相比，局域网不具备的特点是。A：较大的地理范围 B：较高的数据传输速率 C：较低的误码率

D：机器间最远距离在几公里内 E：以上都不正确

29.某个单元格中的数值大于0的数，但其显示却是“######”。下列各种操作中。可以正常显示数据而又不影响该单元格的数据内容的是。A：加大该单元格的行高 B：使用复制命令复制数据 C：加大该单元格的列宽 D：重新输入数据 E：以上都不正确

30.若数据库中只包含成功事务提交的结果，则此数据库就称为处于。A：安全 B：一致 C：完整 D：正确

E：以上都不正确

31.在Windows中，要把图标设置成缩略图方式，应在下面菜单中设置。A：文件 B：编辑 C：查看 D：工具

E：以上都不正确

32.在微机中的“DOS”，从软件归类来看，应属于。A：应用软件 B：编辑系统 C：工具软件 D：系统软件 E：以上都不正确

33.要打开IE窗口，可以双击桌面上的图标。A：Internet Explorer B：网上邻居

C：Outlook Express D：我的电脑 E：以上都不正确

34.在Excel工作表的单元格中，如想输入数字字符串070615(如学号)，则应输入。A：00070615 B：“070615” C：070615 D：’070615 E：以上都不正确

35.Windows XP中的记事本程序可以用来编辑。A：图形文件 B：纯文本文件 C：可执行文件 D：多媒体文件 E：以上都不正确

36.在Excel 2003中，函数可以计算工作表中一串数值的和。A：SUM B：AVERAGE C：MIN D：COUNT E：以上都不正确

37.在Windows 2000中，右键单击“开始”按钮，弹出的快捷菜单中有。A：“新建”命令 B：“查找”命令 C：“关闭”命令 D：“替换”命令 E：以上都不正确

38.在Windows XP桌面上有一个任务栏，通常在任务上有一个“En”图标。A：它没有任务作用 B：它是任务栏的标识 C：它是某一窗口的提示符

D：它是输入法图标，说明当前输入方式为英文 E：以上都不正确

39.在Windows XP中，其“桌面”指的是。A：整个屏幕 B：某一个窗口 C：全部窗口的集会 D：当前打开的窗口 E：以上都不正确

40.二进制数1111101011011转换成十六进制数是。A：1F5B B：D7SD C：2FH3 D：2AFH E：以上都不正确

41.树形结构的特点是：一个结点可以有。A：多个直接前驱 B：多个直接后继 C：多个前驱 D：一个后继 E：以上都不正确

42.在Windows中，通常在系统安装时就安排在桌面上的图标有。A：“资源管理器” B：“我的电脑” C：“控制面板” D：“收件箱” E：以上都不正确

43.用“画图”程序绘制的图形，所保存文件的扩展名是。A：WRV B：doe C：bmp D：txt E：以上都不正确

44.在Word 2003中，要选择一段文字，从文字开头处单击鼠标，再在这段文字的结尾处，按键，同时按鼠标。A：Ctrl B：Shift C：Alt D：Del E：以上都不正确

45.若进栈序列为a，b，c，则通过人出栈操作可能得到的a，b，C的不同排列个数为。A：4 B：5 C：6 D：7 E：以上都不正确

46.数据库保护包括的内容有。(1)安全性保护(2)完整性保护(3)并发控制(4)恢复 A：(1)(2)B：(1)(2)(4)C：(1)(2)(3)D：(1)(2)(3)(4)E：以上都不正确

47.ADSL使用的多路复用技术是。A：频多分路复用 B：时多分路复用 C：码分多址 D：空分多址 E：以上都不正确

48.可以同时显示的按钮是。A：最小化、还原和最大化 B：还原、最大化和关闭 C：最小化、还原和关闭 D：还原和最大化 E：以上都不正确

49.微型计算机的内存储器是。A：按二进制位编址 B：按字节编址 C：按字长编址

D：根据微处理器型号不同而编址不同 E：以上都不正确

50.一个无符号非零二进制整数的左边最高两位为0，对该无符号数左移两次，形成一个新的无符号二进制数，则新的二进制数是。A：原数的2倍 B：原数的4倍 C：原数的

篇3：银行会计管理工作之我见

1.1 会计核算风险

银行会计核算, 是银行部门的主要任务, 也是银行业赖以生存和发展的基础工作。如果会计核算质量不高, 运作程序不规范, 都会形成银行风险。从办理日常传统的存、放、汇业务核算, 进行受理与审查凭证、帐务处理、进行现金收付或办理转帐, 到每日完成综合核算;从有价单证和重要空白凭证的出入库、领用、签发和销毁, 到印、押、证的分管和使用;从会计科目的正确使用到帐务的处理和报表的编制;从会计业务的手工操作到采用电子计算机进行帐务处理, 等各项具体业务, 及至各个工作环节无一不存在着风险。近年来, 银行业发生的众多经济案件, 往往是与我们银行会计核算某个环节失去控制有关, 而一些商业银行发生的严重违规经营, 其方法也必须首先从会计核算上打开缺口, 诸如滥用会计科目, 帐外经营存款和贷款业务, 隐藏存款, 篡改帐表, 造假帐, 虚报会计信息等。

1.2 银行结算风险

主要指银行业在办理结算业务中出现的风险。当前主要是指票据风险, 特别是在办理商业汇票和银行汇票过程中, 一些不法分子伪造、变造票据进行诈骗活动;新兴结算工具信用卡产生的恶意透支, 以及银行“双人经办、双线控制、相互制约”的原则没有得到很好的坚持, 至使银行资金和资产险象环生, 风险实为不小。当前票据方面的诈骗活动之所以猖獗, 除了社会环境和不法分子利用高科技作案, 手段比较高明等客观原因外, 基主要原因还在于我们银行内部防范风险的机制不严密。由于印、押、证三分管的制度坚持不严格, 至使一是少数利欲熏心的银行工作人员利用业务之便, 置法规、制度于不顾, 盗用联行资金;二是银行汇票兑付行, 领现手续不严, 银行汇票可以转入储蓄存款帐而任其取现;三是因会计工作人员责任心不强, 工作有了失误, 就会发生错发、误发、漏发、迟发, 不仅延长了资金在途时间, 还会给不法分子套用联行资金以可乘之机;四是电子汇划业务存在的风险。近年来, 为了加快资金汇划速度, 银行投入了大量人力、物力、财务, 实现了电子联行。但通过电子联行汇划的资金, 仍然存在着大量风险。在实际操作中, 也会发生“天上几秒”“地下几天”的现象。

