农村信用社稽核工作尽职管理办法(试行)

农村信用社稽核工作尽职管理办法(试行)（共6篇）

篇1：农村信用社稽核工作尽职管理办法(试行)

川信联发„2006‟101号

四川省农村信用社联合社 关于印发四川省农村信用社

稽核工作尽职管理办法（试行）的通知

各市州办事处（联社），各县级联社：

《四川省农村信用社稽核工作尽职管理办法（试行）》已经四川省农村信用社联合社第一届社员大会第三次会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。

二○○六年八月十七日

四川省农村信用社

稽核工作尽职管理办法(试行)

第一章 总 则

第一条 为加强全省农村信用社稽核工作，明确稽核职责,落实稽核责任，严格稽核问责。根据《四川省农村信用社稽核工作暂行规定》，制定本办法。

第二条 本办法所称尽职是指各级稽核管理人员和稽核工作人员在稽核管理和稽核工作过程中应尽到的职责和应承担的责任。

第三条 稽核工作尽职管理实行“谁主管、谁负责”，“逐级问责、人人尽职”的原则。

第四条 稽核工作的尽职对象包括省联社分管领导及稽核部门负责人；市州办事处、市联社主要领导、分管领导及稽核部门负责人；县级联社（含农村信用合作社联合社、农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行，下同）主要领导、分管领导及稽核部门负责人；稽核组长、主查人、稽核员。

第二章 稽核管理人员职责

第五条 省联社分管领导职责

（一）调查、研究全省农村信用社稽核工作，提出稽核改 革创新的目标和不同时期的稽核工作要求；

（二）审定全省稽核工作意见和批准项目检查计划；

（三）检查稽核工作计划、方案、专项稽核、稽核人员培训等工作的实施情况；

（四）对稽核审计部门反映、报告的问题及事项，做出处理决定和审定处理意见；

（五）审批稽核工作报告，签发稽核工作简报、文件；

（六）定期或不定期的听取稽核工作汇报，协调稽核部门与其他部门的关系。

第六条 省联社稽核审计部门负责人职责

（一）拟订稽核工作意见和工作计划，报批后组织实施；

（二）组织对县级联社稽核工作进行考核；

（三）对本级稽核中发现的问题和下级反映、报告的稽核问题在规定时间内处理、报告、移送；

（四）组织实施对省联社所管领导干部的经济责任审计和离任审计；

（五）督促有关单位（部门）对稽核移送问题的整改、落实和反馈；

（六）组织完成稽核工作制度和办法的起草、修订、报批、印发等工作；

（七）按计划组织稽核培训工作和稽核员上岗资格考试；

（八）指导、检查对稽核工作计划、制度、办法等的执行；

（九）组织开展稽核工作调研；

（十）审查稽核工作报告、简报、文件等；

（十一）完成领导安排的其他工作。

第七条 办事处、市联社主要领导、分管领导职责

（一）落实省联社制定的稽核工作计划和工作要点；

（二）调查、研究稽核工作，向上级提出改进稽核工作的措施、建议；

（三）批准本级项目检查计划；

（四）检查对稽核工作计划、方案、专项稽核、稽核人员培训等的实施情况；

（五）受省联社委托组织对县级联社稽核工作的考核；

（六）审批县级联社稽核部门负责人的任免；

（七）督促落实省联社对稽核机构设臵、人员配备和办公条件等的要求；

（八）对稽核部门反映、报告的稽核问题做出处理决定；

（九）定期或不定期的听取稽核工作汇报，协调稽核部门与其他部门的关系；

（十）审批稽核工作报告，签发稽核工作简报、文件。第八条 办事处、市联社稽核部门负责人职责

（一）拟订本级项目检查计划，报批后组织实施；

（二）督促县级联社完成序时稽核、专项稽核等工作任务；

（三）对本级稽核中发现的问题和县级联社反映、报告的稽核问题进行处理、报告和移送；

（四）完成省联社委托及本级所管领导干部的经济责任审计和离任审计；

（五）督促有关单位（部门）对稽核移送问题的整改、落实和反馈；

（六）检查县级联社对稽核工作计划、制度、办法等的执行；

（七）按计划完成本辖稽核培训和配合省联社组织新进稽核人员上岗资格考试工作；

（八）拟写或审查稽核工作报告、简报、文件等；

（九）核准县级联社稽核工作人员的变动；

（十）受省联社委托完成对县级联社稽核工作的考核；

（十一）完成领导安排的其他工作。第九条 县级联社主要领导、分管领导职责

（一）贯彻执行上级制定的稽核工作计划和工作意见；

（二）调查、研究稽核工作，提出和不同时期的稽核目标、要求；

（三）审核和批准本级稽核工作计划；

（四）审核和批准本级专项稽核工作方案；

（五）检查稽核工作计划、方案和专项稽核的实施情况；

（六）检查序时稽核、项目稽核的实施情况；

（七）对稽核部门反映、报告的问题作出处理决定；

（八）提出稽核部门负责人任免和稽核人员的调整意见，报上级审批或核准后落实；

（九）参加稽核工作例会，定期或不定期的听取稽核工作汇报，协调稽核部门与被稽核单位和其他部门的关系；

（十）落实省联社对稽核机构设臵、人员配备和办公条件等的要求；

（十一）组织实施对本级所管领导干部的经济责任审计和离任审计；

（十二）审批稽核工作报告，签发稽核工作简报、文件。第十条 县级联社稽核部门负责人职责

（一）拟订稽核工作计划、专项稽核工作方案，报批后组织实施；

（二）拟订本级稽核人员岗位职责和考核办法，报批后组织实施；

（三）明确包片稽核人员工作范围和工作任务；

（四）组织完成对所辖农村信用社机构网点及县级联社本部的序时稽核、项目稽核；

（五）检查包片稽核员对序时稽核、项目稽核的完成情况；

（六）组织完成对本级所管领导干部的经济责任审计和离任审计；

（七）审查稽核报告等资料，汇总稽核情况、问题，提出处理意见或建议，报批后执行；

（八）督促信用社和有关部门对稽核移送问题的整改、落实和反馈；

（九）对稽核员反映、报告的可疑问题和重要线索，及时 向领导汇报并组织人员进一步核查，重大案件（事故）按规定程序和时间及时报告；

（十）拟写和审查稽核工作简报、文件等；

（十一）按月主持召开稽核工作例会；

（十二）定期或不定期组织稽核人员学习法律、法规和各项规章制度、办法，完成每年稽核人员培训教育不少于10天的任务；

（十三）按季书面向领导和上级稽核部门报告稽核工作情况；

（十四）对本级稽核人员的工作业绩进行考核；

（十五）完成上级稽核部门和领导安排的其他工作任务。

第三章 稽核工作人员职责

第十一条 稽核组长职责

（一）执行稽核计划，拟订稽核方案，报批后做好稽核检查准备；

（二）包片稽核组做到本组所辖网点序时稽核时间连续，稽核内容覆盖到全部业务的各个环节；

（三）专项稽核组做到按现场稽核操作规程按时保质完成稽核工作任务；

（四）对本组稽核人员合理分工，充分发挥各自优势；

（五）审核稽核工作底稿、稽核报告、取证材料等，汇总稽 核情况并形成稽核报告，审议稽核报告，针对发现的问题提出处理意见，报批后执行；

（六）稽核发现的可疑问题和重要线索先电话后书面报告稽核部门或领导；

（七）及时解决稽核中出现的问题和困难，遵守稽核工作纪律和保密制度；

（八）稽核项目结束，做好稽核资料收集、整理、装订和归档工作；

（九）完成领导安排的其他工作任务。第十二条 主查人职责

（一）制定具体稽核实施方案，报稽核组长或稽核部门审批；

（二）依据批准的稽核方案，做好有关规章、制度性文件及资料的收集、整理工作；

（三）分清主次，突出重点，根据不同稽核目的需要组织实施现场稽核；

（四）严格执行稽核工作规程，认真、仔细查阅资料，完整、全面编写稽核工作底稿，合规、合法收集稽核取证材料；

（五）对稽核中发现的可疑问题和重要线索及时向稽核组长汇报，汇报的问题如实记录并签名；

（六）签收并管理好调阅的档案资料，稽核事项结束后完整交还给被稽核单位；

（七）及时汇总稽核资料，撰写稽核报告，实事求是地揭 露存在的问题，客观公正地作出稽核评价，提出整改建议和处理意见；

（八）稽核项目结束，做好稽核资料收集、整理、装订和归档工作；

（九）遵守稽核工作纪律和保密制度；

（十）完成领导或组长安排的其他工作任务。第十三条 稽核员职责

（一）按照分工，依据稽核方案，保质保量完成稽核工作任务；

（二）严格执行稽核工作规程，认真、仔细查阅资料，完整、全面编写稽核工作底稿，合规、合法收集稽核取证材料；

（三）对稽核发现的可疑问题和重要线索向组长汇报，汇报的问题如实记录并签名；

（四）妥善保管调阅的资料，稽核事项结束后完整交还给被稽核单位；

（五）及时汇总稽核情况，实事求是地分项目拟写稽核报告，指出存在的问题，客观公正地作出稽核评价，提出初步整改、处理意见和建议，供稽核组长（主查人）撰写汇总稽核报告时参考，并在稽核报告上签名；

