出口退税申报问题

出口退税申报问题（精选6篇）

篇1：出口退税申报问题

外贸企业出口退税申报、单证申报注意问题

第一部分 外贸企业出口退税申报系统XX 版主要操作

一、软件概述 外贸企业出口退税申报系统 XX 版是《出口退税计算机网络管理系统》 的出口退税申报系统,外贸企业出口的货物申报退税必须使用该系统进行 申报，申报前有关的出口报关单必须已通过“口岸电子执法系统”出口退 税子系统进行报送。

二、软件的下载和安装 企业可自行到国税局网站或者中国出口退税咨询网下载；安装参考《外 贸企业出口退税申报系统XX 版》安装说明。

三、申报系统的运行 安装完毕后，启动计算机到windows 界面，点击 开始—〉程序—〉出 口退税电子化管理系统—〉外贸企业出口退税申报XX 版，出现‘确认当前 所属期’画面，在当前所属期处输入当前申报年月，按确定，出现进入申 报系统界面。安装后首次进入系统，必须使用用户名为sa,密码为空，进入 系统进行系统初始设置。特别注意：“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”，“当前所属期” 应为单证的当前“申报年月”，如果是修改单证，“当前所属期”必须录入之前单证的“申 报年月”。

四、系统配置与维护

（一）系统初始化 在系统初装或正式使用之前，需进行系统的初始化工作。未做初始化 的系统向内部运行时，将会出错。执行“系统维护系统配置系统初始化” 进入编辑画面，输入字母“YES”，按回车确认，系统将执行此功能，清理 数据库并重建索引。

（二）设置企业自用商品代码 企业可自行到国税局网站或者中国出口退税咨询网下载最新退税率文 库文件，执行“系统维护代码维护”读入最新退税率文库文件后，设置企 业自用商品代码，由于外贸企业出口商品种类繁多且难以确定，在设置自 用商品代码时可选择当前筛选条件下所有纪录，设置完毕后，标志栏目会 出现字符“1”。

（三）修改系统配置

1、系统配置设置与修改：执行“系统维护系统配置系统配置设置与 修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未 列字段可不操作）： 企业代码：即本企业的10 位海关代码，如4419960039； 纳税人识别号：即本企业的税务登记号15 位号码； 企业名称：本企业的工商登记全称； 计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法； 开户银行名称：如“中国银行东莞市分行营业部” 银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号； 换汇成本检查：选“T”； 进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税； 是否预申报：选“T”，此处选择对数据加工处理有影响。是否分部核算：选“F”，不分部核算； 是否分部申报：选“F”，不分部申报； 是否财务挂钩：选“T”； 退税机关代码：4419； 退税机关名称：东莞市国家税务局。修改完毕，按保存—〉退出

2、系统参数设置与修改：换汇成本上下限：上限 8.00，下限 5.00； 企业申报时限为90 天后的第一个增值税纳税申报期，属于六类型企业必须 在申报前核销，非六类型企业核销时限为 210 天。超过系统设置的限制，会出现错误提示，企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。

3、系统口令设置与修改：考虑系统的安全性，可执行“系统维护—— 系统口令设置与修改”，点击“增加”或“修改”相应操作人员的用户名、密码及操作级别等。

五、退税申报 单证收集---->信息报送---->单证录入----->税务机关预审---->税 务机关正式审核:

（一）单证收集 这里所说的单证是指企业在出口业务中所取得的用以退税的合法凭 证，具体包括：增值税专用发票（抵扣联）、出口货物专用缴款书（退消费 税用）、出口商品发票、出口货物报关单、收汇核销单及税务机关要求的其 他凭证。增值税专用发票、出口货物专用缴款书在申报系统中称为“进货 凭证”，出口商品发票、出口货物报关单、外汇核销单称为“出口凭证”。

（二）信息报送 包括增值税专用发票认证和报关单电子信息报送。

（三）单证录入

1、已认证发票信息采集（向导第1步）

2、退税申报数据录入（向导第2步）企业在录入申报数据时建议先将所需退税的出口业务按关联号将出 口、进货凭证对应整理,以备录入数据之用。数据录入主要包括出口和进货 两部分的录入。（1）出口明细申报数据录入。按照出口凭证进行数据录入，数据录入后进行“审核认可”。数据来 源：出口报关单（出口退税专用联）、出口发票、外汇核销单、代理出口证 明等。关联号：关联号为10 位阿拉伯数字，第1 位按不同贸易方式编写，一般贸易为“1”，进料加工为“2”；第2—3 位为申报年份后两位，如2010 年应为“10”；第4—5 位为申 报月份，如1 月份应为“01”；第6—8 位为申报单证的册号，如第2 册应为“002”；第 9—10 为流水号，每册均由“01”起。关联号前 8 位为册号，每个册号可由一笔或多笔业务组成。一般贸易须将最小一 笔出口记录（即每行报关单记录和对应的进货凭证）编为一个关联号，进料加工可按一 笔业务（即进货凭证和出口凭证不能再分割）编一个关联号。申报年月：本次申报的退税所属期。★注意：当报关单出口日期与申报日期出现跨年的情况时，必须单独申报。申报年月为 出口当年12月，关联号按申报月份编写。如：报关单出口日期为2011-11-01，企业 2012-1-2申报，则申报年月为2011年12月，（一般贸易）关联号为11201001。申报批次：本月第几次申报，必须录入两位数字，如第一次输入“01”。审核系统 允许外贸企业一个月申报多次，批次最大可至“99”。序号：每个报表中的序号都是４位流水号（无特殊含义）,按顺序进行录入，序号 不要有重号、错号即可。进料登记册号：属于进料加工业务的填写此栏，否则此栏为空。出口发票号：按出口发票填写。报关单号：出口报关单海关编号后9位+0+２位项号。“报关单号”请严格按照报关 单上的记录顺序录入，不能合并或颠倒录入。例如，一张海关编号为888888888的报关 单共有两项，则报关单号录入为888888888001、888888888002，如果只有一项，则报关 单号录入为888888888001。出口日期：出口报关单右上角的出口日期（非右上角的申报日期）。美元离岸价：美元离岸价格为FOB价格,如果成交方式为CIF或其他,应折成FOB。若 原币离岸价为CIF价的需折算为FOB价，按照非FOB价扣除报关单上印有的相应运费，保 费，杂费。核销单号： 9位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，数字间不得留空格。商品代码：按报关单商品代码录入，商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加 “00”补足10位码。商品名称、单位：根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改。出口数量：出口报关单相对应记录的商品数量。由于企业增值税发票开具的商品单 位和海关报关单第一计量单位经常存在不同现象,此时以第一计量单位数量为准录入, 在确定发票开具的商品单位和海关的第二或第三单位一致,并且数量相同的前提下,录 入时应按照海关的第一计量单位数量录入。代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理 出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入 规则同报关单项号相同；若自营出口的，此项为空。远期收汇证明：属远期收汇的，录入外管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇 的，此项为空。备注：可录可不录。标识：空:该记录处于录入状态 R:该记录需要申报 Z:该记录暂时不需申报.P:该 记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报。申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。注意：两个重要按钮：①审核认可：数据录入后所有录入过数据的栏 目都需进行“审核认可”，审核认可内一般情况选“当前筛选条件下所有记 录”。②序号重排：如数据检查时出现序号重号可以用此功能。（2）进货明细申报数据录入。按照进货凭证进行数据录入，数据录入后进行“审核认可”。数据来源： 增值税专用发票、出口货物专用缴款书等。关联号：单票对应方式下进货与出口的唯一关联。税种：V:增值税 C:消费税。部门代码：无须填写。部门名称：无须填写。申报批次：同进货录入规则相同。申报年月：同进货录入规则相同。序号：同进货录入规则相同。发票号码、发票代码：如果企业申报前已经将所有的专用发票认证信息读入申报系 统（执行“基础数据采集——外部数据采集——认证发票信息读入”），则可以点击选择 相应的发票号码，其他相关的如发票代码、供货方纳税号、开票日期以及发票涉及的金 额税额都会自动产生，操作人员只需复核该部分数据后即可。如果企业没有导入专用发 票认证信息，则跳过这两个项目，直接在进货凭证号栏目录入10位发票代码+8位号码。进货凭证号：录入规则为增值税发票左上角10位代码+右上角8位号码。分批批次：根据所开具分批单录入，否则为空。供货方纳税号：供货方的纳税登记号。发票开票日期：发票的填开日期。商品代码：同进货录入规则相同。商品名称、单位：根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改。数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量必须与报关单一致； 进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，在确定发票开具的商品 单位和海关的第二或第三单位一致,并且数量相同的前提下,录入报关单对应的数量；委 托加工后出口的货物，录入原材料的专用发票时按加工收回的出口数量录入“进货数 量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空，同时在备注栏录入“WT”。计税金额：按照增值税发票上的金额填写。法定征税税率：增值税法定征税税率为专用发票开具的征税率;消费税法定征税税 率为专用税票开具的征税率,和商品码库的消费税税率一致;如果为双重征消费税商品 需企业自行录入征税率。税额、退税率、可退税额：均由系统自动生成，按回车进入下个字段。备注：委托加工业务录入WT，其它为空。专用税票号：增值税无须录入；消费税录入规则为去掉出口货物专用缴款书括号内 的第2、3位,在最后加上两位项号，如果出口货物专用缴款书是（020022）2873220上的 第一条记录，则进货凭证号为0022287322001。标识：空: 该记录处于录入状态 R:该记录需要申报 Z: 该记录暂时不需申报 P: 该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报 E: 该记录有错误，如果标识为E则 不能生成任何数据。申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。注意：退消费税的，需分别做增值税进货数据采集和消费税进货数据采集，而出口 明细数据采集只做一次处理。

3、退税申报数据检查（向导第3步）（1）进货出口数量关联检查。检查同一关联号同一商品码下的进货和出口总数量是否相等。如果数 量不等，需要根据提示找到相应关联号数据进行修改，修改后再进行关联 检查，直到完全正确为止。（2）换汇成本检查。根据换汇成本的上下限,检查数据的换汇成本是否超出合理范围。（3）预申报数据一致性检查。如果认证发票信息库为空（发票认证信息没有导入申报系统），则不需 要一致性检查。

（四）预审

1、生成预申报软盘（向导第4步）检查无误后，选择此步进行退税申报或单证申报，生成数据报送到税 务机关预审核。在生成明细数据的时候关联号输入9999999999，这样就可 以将在软件中录入的所有关联号的数据全部生成到同一文件夹中。

2、预审信息处理（向导第5步，不建议在系统操作）（1）退税申报预审信息读入。退税部门审核完企业的预申报数据后,会反馈给企业审核疑点,企业需 通过系统提供的“退税申报预审信息读入”将反馈信息读入到申报系统。（2）退税预审信息处理。反馈信息读入系统后,根据税局反馈的疑点信息,企业可通过疑点原因、疑点概述、调整方法对上述疑点进行内部调整。

（五）正式申报

1、确认正式申报数据（向导第6步）（1）确认正式申报数据。企业根据反馈疑点调整后将最终确认的数据进行正式申报,正式申报 后可操作申报明细表的打印。确认后转为正式申报。（2）出口明细申报数据查询。（打印外贸企业出口退税出口明细申报 表）对已经确认的正式申报数据,可以进行查询、申报表打印、打印到EXCEL 等。可通过“扩展功能”操作。当数据确认为正式申报后，一定要先将申 报明细表打印出来后并确认无误后再做向导的第7步“生成退税申报软 盘”。（3）进货明细申报数据查询。（打印外贸企业出口退税进货明细申报 表）操作同上。（4）试算本次申报退税额。计算本次申报的可退税额，点击“试算本次申报退税额”后,选择 “是”，系统自动计算退税额。（5）撤销本次申报数据。若确认正式申报数据后，用户需要对申报数据进行调整或追加数据，可执行此功能，将数据从正式申报转入待申报，修改后再重新生成申报数 据。

2、生成正式申报软盘（向导第7步）（1）退税汇总申报表录入。（打印外贸企业出口退税汇总申报表）系统会根据明细数据自动生成汇总表,点击增加,按回车键后系统自动 生成汇总数据,保存后,可通过右上角红色“打印报表”按钮进行汇总报表 的打印。（2）生成退税申报软盘。生成 “退税申报软盘”，形成正式申报。执行此功能后，申报数据由 本次申报转为已申报状态。转已申报的数据,可通过已申报出口明细数据查 询及已申报进货明细数据查询进行查询。注意：