1.3 会计管理风险

一是各项规章制度不健全、不完善, 而引发的银行风险。二是制度不落实而产生的银行风险, 有的会计部门违反会计帐务处理规范化原则, 不严格执行会计操作程序, 有的违反会计帐务处理授权分责原则, 越权处理会计帐务, 有的违反帐务处理监督制约原则, 对联行印、押、证“三分管”制度坚持不严, 有的违反帐务核对原则, 重帐务核算, 轻帐务核对, 有的违反保密原则, 对会计工具和数据管理不严, 密押、印章, 重要空白凭证随意搁置, 有的电脑操作人员向他人泄露操作口令或程序保密指令, 等等这些都是形成银行风险的重要原因。

2 进一步加强和完善银行会计管理工作

2.1 强化内控手段, 真正做到有章可循、违章必纠

一是坚持“双人经办、双线控制、相互制约”的原则以及印、押、证三分管制度;二是建立健全对重要岗位人员的约束机制, 重要岗位人员适当进行轮换, 选拔德才兼备的人员担任得要岗位的工作;三是经常进行查库, 检查有价单证得要空白凭证的领用、保管和使用情况, 全面实行事后监督;四是针对各行在计算机管理中的薄弱环节, 要加强电脑操作制度的建立健全, 做到操作定型、处理规范、人员固定、密码注册、责任分明;五是对内部职工犯罪的决不姑息迁就, 一经发现必须严厉惩处。

2.2 强化制度约束

落实管理责任制度约束是在银行会计每个运作环节和工作系统中建立起来的, 包括各岗位职责、业务活动规程、部门制约制度等、整套行为规范及内部管理制度。是银行内部制约机制的核心。一是要建立和落实银行会计内控管理的领导责任制, 将各项规章制度的制定、执行的情况作为一把手、分管会计工作的副手和会计主管人员年度政绩考核的重要内容。二是建立和落实银行会计内控管理检查考核责任制, 成立银行会计内控管理检查考评小组, 对银行会计的各个部门、会计运作的各个环节以及会计管理制度的贯彻落实情况进行定期或不定期的检查, 并实行按月结帐, 按季考核, 年终评比, 对执行规章制度好的单位和个人优先给予专业技术职务晋级或适度的物质奖金和精神鼓励, 对有章不循的单位和个人要给予批评教育和下岗培训后上岗, 对违反制度规定, 且态度恶劣, 造成内部失控, 造成资金损失和发生经济案件的要追究经办人和领导人员的经济、行政乃至法律责任。

2.3 强化会计检查和分析, 及时堵塞管理漏洞

一是组织会计检查专班, 定期或不定期对银行会计工作开展检查, 重点检查其贯彻《会计法》、《银行会计制度》和财务管理制度的落实情况, 促进银行会计基础工作的管理和完善;检查帐务记载是否正确, 发现差错及时纠正;检查会计人员依法履行职责情况, 发现问题及时处理, 促进会计人员提高政治、道德和业务素质;二是按季开展银行会计分析, 重点是以会计核算资料为依据, 结合统计调查的有关资料, 分析银行资金使用及质量是否正常, 分析银行成本的高低及其影响原因, 分析银行制度是否健全和完善, 分析是否存在各类风险, 并及时研究应对之策。

2.4 强化依法运作, 依法管理

在银行会计管理工作中除了有制度约束外, 还必须加强对银行会计的依法管理。特别是《商业银行法》、《票据法》、《会计法》等法律法规都对银行会计的管理工作提供了很好的法律依据, 同时也给我们依法加强银行会计管理工作提出了一个崭新的课题。因此, 我们一是要组织银行会计人员学习、宣传、执行这些法律法规, 使依法进行银行会计运作的管理成为他们自觉行动;二是推行金融执法责任制, 行长要与会计部门的负责人、负责人与会计人员层层签订执法目标责任书, 把会计部门要执行的法律法规落实到具体单位和具体责任人;三是为保证执法责任制的推行, 还必须制定《量化执法标准制度》、《执法过错追究制度》、《接受社会监督制度》等制度规定来进行约束, 坚决防止和纠正有法不依、执法不严、违法不究、以言代法、以权代法等现象。

2.5 强化银行会计队伍素质的提高

会计的规范运作和各项规章制度的制订实施, 都必须依赖于一支政治素质好、业务素质精、管理水平高的银行会计队伍, 因此, 我们必须对银行会计人员进行五项教育:一是与党的方针政策出台相适应, 组织会计人员学习马列主义毛泽东思想, 坚持党的基本路线, 始终从思想上、行动上与常中央保持一致;二是与金融改革形势相适应, 组织会计人员学习金融法规、社会主义市场经济知识、金融改革理论等;三是与依法运作的客观要求相适应, 强化全方位、多层次的岗位培训教育, 特别是要加大电脑培训和银行会计基础知识培训的力度;四是开展职业道德教育, 使他们牢固树立全心全意为人民服务的观念;五是进行综合治理和三防一保的教育, 对会计岗位的人员要严格把关, 经常考核, 要教育他们时刻关注防盗、防抢、防诈骗, 确保银行资金安全, 同时要把他们培养成为与黄、赌、恶习绝缘的会计队伍。

2.6 强化审计部门的稽核监督作用

各行审计部门要保持相对独立性, 独立行使对银行会计管理的内控监控职权, 要拓宽审计稽核监管业务范围, 除了传统的业务和项目外, 还应把外汇、信用卡等新兴、中间业务纳入内控范围, 同时要改进工作方法, 提高工作效率, 真正把防范和化解银行风险工作落到实处。

摘要：银行会计不仅是银行的重要基础工作, 可以客观地对银行的经营运作起反映、核算和监督作用, 而且银行会计的这三个职能还可以反作用于银行的经营运作, 它们是相辅相成的。银行风险的产生、发展是与银行会计的经营管理密切相关的。因此, 加强银行会计管理工作, 完善会计内控制度, 规范会计行为是银行防范和化解风险的重要一环。

