单位内部审计自查报告

单位内部审计自查报告（精选6篇）

篇1：单位内部审计自查报告

20**年，县审计局以深化平安建设为重点，按照《县平安建设项目实施方案》要求，结合本部门实际，积极开展平安机关创建，全面履行综治、维稳工作职责，取得了一定成效。

一、加强组织领导，层层细化责任

局党组充分认识到平安建设的重要意义，把“平安机关”创建活动作为审计系统深入推动社会管理创新、文明单位创建的重要举措，认真履行社会治安综合治理目标管理责任制，切实把创建活动的各项部署要求落到实处。年初把综治维稳工作纳入年度工作重要议程，与审计工作同部署、同落实、同考核。一是组织领导到位。审计局成立了以局党组书记、局长为组长，其他党组成员为副组长，各股室负责人为成员的综治维稳工作领导小组，并明确了局办公室为承办科室，形成了一级抓一级，层层抓落实的工作局面。二是目标责任到位。制定了《市审计局关于开展“平安机关”创建活动的实施方案》，明确创建目标，落实创建任务，强化组织保障。层层签订责任书，责任到股室，责任到人。

二、宣传教育到位，思想认识统一

在社会治安综合治理和“平安机关”建设上，局党组立足宣传教育，增强干部职工安全防范意识，调动干部职工参与社会治安综合治理和创建“平安单位”的积极性，营造“事事讲安全，人人保平安”的浓厚氛围。在每月一次的集中学习时间，必讲综治工作的重要性认识和工作要求，让全体审计干部绷紧这根弦，切实增强平安建设的责任感和紧迫感。同时，充分利用宣传栏和党务、政务公开网站等载体，宣传各级关于加强社会治安综合治理，维护社会政治稳定的有关文件精神，增强干部职工的.平安意识。另外，以领导干部学法用法为重点，狠抓领导干部的法制教育，提高领导干部的法律素质，增强依法决策、依法行政、依法管理、依法办事的能力，提高法治化管理水平。

三、注重上下联动，整体推进平安建设

局机关将社会治安综合治理工作与本单位业务工作紧密结合，坚持每季度召开一次会议，研究部署平安建设工作，认真制定本单位社会治安综合治理实施方案，按照活动方案开展工作，确保社会治安综合治理的长效机制落到实处。一是危害国家安全的违法犯罪活动防控有力。做好敌对势力及非法宗教组织防范工作，局党组成员按照分工，针对重点群体对象，加强调查了解，对苗头性问题及时掌握情况，按规定程序上报处理。今年来局机关干部职工没有发生一起危害国家安全违法犯罪的案件，工作人员没有参加敌对组织、“法”邪教组织及有害气功组织、非法宗教组织，也没有发生一起违法违纪事件。二是矛盾纠纷排查调处工作措施到位。建立健全单位内部矛盾纠纷排查调处工作制度，做到有人抓，有人负责。局党组会议及时听取矛盾纠纷排查调处工作情况，研究解决工作难题。半年来，全体审计干部没有发生明显的矛盾纠纷，也没有因矛盾纠纷化解不及时而造成民转刑案件，没有发生非法游行、集会、闹事、等重大事件，审计机关团结和谐，全体审计人员思想稳定。三是组织制度健全完善。坚持以制度管人管事，确保审计机关内部安全防范机制健全。建立《机关安全保卫管理制度》，为了保证局机关和职工住宅楼的的安全，坚持每月对局机关办公楼及职工住宅楼进行一次安全检查，发现问题，及时整改。认真落实门卫制度，并对门卫值班情况进行定期或不定期的抽查，严格进出车辆和人员登记手续。严格执行《值班制度》，双休日、节假日实行在岗值班，领导干部在岗带班。同时，对重要财产、物品、文件、印章等加强管理防范。四是强化效能督查。围绕创先争优，治庸治懒的要求，强化作风督查，重点督查局各科室、二级单位作风建设情况。强化机关效能建设督查制度、绩效责任追究制度、考勤制度、财务管理制度、车辆管理制度、接待管理制度等一系列机关效能制度，切实增强干部勤政意识、责任意识;围绕政令畅通和优化政务环境，强化执行力督查。重点督查各股室各项目标任务落实情况，各项制度执行情况。经检查，全年没有发现因不履行职责或履行职责不当，造成社会影响，引发集体上访或事件发生的现象。五是创建平安家庭推进机关和谐。为切实把综治平安建设的各项措施落到实处，以家庭的平安和谐促进机关和谐、社会和谐，今年在局机关广大家庭中继续开展创建“平安家庭”活动，努力实现各个家庭“七无一好”的工作目标，即：无家庭暴力、无吸食毒品、无非法宗教信仰活动、无赌博、无邻里纠纷、无家庭成员参与“黄、丑”行为、无违法犯罪、安全防范工作做得好。