（六）遵守稽核工作纪律和保密制度；

（七）完成领导或组长安排的其他工作任务。

第四章 免责与问责

第十四条 稽核管理人员和稽核工作人员有下列情况之一的，应当予以免责：

（一）按规定履行了职责的；

（二）被稽核单位隐瞒重要事实或伪造、提供虚假材料等，受客观条件制约未能发现问题的；

（三）因突发事件、不可抗力因素造成对稽核工作不能正常和正确履职的；

（四）其他符合免责条件的情况。

第十五条 主要领导和分管领导有下列行为之一的，予以问责：

（一）违反法律、法规、规章制度的；

（二）未按规定设臵稽核机构、配齐人员和保证办公条件的；

（三）对稽核工作不调查、研究和安排工作计划的；

（四）不督促稽核部门贯彻落实本级和上级稽核工作计划和工作意见的；

（五）不按规定程序和权限任、免、变动稽核部门负责人的；

（六）对稽核部门报告、反映的稽核问题及整改建议和处理意见等，不按规定及时做出处理决定或提出处理意见甚至袒护、包庇的；

（七）滥用职权，徇私舞弊，打击报复稽核人员的；

（八）对未查清的案件、事故泄露出去，给案件调查、事故处理造成不良影响和后果的；

（九）未督促有关单位（部门）对稽核移送问题的整改、落实和反馈的；

（十）不安排稽核人员培训的。

第十六条 稽核部门负责人有下列行为之一的，予以问责：

（一）违反法律、法规、规章制度的；

（二）工作不负责任，该处理不处理、该报告不报告造成不良影响和后果的；

（三）未拟订稽核工作计划和工作意见的；

（四）未按计划组织稽核人员培训学习的；

（五）未按规定核准或擅自变动稽核人员的；

（六）对稽核人员反映的可疑问题和重要线索未及时组织核查，或核查中尚未弄清事实真相之前便将可疑问题或重要线索泄露出去，造成不良影响和后果的；

（七）对稽核查实的违规违制违纪问题不提出处理意见，或隐瞒、袒护、包庇的；

（八）对违规违制违纪问题的处理意见经领导批准后不执行或不督促落实的；

（九）擅自改变稽核处理决定和处罚标准的；

（十）滥用职权，徇私舞弊，打击报复稽核人员的；

（十一）经领导审签后未按规定向领导和上级稽核部门报告稽核工作情况的；

（十二）未对下级稽核部门、稽核人员的工作进行考核的。第十七条 稽核组长有下列行为之一的，予以问责：

（一）违反法律、法规、规章制度和操作规程的；

（二）工作不负责任，应该发现的问题而未发现，引发案件事故或重大风险的；

（三）对稽核中发现的一般性问题不及时处理的；

（四）对稽核发现的可疑问题和重要线索未按规定及时向上级报告或隐瞒、袒护、包庇的；

（五）未弄清事实真相之前便将可疑问题和重要线索泄露出去，造成不良影响和后果的；

（六）未及时汇总稽核情况并形成稽核报告，或在稽核报告中避重就轻故意掩盖有关问题的；

（七）将重要稽核档案资料或被稽核单位的账簿、凭证、报表、文件等丢失、损毁的；

（八）稽核项目结束，不按规定进行稽核资料收集、整理、装订和归档工作的。

第十八条 一般稽核人员（含主查人）有下列行为之一的，予以问责：

（一）违反法律、法规、规章制度和操作规程的；

（二）工作不负责任，对应检查的内容而未进行检查，应该发现的问题而未发现，引发案件事故或重大风险的；

（三）回避、掩盖稽核中发现的一般性问题，或不报告、不提出处理意见的；

（四）对稽核发现的可疑问题和重要线索未按规定及时报告或隐瞒、袒护、包庇的；

（五）未弄清事实真相之前便将可疑问题和重要线索泄露出去，造成不良影响和后果的；

（六）严重损毁或丢失被稽核单位的账簿、凭证、报表、重要文件等档案资料的。

第十九条 业务部门和其他管理部门对稽核部门移送的问题未能及时研究、处理，导致问题恶化，引发案件事故或重大风险的，相关部门负责人及其分管领导比照有关规定予以问责。

第二十条 对需要问责的，区分责任大小，分别予以处理。情节轻微的由派出单位问责处理，导致案件发生或其它重大问题的按干部管理权限问责处理。

（一）情节轻微的，按照《四川省农村信用社稽核处罚暂行办法》给予批评教育、书面检讨、通报批评的处理，或并处经济处罚，取消当年评选先进个人的资格；

（二）导致违规违制违纪问题，或发生案件事故，但无人员伤亡或经济损失的，按照《四川省农村信用社工作人员违规行为处理办法（试行）》给予行政处分；

（三）导致重大违法违规违纪问题，或发生案件事故并造成人员伤亡或经济损失的，按照《四川省农村信用社工作人员违规行为处理办法（试行）》和《四川省农村信用社案件相关人员责任追究办法》处理；

第二十一条 有下列情况之一的，可从轻或减轻处理：

（一）初次或过失违规且情节显著轻微的；

（二）认识错误态度好，能主动检查纠正错误或说清问题，并有积极补救措施，有效避免或减轻了损害后果的；

（三）有立功表现，主动检举揭发他人的违规行为，经调查属实的；

（四）主动赔偿所造成损失的；

（五）受领导授意、指使、强令、胁迫，抵制无效而执行，随后又及时主动报告、反映了情况的。

第五章 附 则

第二十二条 本办法由四川省农村信用社联合社负责解释和修订。

第二十三条 本办法自发文之日起施行。

主题词：稽核 尽职管理 办法 通知

分送：省政府，人行成都分行，四川银监局，省财办。

省联社各处室（中心）。

四川省农村信用社联合社办公室 2006年8月21日印发

（共印220份）

篇2：农村信用社稽核工作尽职管理办法(试行)

第一章 总则

第一条 为提升全市农村信用社信贷管理水平，激发信贷人员的工作积极性、主观能动性，促进信贷工作人员勤勉尽责，规范问题授信的问责与免责管理，根据《商业银行授信工作尽职指引》（银监发【2004】51号）文件要求，制定本办法。

第二条 本办法所称授信工作尽职免责是指各行社在本辖区授信出现风险后，按照本办法规定，对授信工作各环节进行尽职调查，并根据调查结论对授信工作人员作出是否追究责任的处理。

第三条 本办法所称问题授信是指授信业务形成不良，或未形成不良但已出现欠贷欠息苗头、存在重大的风险隐患的授信业务。

第四条 各行社对问题授信的问责与免责应当遵循实事求是、客观公正、标准统一、程序透明、尽职免责、失职追责的原则。

第二章 组织机构

第五条 各行社应当设立独立的授信工作尽职调查岗位负责本级机构为最终审批人的问题授信尽职调查工作，尽职调查人为本级机构的理（董）事长负责。从事授信工作尽职调查的人员（以下简称尽职调查人员）应具备较完备的授信、法律、财务等知识，授信相关培训，并依据诚信和公正原则开展工作。