篇4：银行会计半年工作总结

关键词：工作情境 模拟教学 银行会计 教学改革

工作情境模拟教学法源于心理学中的情境模拟，是指教师为学生创设一种仿真的工作环境，让参与者扮演工作过程中的不同角色，让学生在实际参与中深化对知识的认识，对技能的熟悉从而达到预定的教学目标。同时，工作情境模拟教学也是以行动导向教学原则为基础的，它强调与实际工作过程中具体的工作流程和任务相结合，构建出一种能够突出“教师为导向，学生为主体参与者”的学习氛围和学习环境。

工作情境的设计流程，就是要以工作过程为导向完成学习项目的设计，主要流程如下图所示：

如图1所示，在工作情境设计过程中，首先应该根据企业的实际工作岗位结合理论知识学习目标选取模拟的工作岗位，根据实际岗位要求确定工作过程及任务，从而归纳出具体的工作任务。在任务项目化之后，对不同的任务进行情境设计，包括内容、实施方法、以及评价标准的设计。

一、银行会计教学中运用工作情境模拟法的必要性

（一）教学模式转变的迫切性

长期以来，银行会计教学主要采取“以理论教学为主，实践教学为辅”的教学模式，在这种教学模式下，学生获取理论知识的途径为课堂教学，学生实践能力的培养主要依赖校内模拟实训完成。纵观目前银行会计学教学现状，存在明显的理论教学有余，实践教学不足的现象。由于实践教学的薄弱，学生的动手能力不足，回访毕业学生和合作企业发现，学生普遍存在走上工作岗位后需要较长时间适应和重新学习的过程。这与“零适应期”和“零距离”的教学要求以及高职院校的培养目标是不相适应的。所以，银行会计教学改革的关键在于加强教学的实践性、改变实践教学的模式。

（二）提高学生课堂参与的积极性

在传统教学模式下，学生是处于一种被动的状态，而银行会计课程很多内容又相对比较枯燥，且具有一定难度，学生总是表现出学习积极性不高，以应付考试为目的，课堂参与度并不高。因此，通过提高学生的参与度，将被动学习变为主动参与将有效的提高学生的积极性和学习兴趣。

（三）提高教学质量和教学效率

高职学生的智力类型具有形象思维的特点，这种思维总是与情境相联的，其对知识的选择具有明确的指向性，经验形成与策略构建离不开具体情境，所以教学必须融入到工作情境之中，让学生身于情境之中，在模拟操作和实际动手中能轻松愉快地掌握枯燥复杂的知识点。通过情境模拟教学法的运用，从而提高银行会计课程的教学水平和质量，使学生既学会了岗位技能又掌握了理论知识，教学效率也能得到明显提高。

二、工作情境模拟法在银行会计教学中的应用

（一）明确培养目标

笔者认为，围绕高职高专“实用型、技能型”人才培养目标，以就业为导向，以能力为本位，以“工学结合”为切入点，该课程的主要定位为培养商业银行对公、储蓄柜台的综合岗工作人员。教学以培养柜台工作岗位基本技能，提高学生良好的职业素养为目标。因此，在模拟工作岗位选择上将围绕银行综合柜员岗位的主要工作任务来选取，从而有效避免传统银行会计教学中“大而全“的问题出现。

（二）关于工作情境的构建

工作情境模拟教学的核心是将课程教学与工作过程有机的结合在一起。在构建工作情境的过程中需要保证工作任务、环境的仿真。做到课堂教学将学习过程与工作过程融于一体，形成学习就是工作的学习氛围。

1、构建模拟银行工作环境：运用商业银行综合业务模拟软件对银行会计各个柜台业务进行全仿真的上机操作，将商业银行的计算器、点钞、凭证填写、审核、盖章与上机操作结合起来，进行商业银行储蓄业务、对公业务的全面的、一条龙式仿真操作。使得课程更加充分体现职业性、实践性和开放性的要求。

2、模拟真实的工作任务和流程：银行会计工作内容十分广泛。教师需要设计不同的企业产生不同的经济业务，让学生进行处理。另外，银行的每一项工作一般都有完整和严格的操作流程。凭证的传递也有其规定的顺序。任务设计应整理出完整的银行各项工作操作流程，并运用于理论和实践教学中。

3、模拟银行会计信息载体：银行会计信息载体有很多，包括凭证、帐簿、报表及其他的各种格式的表格资料。而每种载体在银行中都有其特定的格式。为了是情境模拟教学产生与银行实习同样的真实感，在教学过程中所使用的信息载体都应该是完全仿真的。

（三）工作情境的实施过程

1、基于工作情境项目化教学过程：在对真实工作情境进行模仿的基础上，将银行会计教学内容划分为若干个模块，每个模块为一个子项目，每个子项目下设置不同的子学习情境，最终整合成为一个大的项目。子学习情境需要尽量的贴近于实际，而项目则需要具备典型的任务目标。

2、有效引导学生完成任务：在对工作情境的模拟过程中教师是情境的设计者，过程的组织者同时也是问题咨询师。而教学过程可以总结如下：首先，教师应该讲述相关理论知识，明确每次情境模拟的目的，让学生有“目的”的“行动”，并且在“行动”中了解项目的“目的”；第二，学生开始实施“行动”，教师则应该给予必要的帮助和解释；第三，教师和学生共同对于结果进行评价；第四，教师对“行动”过程进行总结，同时补充新的知识。需要强调的是在此过程中教师的引导、激励和指导十分重要，只有在老师的组织下让学生主动参与项目，才能保证学习过程的完整性，学生也才能通过工作情境模拟教学获得经验从而达到教学目的。

（四）工作情境的评价方法

1、通过工作情境模拟任务的实施，使学生在学习过程中加强专业技能与职业素质培养并对其进行评价。

2、期末考核结合过程考核：基于工作情境模拟的教学评价应该是以过程性考核为基本原则。为每个工作子情境设计考核环节，并将考核贯穿教学整个过程。扩大平时成绩所占比例。给学生适度的压力去认真完成各工作任务。