四、加强民意调查，维护社会稳定

结合县委政府统一布置的工作要求，组织审计干部到驻村开展走访慰问活动。深入了解村干部思想状况，帮助制定村集体发展规划，帮助解决实际问题。深入农户，与老党员、贫困户面对面交流，了解民意，结成帮扶对子，用实际行动维护了驻村的社会稳定。努力为群众办实事、办好事。活动期间，共慰问了4户生活困难家庭，给每户送去了400元生活补助。

存在的主要问题：少数同志对落实综治责任和开展平安创建的工作认识还有待于提高，参与的积极性不高、主动性不强;部分同志执行安全管理制度不是很严格。

下步工作重点：一是进一步加强对综治维稳工作的组织领导。领导重视是关键，要把落实综治责任制和开展平安创建工作做为审计执法工作的重要内容，纳入总体安排，提上议事日程和日常管理，常议常抓，不断完善综治工作的长效机制。要贯彻“标本兼治、综合治理”的方针，进一步抓好队伍建设，高度重视综治责任制的落实和平安创建工作的开展，落实好责任。二是进一步健全和完善工作制度，抓综治工作一靠教育，二靠制度，既要加强思想教育，提高广大干部职工的思想素质和安全防范意识，又要建立健全一套管用的、具有约束力的制度和长效机制，以推进综治工作的制度化、规范化。三是加强内部管理，确保安全稳定。根据内部管理工作实际，不断健全和完善规章制度，强化管理;按照规章制度落实内部管理，落实环境执法工作，维护正常的办公秩序，确保人员和物质器材安全，防止职务犯罪。四是巩固和深化综治成果，加大宣传力度。结合政治思想教育，持之以恒抓好综治和平安教育，努力使全体干部充分认清综治和平安建设工作的重要意义和现实意义，始终把思想统一到上级的决策部署上来，真正做到统一行动。认真总结综治经验，建立健全一整套管用的综治和平安建设工作制度及长效机制，推进综治和平安建设工作经常化、制度化、规范化。

篇2：单位内部审计自查报告

区审计局：

根据《***》要求，我单位高度重视，积极开展自查工作，现将相关情况报告如下：

一、主要情况

（一）加强学习宣传。主要负责人主管我单位内部审计工作，定期听取内部审计工作汇报，对内部审计工作计划、问题整改和内审人员队伍建设等工作高度重视。积极组建法制办内部审计人员，将内部审计工作经费列入预算予以保障。通过办公会、学习会，加强财务人员对《审计署关于内部审计工作的规定》的学习宣传，掌握其主要内容和精神实质，认真贯彻落实各项要求，更好地发挥内部审计的基础性、源头性、预防性作用。

（二）开展财务审计。今年上半年，委托***会计师事务所对我单位今年的单位预算执行和决算，财政、财务收支及其有关的经济活动、内部控制制度、国家财经法规和部门单位规章制度的执行情况、相关的经济活动及截止2018年12月31日的资产负债情况进行审计。在预算编制方面、经费支出方面、资产、负债核算方面、财务日常核算和费用报销及内控执行方面查找问题6条。

（三）按计划实施审计项目。年初，制定内部审计项目计划为区政*工作项目。该项目工作经费*万元，**同。每所每年**服务费用为*万元，合计*万元，已按合同要求付款。今年以来，签订专项法律服务合同*次，服务费用为*万元。余*万元用于*日常办公经费。