第六条 各行社应成立授信工作尽职评价委员会，由理（董）长任主任委员，监事长任副主任委员，信贷、财务、风险合规、稽核、人事、纪检、办公室等部门负责人为委员，负责对本级机构授信尽职调查工作人员调查结果的审议、确认。

各行社不得以召开社务会、贷款审查委员会、风险管理委员会等形式替代授信工作尽职评价委员会的职能。

第七条 授信工作尽职评价委员会对调查结果的审议、确认采取票决制。参会委员需超过全部委员的三份之二方可召开会议；一人一票，投票结果超过参会委员的二分之一方为有效。

尽职评价委员会审议调查结果应全程制作会议纪要。第八条 被调查问题授信的原各环节授信工作人员，不得担任该笔问题授信的尽职调查工作。

第三章 尽职调查的对象与范围

第九条 各行社对本级机构为最终审批人的授信出现风险后，应当启动授信工作尽职调查程序。授信出现风险的基本特征是贷款出现逾期，或虽然未到期，但按风险分类的核心定义，已将其划入次级类以下级次；且在未来90天之内不能收回或转化为正常形态，或问题授信已经呈加速恶化趋势。

第十条 授信工作尽职调查的对象包括：信贷受理、调查人员，各级审查、审批人员，贷后管理人员，问题授信处置、管理人员。

第十一条 授信工作尽职调查的范围包括：

（一）客户调查和业务受理环节；

（二）分析与评价环节；

（三）授信决策环节；

（四）授信实施环节；

（五）授信后管理环节；

（六）问题授信处理环节。

第十二条 在客户调查和业务受理尽职环节，授信尽职调查人员应重点调查但不限于以下内容：

（一）是否按制度收集、整理、补充、保管客户资料，客户资料有无遗失、毁损；

（二）是否对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行核实；

（三）是否对客户进行现场调查，或客户发生突发事件后是否及时进行实地调查，现场调查、实地调查工作是否在信贷档案中都有记载。

第十三条 在授信分析与评价环节，授信尽职调查人员应重点调查但不限于以下内容：

（一）是否按《商业银行授信工作尽职指引》“主要授信种类的风险提示”、“主要授信品种风险分析提示”的要求，根据不同授信品种的特点，分析、控制风险；

（二）是否认真评估客户的财务报表，对影响客户财务状况的各项因素进行分析评价，预测客户未来的财务和经营情况；

（三）是否按《商业银行授信工作尽职指引》“非财务因素分析风险提示”要求，对客户的非财务因素进行分析评价；

（四）是否对客户的第二还款来进行分析评价，确认保证人的保证主体资格和代偿能力，以及抵押、质押的合法性、充分性和可实现性；

（五）在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，是否重新进行授信分析评价。

第十四条 在授信实施与决策环节，授信尽职调查人员应重点调查但不限于以下内容：

（一）授信工作人员是否越权审批授信；

（二）授信工作人员是否逆程序办理授信；

（三）是否存在上级行政干预下级授信工作；

（四）是否对违反国家法律、法规及政策、规章制度的借款用途进行授信；

（五）授信决策做出后，授信条件发生变更，是否依照有关法律、法规或相应的合同条款重新决策或变更授信；

（六）有条件授信是否遵循“先落实条件、后实施授信”的原则，在授信条件未落实或条件发生变更后是否未重新决策，实施授信；

（七）授信实施时，被授权签署借款合同的授信工作人员在签字时是否对借款合同逐项审查，并对客户确切的法律名称、被授权代表客户签名者的授权证明文件、签名者身份以及所签署的授信法律文件真实性、合法性进行确认；

第十五条 在授信后管理环节，授信尽职调查人员应重点调查但不限于以下内容：

（一）是否按规定进行授信后检查或检查流于形式；

（二）是否落实风险监控措施；

（三）是否及时报告已发现的风险预警信号；

（四）是否及时收集、更新客户财务报表、项目进展、经营情况等资料；

（五）重点客户管理是否制定贷后管理方案，或组织落实贷后管理方案；

（六）是否及时发出利息或贷款催收通知；

（七）是否隐瞒客户经营管理中存在的严重影响贷款安全的重大问题；

（八）是否对贷款检查中发现的违规行为未指出或采取相应措施；

（九）是否严格按照风险管理原则，对已实施授信进行准确分类，并建立客户情况变化报告制度。

第十六条 在问题授信处理环节，授信尽职调查人员应重点调查但不限于以下内容：

（一）对发现存在风险预警信号的授信是否及时要求提供担保；

（二）客户出现逃废债务时是否及进采取保全措施；

（三）问题授信是否处理及时，方法是否得当。第十七条 尽职调查人员在调查中发现授信工作人员下列情形之一者，应认定为未尽职：

（一）进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏；

（二）未对客户资料进行认真和全面核实的；

（三）授信决策过程中超越权限、违反程序审批的；

（四）未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信后检查的；

（五）授信客户发生重大变化或突发事件时，未及时实地调查的；

（六）未根据预警信号及时采取必要保全措施的；

（七）故意隐瞒真实情况的；

（八）不配合授信尽职调查人员工作或提供虚假信息的；

（九）对问题授信未按制度规定或借款合同、担保合同约定及时采取措施，导致资产质量进一步恶化，资产损失扩大的；

（十）其他违反国家法律法规、监管要求及省联社信贷管理制度的。

第十八条 对于严格按照授信业务流程及有关法规，在客户调查和业务受理、授信分析评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信处理等环节都勤勉尽职地履行职责的授信工作人员，授信一旦出现问题，可视情况免除全部或部分责任。

第四章 尽职认定程序

第十九条 授信出现本办法第九条第二款规定的情形时，本级联社稽核审计部门应当将需要进行尽职调查的风险授信业务提请理（董）事长指定尽职调查人进行独立尽职调查。

上级管理部门稽核审核部门和信贷管理部门在审计稽核和信贷管理时发现应当进行授信工作尽职调查的，应当将相关情况通知下级有关行社，有关行社理（董）事长必须指定尽职调查人员进行调查。

对严重违规的重大问题授信，上级部门可以直接委派工作人员对下级行社的授信工作展开尽职调查，并可以由上级部门授信工作尽职评价委员会对调查结果直接审议、确认。

第二十条 各行社和有关部门应支持尽职调查人员行使尽职调查职能。尽职调查人员可以询问有关人员，查询、复制有关信贷业务档案资料。

尽职调查可采取现场或非现场方式进行。必要时，可聘请外部专家或委托专业机构开展特定的授信尽职调查工作。

第二十一条 尽职调查人员在对存在风险的授信业务按照本办法第十一条规定的六个环节进行全面的尽职调查后应当出具初步调查结论。

初步调查结论包括以下基本内容：

（一）授信的基本情况；

（二）尽职调查的具体过程；

（三）各环节有关责任人的履职情况；

（四）产生风险的原因分析；

（五）初步认定有责或免责建议。

尽职调查人员在初步认定有责或免责时，应列举主要事实并直接援引问题授信业务发生时适用的授信管理法律、法规及规章制度条文。

第二十二条 尽职调查人员在初步调查结论形成后，理（董）事长应当提请授信工作尽职评价委员会进行评议，尽职调查人员应当列席会议，陈述初步调查结论，但不得参与表决。有关环节责任人可列席会议，在表决之前，对自己是否尽职进行陈述或申辩。

第二十三条 授信工作尽职评价委员会经过评议，认为有关责任人在授信过程中没有尽到必要职责造成风险，符合本办法第十七条规定情形的，应当认定形成风险的环节、责任人、具体原因和行为发生时的授信管理法律、法规及规章的制度依据；认为各环节责任人已经勤勉尽职的，应当免除对各环节责任人的追究。

第二十四条 会议评价结论应当送达给认定未尽职的具体环节责任人，责任人认为评价结论认定事实不清、证据不足或适用的授信管理法律、法规及规章的制度依据错误的，可以自收到结论之日起十日内向授信工作尽职评价委员会申请复议一次，复议期间不影响结论的执行。复议的组织机构、认定程序适用本办法第二章、第四章的相关规定。