1、申报资料必须分贸易性质按申报批次装订，每批次装订成一 本，每笔业务按增值税专用发票、缴款书、报关单的顺序装订，将一套申 报表（《外贸企业出口退税汇总申报表》、《外贸企业出口退税进货明细申报 表》、《外贸企业出口退税出口明细申报表》各一份）放于纸质凭证的上面 加上封面和底面装订成册（只需装订左上角位置），将另一套申报表用回形 针夹于封面上。

2、《外贸企业出口退税汇总申报表》、《外贸企业出口退税 进货明细申报表》、《外贸企业出口退税出口明细申报表》必须用A4纸打印。在《外贸企业出口退税汇总申报表》的审单情况栏注明（不能用连接符）本申报批次的册号（关联号前8位），表中企业填表人、财务负责人、企业 负责人要填写完整，企业负责人必须由企业的法人代表签章。

3、本地货源 与异地货源能够分开装订的必须分开不同申报批次装订。

3、已申报数据确认（向导第8步）（1）读入税务机关反馈信息。（目前税务局暂无反馈信息）（2）确认实际退税数据。（3）已申报出口明细数据查询。（撤销正式申报，修改数据用）企业生成正式申报软盘后，此次生成申报的退税申报明细将生成到此 模块内。如果企业想撤销此次正式申报,可以通过点击此模块中的“认可申 报”按钮，把当前相关的进货、出口明细数据转到向导第2步中。（4）已申报进货明细数据查询。（5）已认可进货明细数据查询。（6）已认可出口明细数据查询。

六、单证申报

（一）单证申报数据录入（向导第一步）具体录入规则与申报数据基本相同。

1、进货分批单申报录入 点击“基础数据采集”——“进货分批单申报录入” 税种：增值税为V,消费税为C 发票号码：无需录入 发票代码：无需录入 发票开票日期：发票的填开日期 项号：为该笔进货发票上的记录项号 分批次数:第一次为1,第二次为2,以此类推 进货凭证号：录入规则为增值税发票左上角10位号码+右上角8位号码； 商品代码：按报关单商品代码录入。商品名称：根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改。发票原始数量：开具分批单的进货发票上的商品的原始数量。发票原始金额：开具分批单的进货发票上的商品的原始金额。本次申报数量：本次申报出口的数量。法定征税税率：增值税法定征税税率为专用发票开具的征税率;消费税法定征税税 率为专用税票开具的征税率,和商品码库的消费税税率一致;如果为双重征消费税商品 需企业自行录入征税率。申报标志：空:未申报 1:待申报 R:已申报。

2、补报关单申请表 编号：是税务机关将数据打印到一张凭证的标志，编号规则是所属期加序号，但是 同一报关单编号必须一致。出口日期：报关单右上角的出口日期。出口岸关别码：签发此报关单的海关关别代码。海关关别名称：签发此报关单的海关关别名称。报关单号：报关单编号。核销单号：报关单所对应的核销单号。出口发票号：按出口发票填写。贸易性质码：出口货物贸易性质代码,详见代码表。贸易性质名称：出口货物贸易性质名称。项号：是税务机关打印在一张凭证项下的第几条记录标志。商品代码：出口货物的海关商品码。商品名称：出口货物的商品名称。单位：出口货物的海关计量单位。出口数量：实际出口发货数量,和海关报关单上第一计量单位的数量一致。USD 离岸价：美元离岸价。申报标志：空:未申报 1:待申报 R:已申报。申报保留标识：此标志可由申报系统传入审核系统,按税局规定使用申报标志：空: 未申报 1:待申报 R:已申报。申报保留标识：此标志可由申报系统传入审核系统,按税局规定使用。

（二）生成预申报软盘（向导第二步）

（三）单证预审信息处理（向导第三步）

（四）生成正式申报软盘（向导第四步）

1、打印单证申报数据：在正式审核时,税务机关需要企业提供相应的 单证报表,选择此菜单项可以打印相关申报报表。

2、生成单证申报软盘：确认待申报的单证无误后,选择此菜单将退税 的正式申报数据生成到软盘上,送报税务机关进行正式审核.（五）撤消单证申报数据（向导第五步）撤销单证已申报数据，则数据退回到基础数据采集环节。

七、数据备份与恢复

（一）数据备份：执行“系统维护——系统数据备份”，将最新备份的 文件夹通过U盘或其他方式保存。

（二）数据恢复：执行“系统维护——系统备份数据导入”，导入备份 数据。第二部分 外贸企业退税单证申报注意问题

一、装订顺序及填写规范（1）回执：备注栏填写最早出口日期、关联号、企业办税员、日期填申报 当天，重报的要将之前的回执全部附上，备注栏填写出口日期、关联 号外，还要注明“第X 次重报”及重报原因；若进项发票有东莞市以 外的异地货源，备注栏还要注明供货企业简称，如：异地货源（广州 某某企业、河北某某企业）。（2）外贸企业出口退税汇总申报表：“审单情况”填写关联号，左上角纳 税人名称处盖公章，左下角“企业填表人”等三项都要填写，日期为 首次申报接单当天，盖公章。（3）外贸企业出口退税进货明细申报表：左上角公章，左下角三项（4）外贸企业出口退税出口明细申报表：左上角公章，左下角三项（5）复函（6）封面：每一项都要填写完整，盖公章；所属时期写最早出口日期。（7）汇总表+进货明细表+出口明细表（8）发票：右下角盖有正确清晰的发票章（9）与发票对应的报关单（10）封底 注意：a.进货明细表和出口明细表两条对应的关联号退税率必须一致，系 统录入退税率时若出现非整数可能为系统出错，重新录入一次使 其变为整数。b.（6）--（10）在左上角装订好，所有资料按照上述顺序用回形针 夹在发票一侧。

二、发票（1）有红字冲销的要附上红字通知书原件、原正负两张发票复印件并盖公 章；（2）发票上“单位”为“批”的、“名称”或“规格型号”为“详见清单” 的要附上销货劳务清单，并区分一般纳税人和小规模企业的不同格 式。

三、海关单（1）两章齐全，报关行章及海关验讫章要以看得清上面的字为判断标准；（2）报关单按照出口日期的先后顺序依次排列；（3）关单的商品名称、单位和数量要与发票相符；（4）关单上不能有涂改，包括更改上面的文字、数字等等；（5）非续页的关单不能用“续页”打印，更不能用胶纸粘去“续页”二字；（6）“境内货源地”必须与发票上“销货单位”的所在地一致，若有多个 货源地的，可写其中一个，但不能写“广东其他”。

四、申报登记 每次申报、重报、退单、取回退税回执都要在企业各自的台帐上登记，单证发现问题退回改正后，交给退回时的联系人。

五、其他注意事项（1）换汇成本应控制在合理的范围内；（2）建议企业安排专人在单证申报之前认真做好检查复核工作，避免不必 要的错误。第三部分 外贸企业申报常见错误

一、未按规定装订单证。

（一）装订松散混乱，未按规定顺序装订，缺少封面或封底等。

（二）一般贸易和进料加工装订在一起申报。应将一般贸易和进料加 工分开单独申报。

（三）外地货源和本地货源装订在一起申报。对于可分拆的外地货源，应与本地货源分开单独申报。

（四）生产企业货源和商贸流通货源装订在一起申报。应将生产企业 货源和商贸流通货源分开单独申报。

二、缺少印章及签名。

（一）汇总申报表、出口明细表、进货明细表、封面缺少企业公章，或缺少企业填表人、财务负责人、企业负责人签名。

（二）企业提供的相关复印件缺少公章，未写上复印件与原件相符。

（三）报关单缺少报关行报关章，海关印章模糊。

（四）缴款书缺少银行印章。缴款书必须有银行的印章，印章上的日 期必须在缴款书的税款限缴日期之内。

三、未按规定编写关联号。

（一）企业编写的关联号与申报年月不一致，如申报年月是2010 年08 月，关联号编写为1100701501。

（二）一般贸易未将最小一笔出口记录（即每行报关单记录和对应的 进货凭证）编为一个关联号。

四、汇总表与出口明细表、进货明细表不一致。

（一）出口明细表中的美元离岸价、应退税额与汇总表不一致。

（二）进货明细表中的计税金额、征税金额、应退税额与汇总表不一 致。

（三）汇总表的申报日期与出口明细表、进货明细表日期不一致。

五、纸质单证与电子申报数据不一致。比较常见的是批次、关联号、应退税额不一致。

六、增值税专用发票开具不规范。

（一）发票上的单价与实际货物不一致，未能反映货物真实单价。比 较常见的是采取平均单价开具发票。

（二）未按规定开具销货清单或销货清单不符合文件规定格式。

（三）进料加工对应的进项发票货物名称无“加工”或“加工费”。

（四）发票开具不完整，缺少收款人、复核、开票人名字。

（五）重开发票未提供相应的开具红字通知书原件或复印件、原发票 复印件。

七、报关单成交方式为CIF，出口明细表美元离岸价直接录入报关单总 价，未扣减相应的运费、保费和杂费。

八、报关单上的境内货源地与实际不符。境内货源地必须为进项发票 对应的供货商所在地。

九、涂改报关单。报关单不允许有任何的涂改。

十、报关单上的货物名称、单位、规格型号、数量与对应的进项发票 不一致。报关单与发票不一致的，如果实际货物与发票一致，需重打报关 单，实际货物与报关单一致，则需重开发票。

十一、对于需要分批申报的进项发票未提供相应的进货分批申报单。需要分批申报的进项发票，必须提供分批申报单（一式两份），第二次及之 后分批申报的，同时必须提供经税局审核确认的上一次分批申报单及发票 复印件。

十二、核销单超期。核销单时限为 210 天，属于六类企业的核销单时 限为90 天，逾期核销的，企业需解释说明和提供收汇水单及其它相关资料。

十三、换汇成本过高。换汇成本高于同期汇率的，包括整册单证成本 过高或者部分关联号成本过高，企业需解释说明及提供相关的资料。

篇2：出口退税申报问题

外贸出口退税申报常见问题

第1章.系统维护常见问题

1.新系统安装完成后如何配置企业信息？

答：系统维护→系统配置→系统配置设置与修改（配置：企业代码，企业名称，纳税人识别号，分类管理代码）。

2.如何配置电子口岸IC卡账号和密码？

答：系统维护→系统配置→系统参数设置与修改→功能配置Ⅰ中填写IC卡号和密码。3.18位报关单执行日期如何修改？

答：系统维护→系统配置→系统参数设置与修改→业务方式中修改18位报关单执行日期。4.数据备份如何操作？

答：系统维护→系统数据备份，根据引导提示进行备份操作。5.备份数据如何导入申报系统？

答：系统维护→系统数据备份导入，选择备份文件存放路径，很据自身需要勾选“同时更新企业信息“和”导入前清空系统数据库”选项。6.系统反应速度变慢，或有垃圾数据怎么处理？

答：系统维护→数据优化（若优化后系统反应仍比较慢，建议备份数据后将系统卸载重新安装）。

7.录入商品码提示无此商品码？

答：出现此提示应检查该商品代码是否在代码库中存在，或代码是否在有效期内，系统维护→代码维护→海关商品，搜索该商品码，如不能找到则说明该代码不存在，如能找到应查看起始日期和终止日期是否过期。8.录入商品码提示非基本商品？

答：出现此提示说明该商品代码不是一个基本商品，后面应有扩展代码，应到代码库中确认扩展码为多少，系统维护→代码维护→海关商品，搜索该商品码，找到后在其下方会有带扩展码的商品代码（带有基本商品标识“*”号），然后根据其征退税率来选择应使用的商品代码。

9.登录系统的用户名和密码是什么 ？ 答：用户名：sa 密码：无。

10.申报系统没有对应的海关关别码怎么处理？

答：系统维护→代码维护→海关关别码→-添加需要的海关关别代码及海关关别名称。11.申报系统打不开，之前又没有做过数据备份，怎么保存原申报系统里面的数据？ 答：去申报系统安装目录下找到“Jsdotnet.db”文件，复制文件到桌面上，新系统安装完成后，用桌面的“Jsdotnet.db”文件去覆盖根目录下的新的文件，等同于做了一次数据备份。

第2章.数据采集常见问题

1.电子口岸下载的报关单数据如何读入？ 答：在向导的第一步外部数据采集中选择报关单数据读入，然后选择下载的报关单数据文件进行读入，读入前应先在系统维护→系统设置→系统参数设置与修改中填写电子口岸IC卡号和密码。王成慧整理