二、存在问题及下一步整改计划

在内部审计自查中，在财务方面存在一定的问题，如预算编制有待加强，项目经费支出缺少相关的管理制度或资金使用管理办法，核算、报销及支付审核有待完善。下一步，我办将着力抓好审计整改。

（一）加强预算的编制工作。继续细化预算内容，更进一步提高预算编制的准确性，强化预算约束，同时对年初的预算资料要存档保管，以便年末决算和了解预算的执行情况，进一步加强财政资金的有效使用。

（二）严格费用报销审核。严格费用的支付审核，明确报账流程和审批权限，杜绝超范围的费用报销和不规范、不合理的费用单据入账。制定科学、合理、精细的“三公”经费预算，实行三公经费支出的计划管理。

（三）制定项目管理制度。明确项目资金的开支范围、开支标准，做到有章可循、有规可依，提升项目资金的使用效率和安全，项目资金严格按批准的项目和用途使用，专款专用并建立项目辅助账。

篇3：单位内部审计自查报告

关于内部控制审计报告的有关规定首先出现于美国《萨班斯法案》、PCAOB的AS2 和AS5 中, 我国关于内部控制审计报告主要出现在《企业内部控制审计指引》之后。主要经历了内部控制评价、内部控制审核、内部控制审计三个阶段, 内部控制审计相对于已经执行多年的财务会计报表审计来讲是一种全新的业务, 对于内部控制审计报告的充分了解具有非常重要的意义。作为企事业单位及相关组织的内部控制审计的载体, 内部控制审计报告作为内部控制审计的书面性文件, 呈现出内部控制审计的结果, 通过内部控制审计报告, 事业单位相关领导及管理者可以了解事业单位内部控制的有效性, 了解事业单位内部控制制度的健全性, 了解内部控制存在的重大缺陷, 并为上级领导制定相关重大决策提供依据。

1.内部控制审计报告的含义

在美国, 注册会计师依据SEC和PCAOB的相关规定把内部控制审计报告定义为在实施对企业管理当局关于内部控制的评估的有效性进行评价这一工作的基础上, 发表审计意见的书面文件。在我国, 目前还没有关于内部控制审计报告的相关定义, 以前的审计报告主要指的是财务报表审计报告, 所以在我国的很多政策法规中所涉及的审计报告多数指的是财务报表审计报告。结合美国相关内部控制审计报告的定义与我国财务报表审计报告及相关文献说明, 内部控制审计报告是指中国注册会计师根据中国注册会计师执业准则与《企业内部控制审计指引》的相关要求, 在认识内部控制局限性以及执行内部控制审计工作的基础上, 主要关注机构财务内部控制报告的有效性、健全性, 同时对被审单位在非财务管理内部控制存在的重大缺陷进行披露, 并最终依据内部控制审计情况发布相关的审计意见, 形成书面性文件。

2.内部控制审计报告的内容

内部控制是事业单位为了有效防止舞弊与腐败的发生、有效提高其公共服务的效率和效果、保证其经济活动的合法性、保证其资产安全及使用的有效性、保证其财务信息真实性与完整性而进行的自我监督。事业单位进行的内部控制审计工作主要包括: (1) 内部控制制度是否健全、合法, 是否符合国家相关规定及单位实际, 随着外部环境的变化, 对单位经济活动的调整和管理要求的提高做进一步修改和完善。 (2) 内部控制各制度间是否相互制约、相互衔接、相互协调, 制度的执行是否有效, 执行的结果是否达到预期的效果。 (3) 内部控制制度的健全度能否保证事业单位财务方面会计资料的完整性与真实性等。内部控制审计报告正是对事业单位内部控制工作状况的真实反应, 是对事业单位内部控制制度的缺陷的反应, 其目的在于发现制度控制中的薄弱环节。