第二十五条 上级管理部门在审计稽核或信贷管理工作中发现的问题授信要求下级行社进行尽职调查的，作出评价结论的行社必须上报上级管理部门备案。上级管理部门授信工作尽职评价委员会认为评价结论错误的，可以撤销评价结论，责令重新进行尽职调查，必要时可直接提起尽职调查。

第二十六条 认定未尽职的评价结论出台后，纪检监察部门应当按照评价结论认定的事实，依据《山西省农村信用社工作人员违规处罚办法》的规定进行责任追究。第二十七条 认定已尽职的评价结论出台后，各行社不再追究以本次尽职调查结果为基础的各环节授信工作人员的责任。

各行社根据本办法出台符合各自实际的具体的实施细则，并设定不良贷款容忍度的具体标准。

第二十八条 办贷网点应及时针对问题授信制订盘活清收预案，明确专人负责落实清收盘活，防止信贷资产损失。

各级行社及业务主管部门应督促办贷网点及时化解、处置问题授信。

第二十九条 在问题授信清收盘活工作中，发现新的证据足以推翻原尽职结论的，或负有清收盘活责任的人员未尽职导致信贷资产损失扩大的，应再次针对性启动授信工作尽职调查程序。

第五章 附 则

第三十条 本办法由省联社负责解释、修订。第三十一条 各行社可根据本办法制定详细的实施细则，并报**备案。

篇3：农村信用社稽核工作尽职管理办法(试行)

一、农村信用社稽核工作现状

(一) 稽核方法陈旧, 稽核手段落后

稽核工作受多年来传统定位的影响, 认为稽核工作要以查错纠弊为主, 主要职能是监督, 因此, 信用社稽核范围主要是财务、信贷及执行内控制度的序时稽核, 检查各项业务的规范性、合法性、以及各种报表数字的真实性;业务稽核主要集中在事后的检查上, 没有进行事中监控以及事前分析, 更不能全面发挥稽核的职能。

(二) 稽核人员的综合素质有待提高

信用社的稽核人员一般情况下都是当地农村信用社挑选或聘任的, 有些稽核人员都没有接受过专门的稽核培训, 更没有接受过系统的内审知识培训, 信用社在选拔稽核人员时, 一般情况下只关注业务能力, 对于专业能力、人品素质、文字表达、稽核判断、思想道德等方面的综合能力却重视不足, 由于稽核人员素质参差不齐, 并且缺乏综合素质与综合判断能力, 因此, 对于同一审计事项审计结论与审计判断不尽相同, 莫衷一是, 从而影响了审计的效果。

(三) 处罚结果不到位, 就地消化现象严重

有些时候稽核报告反应不了真实的问题, 达不到处罚警示的目的, 还有一部分稽核人员怕查出问题来, 以后同事间的关系不好处, 影响日后工作的开展, 所以极力隐瞒问题, 并为其说情, 更严重者为其出谋划策, 逃避处罚。另外, 稽核人员的考核体制需要改善, 稽核人员的考核要广泛听取信用社主任、信用社职工以及县级联社主任的意见, 稽核人员如果在工作中严格执法, 就会得罪一部分人, 因此影响到公开的测评结果。导致稽核工作在处罚力度上明显不足, 大多是隔靴搔痒、点到为止、避重就轻, 达不到稽核的目的和效果。

二、新形势下稽核工作的重点

面对新的形势, 农村信用社稽核工作要提高工作质量, 强化经营管理, 改变传统的思维模式和管理模式, 提高工作人员的综合素质, 以适应新形势下, 农村信用社稽核工作的发展需求。为了适应新时期稽核工作精细化管理的需要, 我们要把稽核切入点逐步前移, 从传统的事后稽核, 向事前、事中稽核的方向发展, 从稽核的监督职能向稽核管理控制职能转变, 这样就可以提前预防可能出现的问题, 真正达到稽核的目的和效果。

(一) 加强业务知识培训, 提高稽核水平

由于现场稽核存在很多客观的不足, 稽核工作随意性比较强, 因此, 稽核结果往往会被层层消化, 使稽核的质量很难得到提高, 为了加强管理, 提高工作效率与工作质量, 促进稽核工作的发展, 我们要加强稽核人员的职业道德教育, 提高稽核人员的管理理念, 使其在工作中爱岗敬业、认真负责, 并且能够树立正确的价值观和人生观;另外, 还要加强稽核人员的法制教育, 提高稽核人员的风险防范意识, 并且运用实例来强化风险的重要性, 提高稽核人员查错防弊的自觉性。最后还要加强稽核人员的业务培训, 提高稽核人员的综合业务素质, 并且不断更新稽核知识和稽核手段, 以适应新时期稽核工作的发展需求。

(二) 更新稽核理念, 建立灵活的稽核机制

稽核工作要不断更新稽核理念, 建立灵活的稽核管理机制, 提高稽核的监督效能, 促进农村信用社健康发展。稽核工作要根据各地的实际情况, 建立强有力的稽核监管体系, 首先, 要展开常规性默认稽核, 其次, 对于案件要加大查处力度, 最后, 还要与被稽核对象加强沟通, 获得其理解和配合, 使稽核工作顺利进行。同时, 稽核人员要全面掌握和熟悉贷款、存款、汇兑、结算、会计出纳等方面的业务知识, 只有了解更多的业务及管理知识才能够算是一名专业的稽核行家。

(三) 采用回避制, 保证稽核工作顺利进行

为了减轻稽核工作人员的心理负担, 更好的执行稽核工作, 我们必须对现有的稽核管理体制进行优化组合, 并且使稽核人员与被稽核信用社之间没有经济利益和其他影响稽核的独立因素, 特殊情况采用回避制, 确保稽核工作顺利进行。另外, 在稽核人员的考评管理上, 要建立科学的考评机制, 针对于稽核人员的综合素质进行考核考评。

三、结论

农村信用社稽核工作要加强自身建设, 强化管理, 积极创新理念, 在新的形势之下, 使稽核工作逐步走向正规化、标准化和制度化, 增强内部稽核的独立性, 加大奖惩力度, 使稽核工作真正发挥其监督职能, 完善和落实各项规章制度, 建立适应新时期发展的农村信用社稽核管理机制, 提高农村信用社的管理水平, 使农村信用社在新的形势之下健康发展。

参考文献

[1]罗海娣.商业银行经营者集中行为及其规制初探[J].法制与社会, 2012, (04)

[2]徐海燕.浅谈资金管理在财务管理中的中心地位[J].人口与经济, 2012, (S1)

篇4：农村信用社稽核工作尽职管理办法(试行)

关键词：稽核管理系统 问题 建议

河北省农村信用社稽核管理系统上线一年多以来，充分发挥了计算机的数据处理优势，提高了稽核风险监控和预警能力，增强了稽核检查工作的针对性，增加了非现场检查业务，规范了稽核操作，提高了稽核工作的质量与效率，实现了稽核监督与管理的科学化、现代化，更好地发挥了稽核工作为信用社的经营活动保驾护航的作用。但是，在实际运行操作中还存在一些问题需要优化完善。

1 稽核管理系统运行操作中存在的问题

1.1 稽核管理系统本身存在的问题

1.1.1 异常监控中可疑问题库和违规问题库一次最多只能导出1000条记录。

1.1.2 查询管理一次最多只能导出5999条记录。

1.1.3 凭证字典查询记录无法正常导出excel或txt文件。

1.1.4 现金调剂不能正常查询。

1.1.5 机构管理查询过滤条件的网点状态以及现金出入库的交易来源无法输入，建议完善标识表。

1.1.6 机构管理及柜员信息查询记录为全省记录，导出文件为辖内记录。建议查询记录及导出记录一致，均为辖内记录。

1.1.7 内部账查询的总账查询记录不能正常导出，并且总账查询条件机构号按辖属机构不能正常查询。

1.1.8 贷款查询缺少最大一户及最大适合贷款查询。

1.1.9 任务报告管理阶段分管领导的审批结果不应有上面选项，建议系统外操作。

1.1.10 同一用户可以在办公自动化网内嵌稽核管理系统或稽核管理系统专线同时多页面登陆稽核管理系统，不能正常顶出。

1.2 认识不足，重视不够，稽核管理系统利用不充分

1.2.1 有些稽核人员思想认识不到位，对稽核管理系统重视程度不够，操作不熟练。只是把稽核管理系统当成电子工作底稿的录入工具，对于异常监控筛选的数据也是简单机械地销记。