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2014-04-16打印

外贸出口退税申报常见问题

2.报关单数据读入后应进行哪些操作？ 答：数据读入后首先在向导第一步中的报关单数据查询与确认中进行“数据检查”，根据检查结果对问题数据进行调整（无问题数据则不需调整），然后在向导第一步中“商品汇率配置”和“贸易性质配置”中填写汇率信息和选择业务关联表，配置完成后再返回“报关单查询与确认”中做数据检查，并确认检查结果没有任何问题。3.报关单读入后，数据怎么关联到出口明细录入中？ 答：在向导第一步“报关单查询与确认”中点击“数据确认”，然后填写申报的所属期再点击确定即可将数据确认到对应的明细申报表中，确认完的数据可在向导的第二步或第四步中的明细表里进行查询。

4.数据确认到出口明细数据中后发现数据确认错误，如何操作？怎样能够恢复数据？ 答：首先将确认到出口明细数据中的数据全部删除，然后到出口报关单数据查询与确认中点击数据恢复，将已确认完的报关单数据恢复（如又读入新的报关单数据则不能恢复），然后再重新进行确认即可。5.报关单读入提示文件格式错误？

答：尝试改变查询条件，重新下载。查询条件可按出口日期、报送日期、出口报关单号来查询。

6.报关单读入提示解析失败？

答：重新配置IC卡账号和密码，或者把IC卡和读卡器拔下来重新连接一下。7.读入的报关单数据，CIF价是否需要手动修改成FOB价？ 答：不需要，申报系统会自动换算。

8.读入报关单时，弹出窗口中有乱码是怎么回事？

答：应该是下载的报关单数据文件本身有问题，建议重新下载。9.重复下载的出口报关单数据，若重复读入，数据会重复吗？ 答：重复读入数据会覆盖以前数据。10.认证发票信息在哪里下载？

答：网上认证在远程网下载，税局认证到税局考取。11.下载的认证发票信息文件是什么格式？ 答：zip压缩文件或者xml格式。.在远程网下载认证发票信息的时候，如何设置下载范围？ 答：下载范围应填写发票认证的起始年月与截止年月。13.证发票信息读入后还需要做认证发票信息处理吗？ 答：不需要，可在认证发票信息处理中查看读入结果。.想手工录入发票信息，不做认证发票信息读入可以吗？ 答：可以，手工录入时发票代码和发票号码不用填写。15.已读入认证发票信息，但是发票上有很多项商品，逐条录明细时弹出金额是总金额，如何操作？

答：可手工将自动弹出的总金额修改为每一条明细所对应的金额。16.一条报关单数据对应一条增值税发票数据，明细怎么录入？

答：先录一条出口明细，再录入一条进货明细，关联号建议使用申报年月加四位流水号。例2013110001。

17.一张报关单对应多张增值税发票，明细怎么录入？

答：先录出口明细，再录入进货明细，保证同一关联号下同一种商品码的进货和出口数量要相等。

18.申报系统默认的计量单位与报关单上面的第一单位不一致，需要修改系统默认的单位王成慧整理

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外贸出口退税申报常见问题

吗？

答：不需要，以申报系统的单位为准。

19.增值税发票上面的数量单位与申报系统默认的单位不一致，进货明细的数量怎么录入？ 答：以申报系统中的为准，报关单上面有两个单位，确定换算公式，去换算数量。20.关联检查后标示变为E，为什么？ 答：这是由于同一关联号下同一种商品码的进出口数量不一致造成的，应根据检查结果调整进货数量或出口数量。

21.关联检查后标示变为W，为什么？

答：说明该商品码中存在消费税税种，若该商品只退增值税的话，去海关商品码库中找到该商品码，把税种C改成V，从价定率和从量定额中如果有数就给删除掉，然后点击保存。22.出口明细里的退税额、退税率不显示，是灰色的，为什么？

答：做完关联检查后，退税额、退税率会自动从进货明细中关联过来。23.修改申报年月提示同一关联号存在不同的申报年月，修改不了？ 答：先修改关联号，再修改申报年月，然后在把关联号改为原来的。24.不小心把以前的数据都转为待申报，怎么办？

答：如果以前的数据不想要了就删除掉；如果还想保留，以相应的所属期进入系统，按向导流程再把数据申报一次，转到已申报里去。25.免税出口明细的在哪个模块录入？ 答：向导第二步免税出口申报数据录入。

第3章.预申报常见问题

1.生成数据提示都是“0”条，怎么回事？

答：首先检查明细数据中的标识是否为“空”或“E”，是的话应重新进行“审核认可”的操作，明细确认无误后再检查生成预申报数据时填写的关联号是否正确，简单的办法是直接录入最大的关联号10个9来生成数据。2.免税生成预申报时勾选哪个对话框？

答：选“已使用旧设备退税及免税出口申报表”并填写申报年月。3.预审反馈信息如何读入申报系统？

答：预审信息处理→退（免）税申报预审信息接收（接收的是压缩包；若反馈信息是文件夹选退税申报预审信息读入）。4.预审反馈的疑点在哪里看？

答：预审信息处理→退（免）税预审信息处理。5.预审疑点里面都是空的，正常吗？

答：没有数据就说明没有任何疑点，可以继续申报。6.生成数据提示“申报批次应为02/01是否忽略”？

答：检查明细数据中的批次是否为空，或相同批次是否重复申报过；或者没有报01批次直接申报02批次，若都没有忽略即可。7.接收反馈压缩包提示文件类型不符？ 答：系统维护→系统配置→系统参数设置与修改→功能配置Ⅱ→调整反馈数据读入类型（或解压做读入）。

第4章.正式申报常见问题

1.确认正式申报数据提示预申报数据不存在，怎么办？ 王成慧整理

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外贸出口退税申报常见问题

答：预申报数据没有生成或生成未成功，重新生成一次预申报数据，生成时关联号录入10个9。

2.确认正式申报数据提示本次申报库已有数据无法确认，怎么办？ 答：此情况说明在正式申报中的出口或进货明细申报数据查询中已有数据，应确认该数据是否有用，没有用的话可以删除掉，如果需保留可将其生成正式申报数据存盘，然后再确认本次申报数据。

3.生成正式申报数据后，打印明细表，提示该所属期没有可打印的数据，怎么办？ 答：先确认进入申报系统的所属期与明细数据中录入的申报年月是否一致，其次打印数据需要在生成正式申报数据之前，如已生成需撤销数据重新操作。4.数据转到已申报数据确认中怎么撤销？

答：已申报出口/进货明细数据查询→选择需要撤销的数据→认可申报→当前关联号转为待申报（数据回到录入状态，重新操作）。5.数据转到已认可里了还能不能撤销？

答：撤销不了了，转到已认可里的数据是做不了任何操作的。

第5章.单证申报常见问题

1.生成单证预申报数据时选择哪个对话框？ 答：选“单证申报”不要选“退税申报”。

2.发票上的商品一次没有出口完，只需要申报一部分，需要在申报系统里做什么操作？ 答：做分批处理：单证申报向导→进货分批单录入。3.在海关发生退运，需要填写哪个表？ 答：单证申报向导→退运补税证明申请表。4.打印单证提示该所属期没有可打印的数据

答：明细录入完成后，需要设置标志，向导第五步要先打印申报表，再去生成数据。5.已经生成的单证报表要修改，怎么撤销？

答：单证申报向导第六步，撤销单证申报数据，选中要撤销的表，点击撤销申报。

出口退税单证申报常见的3大问题

1.退税的价格是拿货价吗？

比如1000元从工厂拿的价，退税率是13%,要退税就是退这个1000元的13%？

答：不是。对于贸易性的公司做出口，增值税的计算依据是不含税价。要根据增值税发票上显示的金额(税前金额)来乘以退税率。公式：进货含税价 ÷ 1.17 × 退税率，也即，如果增值税率为17%,退税率为13%, 进货含税价为1000, 则退税金额为：1000／1.17 × 13% = 111元 2.有的工厂不愿意开增值税发票，给的价格就变成了854.7元，那么这个不含17%税的价格不就比退回来13%的价格还划算吗？

答：不。不含税就不会有增值税发票，正规情况下按照国家规定没有增值税发票是不能出口的(更没有退税)。当工厂以不含税价格卖货给你以后，还得想办法从其它途径弄到增值税发票，这是要花钱的（这可是违法操作），最后花费算起来跟用含税价进货是一样的开销。规定是17%的增值税，因为各地、各行业有不同的税率或退返优惠，实际操作中工厂往往并不需要真的缴纳17%，不含税价也就不会真的比含税价低17%那么多了。3.工厂不开发票的话，对我方是否有损害？

答：实际操作中，很多小工厂没有取得开增值税发票的资格，是不开增值税发票。这种情况下也能操作，可以从其它途径弄到等额的增值税发票。工厂不开票，增加了工作量（有法律风险）。王成慧整理

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外贸出口退税申报常见问题

出口退税申报常见问题

代码升级时，代码读入提示“命令中含有不能识别的短语或关键字” 将代码升级文件复制到C盘或者其他盘的根目录下，再进行升级操作。

企业正常登录并进入系统，但点击“申报文件上传”链接后，页面复又跳转回登录页面。用户IE浏览器的cookie隐私设置级别过高

选择申报文件，点击“预审报”，提示：无法创建cktsAFX控件。

刷新“申报文件上传”页面，将数字签名下载，等IE状态栏显示为完毕，再点击“浏览”，发送数据。

退税申报系统提示“文件正在被其它人已独占方式使用？ 做好备份重新安装退税申报系统，然后将备份数据重新导入。生成正式申报软盘，申报数据无法撤消申报？ 企业生成正式申报软盘后，到“审核反馈处理”中的“已申报出口明细查询”。先将该批次申报数据筛选出来，再点击“认可申报”按钮，把要撤消的数据转为待申报即可。进货明细表有数据，但是无法打印，显示“当前没有可打印数据？ 企业在进入系统时录入的所属期要与进货明细表的申报年月一致。为什么在进货明细录入里的发票代码，发票号码录入不上？ 发票代码和发票号码不用录入，直接录入进货凭证号即可。

“生成预申报数据时，提示“无需要申报的数据，请确认申报”如何解决？

在录完进货或出口明细的时候没有做“审核认可”处理或数量关联检查不通过。设为暂不申报的数据，到下个月该如何处理？

首先，在“审核认可”中将暂不申报标识取消，再更改关联号及申报年月即可。企业在正式申报时应该向税局提供哪些数据？

进货明细表、出口明细表、汇总表、报关单、核消单、出口发票、增值税发票。如果企业没有打印就生成了正式申报数据，该如何处理为？

从第8步已申报出口明细数据查询中的认可申报中撤消该申报所属期的数据。然后从第２步操作至第４步，再到第６第７步内打印。

税局疑点反馈读入后其中有一个疑点是企业申报总税额（**X）>税局税额(**X)该如何处理。如果修改完该疑点后去税局再次预审又发现企业申报总记税金额（**X）>税局记税金额(**X)该如何处理？

需与税局的税额为准，如果企业计税金额大于税局计税金额时，则需要修改；如果税额小于税局税额，则无需做处理。总的原则是：企业申报的数据，无论是计税金额还是税额都不可以比税局的大。

进货凭证号如何录入？

增值税的进货凭证的录入规则为：发票代码加发票号码。消费税的进货凭证的录入规则为：去掉专用税票括号里的第二位和第三位，最后再加两位项号

关联号的编号规则是什么，是以什么为依据来编制的？

第一位是0，后两位是年份，再后两位是月份，最后五位是顺序号。每一笔业务一个关联号。如果企业在操作过程中出现致命错误，该如何解决？

首先操作“系统维护”中数据优化，重建数据索引，如果仍不能解决，则做好系统数据备份后重装申报软件。如何开具分批单？ 王成慧整理

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外贸出口退税申报常见问题

在“基础数据采集”中选择“进货分批单申报录入”。

为何企业打印报表格式不正确，怎样才能打印出税局要求的规范的格式？ a)按市局文档规范化管理要求应使用A3（复写）纸张打印报表。b)企业纸张类型应选择A3；

c)企业的打印机应使用宽行针式打印机。打印汇总表出现“页标头过大”，怎么处理？

如果提示“页面标头过大”请尝试在打印设置中调整“横向”或“纵向”并保存方案，将其它方案删除。有些打印机可能需要调整页面边距。

请问如果一个月预审核后没有任何错误信息也必须要做反馈信息处理吗？ a)必须做税务机关反馈信息处理！

b)拿到正式反馈软盘以后，在向导最后一步做好税务机关反馈信息读入和处理，直到提示“已经完成”，方可做下个月的申报。

正式审核反馈后，货物出口明细表中汇率都被修改，为什么？ 正式审核时审核系统对汇率进行反算算出汇率，对于较小的销售额可能因为四舍五入的原因使得误差较大，但都属于正常现象。