3、考核中强调互动性，考核不仅仅是教师的责任，可以引入自评和互评，提高考核的公平度，让学生主动的去反思和总结，也可以有效提高学生的参与积极性。

4、将小组考核分数将影响个人分数，激励学生相互协作，互相学习，相互竞争，培养学生的团队协作精神。

三、提高工作情境模拟法应用效果的建议

（一）更加合理平衡理论教学与实践教学所占教学时间

总结银行会计设计的经济业务具体涉及50多种，如果将主要工作任务集中在综合柜员工作业务也有八个模块25个子情境。实践实训会占用较多的课堂时间，使得教学进度受到影响。因此，教师在教学过程中需要合理规划，将理论教学与时间教学更好的有机结合，合理分配课堂时间，确保知识体系的完整性。

（二）教师原有知识结构应该提高

采取工作情境模拟教学，对教师原有的知识结构提出了更高的要求。教师需要为学生设计和创建真实的仿真的模拟工作环境以及工作任务，这就要求教师需要对实际工作流程和业务十分了解。仅仅掌握理论知识已经不能满足教学要求。因此，教师应该积极地参与生产实践活动，前往银行柜台进行生产实践锻炼，学习业务操作的具体要求，以“双师型”教师素质来要求自己，不断深化的理论基础，提高实践技能。

（三）加强校企合作构建校外实习实训基地

仅仅依赖校内实习实训是远远不足以满足让学生实现“零距离”上岗的要求的。与银行建立合作关系，使得学生能前往银行实习实践可以有效增强学生对银行会计业务活动和操作流程的掌握。也能更好的将理论知识进行运用。