1.2.2 有些稽核人员稽核管理系统操作不规范，责任不明晰。例如利用他人用户进入系统操作，稽核检查任务命名简单，工作底稿录入不详细，不能把问题说清说透。

1.2.3 有些稽核人员不能充分掌握稽核管理系统查询管理的使用方法和技巧，不能利用查询功能获得的数据去分析和发现风险点，做不到有针对性地带着问题开展稽核工作。

2 稽核管理系统的建议

2.1 优化综合业务前台程序

为了提高稽核工作的质量与效率，建议通过优化综合业务程序在前台限制住禁止办理的业务，以最大限度地防范风险保证业务质量，更好地为信用社的经营活动保驾护航。

2.2 优化稽核管理系统

2.2.1 建议接收信贷管理系统和财务管理系统等其它系统数据，筛选出异常监控数据。例如不良贷款转为正常贷款的业务。

2.2.2 建议异常监控增加监控規则。例如筛选同一个客户号在不同机构贷款的数据，看是否是多头贷款；筛选当日对同一客户发放贷款和归还贷款，发放额大于等于应归还额的数据，看是否是以贷收息。

2.2.3 建议对市级业务管理员放开起止一个月的限制。例如能一次性查询辖内2005年7月1日以来发放的百万元以上贷款。

2.2.4 建议查询管理增加业务状况表、资产负债表、利润损益表、现金流量表等报表的查询，便于非现场稽核。例如可通过查询分析，看贷款是否超存贷比例，单户及最大十户是否超资本金比例。

2.2.5 增加手工录入问题台账功能。为了确保问题台账及报表数据完整、准确，建议在综合管理的问题台账管理模块增加手工录入问题台账功能，将系统外开展的各类检查发现的问题补录到稽核系统中。稽核报表分为系统、手工、汇总三张表。系统报表反映的是系统中立项的稽核检查数据，手工报表反映的是手工录入的数据，汇总报表反映的是系统报表和手工报表的合计数。充分利用问题台账对稽核发现的问题实行科学统筹管理，确保问题有查有处，及时纠正。

2.2.6 建议省联社及时将最新的制度汇编电子版上传入稽核信息的法规制度库库，便于稽核人员分类查询、导出和应用，以提高工作效率。

2.2.7 增加密码强制修改功能。按照《河北省农村信用社稽核管理系统运行管理暂行办法》文件要求，密码设置不能过于简单，密码须由六位及以上数字或字母组成，要不定期更换自己的密码，原则上至少三个月更换一次。建议当密码超过三个月未进行修改的用户登录稽核管理系统时，稽核管理系统自动弹出修改密码操作界面，必须进行修改密码后才能正常登录稽核管理系统。稽核管理系统还要限制用户不能设置过于简单的密码。例如：“123456”、“111111”、“888888”等。

2.3 加强稽核人员培训、加大非现场稽核力度

2.3.1 对辖内稽核人员组织开展关于《河北省农村信用社稽核管理系统运行管理办法》、系统中各功能模块操作流程及注意事项、风险点及监控规则、问题词条等内容的全面培训。培训后以考促学，使辖内稽核人员能够熟练操作稽核管理系统并能运用到实际检查工作中。规范基层人员操作，减少异常监控问题的发生，最大化的防范风险。

2.3.2 各县设立能对各类业务风险点进行有效识别、监测、分析和控制能力的兼职非现场稽核人员一名，负责每个工作日对系统筛选出的异常监控数据进行监测，按月向稽核部门负责人提交非现场监测情况报告。

2.4 加强现金管理，防范经营风险

通过稽核管理系统发现辖内个别机构连续三天库存现金超限额情况严重。为了保障合规现金支付，减少超库存现金占用，努力提高现金资产效益，防范经营风险。特提出以下建议：

2.4.1 加强员工风险防范意识，严格执行各项规章制度，规范操作，密切关注本机构库存现金情况，及时上缴超库存现金，确保信用社资金安全。

2.4.2 强化对口管理职能部门的责任，对口职能部门对信用社现金库存超限额要算总账，根据各营业网点存款余额、历史现金流量等情况核定，预先匡算好资金日流量进口和出口，核定各营业网点现金总量并检查是否存在超限额问题。

2.4.3 坚持做好现金库存超限额情况预警整改及回复工作，切实加强库存现金的日常管理，做好现金预测，确保上报现金计划准确性，做到勤缴勤调；对可能存在的超库存限额风险及时进行预判，杜绝因库存现金连续三天及以上超限额情况发生。

2.4.4 加强现金管理，杜绝因控制库存而拒收客户现金的现象，切实加强现金调运管理，合理配置库存现金，提高现金使用率，保障营业机构正常对外收付；严格执行制度规定，规范现金业务操作，保障资金安全；高效安全利用自助设备，减少柜面现金收付压力，切实保障现金收付业务正常进行。

2.4.5 加强大额现金预约制度的管理力度，建立大额现金预约登记簿，留存客户有效联系电话，指定专人及时与客户沟通联系，对失约款项要及时上缴，降低现金付息资产占用。

2.5 强化规范管理，确保系统平稳运行

为了提高稽核工作质量，保证稽核管理系统正常运行。稽核人员应切实提高系统的实际操作能力，严格按照《河北省农村信用社稽核管理系统运行管理办法》操作。

2.5.1 对各类底稿细项的编制应进行统一规范，保证稽核工作质量。

2.5.2 稽核人员应注重流程控制，严格按操作流程操作。

2.5.3 加强稽核资料复核，在每个流程和环节结束以前，再次对录入的信息进行确认，核实无误后再进行下一流程的操作，同时要求部门负责人加强对稽核人员稽核资料的复核，控制质量。

2.5.4 加强稽核资料管理。

2.5.5 稽核人员电脑专用，确保网络安全。

2.6 加大考核力度、加强不定期检查

按照《河北省农村信用社稽核管理系统运行管理办法》要求制定相应考评办法或实施细则，做为对辖内县级农信联社的稽核工作情况进行综合考评的一项。省市联社稽核人员可以不定期对辖内稽核人员的系统操作进行检查，对不按照《河北省农村信用社稽核管理系统运行管理办法》操作的人员进行批评指正以及处罚，以提高稽核人员针对稽核管理系统的重视程度，更好地发挥稽核管理系统的优势。

篇5：农村信用社稽核监察工作总结

一、牢守“履职”中心，狠抓稽核队伍建设

（一）整合稽核队伍，进一步加强队伍建设

结合市联社对稽核员的要求，区联社选派基层信用社业务骨干5人参加了市联社举办的稽核员上岗考试，取得了较好的成绩。今年5月，区联社进行了第二轮竞聘上岗，为加强稽核队伍建设，联社对稽核科人员进行了调整和补充。先后聘用片区稽核员一名，借调稽核员一名，充实了稽核队伍的力量。

（二）强素质、抓培训，全力打造复合性稽核人才

为切实加强稽核员的素质建设，培养稽核员的综合素质，区联社稽核科把提高稽核员的综合素质作为首要工作目标，采取多样化的培训方式，全力打造复合性稽核人才。一是定期举行稽核学习例会，制定并实施了每周的学习计划。二是积极选派稽核员参加市联社举办的各类培训。今年6月、8月中旬，组织全辖稽核员系统的学习了网络知识，并参加了市联社举办的稽核员培训。三是加大稽核工作的经验交流。充分利用跨辖稽核以及与友邻联社稽核经验交流，取长补短，不断更新知识层面，充实知识内容，填补知识空白。