生成明细申报数据和生成汇总申报数据时，申报数据能存放在同一路径下面吗？ 不能，明细申报数据和汇总申报数据要分开存放。

在录入汇总表所属期的时候为什么会出现“关键字重复”的错误？

由于用户已经录入了当月的汇总表，故此再次录入所属期的时候会出现上述问题。企业端申报系统怎么打印增值税报表？ 操作向导第八步，“增值税申报表项目录入”，并选择“打印”—“报表设置”—“导出数据”，将报表导出并形成Excel格式打印。一致性检查错误信息：“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”，为什么？如何解决？

这是由于用户在生成汇总申报表后发现基础数据有错误，改动基础数据后，对汇总表没有及时更新，解决的办法是将原有的汇总表删除，重新生成。申报后，在录入界面里怎么找不到先前录入的数据？

到“综合数据查询”里查找或者“撤消已申报数据”即可看到。预审完毕如何进行正式申报？ a）操作向导第十步进行正式申报，在进行了“数据一致性检查”并“生成汇总申报数据”建立申报数据后存放到指定路径，如A:200605hz，拿到税局正式申报（包括单证）。此时需要打印明细和汇总报表。

审核错误信息是：美元离岸价（**）超过海关（YYY）±ZZZ%？ a：)核对金额是否录入错误、是否三单取小，如录入错误则修改。b：)查看报关单号是否录入正确，如错误则修改。审核错误信息是：此贸易性质（**）为其他？ a）如果是企业录入错误，则自行调整；

b)如果确实属于海关信息错误，用户无需修改，税局在认真核对的前提下会作处理。审核错误信息是：海关数据无此报关单（**）？ a）企业录入错误，自行调整；

b)可能是未在中国电子口岸的出口退税子系统上进行数据报送。此类错误需及时提交。审核错误信息是：手册有效期（**）已逾期？

进料加工手册有效期已过。用户可以忽略此错误，税局在核对后会作出相应处理。预审以后该如何处理？ 王成慧整理

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外贸出口退税申报常见问题

a)在向导第四步中进行“撤销已申报数据”

b)进行“税务机关反馈信息读入”和“税务机关反馈信息处理” c)进行“出口信息不齐情况查询”和“预审疑点反馈情况查询”

根据疑点到相关的进出口明细中修改。

在税务机关反馈信息读入时，出现“没有反馈信息，无效退出”提示，为什么？ a）用户未正确选择反馈信息的存放路径

b)税局未将反馈信息保存在软盘上或保存的文件已损坏。数据采集完毕如何进行预申报？ 进行向导第三步操作，在“数据一致性检查“后进行“生成明细申报数据”，建议将生成的明细申报数据先存放在硬盘上，建立路径并命名如d:200605mx，然后再将“200605mx”文件夹保存到软盘上，携带此软盘到税局进行预申报。单证收齐时汇率发生变化，应按照哪个汇率计算？ 按照单证收齐前汇率计算。收齐出口单证如何操作？

a)在“收齐出口单证明细录入”界面下进行单证收齐的操作。

b)在索引窗口选择要收齐的记录，点击“修改”按钮，输入所属期和序号，在单证收齐标 志上加上相应的标志。如果以前没有将单证的编号录入，需要在此处录入，按“保存”按 钮即可。

收齐中的序号如何填写？

序号仍为流水号。原序号不要修改。

进行冲减后，免抵退数据的所属期怎么处理？汇率怎么算？ 为冲减所属期。汇率以被冲减所属期汇率为准。企业在做“收齐出口单证”明细录入时发现，原所属期单证不齐申报的商品码和出口离岸价有误，该如何处理？ 进行红蓝字冲减处理。

同一张报关单多笔（进）出口数据的报关单号应怎样填写? a)在（进）出口货物明细申报录入中规则为：海关编号后9位+0+两位项号。b)对于一张报关单多笔（进）出口业务在录入时，要按照项号依次录入。出口报关单中的单位与系统商品代码库中的计量单位不一致怎么办？ 系统中的计量单位是不可以更改的，以系统自动生成为准。申报系统中的出口日期如何填写？

按出口报关单右上角的“出口日期”填写。申报系统中的记销售日期如何填写？ 以该笔数据的财务入账的日期为准。海关手册发生变更如何录入系统？

海关手册变更无需录入系统，待手册核销时系统会进行重新计算。申报系统中的序号如何填写？

各个报表中的序号都是4位流水号，每个模块都是从“0001”开始的。自己能不能增加、修改海关商品代码？

海关商品码是一个标准码库，不可以进行增加或修改。数据备份有什么重要性，硬盘由于备份变小了怎么办？

有可能在意外断电或者非正常关机的前提下导致软件的损坏，建议用户养成系统备份的习惯，由于备份占用较多的硬盘，对此可以删除旧的备份。怎样才能找到备份的文件夹？ 王成慧整理

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外贸出口退税申报常见问题

打开系统维护→系统配置→系统参数设置与修改，即可找到备份的路径。系统参数设置中备份路径设置需要注意什么？ 我们建议用户更改申报系统的备份目录，如果由于停电等意外原因导致申报系统出错后，必须使用备份来还原，由于软件默认备份路径为C盘，建议更改为“D:mdts_bak”。

进行备份时，系统显示备份的操作，但等了十分钟都停不下来，这是为什么？该如何处理？ a)用户有可能自行更改过软件备份路径(如把备份路径指向软件的安装目录或硬盘根目录)，会导致死循环。

b)只能按Ctrl+Alt+Delete键强行退出。系统配置中需要注意的几个问题？

a)“企业代码”一定要严格按照10位海关代码填写；

b)“进料计算方法”选择“实耗法”（系统默认为“2”，务必要更改为“1”）； 我是不是每次录入数据都要进行系统初始化？

不必，初始化仅在第一次使用申报系统时进行操作。因为系统初始化会删除所有数据。用户名和密码是什么？有没有必要修改用户名和密码？所属期如何填写？ a)初次安装软件默认用户名:sa，密码：空。b)根据需要可以修改用户口令，一般不用修改。

c)进入申报系统后，更改申报所属期，如6月申报5月份数据，填写申报所属期为 200605„„，依次类推„„。注意申报所属期必须填写为6位数。第一次进入申报系统需要进行什么设置？

在软件安装初次使用时，要做一些相应的系统设置： a)进入系统维护→系统初始化，清除所有实用数据；

b)进入系统维护→系统配置→系统配置设置与修改，进行系统信息配置，如企业信息等；

进入系统维护→系统配置→系统参数设置与修改，进行系统备份路径等设置； 申报系统安装特别需要注意什么？

安装文件夹不能含有空格，特别不要安装在如“C:program Files”以及“C:my documents”等文件夹下，对操作系统使用不熟悉的用户，我们建议使用系统默认安装路径。如果要修改安装路径，千万不要直接安装在硬盘的根目录下。

篇3：出口退税申报问题

———1985年, 为大力促进出口贸易发展, 简化出口退税手续, 国家对出口产品退产品税或增值税改进和补充明确规定:外贸企业自营出口的产品根据“出口商品销售明细账”填报《出口产品退 (免) 税申请表》, 向税务机关申请办理出口退 (免) 税;其他企业委托外贸企业出口的和工业企业直接出口的产品, 还要附送发票 (副本或影印件) 和报关单, 以供税务机关审核。工业企业或代理出口的单位出口产品如需要申请退税, 报关单位应增填一份“出口货物报关单”, 向海关申请证明确系出口, 由海关加盖出口印章后退还申请单位, 作为工业企业或委托单位办理退 (免) 税的凭证。对中央、地方外贸企业和工业主管部门及工业企业经营出口的产品, 除原油和成品油外, 在出口后一律退 (免) 产品税或增值税, 属于增值税范围的产品退 (免) 各生产环节已纳的增值税;属于产品税范围的产品, 退 (免) 最后生产环节已纳的产品税。

———1993年底, 国务院通过的《中华人民共和国增值税暂行条例》规定:纳税人出口适用税率为零的货物, 向海关办理出口手续后, 凭出口货物报关单等凭证申请办理出口退税。1994年, 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国消费税暂行条例》的有关规定制定了《出口货物退 (免) 税管理办法》, 明确规定:有进出口经营权的企业出口和代理出口的货物, 除另有规定者外, 可在货物报关并在财务上做销售后, 凭出口货物报关单、购进货物的增值税专用发票 (税款抵扣联) 或普通发票, 申请退消费税产品的还应提供《出口货物消费税专用缴款书》、出口收汇核销单、出口发票等有关凭证, 可以按月向税务机关申报办理该项出口货物的退税。

——1996年, 为进一步加强出口退税管理, 防范骗取出口退税行为的发生, 从1996年4月1日起, 凡出口企业申请办理出口退税时, 在提供出口货物报关单、购进货物的增值税专用发票 (税款抵扣联) 或普通发票、出口货物销售明细账和出口收核销单的同时, 必须附送《税收 (出口货物专用) 缴款书》 (简称“专用税票”) 或《出口货物完税分割单》 (简称“分割单”) 。为了辨别专用税票的真伪, 国家税务总局建立了出口退税专用税票认证系统, 对系统中提供的“专用税票”电子信息与出口企业申报的纸制凭证核对无误后办理出口退税。期间进货凭证的主要审核凭证为“专用税票”。

——2003年8月1日起 (以开票日期为准) , 办理出口退税取得的增值税专用发票必须90日内认证, 未经过认证或认证未通过的一律不予办理出口退税。退税机关在审核中应与专用发票电子信息进行比对, 比对无误方可按现行出口退税规定办理退税。发现出口企业提供的专用发票属于协查有误的, 一律不予退税。期间增值税专用发票和“专用税票”信息同时审核, 审核进货凭证逐步从审核“专用税票”为主转为审核增值税专用发票为主。

———2004年1月1日以后, 报关出口的货物退税时, 提供增值税专用发票 (或普通发票) 、出口货物报关单、出口收核销单、出口发票 (不作为主要凭证) 等凭证, 期间审核以增值税专用发票内容为主的进货凭证数据, 不再录入增值税专用税票或分割单。退税机关在审核退税时, 使用增值税专用发票认证信息审核办理出口退税。凡外贸企业提供2003年8月1日 (以开票日期为准) 以前开具的增值税专用发票或普通发票, 仍审核“专用税票”信息后方可办理退税。

——2005年, 外贸企业申请出口退税时提供增值税专用发票 (普通发票和消费税专用税票) 、出口货物报关单、出口收核销单等有关凭证办理退税。出口企业从小规模纳税人购进的货物自2005年4月1日起出口后申请退税一律凭增值税专用发票 (必须是增值税防伪税控开票系统或防伪税控代开票系统开具的增值税专用发票) , 期间退税凭证取消了从小规模纳税人购进的货物的“专用税票”。至此增值税“专用税票”作为出口退税凭证已成为历史。

在信息化高速发展的今天, 信息技术已经在各个领域广泛应用。随着出口退税信息化建设的日渐成熟, 出口退税电子化管理日趋完善, 出口退税无纸化申报也会逐步成为可能。出口退税无纸化申报的构想已经在我们的工作中逐步实现。

1.依据国税发[2003]15号文, 自2003年1月1日起在全国正式启用口岸电子执法系统出口退税子系统, 并依据该系统报关单证明联电子数据申报办理出口货物的退 (免) 税。出口企业在出口货物报关出口后, 应及时登录口岸电子执法系统出口退税子系统, 核查并准确地确认和提交出口货物报关单证明联电子数据。

2.根据国税函[2003]995号文规定, 出口企业 (指增值税一般纳税人) 自2003年8月1日起 (以开票日期为准) 取得的用于办理出口退税的增值税防伪税控系统开具的增值税专用发票 (抵扣联) , 必须自该专用发票开具之日起90日内到主管其征税机关认证, 未经过认证或认证未通过的一律不予办理出口退税。