参考文献：

[1] 姜福英. 浅议开放教育模式下模拟教学法在《商业银行会计》教学中的应用[J]. 商业经济，2010（1）

篇5：银行会计半年工作总结

第一篇 概论篇 第一章 商业银行会计概述

第一节 会计概述

1、了解会计的定义、本质、分类、作用

2、熟悉会计的内容

3、掌握会计基本程序

第二节 会计目标与会计核算基本前提

1、了解会计目标

2、掌握会计核算基本前提 第三节 会计信息质量要求

1、掌握会计信息质量要求 第四节 企业会计准则2006概述

1、了解企业会计准则2006简介、意义、基本框架

2、掌握金融工具确认与计量、金融资产转移、收入准则

3、熟悉会计政策、会计估计变更和差错更正准则

第二章 兴业银行会计基本规定

第一节 了解会计工作主要任务 第二节 了解会计机构与会计人员 第三节 掌握会计科目与账户管理 第四节 掌握会计凭证 第五节 账务核算和记账规则

1、熟悉账务核算和记账规则

2、掌握错账调整 第六节 计息规则

1、掌握计息基本规则、计息方法和账户利率信息修改 第七节 损益计提

1、掌握损益计提模式、方式和范围 第八节 期终处理

1、熟悉日结、月终处理

2、掌握年终决算 第九节 会计报告

1、了解会计报告内容

第十节 会计印章、预留印鉴管理

1、了解会计印章管理基本原则

2、熟悉会计印章的种类和使用范围

3、熟悉会计印章的刻制及发送

4、掌握会计印章的使用和管理

5、熟悉预留印鉴基本规定、种类和方法

6、掌握预留印鉴的变更、挂失和保管 第十一节 代保管品出入库管理

1、掌握抵质押权利凭证与非抵质押贷款项下代保管物的出、入库流程

第十二节 事权处理划分管理

1、掌握授权的分类、基本原则

2、掌握授权卡管理内容 第十三节 会计工作交接

1、熟悉会计工作交接要求、交接内容和交接监督管理 第十四节 会计档案管理

1、了解会计档案定义

2、掌握会计档案的立卷归档、保管、查阅和销毁

3、了解机构变动的会计档案管理

第二篇 业务篇 第一部分 会计核算 第一章 货币资金与应收款项

第一节 现金收付

1、掌握现金收入和现金付出的会计处理

2、掌握现金长短款的会计处理 第二节 存放款项

1、熟悉存放央行款项、存放同业款项的会计处理 第三节 拆放同业款项

1、熟悉本币拆放同业、本币同业借款、外币定存拆借和本币拆放同业的会计处理 第四节 应收款项

1、了解应收款项的内容和会计处理

第二章 对公贷款业务的核算

第一节 一般贷款的核算

1、熟悉一般贷款的分类

2、掌握一般贷款的会计科目设置

3、掌握贷款开户与发放、计结息、展期、转逾期、转非应计、偿还和核销的基本规定和会计处理 第二节 信贷资产转让的核算

1、了解信贷资产转让的定义

2、熟悉信贷资产转让的分类

3、掌握信贷资产转让会计处理的基本规定

4、掌握信贷资产买断、回购、回售业务的账务处理

5、了解信贷资产证券化的核算 第三节 票据业务的核算

1、了解票据业务的定义

2、掌握利息计提与摊销规则

3、掌握票据转入贴现、转出贴现、再贴现的会计处理

4、熟悉票据业务的销账处理 第四节 委托贷款的核算

1、掌握委托贷款的定义与账务处理 第五节 法人账户透支业务的核算

1、掌握法人账户透支业务的概念及基本规定

2、熟悉法人账户透支业务的会计处理 第六节 国内保理业务的核算

1、熟悉国内保理的定义、内容

2、熟悉有追索权综合保理的会计核算 第七节 人民币保函业务的核算

1、掌握保函开立、责任履行、付出或注销的基本规定和会计处理

第三章 对公存款业务的核算

第一节 单位活期存款业务的核算

1、掌握单位活期存款开销户、计结息的会计处理

2、掌握单位活期存款不动户管理的基本规定 第二节 单位定期存款业务的核算

1、掌握单位定期存款开销户、续存、支取、计结息的基本规定及会计处理

第三节 单位通知存款业务的核算

1、熟悉单位通知存款的概念及基本规定

2、掌握单位通知存款开销户、计结息、取款登记、支取的基本规定及会计处理

第四节 单位协定存款业务的核算

1、了解单位协定存款的定义

2、掌握单位协定存款的基本规定和会计处理 第五节 协议存款业务的核算

1、了解协议存款的定义

2、掌握协议存款的基本规定和会计处理

第四章 个人业务的核算

第一节 业务介绍

1、了解本行个人业务 第二节 储蓄业务核算

1、了解活期储蓄存款和定期储蓄存款的概念和业务分类

2、掌握活期储蓄存款和定期储蓄存款开销户、计结息、续存、支取的基本规定及会计处理 第三节 理财卡业务核算

1、了解理财卡开销户、存取款、转账、积分的会计处理

2、掌握智能通知存款的基本规定和会计处理

3、了解理财卡其他业务 第四节 个人贷款业务核算

1、掌握个贷账户设置及计息处理规定

2、掌握个贷系统及账务处理的基本规定 第五节 代理业务核算

1、了解代理债券业务基本规定

2、掌握代理债券科目、账户设置及会计处理

3、熟悉个人结售汇业务基本规定和会计处理

4、熟悉个人实盘外汇买卖业务的基本规定和会计处理

5、掌握保管箱业务的会计处理

6、掌握存款证明的会计处理 第六节 个人结算业务核算

1、了解个人结算业务的会计处理 第七节 信用卡业务核算

1、了解信用卡业务基本规定

2、掌握信用卡业务的科目及账户设置

第五章 资金与投资业务的核算

第一节 结售套汇平盘

1、了解系统内即期结售汇平盘的基本规定

2、熟悉结售汇平盘会计处理

3、掌握核心业务系统外汇敞口汇兑损益重估的处理 第二节 外汇买卖

1、了解外汇买卖概念、分类

2、熟悉代客即期外汇买卖、系统内即期外汇买卖的核算 第三节 系统内资金拆借

1、了解系统内资金拆借的基本规定

2、熟悉系统内资金拆借的会计处理 第四节 头寸调拨

1、了解头寸调拨的基本规定 第五节 债券投资

1、熟悉债券投资的分类及计量方法

2、熟悉债券投资的账务处理 第六节 衍生金融工具

1、了解衍生金融工具概念、分类

2、掌握衍生金融工具的计量属性、记账原则、科目设置及会计处理基本规定

3、熟悉远期利率协议、远期外汇合约、互换、代客期权的核算

第六章 人民币结算业务

第一节 票据结算

1、熟悉银行汇票、商业汇票、银行本票、支票业务的基本规定和会计处理

第二节 其他结算方式

1、了解其他结算方式及其定义和基本规定

2、掌握其他结算方式的会计处理

第七章 国际结算业务

第一节 信用证业务的核算

1、熟悉进口信用证、出口信用证的基本规定

2、掌握进口信用证、出口信用证的会计处理 第二节 托收业务的核算

1、了解托收业务基本业务种类及其定义

2、熟悉托收业务的操作流程和会计处理 第三节 外汇汇款、旅行支票业务的核算

1、掌握外汇汇款业务的基本规定和会计处理

2、了解旅行支票业务的基本规定和会计处理 第四节 贸易融资业务的核算

1、熟悉贸易融资业务的种类、定义及其基本规定

2、掌握贸易融资业务的会计处理 第五节 外币保函业务的核算

1、熟悉外币保函业务流程、基本规定和会计处理

第八章 代理业务的核算

第一节 人民币理财业务核算

1、掌握人民币理财业务的账务处理流程 第二节 信贷资产信托受益权理财产品核算

1、掌握信贷资产信托受益权理财产品的账务处理流程 第三节 代理证券公司集合资产管理计划销售业务核算

1、了解代理证券公司集合资产管理计划销售业务的账务处理流程 第四节 第三方存管业务核算

1、熟悉第三方存管业务的账务处理流程 第五节 中间业务收入的核算

1、掌握中间业务收入定义、分类、科目设置

第二部分 支付结算与资金汇划清算

第一章 支付结算基本规定 第一节 支付结算业务基本制度

1、掌握支付结算业务基本规定和其他规定

2、掌握结算纪律与责任

第二节 票据基本规定

1、掌握票据基本规定 第三节 结算方式基本规定

1、掌握结算方式基本规定 第四节 国内信用证的基本规定

1、熟悉国内信用证基本规定

第二章 银行结算账户管理