（三）重“履职”，化“风险”，严格稽核员的履职监督、考核

为防范稽核员工作“不履职”的行为，联社稽核科于今年2月制定并组织实施了稽核员工作目标、任务考核办法，加大了对不履职行为的惩处。采取工效挂钩的方式，每月扣保证金200元，按季考核，年末兑现，实现了对稽核员履职的有效监督。同时为进一步落实履职责任，积极推行了稽核员“人盯社”的a、b 角管理模式，做到了任务明确，措施到位、责任清楚。

二、树立“规范”思维，扎实开展整社工作

三、严格“风险”管理，加大重点项目稽核

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四、强化“审慎”经营，规范日常业务操作

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五、突出“问责”主题，强化法人履职监督

按照市联社“管法人、管风险”的精神，区联社稽核科以“问责”为主题，严格实施了对信用社法人代表的履职审计。今年5月，为积极配合联社的“双改”工作，联社稽核科组织稽核员对上届10个信用社法人履职情况进行了认真的审计，综合、客观地对上届法人的履职情况进行了公正的评价，对存在的问题及时落实了责任，化解了风险，对履职中存在的不足及时与他们交换了意见，取得了较好的效果。据统计，今年，稽核科先后对法人履职审计11人次，离职审计1人次。

六、恪守“廉洁”操守，抓好纪检监察工作

xx年 村信用联社监察工作本着“依法治社，严格管理”的工作原则，坚持“反腐倡廉、防范风险、严格管理、稳步发展”的工作方针，以抓职工思想教育为龙头，认真开展廉政建设，严肃职业纪律，纠正不正之风，惩治违规行为等各方面工作，取得了一定的成绩。

（一）抓教育，促思想，纯洁队伍思想，提高队伍素质。“三个代表”，“十六大精神”是近年来党在新时期的重要思想。为努力实践“三个代表”，认真贯彻“十六大精神”，今年，区联社结合辖区农村信用社的实际情况，提出了“先树思想后树人”的指导思想。今年3月、8月，联社先后多次组织干部职工系统学习了“党风廉政建设”，“内控制度”等重要内容，鼓励、倡导广大干部职工就党在新时期的重要思想和农村信用社内控制度建设及经营发展等方面进行了积极广泛的讨论。全面提高了信合干部职工的思想素质，纯洁了员工队伍。

（二）抓廉政，促反腐，优化行业风气，营造健康环境。农村信用社是一个管钱、用钱的经营货币的特殊企业，“防腐拒变”是农村信用社监察工作的重点。今年以来，区农村信用联社为抓廉政，促反腐，优化行业风气，营造健康环境采取了积极的措施。一是严格党风廉政建设“一把手”工程建设。联社党组成员在工作中率先垂犯、身先士卒、严于律己，严格执行廉政准则的若干规定，认真填写廉情日记，扎实开展述廉活动，在员工队伍中起到了很好的模范带头作用。二是严格廉洁自律责任管理。把廉洁自律责任层层分解落实，督促执行严格的监督考核。三是积极开展廉政教育。为及时掌握员工队伍思想，提高反腐抗变的防范能力，联社在11月中旬组织辖区农村信用社重要岗位人员就当前农村信用社反腐工作所面临的新形势、新问题进行了专题研究、讨论，并积极采纳了部分有利于农村信用社发展的好的建议，促进了全区农村信用社反腐工作的全面发展与加强。

（三）抓民主，促监督，倡导民主管理，严格信访制度。民主管理是农村信用社在新时期优化管理必经之路。为加强 区农村信用社民主管理，倡导“爱社如爱家”，“以社为家”的管理风气，联社支部积极组织召开党员干部民主生活会，领导班子民主生活会，理监事会，社员代表大会，以及述廉评议活动，把农村信用社发展的大政方针交由集体研究决定，避免了“家长制”作风的发生。信访制度是民主管理的重要内容，在区联社党组的领导下，联社监察干部很好地坚持了信访必查制度，本着“客观公正、实事求是”的原则，对本部门的信访事件及上级部门转发的信访事件进行了积极、严肃的查处。据统计，今年区联社监察部门信访事件收件数为3件，处理3件。为惩治违规经营行为，防范案件、事故发生，今年，联社监察干部积极协助、监督稽核、人事部门对辖区农村信用社违规经营行为进行了积极查处，有效的遏制了重、大要案的发生。

xx年 区农村信用联社稽核监察工作虽然取得了以上的成绩，但仍然存在一些不足。主要表现在部分干部职工对稽核的认识不够，理解不够，对稽核工作存在抵触情绪，稽核监管环境还有待于进一步改善；稽核工作的深度，稽核员的履职行为及能力还有待于提高；业务发展的审慎性、合法性、规范性不够。

xx年工作安排：

一、稽核工作安排：

（一）组织整社专项工作组计划完成对 农村信用社、农村信用社的清理、整顿工作，规范信用社的各项经营活动。xx年2月至8月，对 农村信用社进行清理整顿；xx年9月至11月，对 农村信用社进行清理整顿；

（二）针对农村信用社经营中存在的问题，有计划地开展5-6项专项稽核，规范农村信用社经营管理，查堵经营漏洞。进一步完善对大额贷款，大额财务费用的监管，特别是在大额财务费用的监督上，要求各科、室、部、信用社必须建立完善大额费用开支台帐。

（三）严格实施“人盯社”的稽核模式，试行按月覆盖的序时稽核管理，同时加强对片区稽核员稽核工作的再稽核，督促稽核员认真履职，加大对稽核员的考核力度。

（四）加强稽核员的素质培训与队伍建设，倡导稽核行业经验交流，鼓励开展稽核理论研讨。

（五）完成领导交办的其他任务。

二、监察工作

（一）认真开展党风廉政建设，继续推行纠正行业不正之风的活动。

（二）加强对党员干部，特别是党员领导干部的思想教育工作，严格对重要岗位人员思想、行为状态的监测和监督，防范内部案件的发生。

（三）加大信访事件的督办和查处工作，协调、督促有关部门严格对违法、违规、违制行为的查处，确保处理的公正性。

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（四）完成领导交办的其他任务。

区农村信用合作联合社

二○○四年十二月三十一日

篇6：农村信用社稽核工作尽职管理办法(试行)

第一章

总则

第一条

为了充分体现贷款“三查”制度的彻底分离，信贷管理实行“前、中、后台分离，相互制衡”的管理模式，达到“职责分明、环环相扣，做细做实、尽职免责”之目的，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《贷款通则》等法律法规和本行相关信贷管理要求，特制定本规定。

第二章

前、中、后台定义

第二条

前台是指通过采信、授信方式对“授信对象、授信额度、授信期限”的调查、论证、确认过程。

第三条

中台是指贷款发放严格按照规定的程序、方式、手续，在前台所确定的“授信对象、授信额度、授信期限”内受理客户用信业务。

第四条

后台是指贷后的回访和管护，及时发现和处置问题，力保贷款用得好、周转灵、效益高。

第三章

尽职免责

第五条

前、中、后台工作人员（授信组成员、信用社主任、贷款记账员、档案管理员）在实施各自工作中，能够严格按照规定程序、规定内容、规定方式、规定手续实施规范化操作，严格履行工作职责，并有尽职尽责客观检查依据，在

事后监督、组织检查验收中未发现有失职、不尽责行为的，一律不予追究其一切责任。

第六条

联社对各岗位工作责任人的尽职尽责情况实行百分制积分办法考核。

第四章

前台工作流程

第七条

前台工作总体流程：采信→调查（论证）→授信→调整（调增、调减、取消授信）。

第八条

农户家庭贷款采取“逐村连片阳光信贷”方式，其前台工作流程是：

（一）采信。

对服务区域内的每个农户家庭基本信息进行采集。

（二）问卷调查。

1、成立问卷调查组。

组长由联社部室经理担任，副组长为信用社主任，组员由联社抽调人员构成。

2、问卷调查。

（1）确定问卷对象。问卷对象由问卷组长和副组长共同选定。

（2）问卷方式。由问卷组成员逐村分别向被选定的5个以上知情人实施不低于5份“背靠背”式问卷调查。

（3）问卷要求。问卷前向问卷对象说明问卷本意和答卷要求，形成共识；问卷中首先将“游手好闲、信用观念差、欠债较多、丧失劳动能力、长期不在家、有前科、服刑、赌博、放高利贷”等15种类型人员的家庭列为待授信对象，其次，对可授信的每个农户家庭现有的经营项目、家庭总资产、年总收入、外出务工、可授信额度进行问卷，真实记载随机问卷调查表，不得有随意性。