3.根据国税函[2005]1051号的通知, 国家外汇管理局推行了出口收汇核销网上报审系统。为了衔接好出口收汇核销管理改革后的出口退税管理, 国家税务总局和国家外汇管理局决定选择部分出口企业试行申报出口退税免予提供纸质出口收汇核销单出口退税专用联, 税务机关使用出口收汇核销电子数据审核出口退税。试点企业2005年9月1日以后报关出口货物, 在向主管外汇管理机关办理出口收汇核销手续后, 主管外汇管理机关无需在出口收汇核销单上加盖出口收汇已核销章。试点企业向主管税务机关申报出口货物退 (免) 税时无需提供出口收汇核销单。

从上述规定可以看出, 随着电子技术的快速发展, 信息技术在税务、海关、外管等领域的广泛应用, 出口企业申报出口退税的纸质单据将会逐渐淡出人们的视线。目前有资料显示, 大连已经试行无纸化申报, 相信在不远的将来, 我国的出口退税手续会更简单、快捷。试想一个企业, 在海关和外管其他部门也具有相当的信誉度, 该出口企业的生产经营合法守规, 资信可靠, 内部管理规范, 能够提供真实、准确、完整的数据信息。这样的企业在办理出口退税申报时实行无纸化申报, 只报送电子数据, 税务机关可以依据海关、外管、银行等部门提供的可靠的电子信息进行对审, 无误后办理退税。企业相关的单据由企业自行保管, 事后备查。这样, 既方便了纳税人, 又提高了工作效率, 简化了工作流程。当前海关的报关单、加工贸易手册无纸化, 外管的核销单无纸化已逐步开始试行, 那么出口退税申报的无纸化也将会是一大趋势。

篇4：出口退税申报问题

报关单是海关监管、征税、统计以及开展稽查和调查的重要依据，又是加工贸易进出口货物核销，以及出口退税和外汇管理的重要凭证，也是海关处理走私、违规案件及税务、外汇管理部门查处骗税和套汇犯罪活动的重要证书。因此，报关单的填制非常重要，报关单填制的差错率也会影响企业类别。

海关特殊监管区域进出口货物报关单的填制与普通进出口报关单有所不同，下面就以常州武进出口加工区为例，对不同报关单填制过程中常见的问题进行分析总结。

一、出口加工区深加工结转报关单填制

出口加工区内企业将生产的产品转入其他出口加工区，或其他海关特殊监管仓库及境内区外加工贸易企业进一步加工后复出口的活动，叫做深加工结转。在出口加工区内，申报货物深加工结转时要特别注意报关单的填制规范。比如，出口加工区内A企业与区外B企业进行生深加工结转，区外B企业为出口方，那报关单的贸易方式应跟手册的贸易方式一致，不能使用深加工结转的贸易方式，而且运输方式应该是“0”（非保税区运入保税区）。

案例：光宝科技（常州）有限公司是常州武进出口加工区内的生产企业，常州瑞生科技有限公司是常州的一家电子产品生产企业。2013年11月5日，瑞生公司出口一批发光二极管支架到光宝科技公司深加工，瑞生公司的加工贸易手册是“B”（来料加工）手册。瑞生公司委托出口加工区内的报关企业亨通海晨物流公司为其报关，海晨在向出口加工区海关申报时，因考虑到货物为深加工结转，所以将贸易方式栏填为“0255”来料深加工。最后因报关单填制不规范而改单重报。

深加工结转的贸易方式、运输方式填报错误，可以向海关申请改单，但如果报关单中的“关联报关单号”、“备案号”填制错误，就一定要删单重报，所以在填制深加工结转货物报关单的时候一定要注意这一点。

二、报关单运输方式栏的填报

报关单“运输方式”指载运货物进出关境的运输工具类别。报关单中的运输方式包括实际运输方式和海关规定的特殊运输方式。

案列：常州武进出口加工区内的某生产企业出口一批电脑用电源适配器到区外某家的电脑生产公司，双方都委托出口加工区内的某报关公司代理报关。该报关公司在向海关申报时，将货物的进口与出口报关单的运输方式栏都填为“其他运输”，最后因为企业报关单的运输方式栏填报错误而改单，同时报关员卡被扣5分。

企业从境内区外进口货物时，报关单运输方式栏应填报特殊运输方式代码“[9]其他运输”；区外企业从区内进口货物或出口货物到区内，运输方式栏应填报“[Z]出口加工区”。如果运输方式栏填报错误，在向海关申报时，系统会自动提醒“该运输方式下不存在此类贸易方式”，但这不是绝对的。

出口加工区进口转关运输货物根据载运货物抵达进境的运输工具类别填报，出口转关运输货物根据载运货物驶离出境的运输工具类别填报。例如，出口加工区内A企业从国外进口一批料件，以海洋运输方式进入我国境内，该企业向出口加工区海关申报货物进口时，运输方式栏应填写“水路运输”。因为区内企业进出境的货物较多，在申报区外货物进出境时，操作人员就会习惯性的将运输方式栏填为“其他运输”，这样会给企业带来不必要的后续问题。所以为了避免此类报关失误，报关人员在填制报关单时需要认真仔细。

三、报关单贸易方式栏的填报

不同区域进出口不同类型的货物，其监管方式不同。报关申报时要严格按照海关贸易方式代码表填报。报关员在填制报关单时容易将监管方式代码张冠李戴。如：区内企业从境内区外进口料件，应填报代码5000。但如果原出口成品因故退回，贸易方式栏应填报代码5100。

案例1：A企业为常州武进出口加工区内的生产加工企业，B企业是出口加工区内的一家物流公司。2014年一月的某日，A企业委托B公司从境内区外进口一批料件，暂放B公司仓库。B公司向出口加工区海关申报货物进区，报关单上的贸易方式栏填报“料件进出区”。一个月后由B公司将该批料件出口给A公司，B公司向海关申报货物出口，报关单贸易方式栏填报“料件进出区”。后因贸易方式栏填报错误，出口加工区海关要求改单。

上面的案例中，B公司是物流公司，出口加工区内的物流公司进口货物时，贸易方式栏一律填报“料件进出区（5000）”，出口货物时贸易方式栏一律填报“成品进出区（5100）”。B公司第二次向海关申报时，属于出口货物，报关单的贸易方式栏应填报“成品进出区（5100）”。

四、区外企业以一般贸易进出口货物的申报

不同企业对同一货物的单位备注方式不同，如1000个电容，有的企业备注1000个，有的企业备注1千个。区外企业以一般贸易进出口货物时，报关单的数量、单位应与区内企业的数量、单位一致。

案例：光宝科技是常州武进出口加工区内的生产加工企业，2013年12月23日出口一批电源适配器，该批货物的第一计量单位“个”，第二计量单位为“千克”，实际成交单位为“千个”。区外某企业以一般贸易进口该批电源适配器，报关的申报时就要将货物的申报单位改为与区内企业的单位一致。

报关行在给一票货物申报时，通常是进出口同时申报。这里的同时不是同一时间，而是这一票货物的进出口都由该家报关行申报。如果货物的进口方与出口方在进出口该批货物时都是使用企业备案手册的话，那么报关人员在申报时只需将货物在企业备注的项号输在项号栏，系统就会自动带出该项货物在企业手册里备注的单位。如果进出口货物的企业以一般贸易进出口货物，也就是企业没有备案手册的情况下进出口货物，报关行在申报该批货物时，就要将没有备案手册企业的货物计量单位改为与有手册企业的货物计量单位一致。

五、提运单号栏（提运单号、运抵编号）的填报

提运单号是指进出口货物时提单或运单的编号。在填写提运单号栏时需要特别注意的是提运单号必须与舱单数据一致，填制错误而向海关申报，会导致改单，同时报关员会被扣一分。endprint

从2014年开始，出口加工区内企业一线出口货物到境外，提运单号栏应填写由18位数字组成的“运抵编号”。武进出口加工区一线出口指的是从口岸浦东机场（2233）、上海快件（2244）、外港海关（2225）、（2248）、皇岗海关（5301）等口岸出口货物到我国境外其他国家或地区。

案例：2014年初，常州武进出口加工区内的报关企业接到通知：凡申报口岸非“武进出加（2364）”海关的一线出口到境外的货物，提运单号栏必须填报运抵编号。某家物流公司为本企业出口境外的货物报关时发现，报关单被系统退单并且报关员卡被记一分。后经检查发现，原来是18位运抵编号少了一位。

出口加工区内企业一线出口货物需要事先在海关系统录入核放单，核放单暂存时 ，即可获得系统自动生成的“运抵编号”。报关人员在为该批货物报关时，运抵编号栏一定要仔细核对，若运抵编号填写不正确或未填写，则会导致该票货物改单，所以在填写时一定要小心仔细。

运抵编号填写中容易出现的问题是：运抵编号不足18位数或超过18位数。填写时需要报关员细心仔细；货物以直转转关方式进口时，提运单号栏需填写提运单号。

六、核放单的录入应注意的问题

出口加工区内企业一线出口货物需要录入核放单，核放单的录入为的是生成18位运抵编号。核放单的录入需要根据报关单中的“运输方式”栏的内容填写“进出境运输方式”。如果是集装箱货物，则应填写集装箱号作为车卡关联。

案例：常州亨通海晨物流公司是常州武进出口加工区内的一家物流公司，2014年2月26号，出口一批电源适配器到巴西，因为货物项数过多，所以分票向海关申报。公司工作人员录入核放单后将其中的两票单据弄混，导致两票货物的运抵编号互换。审单人员按照录入人员提供的资料进行审单，未发现任何异常，向海关申报后因运抵编号错误海关要求改单。

操作人员在录入核放单时需要注意的是运抵编号与报关单的对应关系，如果系统根据报关单基本信息生成了运抵编号，但是操作人员没有将两票或多票货物与运抵编号一一对应，报关人员很难发现错误，这样就会导致报关员扣分并且报关单要改单。

七、版本号的填制应注意的问题

电子账册备案成品序号对应的成品版本号。电子账册成品版本号错误，退单记1分，结关前改单记1分，结关后改单记5分，结关前删单记2分，结关后删单记5分。出口加工区内企业出口成品时，申报的货物都需要版本号，一般为阿拉伯数字0-9。生产企业的货物版本号通常为0-9，物流企业（如江苏海晨物流有限公司）出口货物版本号一律为“0”。

案例：武进出加内的某生产企业出口成品电源适配器，成品的版本号为“2”，因质量问题货物被退回，光宝科技申报进口该批成品，在向海关申报时，报关人员因考虑到该批成品是质量问题退回的，系统申报时没有将员成品的版本号录入进去，最后导致系统退单，报关员卡记一分。

版本号一般是出口成品才需要的，不过也有例外，对于退运的进口货物，申报时也必须加上原账册项下对应的版本号。还有，在同一账册下，品名一样的货物备案的项号不一样话，那么货物对应的版本号也不一样。

八、出口加工区提前转关的申报

提前转关分为提前进口转关和提前出口转关。以武进出口加工区为例，设A企业是出口加工区内企业，从吴江转关进口一批晶体管作为生产料件。A企业在向出口加工区海关申报时，报关单的进口口岸应填写对方关区代码，即“吴江海关”代码2326。报关单备注栏填写转关运输车辆的货物登记簿号码，即“白卡号”，申报前，还应进入海关系统的转关界面，输入货物的运输方式、白卡号，白卡号与车牌号是一一对应的，输入“白卡号”系统会自动带出车牌号码，这时候，报关员就要注意系统带出的车牌号码与对方企业提供的车牌号码是否一致，若不一致就要及时与对方企业联系，作出相应对策。如果有集装箱，则要在转关界面输入集装箱号及集装箱的规格（40英尺大箱填字母“S”，20英尺小箱填字母“L”），在转关界面的下方还要输入此票货物的项数以及毛重。

案例：常州武进出口加工区内的一家物流公司以提前转关报关从吴江进口一批用于生产发光二极管的支撑架，报关单上货物一共有三项，提前转关申报后系统产生转关单号，该企业将生成的转关单号按正常操作提供给吴江海关。第二天，给企业接到吴江海关的投诉，投诉理由是，应该是三项的货物转关界面只录入了一项，海关系统信息不匹配，导致吴江海关系统无法正常放行该票货物。

正常情况下，提前转关申报的货物，在指运地海关申报时，转关界面必须输入此票货物的实际项数，一共转出地海关系统核对。但个别转出地海关例外，如从“锡高综保”海关转关进口的货物，转关界面只需要录入一项即可。

篇5：出口企业申报问题

时间:2009-10-20 01:04来源:上海出口退税网 作者:上海出口退税网 点击: 858

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免抵退申报常见问题汇总。

上海出口退税网针对生产企业在免抵退申报过程中出现的问题，一直予以关注，我们将陆续搜集整理，范围包括：单证录入、口岸操作、预审正审、疑点反馈、贸易方式、转内销、帐务处理等等方面，在网站上刊登，请读者持续关注。