根据我国《国家审计准则》审计报告部分, 我国审计报告主要包括标题、文号、被审计单位名称、审计项目名称、内容、审计机关名称及签发日期。

结合《国家审计准则》第123 条对审计报告主要内容作出的规定, 事业单位内部控制审计报告的内容主要包括: (1) 审计依据:我国事业单位内部控制审计报告的审计依据主要指对事业单位进行内部控制审计所依据的法律法规等相关规定, 如财政部印发的《行政事业单位内部控制规范 (试行) 》 (财会[2012]21 号) 《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规。 (2) 实施内部控制审计的基本情况, 主要有审计范围、审计内容、审计的方式及实施的起止时间等。事业单位内部控制审计的范围与内审相关事项与内部控制审计目标是紧密相连的。事业单位内部控制审计的范围及相关事项在实际的内部控制审计过程中很有可能会受到意想不到的因素的限制, 在《质量控制手册》中对内部控制受到限制做出了一些规定, 审计人员应在审计报告中对限制因素及工作范围清楚地做出表明, 以免出现不必要的误解。另外, 内部控制审计范围的明确有助于对审计人员的责任承担与否提供重要的依据。审计的范围有多种, 主要可分为时间范围、资料范围、人员范围及单位范围。现代审计主要采用抽样审计的方式, 在审计报告中审计人员必须对抽取样本与总体关系, 审计抽取的机构、地点及审计涵盖的时间范围, 报告证据的种类和来源, 在总体评估审计证据充分性、适当性的基础上, 对证据存在的任何局限性和不确定性进行解释。在事业单位内部控制审计中也有针对特定专项或特定事项范围、人员、时间等范围的全面全过程的审计。审计方法审计程序, 是进行收集和分析的过程, 是为了达到审计目标由相关审计人员进行的审计工作具体的实施步骤与测试过程。由于审计程序与审计范围存在着密不可分的关系, 通常审计范围与审计方法是同时出现在审计报告中的。 (3) 被审计单位的基本情况。主要包括被审单位的人员组成、具体职能、服务情况、取得的业绩、各种责任监督制度或被审单位的财务状况等。事实上, 在审计报告中, 依据审计目的性质的不同, 对被审计单位的基本情况描述也有差异。 (4) 审计评价意见。审计评价意见作为内部控制审计报告的重要组成部分, 是事业单位进行整改措施的重要依据, 在我国, 审计报告中的审计意见及整改部分一般都是由审计署陈述。 (5) 以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况。主要指在以往的审计中, 被审单位根据审计意见对内部控制所进行的一些改进工作情况及对以往审计意见的采纳履行情况。 (6) 审计发现的被审计单位或部门违反国家规定的财政收支、财务收支行为和其他重要问题的事实、定性、处理意见。 (7) 针对审计发现的问题, 根据需要提出的改进建议。

二、事业单位内部控制审计报告存在的问题

1. 内部控制审计报告的披露方式混乱

根据相关的统计研究表明, 多数事业单位在进行内部控制审计报告披露时, 其内部控制审计报告披露形式多种多样。但主要形式有两种:一是内部控制审计报告被作为独立的报告单独披露;二是内部控制审计报告被附在内部控制自我评价报告中进行披露。

2.内部控制审计报告的名称混乱

相关研究发现, “内部控制审核报告”常常出现在我国事业单位内部控制审计报告的名称中。而审核与审计是不能等同的, 二者的区别主要体现在其保证程度上。一般来讲, 审核提供的是有限的保证, 而审计提供的则是合理的保证, 因此, 内部控制审计是绝对不可以被内部控制审核所代替的。内部控制审计报告存在的名称混乱问题不仅严重影响到审计人员的责任承担问题, 而且还影响到相关人员对内部控制审计报告的查阅与理解, 给内部控制审计工作带来诸多不便。

3. 非财务报告内部控制重大缺陷发现较少

相关统计研究发现, 在事业单位内部控制审计报告中, 非财务报告内部控制重大缺陷被发现的很少, 作为事业单位内部控制审计报告的重点之一, 相关规定专门设有“非财务报告内部控制重大缺陷”段。在我国内部控制审计实施初期, 大家关注的只是财务方面有关的内部控制审计, 缺乏对事业单位非财务方面内部控制审计的重大缺陷的关注, 作为事业单位内部控制审计的一个关键点——非财务报告内部控制重大缺陷的审计, 应该引起事业单位各部门领导及员工的重视。