（三）形成问卷调查汇总表。

1、确定拟授信对象：农户家庭在五份问卷调查表中只要有一份是“待授信”的，则不作为第一批拟授信对象。

2、确定拟授信额度。农户家庭拟授信额度取五份问卷调查表的拟授信额度算术平均值，即：去掉1个最高额，去掉1个最低额，然后取剩余额度的平均值，最低授信额为1万元。

（四）比对。

1、通过比对，现有不良贷款的农户家庭（含其家庭成员，或担保贷款逾期未还），暂不作为授信对象。

2、通过比对，借款有3次以上不良记录的农户家庭（含其家庭成员），暂不作为授信对象。

3、通过比对，筛选出近三年借款无不良记录的信用户，形成优秀信用户评选名单。

（五）较大“拟授信”额度的再认定。

信用社主任对权限内农户家庭的拟授信，应组织人员实地调查、认定，并填写《农户家庭授信认定表》。如授信额度需要调减的，信用社先调后报联社授信部备案。如授信额度需要调增的，按相应贷款审批权限上报批准后执行。

（六）农户家庭拟授信额度超出基层社权限的，按相应贷款审批权限，报联社授信部审批。

（七）成立村评议小组。组长：镇包村干部

副组长：村书记、信用社主任

成员：村委成员、问卷小组人员

（八）村评议小组评议。

将比对后的拟授信对象及额度结果表，提交村评议组评议（原则上只调减、不调增），优秀信用户评选名单交村评议组评定，不高于10户。

（九）公示。

将村评议组评议结果，在村部张榜公示不少于3天。

（十）授信调整。

1、调增。

（1）被问卷户问卷调查表中“待授信”原因栏，填写的代码仅是“7—长期不在家”一项，无其他“待授信”原因的，现该户申请授信，由各信用社组织人员在权限内集中授信，并填报《农户授信调增审批表》，按相应贷款审核权限，报经联社授信部审批后生效。

（2）被问卷户问卷调查表中“待授信”原因栏，填写的代码仅是“11——户主年龄大”一项，无其他“待授信”原因的，但该户其他成员符合授信条件又未授信的，信用社可在授信权限内，组织人员集中授信，并填报《农户授信调增审批表》，按相应贷款审核权限，报经联社授信部审批后生效。

（3）农户因户口未迁入现住地，在“阳光信贷”中未授信的，在户口所在镇“阳光信贷”问卷调查，该户待授信原因除填写代码“7—长期不在家”外、无其他待授信原因；该户在现居住地达两年以上，有固定自有住所或门市，有正常经营需要的。若满足以上条件，信用社在权限内组织人员集中授信，并填报《农户授信调增审批表》，按相应贷款审核权限，报经联社授信部审批后生效。

（4）受信户的受信额度小于其在本社现有借款额度，但其需要调增又符合

调增条件的，待其现有借款到期履约后，信用社在权限内组织人员集中授信，并填报《农户授信调增审批表》，按相应贷款审核权限，报经联社授信部审批后生效。

（5）信用社组织的集中授信，必须按本规定中前台工作流程的各条款办理。

2、调减。

根据中、后台工作运行中反馈的信息和建议，信用社形成会办意见后，可对违反信贷管理规定受信户的受信额度进行调减，直至取消。

（十一）符合盘活重组条件的存量贷款，按照原有贷款审核程序上报审批。

（十二）工作资料整理、归档保管。

1、授信结束时，信用社主任负责将书面、电子问卷调查表、电子比对表上报联社授信部1份，留存1份，作为信贷档案长期存档。

2、纸质问卷调查表加标准封面、按村装订（一份一册），封面内容填注、签字齐全，由信用社主任负责集中向联社授信部履行存档手续。

3、授信结果公示表、优秀信用户评选结果表（评议小组成员签字齐全）、授信调整表，由信用社主任在授信结束时向联社授信部履行存档手续。

4、授信结果公示表、优秀信用户评选结果表、授信调整表等书面资料，由信用社主任在授信结束时，上报联社授信部1份，备份1份作信贷档案长期留存。

（十三）信息反馈及处理。

受理中、后台反馈的信息，按信贷管理相关规定及时采取相应处理措施。

（十四）信息传递

授信结束时，各岗位要准确互通信息，将授信对象、额度、优秀信用户名单信息共享，及时提供给中台外勤、贷款记账员。

第五章 中台工作流程

第九条

中台工作总体流程：补登信息→签订借款合同→受理用信。要求严格按照贷款发放的规定程序、规定方式、规定手续，在前台所确定的“授信对象、授信额度、授信期限”内办理客户用信业务。

第十条

农户家庭贷款中台工作流程：

（一）宣传。

在公示“授信对象、授信额度、优秀信用户”的同时，信用社中台人员应及时采取多种形式广泛宣传，凡是有资金有效需求并已授信的农户家庭，可在公示的授信额度内向本乡镇信用社签约用信。

（二）补登客户信息。

客户签约、用信时，按照阳光信贷电子档案项目内容要求，补齐客户有关信息，如：联系电话、经营项目、资产负债、承包土地亩数等内容。

1、固定资产包括房产、农用机械、车辆、机器设备等。

2、流动资产包括现金、有价证券、对外投资、库存产品（商品）、树木、家电等。

3、家庭总资产=固定资产+流动资产。

4、家庭总负债包括银行贷款、私人借贷及其他外欠款等。

5、家庭净资产=家庭总资产-家庭总负债。

6、家庭年净收入=家庭年收入-家庭年支出。

（三）签约。

1、签订农户贷款联保合同时，应告知：授信额度、授信期限、联保小组成员义务，联保小组成员中最高1户授信额不得大于其余成员授信额之和等要求，并发放联保宣传单。

2、家庭授信代表人因特殊情况暂未在家的，可由其配偶凭居住地村委会出具的“夫妻关系、家庭和睦证明”代理签约，合同录入或用信时，填报《转授信审批表》，按贷款审核程序，报联社授信部批准后执行。

3、农户家庭受信代表人签约与其存量贷款的对接。一是授信前有联保方式贷款的，暂不签订合同，待原合同到期、贷款归还后，方可重新组成新的联保小组；二是原有担保方式贷款未到期或为他人担保贷款未到期的，可按公示的授信额度自由组合签订联保合同。

（四）用信

1、农户家庭受信代表人用信时出具的身份证应是18位号码（若是15位的，经核对户口簿无误后以18位号码办理）。

2、中台人员必须将用信客户相关信息，与已授信电子档案核对一致后，录入阳光信贷系统后发放，任何人不得采用非授信方法直接调查发放，违者从严追究信用社主任、经办信贷员和贷款记账员责任。

3、授信大于存量的，可在授信与存量差额内用信；授信小于存量的，不得用信，待原合同履约后，方可在签约内用信。

4、中台外勤在客户首次用信时:①对用信人进行身份确认；②审核相关证件无误；③在信贷系统中核对并补登用信人基本信息（家庭资产、收入、支出、负债等），不得漏项；④将借款合同、首次借款信息录入信贷系统，同时在为用信人办理“易贷通”卡后，打印相关资料给用信人到柜面办理后续业务。