1.前期单证资料录错，当期审核无法通过，如何解决？

解决方法：红冲处理

⑴单证收齐的红冲方法：在“生成出口货物冲减明细”中选择要冲减的数据，点击红字按钮“冲减出口中”即可；

⑵单证不齐红冲方式：首先要收齐错误的单证：在“收齐出口单证明细录入”中选择错误的单证，做收齐处理，接着在“生成出口货物冲减明细“选定前期录错的单证，点击”冲减出口“键处理，此时冲减时录入资料中“单证不齐标志”栏必须为空，最后在“出口货物明细录入”（（即当期单证明细录入）中录入正确的数据。

注意事项：在发现单证不齐数据有错误时，只要不是当月录入的数据不要急于修改，等到单证收齐的月份再一起处理。

2.报关单出现”CIF”价，如何处理？

解决方法：

⑴如果中国电子口岸出口退税系统中有数据，则按系统显示该报关单数据的“统计美元价“作为该报关单的报关金额。

⑵如果电子口岸系统还无法查询到该数据时，就按报关单复印件上的“总价“扣减掉”运费“和”保费“之后的金额作为报关金额。

说明：以上两种情况计算出来的报关金额基本上是相一致的。如果有误差，申报时税务机关可以手工调整通过。

3.三联报关资料已经全部收齐，预审反馈信息中为什么还会出现“无此报关单”的错误信息？

解决方法：这是由于企业申报的进出口数据需要同海关的电子数据进行核对，而海关的电子数据从海关总署经国家税务局到地方税务局需要一定的时间，这样就会出现企业已经取得三联报关单，而海关的电子数据还没有传送到市国税局的情况，这是申报企业的数据在税务机关掌握的海关信息无法找到的，进而会出现“无此报关单”的疑点。企业对此情况不需要进行手工修改信息，只需如实读入预审反馈信息，并做“税务机关信息反馈处理”即可。

4．出口转内销应如何处理？

解决方法：

⑴先在“收齐出口单证明细录入”中做收齐“BH”处理事；

⑵然后在：生成出口货物冲减明细“中选定此单，点击“冲减出口中”键做出口冲减处理；

⑶填写《出口货物视同内销征税进项税额抵扣申请表》、《出口视同内销货物单票对应情况表》，应附送出口货物报关单（出口退税专用）原件经主管税务机关税收管理员审核确认后，据以向纳税申报窗口办理进项税额抵扣调整及纳税申报手续。

5.为何录入当期数据后，预审回来的反馈信息数据与系统数据不相一致？

解决方法：每次从税务局拷回的不管是明细反馈信息还正式反馈信息，当把反馈信息读入后，还需进行“税务机关反馈信息处理”，只有经过处理之后，才能替换所有系统的原始数据，这样才能与税务局反馈回来的信息数据相一致。6.在汇总表中出现当期出口销售额与纳税申报表有差额应如何处理？

解决方法：在下个月增值税申报时，调整“免、抵、退出口货物销售额”，如果在汇总表中“与增值税纳税申报表差额”为正数时，出口销售额应加上差额作为当期出口销售额，反之，如果差额为负数，就扣减差额作为当期出口销售额。

7．电子口岸界面进去时出现“登陆失败，文件认证失效，errcode=53120!”提示时，应如何处理？

解决方法：点击“一键修复”下载EportRepair压缩包并点击，出现“一键修复”界面，按提示处理即可。

8.如果当月增值税有期末留抵税额时，免抵退申报数据有何影响？

解决方法：由于当月增值税有期末留抵税额，会导致当月免抵退申报的汇总表“当期应退税额”产生数据，那么在下月申报增值税数据时，应在增值税申报表“免抵退应退税额”栏录入上月“当期应退税额“所产生的数据，补交此笔税额。这样才能与免抵退申报系统中“增值税申报表项目录入”当中的数据相一致。

9.出现“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不相一致”的现象是怎么回事？

解决方法：这是由于在生成汇总申报表后发现数据有误，重新撤销汇总生成，修改数据后对增值税和免抵退汇总表没有重新更新所造成的。应同时删除前期录入的“增值税申报表项目录入”和“免抵退汇总表明细录入”，重新录入即可。

10.税务机关信息反馈中，出错信息:美元离岸价超过海关的2%？

解决方法：查看下数据中美元离岸价的金额有没有录错或是录入的金额是CIF价。

11.电子口岸进口付汇交单时提示”对申报数据签名,做PEM编码失败”是怎么回事?

篇6：出口退税申报问题

生产企业

1.本月份有单证收齐，但在汇总表中没有数据？

答：汇总表中的数据需要单证齐全并且信息齐全才能体现。

2.进口料件有内销，该如何操作？

答：在进口料件中录入一笔负数记录即可。

3.同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？

答：由于同一报关单或核销单下的某条记录没收齐，收齐即可。

4.系统提示进料手册已到期，如何处理？

答：海关进料手册已经到期，但还有进料和出口发生时，继续输入相关数据，忽略手册到期的提示，到手册要核销时，手册会将所有数据进行核销。

5.免抵退税不得低扣税额的财务处理？

答：借：生产成本——一般贸易

贷：应交税金——应交增值税（进项税转出）

6.红冲的具体做法是什么？

1、单证齐全的红冲方法：这个方法很简单，在“生成出口货物冲减明细”中选择要冲减的数据，点击红字按纽“冲减出口”，即可进行冲减。（部分冲减仍然是先全额冲减在录入没冲减部分。）

2、单证不齐红冲方式：首先要收齐错误的不齐的单证（这一步必要），然后在冲减错误的单证不齐数据。将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉（必要）（注：最新的 3.3 版本会自动去掉该标志。）。然后在录入新的正确的数据。

3、关于错误冲减的补救方法：这种错误主要针对第 2 种情况而言。有很多用户在发现单证不齐的信息有错误后，随即就修改，而且“收齐错误的不齐的单证”和“将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉”均没有操作，导致在收齐时发生不能申报的错误。补救方法是

将最原始的错误的不齐的单证和冲减的不齐的单证全部收齐即可。

4、最后一条，在发现单证不齐数据有错误时，只要不是当月录入的不要急于修改，等单证收齐的月份一起进行处理。

7.生产企业免抵退税计税依据？

答：（1）生产企业出口货物“免、抵、退”税额应根据出口货物离岸价为计算退（免）税依据。出口货物离岸价（FOB）以出口发票上的离岸价为准；

（2）若以其他价格条件（如 CIF、C＆F）成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保费、佣金等。8.退税率变化，模拟出具进料加工免税证明没有变化？

答：系统按照登记时的退税率出具的，待手册核销时会自动计算的。

9.国际通行的计算外销收入和退税的依据是 FOB 价格还是 CIF价格？

答：其实 FOB 和 CIF是按照本公司的实际情况来做的，各个公司不太一样。大部分公司的都是 FOB 运费都是由外方承担，也有个别公司运费先由本公司垫付，外方最后把货款和运费一起汇过来这样在报关时就要用 CIF成交方式。

10.怎么把我 C盘中的所有文件都备份了？

答：申报系统是不允许安装到盘符的跟目录下，请您安装到 C或 D 盘的子目录下即可。

11.读入最新的商品税率库之后，录入提示无此商品码？

答： 出现这个问题是由于您在系统维护→代码维护→海关商品码中既读入了 cmcode.dbf又读入了 stdcm.dbf，请您按照正确的步骤升级，在代码维护中读入 cmcode.dbf 并做自用商

品，在标准海关商品码中读入stdcm.dbf即可。

12.进口料件内销补税如何在申报系统中操作？

答：因为进口料件没有冲减的目录，所以需要在进口料件中录入一笔负数就可以了。

13.汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符？ 答：这个问题是因为您没有做预申报，导致您申报的数据和审核系统的数据信息对不上，请您在做正式申报前到税务局做一下预申

报，确保您的信息和税务局的信息一致，这样就不会出现总表不符的问题。

14.在汇总表中出现当月出口销售额与纳税申报表有差额该怎么做？

答：企业财务人员可以在下个月调整增值税纳税申报表的销售收入。

15.复出口商品有很多种，如何录入商品代码？

答：对于有进料加工业务的出口企业在做“进料加工手册登记录入”时，只能填写一个复出口商品代码，一般情况可选择占该手册权重最大的商品代码录入。

16.汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？当期有单证收齐，但是在汇总表中的前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？

答：汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额是单证齐全并且信息齐全的数据，没有数据是因为电子信息不齐。

17.正式审核反馈后，货物出口明细表中汇率都被修改，为什么？

正式审核时审核系统对汇率进行反算，即根据美元数和人民币数算出汇率，对于较小的销售额可能因为四舍五入的原因使得误差较大，但都属于正常现象。

18.预审反馈信息出口无此报关单，为什么？

答：这种情况有两种可能：

1.由于企业没有在退税子系统上进行出口报关单退税的确认，致使审核时无报关单信息。

2.由于海关的电子信息没有及时更新。税务机关反馈信息中，出错信息：美元离岸价超过海关 2%？查看数据中美元离岸价的金额是否因为录入错误或者录入的金额为非FOB 价。

19.生成明细数据时，提示上月明细数据尚未申报？

答：由于误把上月明细数据撤消，从而导致这个问题，请把上月的明细和汇总重新生成下即可。

20.增值税纳税申报表的不得抵扣税额可为负数吗？

答：免抵退不得免征和抵扣税额最小为 0。当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当期免抵退不得免征和抵扣税额填 0 即可。

21.在申报系统中生成明细和撤消明细时，时间过长？

答：请您做一下数据优化，这样可以把您的残余数据清除，这样就可以提高您申报的速度。

22.上年汇总表中不免抵扣税额与增值税差额在下年不显示？06 年汇总表中不免抵扣税额与增值税有差额，但是在 07 年不显示差额？

答：06年的数据不节转到07 年中，因此就没有差额。

23.出口货物单证不齐超过 6个月或没有进行申报会视同内销处理，它是以哪个日期为计算依据？

答：它是指报关单上的出口日期（一般指离境日期），所以企业财务人员在申报过程中要仔细不要漏报或错报。

24.我公司在 3 月份有一笔出口当时是单证不齐，在5 月份发生了部分退运在申报系统中我该怎样操作？

答：一般方法是主要是进行以下3步：

第一步：在 5 月份“收齐单证记录”中将原来 3月份的单证不齐记录进行收齐。

第二步：在 5 月份“生成货物冲减明细”表中找到原来那条记录用红字进行冲减（全额冲减），冲减的所属期为5 月(必须注意在 3.1 版中用红字冲减的记录有单证不齐标志，请在当月出口货物明细中将单证不齐标志取消掉)。

第三步：在 5 月当月“出口货物明细表”中录入一笔单证齐全的正确的记录。

25.在做数据一致性检查中不会出现任何错误提示。在读入反馈信息时，出现“分类管理代码错误，无法读入”的现象？

答：在用户对系统的参数和配置做修改时，如果企业的分类管理代码与税务机关的代码不符，就会出现这种现象。出现这种问题需要用户检查自己的分类管理代码与审核端是否一致，如果不清楚，可向税务机关查询。

26.做数据一致性检查出现“****同一报关单单证收齐标志不一致”是什么原因？

答：出现上述疑点是指一个报关单可能有多条记录，但单证收齐标志是不一致的。对于上述情况可以在出口货物明细表中通过筛选按钮将同一报关单号筛选出来看是什么原因造成单证收齐标志不一致，然后将其改为都是单证齐全或都是不齐。

27.《生产企业进料加工贸易免税核销证明》中的具体内容是什么？

答： 《生产企业进料加工贸易免税核销证明》的具体内容有：进料加工手册号、进口总值、剩余边角余料金额、出口总值、间接出口总值、剩余残次成品金额、实际分配率、审核通过的出口额、准予出具的免税料件总值、已出具的免税料件总值、本次出具的免税料件总

值、补开免抵退税额抵减额、补开不得抵扣税额抵减额。

28.收齐出口单证明细表一致性检查未通过，该怎么操作？

答：这种情况有两种情况：

1.某一单证在某条记录已收齐，但在其他记录未收齐。例如： 报关单号为： 123456789012在第一条记录中单证收齐标志包含”B”，第二条记录报关单号相同但单证收齐标志中不包含”B”。进行一致性检查时报错，需要在基础数据采集—》收齐出口单证中进行调整。