三、内部控制审计报告在事业单位中的应用

内部控制审计报告是对事业单位内部控制审计工作后出具的书面性文件, 该文件可以反应事业单位内部控制的有效性, 其不仅可以反应事业单位在财务方面的控制是否有效, 而且可以反应出事业单位在非财务方面控制存在的重大缺陷。内部控制审计是对内部控制健全性、合理性及有效性的测试和评价, 以此发现内部控制的缺陷, 进而规避风险, 完善内部控制, 保证组织实现目标。内部控制审计是内部控制活动与审计活动的融合与发展, 一方面可以为实施和完善行政事业单位内部控制提供助力和保障, 另一方面可以为开展事业单位审计工作提供参考和补充。而内部控制审计报告作为事业单位内部控制审计的书面性文件, 可以直观地反应出事业单位在内部控制方面的有效性, 充分利用内部控制审计报告, 对做好事业单位内部控制审计工作具有重要的作用。

1. 有效利用内部控制审计报告中的评价意见, 改进事业单位内部控制环境

审计意见作为审计报告的主体, 是每个审计部门工作成果信息的关键因素。事业单位内部控制环境是反映单位的高层管理者对部门资产的控制以及控制在单位的重要性的态度、行为和政策等。在对事业单位内部控制环境进行审计后并在内审报告中提出相关评审意见, 事业单位可以根据审计报告的相关评价意见, 有效的进行环境控制并根据评价意见对环境控制存在的不足之处进行完善, 改变管理者对事业单位内部环境控制的态度, 提高单位工作者对事业单位管理理念、管理方式的认同感, 提高单位的生产力。提高事业单位控制环境的有效性, 增加单位员工对管理层管理理念、管理态度和方式的认同, 增强员工对部门管理的信心和希望, 使部门各种业务井然有序的进行, 从而使事业单位更好的为人民群众提供公共服务。若没有内部控制审计报告中的内部环境控制评价意见, 事业单位环境控制工作没有得到相应的改善, 控制环境建设的无效会导致员工对部门管理失去信心和希望, 部门工作漏洞百出, 员工懒散、拖沓, 不仅会影响事业单位部门的工作效率, 而且还会引来社会公众对部门的失望和恼怒。所以, 充分利用事业单位内部控制审计报告中对于事业单位环境控制的评价意见, 有效改善事业单位环境建设的有效性。

2. 充分利用内部控制审计报告中的结论, 提高事业单位风险规避能力

事业单位风险评估是事业单位相关领导及管理者对事业单位管理存在风险发生的概率的预计, 事业单位风险评估的失误很有可能会给事业单位带来重大的经济损失, 因此及时做好事业单位风险评估工作, 事业单位管理者才能更好的布置抵御风险的计划, 进而实现事业单位风险的最佳控制管理。近些年来, 多种多样的复杂的风险时不时出现在事业单位的管理过程中, 面对这样的情况, 事业单位相关管理者必须增强风险防控观念、提高风险防控意识, 提高事业单位抵御风险的能力, 才能保证事业单位稳定的发展与长久的生存。内部控制作为事业单位抵御风险的重要组成部分, 单位的内部控制制度越健全、内部控制制度的执行程度越高, 单位的风险防控就会做得越好, 那么这个单位就能更好的发展。

充分利用内部控制审计报告, 可以看到事业单位在单位风险评估及风险控制方面存在的不足之处, 有助于事业单位领导及工作者对风险控制存在的缺陷进行弥补, 从而改善事业单位的管理行为及项目投资建设。内部控制审计报告作为事业单位内部控制工作审计结果与审计结论的书面性文件, 对于事业单位提高风险规避能力具有较强的指引作用。若事业单位能够充分利用内部控制审计报告中的有效建议, 提高事业单位相关领导与管理者的风险忧患意识, 提早做好风险防御相关工作, 提高事业单位抵御风险的能力, 才能避免单位事业危机及风险给单位带来的巨大损失, 进而避免其给国家与社会带来的损失与危害。充分利用事业单位内部控制审计报告结论, 提高事业单位风险控制能力, 提高事业单位领导风险意识, 使事业单位部门风险控制活动顺利开展, 为事业单位地稳定发展打下基础。