5、贷款记账员审查客户提供在中台外勤处办理的用信资料，确认客户身份（核对身份证），核对无误后，为客户办理第一次借款手续。

6、客户非首次用信，可凭“一证一卡”（身份证、“易贷通”卡）直接到柜面贷款记账员处办理循环用信。

7、客户循环用信时：中台贷款记账员在核实用信客户“一证一卡”（身份证、“易贷通”卡），在用信客户的借款合同期限、可用信额度内为客户办理用信手续。

8、中台工作人员根据前台授信对象、额度、期限，经对授信对象核对无误后签订借款合同，如有异议，应及时向前台反馈，必要时应报经联社裁定。

（五）工作资料整理、归档保管

1、中台贷款记账员负责保管《借款借据》、《借款合同》、《逾期贷款催收通知书回执》、《贷款诉讼》原件。

2、中台贷款记账员将《借款借据》第5联、《借款合同》复印件移交档案管理员存档。

（六）向前、后台及时反馈应反馈的信息。

第六章 后台工作流程

第十一条

后台工作总体流程：回访→管护。依据中台所发放的“借款借据”，按村组建立贷款回访登记薄，逐笔实施贷后回访、管护工作，及时发现问题、处理问题、反映问题，确保贷款用得好、周转灵、效益好。

第十二条

贷后回访

（一）建立回访登记簿。

根据用信电子档案，按村组建立贷款回访登记簿。

（二）回访及要求。

1、回访频率：客户每次用信不论金额大小，后台必须在次日起15日内完成

首次回访；首次回访后，用信额度在5万元（含）以下的，每半年回访一次； 5-10万元（含）的，每季度回访一次； 10万元以上的，每月回访一次。有必要的，应随时回访。

2、回访方式：询问用信人、查询用信人相关业务经营资料、实地考察，侧面了解、业务关联部门查证等。

3、回访质量：依据电子档案，逐笔实施贷后回访、管护工作，既要对前台授信对象、授信额度的准确度进行再考查，又要对客户所用贷款的真实运行状况进行跟踪检查、测评贷款风险度；每次回访情况,必须全面、真实记载《贷款回访登记薄》，对所发现的问题应向用信人下达限期整改通知书，并验收整改结果，对未能按要求落实整改的用信客户，应及时将相关情况录入该户电子档，必要时应以书面形式向前、中台反馈客户用信中存在的问题，便于及时调整授信、控制用信。

4、回访登记：每次回访必须认真填制以联社统一印制的《贷款回访登记薄》、用信客户（或其配偶、家庭成年成员）签字确认为依据。

（三）贷款五级分类。依据贷款回访登记簿所反映的真实情况，按月填制贷款五级分类认定表，每月25日将五级分类情况通过内网上报风险审查部，待审查后，在信贷系统中进行分类。分类结果原则上不得超越可容忍的偏离度。

（四）到期前催收。在贷款到期10天前，额度在5万元（含）以下的，以书面或电话等方式向客户催收（留记录备查）；额度在5万元（不含）以上的，必须书面催收（留催收回执备查）。

（五）贷款展期。在回访、贷款到期前催收中，若发现借款人确因客观原因不能按期还款且符合展期条件的，由借款人申请、担保人同意，信用社集体会办

同意后按权限审批。

（六）逾期贷款处置。

1、冻结用信。后台人员应于贷款逾期次日，在信贷系统中对借款人（联保人、担保人）用信额度进行冻结。

2、逾期催收。贷款逾期5日内，后台人员必须上门以书面形式同时向借款人、担保人催收，并书面落实还款计划，催收回执原件作《借款借据》附件。

3、借力催收。在对农户逾期贷款实施书面催收的同时，向镇、村领导提供逾期清单以求协助清收。

4、依法诉讼。贷款逾期三个月仍未收回的，按联社规定提起诉讼清收。诉讼费用：不良贷款经认定前、中、后台工作都尽职尽责的，诉讼费用由单位垫支。

5、呆账核销。凡符合核销条件的贷款，按相关规定执行。

（七）资料整理归档保管。1、5万元（含）以内的《贷款回访登记簿》，由后台外勤自行保管备查，按整理，于次年1月10日内履行上存联社手续。2、5-10万元（含）的《大额贷款回访登记簿》，第二联于季后三日内按村组整理、装订后履行上存联社手续。3、10万元以上的《大额贷款回访登记簿》，第二联于月后三日内按村组整理、装订后履行上存联社手续。

4、逾期贷款催收通知书回执原件，于贷款逾期6日内交贷款记账员作借款借据附件保管、复印件向档案管理员履行入档保管手续。

5、贷款诉讼法律文书原件，于接收日交贷款记账员作借款借据附件保管，复印件自留一份备查用、履行存档手续一份。

6、限期整改意见书、风险贷款处置通知书、风险贷款处理建议书原件，备份后于次日履行入档手续，备份件留作查用。

7、将5万元以上大额贷款客户五级分类工作底稿、认定报告、认定表、贷后检查等资料，以及农户小额贷款五级分类台账履行存档保管手续。

第七章

工作职责

第十三条

基层主持工作负责人工作职责：

（一）严格按照联社关于农户家庭采信、授信工作各相关规定，认真组织实施，不得有任何随意性；

（二）严格按照本规定实施信贷管理，做到前、中、后台人员定岗明确、职责明确、服务区域明确、服务对象明确；

（三）工作扎实、表率作用好，善于发现问题、解决问题，及时汇报问题；

（四）在联社授权范围内，履职尽责，对本单位前、中、后台工作，按本规定要求正常有序运行负总责。

第十四条

前台工作职责：必须坚持按采信、授信工作的工作流程、工作方式、工作内容规范化操作的原则；必须坚持对《农户家庭授信问卷调查表》等第一手数据信息资料的真实性负责的原则；必须坚持采信、授信客观性、公平公正性的原则；必须坚持档案资料完整性的原则。

第十五条

中台工作职责：必须坚持“客户不得超授信额度、超授信期限”用信的原则；必须坚持贷款发放严格按照规定程序、规定方式、规定手续办理的原则；必须坚持《借款合同》、《联保贷款合同》的内容填注合规、合法的原则。

第十六条

后台工作职责：必须坚持贷款回访次数、回访质量符合规定要求 的原则；必须坚持实地调查，善于发现问题、及时反映问题、切实解决问题的原则；必须坚持保证贷款诉讼时效的原则。

第十七条

档案管理员职责：

（一）必须坚持档案资料入档登记制度，确保入档档案资料的完整性。

（二）必须坚持档案调阅经信用社主任书面审批、阅档人签字、管档人当场的原则，严禁将档案资料带出档案室的原则（联社特殊要求除外）。

（三）档案资料入档后，不得短缺、被篡改、被替换。

（四）前、中、后台工作人员不得擅自查阅存档资料。

（五）因信贷检查、责任认定、诉讼等查阅、复印资料的，必须执行登记制度。

（六）档案管理员变动必须履行书面交接手续。

第八章

前、中、后台工作人员构成

第十八条

前、中、后台工作人员（含信用社主任）由信用社主任根据信贷员人数及工作安排需要适时确定，并报联社备案。

第九章

档案管理

第十九条

各工作岗位责任人，必须严格按照本规定相关条款中所明确的工作资料整理装订、入档资料种类、入档时间、入档手续等规定要求，切实做好档案管理工作。

第二十条

档案管理员由联社委派会计兼职。

第十章

责任认定

第二十一条

责任人是否构成失职、不尽责行为的认定，由联社职能部门调查、取证裁定。

第二十二条

责任人尽职免责申述以备份资料的举证、入档资料的查验为依据。

第十一章 责任追究

第二十三条

责任追究依据：

以《ⅩⅩ市农村信用合作联社农户家庭贷款前（中、后）台“尽职免责”积分标准》、《ⅩⅩ市农村信用合作联社农户家庭贷款“尽职免责”信用社主任（档案管理员）积分标准》为依据（见附件一、二、三、四、五）。

第二十四条

责任处罚

（一）积分在90-99分的，通报批评；

（二）积分在80-89分的，停职检查；

（三）积分在70-79分的，信用社主任解聘职务，员工停岗收贷；

（四）积分在60-69分的，限期调离；

（五）积分在59分以下的，解除劳动合同；

（六）上述

（一）至

（三）项处以组织处分的同时、每扣一分罚款200元，违反岗位警示（！）一项并给贷款造成损失的负全额赔偿责任。

第十二章

附

则

第二十五条

本规定自公布之日起试行，试行期间与本方案有抵触的相关信

贷管理规定同时废止。

第二十六条

本规定由ⅩⅩ市农村信用合作联社负责解释、修改。