2.原所属期+原序号在出口明细表中没有，可能是收齐出口单证后将出口明细表中相应记录删除所致。解决方法：在基础数据采集—》出口货物明细表中加上相应记录。或在基础数据采集—》收齐出口单证中删除相应记录。

注：必须进行数据一致性检查，才会检查出有关错误。

29.上单证不齐，本单证收齐如何处理？

答：原则上应补报，但由于各地年终清算的方法不尽相同，因此应询问当地税务部门，根据当地税务部门关于年终清算的具体办法处理。

30.增值税纳税申报表的不得抵扣税额可以为负数吗？

答：免抵退不得免征和抵扣税额最小为 0，当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当期免抵退不得免征和抵扣税额填 0 即可。

31.我在打开生产企业出口退税申报系统时系统提示程序错误：不能存取文件？

答：这可能是用户同时打开了两个生产企业出口退税申报系统窗口，只要关闭一个即可解决问题。

32.我公司在 5 月出口的货物在 8 月份为什么还没有电子信息呢？

答： 从 2003 年 1月 1 日起出口的货物，企业在海关拿到出口货物退税联以后都要到 “口岸电子执法系统”进行确认和提交，否则在税局会没有当笔报关单的海关电子信息。

33.我是小规模纳税人，在申报时都录入哪些项目？

一、免税出口货物明细表；

二、增值税纳税申报表（注意只录入所属期即可）；

三、免抵退税汇总表。小规模纳税人只免税不退税。

34.公司委托报关行出口，申报时并不知道报关单号，出口日期怎么录？

答：企业应该尽量通过报关员或报关行尽早取得报关单，出口日期一般指货物的离境日期。如果企业确实不知道离境日期可以估计一下，只要申报日期与报关单的出口日期在同一月份即可，否则在审核时会出现“申报离境日期与海关信息 xxx不符”。

35.到税务局申报时，汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符？

答： 这个问题是因为您没有做预申报，导致您申报的数据和审核系统的数据信息对不上，请您在做正式申报前到税务局做一下预申报，确保您的信息和税务局的信息一致，这样就不会出现总表不符的问题。

36.在实耗法计算时，当月出口单证不齐的单证不能出具免税证明，怎么办？

答：系统会自动按单证齐全及信息齐全的出口开具进料加工免税证明。对出口单正不齐的待核销时一次性出具免税证明。所以，按系统规定处理就行了。

37.本月没有出口业务是否还需要做预申报和反馈处理？

答：如果当月没有出口业务也需要做预申报，并做预审反馈信息处理。这主要是为查看当月的信息收齐情况，及用税务机关的反馈信息来更新系统中的不齐信息。

38.当月拿不到报关单（复印件）的情况怎么处理？

答：当月可先按发票数输入，拿到报关单后再做冲减。

39.进行系统备份时，备份文件存放在哪里？

系统默认的备份路径是“c：退税申报系统备份”下，每次备份操作都会按照生成日期时间生成一个新的文件夹，如 2003年 1 月 6日13： 20做的备份，文件夹是 20030106_1320。在自己修改默认备份路径时，不能将备份路径指定到退税软件的安装目录下，否则会造成无法备份的严重后果。

40.进料加工手册登记时复出口商品的退税率是 13，手册有效期很长，但是现在的退税率降低到11，而模拟出具进料加工免税证明还是以 13计算？

答：由于进料加工手册已经在税务局登记，不能修改，因此只能在核销此手册时来调整您的数据。“收齐出口单证”如何操作。企业在填写“出口货物明细申报录入”的时候，如果没有报关单、核销单或代理证明时，需要在单证不齐的项目上输入相应的标志（报关单为B，核销单为 H代理证明为D），将当前记录作为单证不齐的数据进行申报，当单证齐全后，需要在 “收齐出口单证明细录入” 界面下进行单证收齐的操作。选择要收齐的记录，点击“修改”按钮，输入所属期和序号，系统会根据以往记录自动在收齐标志上做相应的操作。如果以前没有将不齐单证的编号录入，需要在这里将单证的编号录入，按“保存”按钮即可。

41.本月没有出口业务，《明细表》各项目没有数据，怎么办？

答：如果本月未发生出口业务，不需要打印《明细表》，只打印《汇总表》即可。

42.企业报关单出口退税联已经收到，但电子口岸仍没有该笔业务的电子信息，该如何处理？

答：出现该种情况需要企业与海关联系，由海关重新在电子口岸中输入该条出口报关单的信息.否则如超过六个月时间则视同单证不齐做内销处理。

43.请问申报系统中的所属期是指什么呢？

答：一般指当月货物出口并且在财务上做了销售收入的月份。

44.当月无法得到报关单号应如何处理？

答：此问题各地的业务处理方法可能不同，我们在此提供一个解决方案，但实际解决方法还要征求当地税务部门的意见。

在输入报关单号码时输入一个不能与其他报关单重号的虚拟报关单号码，以后当单证收齐后再做冲减修改，将原记录冲减掉，再输入含有正确的报关单信息的出口明细数据。

45.既有内销，又有外销，如何保持其计算口径的一致？

有内销业务，计算增值税的税负率公式是：实缴增值税额/业务收入额；现在既有内销，又有外销，为保证和以前计算口径一致，增值税负率的计算公式有两种：

1.当期有应纳税额的：

增值税负率=（实缴增值税额-免抵退税不得免征和抵扣税额+外销应分担的进项税额）/内销销售收入

2.当期有应退税额的：

增值税负率=（应退税额-免抵退税不得免征和抵扣税额+外销应分担的进项税额）/内销销售收入

46.为什么做到出口货物明细申报录入时，几个方框都出现灰色不能录入数据呢？

答：灰色区域是不可录入区域。由“信息不齐标志”直至“审核标志”这几个方框都是不可录入的。灰色区域内的数据是当预审、正式审核后系统自动生成的，你无需要做任何更改。

47.多份出口发票对应一张报关单和一张核销单时，无法输入多个发票号码？

答：遇到这种情况，企业只需要输入一张主要出口发票的号码，金额要输入所有相关发票的合计数。

48.进料加工手册在出口退税申报系统中的核销方法？

答：进入出口退税申报系统后，在“进料加工手册核销录入”明细表中录入核销所属期、核销序号和要核销的进料加工手册号，点击回车键，系统会自动生成实际进口总值、实际出口总值、实际分配率等项目。如果还有结转产品或剩余料件等，则需要用户单独手工录入到核销明细表中。因此在核销进料加工手册时，只要确认录入正确的手册号码，系统即可自动生成进料加工手册核销明细。

49.我在备份时系统显示备份的操作，但等了十分钟都停不下来，这是为什么？

答：如果用户把备份的路径指向本软件的安装目录，导致了死循环，是不能自动停下来的，只能按 Ctrl＋Alt＋Delete 键强行退出。用户在系统配置与修改时绝对禁止把备份路径指向安装目录。

50.向导中的第 5 步是不是必须做？

答：若预审通过则跳过第5 步继续向下做。

51.申报数据的电子信息是否齐全应该如何检查？

答： 主要是通过税务机关的反馈信息来查看信息收齐的情况。首先撤销申报的明细数据，再将反馈信息读入到申报系统中，用反馈信息来更新系统中的信息不齐标志，通过“反馈信息处理”菜单下的“税务机关反馈信息查询”→“出口信息不齐情况查询”功能来查看电子信息不齐的数据。因为该查询项目下所显示的数据都是信息不齐的数据，所以没有在“出口信息不齐情况查询”中显示的申报数据则说明其电子信息已经收齐。

52.新办企业如何使用本系统？

答：根据国家税务总局的文件规定，对于新发生出口业务的企业，自发生出口业务之日起一年内不计算应退税额，实行免抵不退的政策，从第 13 个月开始在按照免抵退税政策计算应退税额。对于这类企业，用户通过“系统维护”-“系统配置”-“系统配置设置与修改”

功能将“计税计算方法”改为4—免抵不退，待一年后再将“计税计算方法改为 1-免抵退。

53.本月有一本进料加工手册要核销，但有几张报关单到现在单证还没有收齐，在申报系统中进行手册核销是否会影响退税额？

答：手册核销一般指本手册发生最后一笔出口业务以后，在向海关正式核销以前在申报系统中录入手册核销记录，刚才你说的情况可以进行核销不影响退税额。

54.如果生产企业出口退税申报系统中已更改用户名或密码更换或遗忘，而进入不了系统？

答：用户可以复制 pass.cdx 和pass.dbf两个文件替换原文件即可。

55.进行冲减后，免抵退数据的所属期怎么处理？汇率怎么算？

答：作为冲减所属期数据。汇率以被冲减所属期汇率为准。出口货物发生退货，该怎么录入？在“出口货物明细表里”录入负数进行冲减。同理，进口货物发生退港，在“进口货物明细表”里录入负数进行冲减。打开申报系统中的相关明细录入界面时提示找不到变量

ht_no 等？答：出现这个问题是由于您把 8.2 版本中的 IN-PORT 直接复制到了 8.3 版本中，请您不要在不同的版本中复制 IN-PORT，按照系统数据备份导入就可以了。

56.在进行来料加工免税证明单证申报时，反馈疑点为“手册料件进货数量大于出口数量”为什么？

答：一般情况为企业在录入来料加工手册进口数据时将商品数量或商品代码录入错误造成的，请仔细核对原始记录；还有一种情况是税局工作人员在登记时录入错误。当月单证信息不齐时，信息不齐销售额是否计算免抵退税不得免征抵扣额？答：单证不齐不参与免抵退 计算。

57.直接把安装文件夹删除，再次安装时总提示系统已存在该软件？

答：这是由于直接删除软件后，注册表的信息没有被正确删除造成的。解决方法如下：

点击 “ 开 始 ” → “ 运 行 ” → 注 册表 文 件 Regedit.exe，找 到如下键 值 ：

HKEY_LOCAL_MACHIMESoftwareMicrosoftWindowsCurrentVersionUninstall 搜索DisplayName为“*企业出口退税申报系统*版”等相近字样的键值把它删除，再重新安装即可。

58.12 月份以前的数据要不要一一录入，以使全年累计相符？

答：2002 年11 月份的数据要不要录入，请与当地税务局联系。该免抵退税必须逐月申报，不能同时录入几个月的申报数据。

59.增值税申报表录入中有一项当月免抵退销售额，对于企业是否有简捷的算法？

答：你可以在出口货物明细表中用筛选功能按钮把当月出口记录筛选出来，然后点击扩展功能的“计算小计”，系统会自动计算人民币离岸价总和既当月免抵退销售额。

60.生产企业申报数据后，如果要返回修改，如何操作？

生产企业申报数据后，撤消当月申报数据之后即可进行修改。

“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”的现象？

答：这是由于用户在生成汇总申报表后发现基础数据有错误，改动基础数据后，对增值税和汇总表没有更新造成的，解决的办法是更新增值税申报表和汇总表数据，推荐的方法是将两个表的数据全部删除，重新录入。

61.增值税申报表中的期末留抵税额是手动录入还是电脑自动计算的？

答：是手动录入，期末留抵税额等于应抵扣税额减去实际抵扣税额。

62.关于“出口货物明细申报录入”中“人民币离岸价”应怎样计算录入？

答：系统中的人民币离岸价是系统自动生成的，你只要把原币离岸价和原币汇率填入正确，人民币离岸价是不会计算错误的。

63.如果是上海的企业，那么原币离岸价这一项目的录入是需要你自己根据实际情况计算原币离岸价即 FOB价。3.1 版升级到 3.3 版后，在做一致性检查时，系统提示错误。答：因为在 3.3 版中一部分商品代码已经更新，例如原先有一海关编码为 39269090 为非基本码，需在后加 1 改成 392690901才是基本码，现升级代码库后 392690901 代码已无，而 39269090 是基本码但在现在做一致性检查时就提示原先多个月的 392690901 代码在代码库中不存在，或原来有商品代码并且已经录入现在更新后提示“无此商品代码”“此商品代码为非基本商品代码”等提示，企业可以忽略不记，并不影响免抵退申报数据。

64.能否将几个月数据同时生成出来，一起拿到税务机关进行审核？

答：不可以，由于新的“免、抵、退”税的政策规定对于“免、抵、退”税申报的流程十分严格，用户若不按照规定的流程进行申报会导致计算的结果发生错误。

65.系统出现错误，无法正常使用？

答：首先，做系统数据备份，然后卸载掉原系统重新安装后再做数据导入，外贸企业退税申新报系统中，找到“系统维护”菜单下的“系统备份数据”选项做导入操作，做导入操作后自动弹出对话框“提示导入前清空数据库”和“不清空数据库”两个选项，如果是第一