第一节 人民币银行结算账户管理

1、掌握人民币银行结算账户种类、基本规定

2、掌握人民币银行结算账户开户

3、熟悉账户变更、撤销、管理的有关要求 第二节 外汇账户管理

1、熟悉外汇账户管理基本规定

第三章 资金汇划清算业务综述

第一节 资金汇划清算基本规定

1、掌握资金汇划的基本规定

2、熟悉危机处置的组织架构

3、了解危机处置的流程

第二节 系统内人民币资金汇划清算

1、掌握系统内资金往来汇划、查询查复业务

2、了解系统内资金汇划清算的罚息与计息 第三节 大额实时支付系统控制与管理

1、掌握大额支付系统运行时序

2、熟悉大额支付系统基本知识、主要功能

3、了解大额支付系统前置机客户端主要功能 第四节 大额实时支付系统业务

1、掌握大额支付系统往来账处理、信息类业务处理、日终对账流程

2、熟悉大额支付系统异常处理

3、了解中央银行结算业务、人民银行清算账户日常监控机制 第五节 支付系统代理业务

1、掌握代理系统内无支付系统行号支付业务

2、了解代理同业客户支付

第六节 小额批量支付系统控制与管理

1、掌握小额支付系统运行时序

2、熟悉小额支付系统基本知识、主要功能

3、了解小额报文管理平台客户端主要功能 第七节 小额批量支付系统业务

1、掌握小额支付系统基本知识、支付类业务和信息类业务的处理

2、熟悉小额支付系统的轧差和清算处理、批量业务处理、日终对账和在途资金核对

3、了解小额支付系统数据清理、异常差错处理 第八节 清算组织集中代收付业务

1、掌握集中代收付业务的定义、类型

2、了解集中代收、集中代付业务的处理 第九节 依托小额支付系统办理结算类业务

1、掌握依托小额支付系统办理银行本票、华东三省一市银行汇票的业务流程和冲正流程

2、了解纪律与责任

第十节．网上支付跨行清算系统控制与管理

1、了解网上支付跨行清算系统的业务种类及支持的渠道。

2、熟悉网上支付跨行清算系统基本知识、主要功能

3、熟悉网上支付跨行清算系统运行时间及业务处理周期 第十一节 网上支付跨行清算系统业务

1、熟悉系网上支付跨行清算系统的接入及资金清算方式

2、掌握网上支付跨行清算系统往来账处理、信息类业务处理、日终对账流程

3、熟悉网上支付跨行清算系统异常处理 第十二节 票据影像处理系统控制与管理

1、掌握全国支票影像交换系统的定义、信息传递流程、运行时序、金额上限和柜员管理

第十三节 票据影像处理系统业务

1、掌握提出业务网点的审核流程

2、掌握提入业务网点的处理流程

2、熟悉全国支票影像交换系统查询查复业务流程、日终业务处理 第十四节 借记卡跨行业务资金清算

1、掌握借记卡跨行交易资金清算方式与时间、资金清算业务处理、查询查复及差错处理

2、了解手工（单）交易处理 第十五节 统一收单业务

1、了解统一收单业务知识、操作流程及管理办法

2、掌握统一收单业务的商户资金清算、手工退货及差错处理 第十六节 外汇支付清算业务

1、掌握外汇资金收付、挂账销账和查询查复

2、熟悉手工关联、手工清算和同城票交

3、了解对账单的管理

第十七节 境内外币支付系统（直连模式）

1、熟悉系统知识、业务流程和运行时序

2、了解本行汇出汇入、业务处理流程

第三部分 交易处理中心 第一章 Teller系统功能

第一节 岗位设置与工作职责

1、了解岗位设置

2、熟悉Teller系统各业务操作员工作职责 第二节 系统操作

1、熟悉Teller系统与ACE系统柜员号级别间的关系

2、熟悉Teller系统柜员新增及删除、柜员权限、权限变更、柜员休假、返岗和密码重置等

3、熟悉柜员密码更改、代他人签退及系统管理员代签退

4、了解IP地址管理 第三节 日结处理

1、掌握Teller系统各操作员的日结处理

2、了解Teller系统会计凭证整理的要求 第四节 其他功能

1、熟悉内码登记簿的建立

2、熟悉金额解控、当日流程解冻及影像管理等操作

3、了解当日流水查询、流程状态查询

4、熟悉授权日志以及流水表、统计表的操作

5、了解手工跑批处理、切换所属交易处理中心

6、熟悉查询可重新发起的柜员流水

第二章 Teller系统业务办理

第一节 账户类业务

1、熟悉各个开销户流程的业务简介

2、熟悉各个开销户流程的操作

3、熟悉各个流程凭证的扫描、审核及后台处理规则

4、掌握业务经理授权时应审核的内容

5、了解流程结束后应核对的内容

6、掌握各个流程产生的会计分录 第二节 支付结算业务

1、熟悉各个支付类流程的业务简介

2、熟悉各个支付类流程的操作

3、熟悉各个流程应扫描的凭证

4、掌握业务经理授权时应审核的内容

5、了解流程结束后应核对的内容

6、掌握各个流程产生的会计分录 第三节 代理业务

1、熟悉各个代理类流程的业务简介

2、熟悉各个代理类流程的操作

3、熟悉各个流程应扫描的凭证

4、掌握业务经理授权时应审核的内容

5、了解流程结束后应核对的内容

6、掌握流程结束后对部分代理不成功的处理方式

7、掌握各个流程产生的会计分录 第四节 公共业务

1、熟悉各个公共类流程的业务简介

2、掌握抹账、补账及调整积数流程的操作

3、了解收费、凭证出售及补制凭证流程的操作

4、熟悉各个流程应扫描的凭证

5、掌握业务经理授权时应审核的内容

6、了解流程结束后应核对的内容

7、掌握各个流程产生的会计分录

第四部分 会计检查、事后监督和内部会计控制

第一章 会计检查

1、了解会计检查概述、组织管理、部门职责分工

2、掌握会计检查人员管理、工作制度、方式、方法和程序

第二章 会计事后监督

1、了解会计事后监督的主要任务、原则、组织形式与岗位设置

2、掌握会计事后监督的范围、内容、方法和工作制度

第三章 内部会计控制

1、熟悉本行内部会计控制目标与要点

2、了解本行《会计责任追究制度》

3、掌握《商业银行内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》

第五部分 其他 第一章 现金出纳管理

第一节 现金管理

1、了解单位结算账户现金收支相关规定

2、熟悉开户单位现金收支管理 第二节 现金出纳管理

1、掌握现金出纳管理的主要内容、基本规定、基本业务

2、熟悉现金调缴款、现金运送、金库库房设置与管理、现金尾箱与出入库管理、现金核查、假币收缴与管理、上门收款、出纳机具管理、单据和登记簿保管的基本规定

3、掌握现金长短款的处理

第二章 反洗钱管理 第一节 概述

1、了解反洗钱的概念与监督管理 第二节 金融机构的反洗钱义务

1、掌握金融机构反洗钱的核心义务

2、熟悉金融机构反洗钱的其他义务 第三节 基本规定

1、掌握客户身份识别制度、客户洗钱风险等级分类管理制度、大额交易和可疑交易报告制度的基本规定

2、熟悉客户身份资料及交易记录保存制度和涉嫌恐怖融资的可疑交易报告管理制度的基本规定 第四节 其他规定

1、了解反洗钱非现场监管和反洗钱现场检查 第五节 法律责任

1、熟悉反洗钱的法律责任

第三章 电子银行 第一节 电话银行

1、了解电话银行业务 第二节 网上银行

1、了解网上银行业务 第三节 手机银行

1、了解手机银行业务

第四章 银行协助执行与法律

1、掌握协助查询条件、手续

2、掌握协助冻结存款条件、手续及续冻、解冻手续。

3、掌握协助扣划存款条件、手续

4、熟悉协助执行的特殊规定

篇6：银行会计半年工作总结

告模拟试题

一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）

1、下列账簿中，一般采用活页账形式的是。A：备查账 B：明细分类账 C：总分类账 D：日记账

2、甲是汇票的出票人，乙、丙、丁为依次背书人．戊从丁处取得该汇票，为持票人．乙在背书时在票面记载“不得转让”字样：丙是限制民事行为能力人．在戊提示付款遭到拒绝后，他可以采用的救济方法是下列哪项所述方法? A：因为乙、丙不对票据承担保证责任，戊只能向甲、丁行使追索权