3. 充分利用事业单位内部控制审计报告中有关非财务管理缺陷的相关意见, 提高事业单位管理水平

事业单位管理工作的开展与事业单位的管理理念及管理方式是密切相关的。对事业单位内部管理工作控制进行审计, 内部控制审计报告中会对事业单位管理工作存在的不足及缺陷提出相关评价意见。参考内审报告中有关事业单位管理工作的评价意见, 改变事业单位以往落后的管理理念及管理方式, 使事业单位内部管理工作的控制活动顺利开展。根据相关评价意见, 事业单位管理工作引进私营部门的管理理念和管理方式等, 也可以效仿西方国家的公共部门, 将一部分公共产品转移给社会机构, 择优选择机构由其提供, 这就在公共部门中引入了竞争因素, 能够促进部门管理效率的提高。单位控制活动开展的好, 管理效率高, 能够帮助审计工作地高效率进行。促进事业单位内部控制系统的完善和完整, 进一步推动控制活动的有效执行。相反, 如果事业单位内部控制审计报告中的相关评价意见得不到实际的应用, 只是流于形式, 影响事业单位管理工作控制活动的展开, 将会造成事业单位相关管理工作的混乱, 降低事业单位工作人员的工作效率, 不利于事业单位稳定健康发展。

4. 事业单位内部控制审计报告结论可以揭露事业单位内部腐败事件, 促进管理

从审计工作内容看, 反腐倡廉是国家审计的工作重点之一。事业单位内部控制审计可以通过审计行为, 内部控制审计报告可以及时揭示单位违法违纪的苗头性、普遍性、倾向性和根本性的问题, 查找制度上和管理上的漏洞, 提出解决办法及意见;可以发现事业单位在财务管理、资产管理等方面的重大缺陷, 进而通过分析可以发现被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为和其他重要问题, 相关部门可以依据相关法律法规对事业单位相关违法人员进行处理, 有效防止事业单位工作人员特别是部门领导等贪腐行为, 使其保持廉洁奉公的革命本色。通过对事业单位的内部控制审计, 达到维护国家财政经济秩序、促进廉政建设、保障国民经济和社会健康发展的目的。国家审计作为国家治理的重要组成部分, 发挥着预防、揭示和抵御的“免疫系统”功能, 而事业单位内部控制审计报告对事业单位腐败事件的直接揭露, 不仅可以发现腐败行为, 还可以为事业单位的相关领导敲响警钟, 为腐败事件的产生构筑起了预防腐败的“防火墙”, 纠正单位、部门和行业的不正之风。审计部门坚持把审计工作与纠正行业不正之风工作相结合, 切实把用制度管事、管权、管人的要求落实到促进行业管理和加强行业监督中, 进一步密切与群众的关系, 为社会事业的又好又快发展提供有力保证。

随着社会的发展, 时代的进步, 事业单位内部控制审计工作也发生了巨大的变化。内部控制审计报告作为事业单位进行内部控制审计工作的书面性文件, 是对事业单位内部控制审计是否有效地直观反映, 完善事业单位内部控制审计报告相关体系, 提高事业单位内部控制审计报告的质量, 使事业单位内部控制审计报告在事业单位的应用中充分发挥其应有的作用。

摘要：内部控制审计报告作为事业单位内部控制审计公布信息的书面形式, 发挥着越来越重要的作用。本文以内部控制审计报告的理论基础为出发点, 分析了事业单位内部控制审计报告的内容及存在的问题, 为事业单位内部控制审计报告的应用提出一些建议。

关键词：事业单位,内部控制审计报告,内容,应用

参考文献

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[3]冯辉, 王海滨.行政事业单位内部控制审计浅析[J].中国内部审计, 2015 (5) :25-26.