次使用新系统的情况下，可以选择“提示导入前清空数据库”选项，然后“选择旧系统路径”选择“退税申报系统备份文件夹”后做数据导入操作。后在生产企业退税申报新系统中，找到“系统维护”菜单下的“系统备份数据”选项做导入操作，做导入操作后自动弹出对话框“提示导入前清空数据库”和“不清空数据库”两个选项，如

果是第一次使用新系统的情况下，可以选择“提示导入前清空数据库”选项，然后“选择旧系统路径”选择“退税申报系统备份文件夹”后做数据导入操作。若不能把退税系统中的数据进行数据备份操作，那么只能拷贝出口电子化管理系统文件夹下的退税申报系统下的 IN_PORT 文件夹，然后卸载申报系统重新安装，再把 IN_PORT 文件夹，拷贝回到出口电子化管理系统文件夹下的退税申报系统下，即可。

66.单证收齐汇率变化，应按照哪个汇率计算？

答：按照单证收齐前汇率计算。

67.如果一个月预审核后没有任何错误信息也必须要做反馈信息处理吗？

答：是的，必须做税务机关反馈信息处理。因为有可能前几个月电子信息不齐，68.本月信息到了只有做税务机关反馈信息处理才能把以前做的信息不齐标志给取消掉。本月发生退运在录入负数进行冲减时，出口货物报关单号该怎么录入？

答：你可以录入一个虚拟的出口货物报关单号进行申报即可。

69.汇总表中提到的出口销售额是全部的销售额还是单证不齐的销售额？ 答：12 项“出口销售额乘征退税率之差”中的出口销售额指当期全部出口销售额；17项“出口销售额乘退税率”中的出口销售额指当期单证齐全以及前期出口当期单证收齐出口销售额。

70.如何查看以前月份的数据及表单？

答：如果做了预审报，或已经生成预审软盘，也就是你做了向导中的第三步，那么还想修改数据的话，那么你必须撤销已申报数据，才能对其数据进行修改，如果就是想查看，那么在综合数据查询下可以查到所录入的所有数据。

71.如何自行设置备份路径？

答：系统默认的备份路径为“c：退税申报系统备份”，若用户想更改默认的备份路径，操作方法如下：在系统其他盘符中如：（D：）中新建一个文件夹，进入系统中选择“系统配置”→“系统参数设置与修改”中在“备份路径”一项选择“更改”按钮，选择刚才新建的文件夹即可。

72.数据一致性检查时提示： “报关单号不足 12位，第十位不为 0”？

答：对于申报数据量较大的企业，如果报关单没有能够及时得到，或得到的不是报关单退税专用联，因而造成不能确定正确的出口报关单号时，企业可虚拟录入一个报关单号，待报关单收齐后在进行冲减、重新录入正确的。如果用户在申报录入时跳过报关单号一项不录，使报关单号一项为空的话，则在以后的数据一致性检查中，系统总会提示前期申报数据“报关单号不足 12 位，第十位不为 0”的错误信息。增值税纳税申报表的不得抵扣税额可为负数吗？免抵退不得免征和抵扣税额最小为 0，当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不 得免征和抵扣税额抵减额，系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当期免抵退不得免征和抵扣税额填0 即可。

73.同一张报关单多笔（进）出口应怎样处理？

在（进）出口货物明细申报录入界面中，对于报关单的录入规则是这样的：前 9位为报关单号，第十位为零，后两位为报关单的项号。对于一张报关单多笔（进）出口业务在录入时，需要按照项号依次添加到系统中。

74.在系统中怎样将错误的冲减数据删除？

答：若在进行数据冲减操作时错误的冲减了不应该进行红冲的数据，则用户可在“基础数据采集→当期出口货物明细申报录入”中将冲减生成的负数数据直接删除即可。

75.制作申报数据盘时，为什么只能看到汇总数据而不能看到明细数据？

答：因为你在生成汇总数据时，把前面生成的明细数据覆盖，所以应该分别建立两个文件夹。

76.在出口货物明细表录入中，录入原币汇率该怎么录入？

答：原币汇率是指 100 外币兑换人民币金额，如原币是美元则原币汇率填 827.***等。

77.企业在申报时不能录入部分商品代码，无法正常申报，怎么办？

答：这种情况有两种可能：

1.在系统中输入商品代码后系统提示该商品代码为非基本商品。该种情况为商品代码可能有多种不同的征退税率，国家税务总局在该代码增加一位附加码以区分不同的征退税率。企业可以选择不同的附加码进行录入，相关问题可以询问当地国税。

2.在录入商品时提示“无此商品码”。这种情况时由于今年海关使用了部分新的海关代码，而税务部门的商品代码更新跟不上造成的。出现这种情况选用代码相近的海关商品码替代，所选商品码与报关单上的商品码必须名称和证退税率相同。企业在进行这样的处理之前要先向税务机关提出申请。

78.录入增值税，关键字唯一性检测已有相同的关键字存在？

答：系统中已经存在相同的记录，删除以前的记录即可。

79.海关进料手册已到期，系统出现提示，该如何处理？

答：海关进料手册已经到期，但还有进料和出口发生时，继续输入相关数据，忽略手册到期的提示，到手册要核销时，手册会将所有数据进行核销。

80.进料加工的进口料件转为内销后，已经有海关补税，那么应该在系统中如何处理？

答：海关补税单可以作为增值税进项抵扣，相应的进口料件值也要在当期扣减扣减额为海关代征增殖税缴款书上的海关完税价格。

81.正式审核反馈后，货物出口明细表中汇率都被修改，为什么？

答：正式审核时审核系统对汇率进行反算即根据美元数和人民币数算出汇率，对于较小的销售额可能因为四舍五入的原因使得误差较大，但都属于正常现象。

82.黄联报关单已经齐全，而预审反馈信息中为什么会出现“无此报关单”的错误信息？

答：由于新的免抵退税过程中规定，企业申报的进出口数据需要同海关的电子数据进行核对，而海关电子数据从海关总署经国家税务局到地方税务局需要一定的时间，这样就会出现企业的黄联报关单已经取得，而海关的电子信息还没有转到市国税局的情况，这是企业申

报的数据在税务机关掌握的海关信息中就无法找到，进而出现“无此报关单信息”的疑点。对于此疑点用户不需要手工修改任何信息，只要按照规定步骤读入预审反馈信息，并执行“税务机关反馈信息处理”即可。

83.进行系统备份时，备份文件存放在哪里？

答：系统默认的备份路径是“c：退税申报系统备份”下，每次备份操作都会生成一个新的文件夹，在自己修改默认备份路径时，不能将备份路径指定到退税软件的安装目录下，否则会造成系统运行的不正常。

84.打印申报报表到Excel 报表时，出现打印“＃”号，应该如何解决？ 答：在打印预览中，选择“页边距按钮”，对出现“＃”号的表格的宽度进行调整，“＃”号完全变成数据时，即可解决上述的问题，进行打印操作。

85.海关手册发生变更如何录入系统？

答：海关手册变更可以不录入系统，待手册核销时系统会进行重新计算。

86.小规模纳税人怎样在退税申报系统中进行申报？

答：小规模纳税人可以直接在“退税申报查询”模块中的“出口货物明细申报表”中录入出口业务；汇总申报表则需要用户手工统计相关数据项目进行录入，最后生成申报软盘并打印出相关的报表报送税务机关。

87.进料加工免税证明中相关出具项目的计算公式？

答：进口料件组成计税价格=人民币到岸价+海关实征税额

免抵退税额抵减额=进口料件组成计税价格*征税税率

不予免征和抵扣税额抵减额=进口料件组成计税价格*（征税税率-退税税率）

88.反馈出错，计算方法不符合，怎么回事？

答：进料计算方法或者计税计算方法选择错误，请与税务机关联系核实。在手册核销的时候，如果出现分配率大于 100%应怎样操作？对于这个问题需要询问当地税务机关，由于各地对于这种问题的处理办法不太一致，所以在处理的时候需要有当地税务机关的相应解

释，如：能不能在结转料件等项目进行冲减，使分配率平衡等。

89.打印模块中的“当期出口明细/前期单证收齐”项有什么特点？

答：生产企业出口退税申报系统4.2 版中较以前版本中增加了“出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细/前期单证收齐）”这一打印功能项。它的作用是，如果企业当期同时有出口明细和前期单证收齐，则可通过该项功能同时打印出这两份报表，而不必再分别打 印。

90.系统中商品的征退税率与企业以前所使用的征退税率不一致，如何处理？

答：以系统中商品的征退税率为准.税务机关应严格按照系统中的商品码中提供的征退税率办理免抵退税.以前错用退税率的必须予以纠正。

91.在间接出口单据录入中，可以先录入一个虚拟的报关单吗？

答：关于间接出口明细表中的报关单号如果不知道报关单号可以不录。92.为什么系统总提示我“该手册已登记”而无法保存记录？

答：在本套系统中，进料加工手册只能录入一次，不能录入第二次，若碰到这种现象，请在“综合数据查询”下面的“免抵退基础数据查询（全部）”中查询是否有这条手册号。

93.在“购进法”下如何进行手册登记？

在“购进法”下进料手册登记应注意以下几点：

1“复出口商品码”按照手册合同中规定的复出口商品录入，若一个手册有多个复出口商品，选择一个出口金额最大的商品录入。2“征税税率” “退税率”指选定的复出口商品的征税税率与退税率。

94.我在录入出口货物明细表时，为什么下面的字段看不见呢？

答：系统建议的显示器最低分辨率是800*600，如果采用 640*480 的分辨率显示会不正常。由于出口货物明细表字段较多，建议使用横排方式查看，方法是点击“增加”按钮左边的“横排/纵排”按钮进行“横排”、“纵排”的切换，如果您已处于“横排”状态，编辑窗

口的字段会分两列显示。如果您已处于“横排”状态，编辑窗口的字段会以单列显示。

95.我的进料加工手册中有多个复出口商品码，在录入时怎么办？

答：在本套系统中，我们只允许用户录入一条复出口商品码，所以对于多条商品码的情况，需要用户询问当地税务局，应录入哪条复出口商品码作为标准征退税率。

96.进料加工出口进料分摊是先扣退料再分摊还是先分摊再扣退料？

答：先扣退料再分摊。

97.能否将几个月数据同时生成出来，一块拿到税务机关进行审核？

答：不可以，由于新的免低退税的政策规定对于免低退税申报的流程十分严格，98.是否可以在海关商品码中进行增加或修改？

答：不可以，海关商品码是一个标准码库。

99.读税务机关信息反馈时，系统提示“计税方法与本系统中的不一致”，为什么？

答：请确认企业在出口退税中填写的计税方法与在国税登记的计税方法是否一致。

100.我是进料加工企业，为什么进料模块是不可录入状态？

答：请查看一下“系统维护”→“系统配置”→“系统参数设置与修改”中的“进料加工”项目，确认该项目中已勾选了“有进料加工业务”这一选项。

101.在“购进法”下如何进行手册登记？

答：在“购进法”下进料手册登记应注意以下几点：

1.“复出口商品码”按照手册合同中规定的复出口商品录入，若一个手册有多个复出口商品，选择一个出口金额最大的商品录入。

2.“征税税率” “退税率”指选定的复出口商品的征税税率与退税率。

102.怎样处理“数据库索引被破坏”的问题？

答：当系统出现上述的提示信息时，主要原因是由于系索引结构被破坏所引起的。用户可在“系统维护”→“数据优化”中对数据库进行优化处理，重新建立数据库索引即可。

103.前期收齐的单证为什么没有参与当期退（免）税？

答：在申报系统中只有纸质单证和电子信息两项都齐全才能参与当期退（免）税，其中有一项不齐全都不能参与退（免）税。

104.“数据一致性检查”都检查什么？

答：主要是对数据的逻辑关系进行检查，比如报关单号码，单证不齐标志等。对于数量、金额方面的错误则检查不出来。

105.有自营进出口权的生产型企业自营出口金额与内销比例有规定吗？需要超过 50%吗？

答：有进出口经营权的生产企业自营出口享受出口退税政策，没有内外销比例的限制。

106.在哪里进行分类管理代码的修改？

答：在“系统维护”中的“系统配置”，“系统配置设置与修改”，可以把分类管理代码进行修改。

107.为什么我的退税系统“系统配置设置与修改”为灰色？