B：丙的背书无效．但戊可以向甲、乙、丁行使票据权利，请求支付票面金额 C：付款人拒绝付款没有理由．戊可以向人民法院起诉，判令付款人履行票据义务

D：上面说法都不对．因为乙在背书时已在票面记载“不得转让”．所以丙之后的背书行为都无效．戊不是票据权利人 E：注销库存股

3、《民法通则》所称的重大误解不包括． A：对民事行为性质的误解 B：对民事行为相对人的误解 C：对民事行为内容的误解 D：对民事行为动机的误解 E：注销库存股

4、甲将自己的汽车向某保险公司投保财产损失险．附加盗抢险．保险金额按车辆价值确定为20万元．后该汽车被盗．在保险公司支付了全部保险金额之后，该车辆被公安机关追回．关于保险金和车辆的处置方法，下列哪一选项是正确的? A：甲无需退还受领的保险金．但车辆归保险公司所有 B：车辆归甲所有．但甲应退还受领的保险金 C：甲无需退还保险金．车辆应归甲所有

D：应由甲和保险公司协商处理保险金与车辆的归属 E：注销库存股

5、根据我国有关法律规定，属于效力未定合同的是． A：因重大误解而订立的合同

B：无权处分人与第三人订立的处分他人财产的合同 C：因受胁迫而订立的合同

D：法定代表人超越代表权限订立的合同 E：注销库存股

6、机构裁撤、合并、分设交接清单属于（）的会计档案。A：十五年保管 B：永久保管 C：五年保管

7、在保险公司成立后，必须将其注册资本的____作为法定保证金存入中国保监会指定银行，专用于公司清算时清偿债务。A：10% B：20% C：25% D：35%

8、Internet中使用最广泛的协议是。A：SMTP协议

B：SDH／SONET协议 C：OSI／RM协议 D：TCP／IP协议 E：以上都不正确

9、提出“三个有利于”的判断标准。A：毛泽东 B：陈云 C：邓小平D：刘少奇 E：事后控制

10、下面哪个不是外币定期存款的档次。____ A：一个月 B：三个月 C：二年 D：三年

11、英国科学家指出．在南极上空．大气层中的散逸层顶在过去40年中下降了大约8公里。在欧洲上空，也得出了类似的观察结论。科学家认为，由于温室效应。大气层可能会持续收缩。在21世纪．预计二氧化碳浓度会增加数倍．这会使太空边界缩小20公里．使散逸层以上区域热电离层的密度继续变小．正在收缩的大气层至少对卫星会有不可预料的影响．这段文字的主要意思是。A：太空边界缩小的幅度会逐渐加大 B：温室效应会使大气层继续收缩 C：大气层中的散逸层顶会不断下降

D：正在收缩的大气层对卫星的影响不可预料

E：毫无根据地假设有漂亮羽毛的雄孔雀有其他吸引雌孔雀的特征

12、心理：承受 A：干扰：闹钟 B：信息：刺激 C：睡眠：质量 D：消化：吸收

E：毫无根据地假设有漂亮羽毛的雄孔雀有其他吸引雌孔雀的特征

13、在下列软件中，不属于系统软件的是。A：操作系统 B：诊断程序 C：编译程序

D：用PASCAL编写的程序 E：以上都不正确

14、某乡间公路附近经常有鸡群聚集。这些鸡群对这条公路上高速行驶的汽车的安全造成了威胁．为了解决这个问题。当地交通部门计划购人一群猎狗来驱赶鸡群。以下哪项如果为真，最能对上述计划构成质疑? A：出没于公路边的成群猎狗会对交通安全构成威胁 B：猎狗在驱赶鸡群时可能伤害鸡群

C：猎狗可能会有疫病．有必要进行定期检疫 D：猎狗的使用会增加交通管理的成本

E：去年，这所大学没有交纳学校建筑物所占土地的地产税，相反却付费补偿地方政府所提供的服务

15、在Windows中，如果想同时改变窗口的高度和宽度，可以通过拖放实现。A：窗口角 B：窗口边框 C：滚动条 D：菜单栏

E：以上都不正确

16、Excel中，下列是正确的区域表示法。A：A1：A4 B：A1=A4 C：A1#A4 D：A1>A4 E：以上都不正确

17、审核原始凭证所记录的经济业务是否符合企业生产经营活动的需要，是否符合有关的计划和预算，属于审核。A：合理性 B：合法性 C：真实性 D：完整性 E：现金流量表

18、商业银行与其他金融机构最主要的区别是。A：能够发放贷款

B：是资产规模最大的金融机构 C：可最大限度地创造存款货币 D：可发行各种融资工具 E：全国人大常委会

19、信用社办理支付结算，因工作差错发生延误，影响客户和他行资金使用的按中国人民银行规定的同档次。A：同业拆借利率计付赔偿 B：流动资金贷款利率计付赔偿 C：按3‰赔偿 D：按5‰赔偿 E：现金流量表 20、某市欲制定一项地方性法规，对某项行为进行行政处罚。根据有关法律规定，该法规不得设立的行政处罚措施是。A：罚款

B：没收违法所得 C：责令停产、停业 D：吊销企业营业执照 E：注销库存股

21、在公民甲窃取公民乙钱包的犯罪中，犯罪客体是． A：公民甲 B：公民乙

C：公民乙的钱包

D：公民乙对钱包的所有权 E：注销库存股

22、信用社办理银行承兑汇票，收取申请人保证金的比例一般不低于票面额的。A：5% B：1．0% C：50% D：80% E：现金流量表

23、一般情况下，基金赎回价格取决于下列哪一天的基金净值 A：赎回日前第三天 B：赎回日前第二天 C：赎回日前一天 D：赎回当日

24、买人债券后持有一段时间，又在债券到期前将其出售而得到的收益率为。A：直接收益率 B：持有期收益率 C：到期收益率 D：赎回收益率 E：全国人大常委会

25、根据法律规定，下列可免征个人所得税的是。A：学生甲勤工俭学获得收入4000元

B：乙购买财产保险，因财产损失获得保险赔款20万元

C：残疾人丙因急需治病而将自己的房产转让所得的收入30万元

D：运动员丁因荣获奥运银牌而得到的籍贯所在地人民政府颁发的奖金30万元 E：事后控制

二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）

1、转基因食品可能带来副作用．但一种转基因大豆含有有益于人体健康的微量元素．专家建议人们食用用这种大豆加工成的产品。以下哪项最能支持专家的建议? A：加工后的转基因食品副作用会减少 B：从其他食品中不能得到此种微量元素 C：没有证据表明转基因食品会带来副作用

D：这种微量元素对人体健康的益处大于转基因食品副作用带来的害处 E：张先生是四川人．最不喜欢粤菜

2、有五个连续偶数，已知第三个数比第一个数与第五个数之和的多18，则这五个偶数之和是。[农行真题] A：210 B：180 C：150 D：100 E：全国每年末居民储蓄存款余额

3、交易双方在合约中规定在未来某一确定时间以约定价格购买或出售一定数量的某种资产的业务品种，称之为____ A：远期 B：互换 C：套期 D：套利

4、下列机构类型中属于银监会监管对象的是。A：中央银行 B：政策性银行 C：信托公司

D：投资咨询公司

E：全国每年末居民储蓄存款余额

5、如图AB=AC=10cm，求阴影面积为多少? A：25c㎡ B：30c㎡ C：20c㎡ D：35c㎡

E：全国每年末居民储蓄存款余额

6、下面是关于中文Windows文件名的叙述，正确的是。A：文件名中允许汉字 B：文件名中允许使用空格

C：文件名中允许使用多个圆点分隔符 D：文件名中允许使用竖线(“｜”)E：功率放大器

7、国务院由组成。A：总理

B：副总理若干人 C：国务委员若干人

D：各部部长、各委员会主任、审计长、秘书长 E：撤销下一级人民政府不适当的决定

8、通知放款的活动属于。A：短期拆借市场 B：银行同业拆借市场 C：票据承兑市场 D：票据贴现市场 E：全国人大常委会

9、以下有关世界贸易组织(WTO)的表述中，不正确的一项是f)A：WTO的前身是关贸总协定，WTO于1995年1月1日建立 B：部长会议是WTO的最高权力机构和决策机构

C：WTO总干事在部长会议休会期间，行使部长会议的职权 D：2001年12月11日，中国以新成员的身份正式加入WTO E：事后控制

10、为英国限制王权提供了宪法保障的是。A：《宅地法》 B：《权利法案》 C：《独立宣言》 D：《拿破仑法典》 E：事后控制

11、严格控制公文数量，简化行文手续，其主要措施是。A：可发可不发的坚决不发 B：控制发文数量，越少越好

C：在报刊上全文发布的行政法规和规章可不再行文 D：避免重复行文

E：全国每年末居民储蓄存款余额

12、信用社负债包括。A：吸收的存款 B：借入短期资金 C：其他应付款项 D：长期借款 E：注销库存股

13、用汇编语言或高级语言编写的程序称为。A：用户程序 B：源程序 C：系统程序 D：汇编程序 E：事后控制

14、在计算机领域中通常用MIPS来描述。A：计算机的可运行性 B：计算机的运算速度 C：计算机的可靠性 D：计算机的可扩充性 E：以上都不正确 15、2009年1月21日，国务院常务会议审议并原则通过《关于深化医疗卫生体制改革的意见》和(2009-2011年深化医药卫生体制改革实施方案》，其目的是。A：落实医疗卫生事业的市场性质 B：强化医疗卫生事业的营利性质 C：强化医疗卫生事业的公有性质 D：强化医疗卫生事业的公益性质 E：以上都不正确

16、根据《宪法》第41条规定，我国公民的监督权主要包括。A：调查权

B：批评、建议权 C：控告、检举权 D：申诉权

E：全国每年末居民储蓄存款余额

17、人类的智慧已经进化发展了成千上万年。而智慧机器充其量只有几十年的历史，如果再发展几百年．我们也许很难想象那时的人工智能的水平和情景。看来，如果有朝一日机器在我们自以为优越的那种重要品质上超过我们。我们就要向自己的创造物双手捧出那唯一的特权!通过这段话我们可以知道。[农行真题] A：当机器在优越品质上超过人类时。人类就将无法控制机器的思维能力 B：当机器也具有思维能力以后．人类就将承认思维不再是人类的专利 C：如果某一天机器在各方面超过人类，机器就将使人类丧失思维能力 D：如果某一天机器具备了人类的重要品质，机器将享有人类的所有权利 E：毫无根据地假设有漂亮羽毛的雄孔雀有其他吸引雌孔雀的特征

18、在Windows中，操作能创建应用程序的快捷方式。A：在目标位置单击鼠标左键 B：在目标位置单击鼠标右键 C：在对象上单击鼠标右键 D：右键拖曳对象 E：功率放大器

19、计算机网络的应用越来越普遍，它的最大好处在于。A：节省人力 B：存储容量扩大 C：可实现资源共享

D：使信息存取速度提高

E：毫无根据地假设有漂亮羽毛的雄孔雀有其他吸引雌孔雀的特征 20、下列关于劳动合同的观点，正确的是。

A：试用期满后劳动者与用人单位订立的劳动合同方能生效 B：不得违反法律、行政法规的规定是订立劳动合同的核心原则 C：经过劳动行政部门鉴证的劳动合同生效后，具有法律效力

D：劳动合同的签订应坚持既要有利于生产，又要保障基本生活的原则 E：事后控制

21、根据《审计法》的规定．以下各项中，哪些属于审计机关的审计监督对象? A：各类金融机构 B：各类事业组织 C：司法机关 D：行政机关

E：全国人大常委会

22、同一会计内隔日发现的错账，正确的更正方式是。A：划红线更正法 B：红字同方向更正法 C：蓝字反方向更正法 D：ABC任选一种均可 E：事后控制

23、以下属于医学著作的是。A：《神农本经》 B：《齐民要术》 C：《本草纲目》 D：《黄帝内经》

E：全国每年末居民储蓄存款余额

24、在下列投资品种中，风险最高的是 A：国债 B：企业债 C：股票 D：期货