篇4：事业单位内部审计刍议

关键词：事业单位；内部审计；解决措施

中图分类号：F239.66文献标志码：A文章编号：1673-291X(2008)08-0096-02

内部审计作为一种经济活动由来已久，随着社会化在生产的开展和管理要求的不断提高，内部审计也经历了一个由浅入深，由简单到复杂，由初级到高级的发展历程。现代西方内部审计已不再仅仅局限于企业的财务和会计问题，其工作范围已经延伸到经济管理领域的各个方面。近三四十年来，随着内部审计活动广泛深入的发展，现代内部审计的职能范围等一直处在演变之中，它推动了内部审计实务科学理性地向前发展。但在目前内部审计工作实践中，内部审计的作用没有得到应有的发挥。特别是事业单位的内部审计工作显得相对滞后，亟待我们寻找存在的问题，探索解决的对策。

一、事业单位内部审计的重要性

内部审计是审计监督体系中的一个重要的组成部分，它是一种独立、客观的保证和咨询活动，其目的在于为组织增加价值和提高组织的运作效率；它通过系统化和规范化的方法。评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。内部审计是一种积极的管理审计，具有独立性、广泛性、综合性、积极性的特点，相当于人体的白细胞，在组织内部建立企业自我完善、健康发展的免疫机制。内部审计工作应该从企业整体利益出发，发现问题、分析问题并解决问题。

二、事业单位内部审计工作中存在的问题

(一)内部审计机构的设置不到位

内部审计机构是单位内部设置的履行独立检查职能的部门，其任务是检查和评价单位的各种经济业务活动内容是否符合国家相关的财经法规。内部审计对其所检查的经济业务活动要提出分析、评价、建议、咨询，其基本要求是内部审计要具有独立性。目前的行政事业单位内审机构的设置状况是：少部分行政主管部门设置了相对独立的内部审计机构；大部分行政主管部门虽然也设置内部审计机构，但基本上没有配备相应的审计人员而是与财务部门两块牌子一班人马；部分行政主管部门虽然配备了审计人员，却没有相应的独立审计机构，如有些单位将所属内审机构置于监察室或纪委之下，根本谈不上内部审计机构的独立性；事业单位基本上没有设置独立的审计机构，只有极少数较大的隶属省级以上的事业单位才有尚不够健全的内部审计机构。

(二)内部审计工作定位不准确，目标不能做到与时俱进

行政事业单位内部审计工作应紧紧围绕本部门、本单位的工作中心，应在服从、服务于本部门、本单位总体目标的前提下适时开展内部审计工作。而实际工作中有的行政事业单位的内部审计往往不能根据本部门、本单位总体工作目标的变化适时调整其工作目标，致使审计工作目标脱离本部门、本单位的总体目标，因而削弱了内部审计的工作效果。有的事业单位在实际工作中，忽视了内部审计操作和管理中的责、权、利相统一原则，没有对审计工作目标进行科学的分解，并在此前提下，辅以有效的激励机制和责任制度。内部审计人员的积极性和创造性往往得不到充分的发挥，内部审计工作常常处于例行公事的应付局面之中，从而影响了审计目标的实现，致使内审效果不理想。

(三)内审人员的素质不能适应内审的要求

内审工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求内部审计人员具有较高的政治素质和较好的专业知识，即当前的内审人员不仅要掌握审计、财务知识，更要掌握经济学及其他方面的知识。但从目前的数量上看，内审人员还不能适应我国行政事业单位工作的需要；从结构上来看，一方面，内审人员年龄结构不合理，多是年龄较大财务人员。另一方面，内审人员大部分是由长期担任财会工作或纪检监察工作的人员转任或兼任。这些人员虽然具有一定的财会知识及经验或纪检监察工作阅历，但对审计工作还不胜任，而且这支队伍也不稳定。从审计人员自身来说，有的是安于现状，有的是对内部审计工作岗位不满意，因而不能及时更新知识和充实审计知识。这些都严重降低了内审工作的质量，也削弱了内审工作的力度。

(四)内审工作内容过于单一，无法适应新形势的要求

目前，不少行政事业单位内部审计工作仅限于开展财务收支审计，纠正违纪违规事项，实施审计的事后监督作用。随着社会主义市场经济的进一步发展和社会事业改革的不断深化，行政事业单位的改革进程的加快，必将给行政事业单位的内部审计工作提出新的要求；单一财务收支审计已不能适应不断发展的新形势的要求，内部审计工作必须不断拓宽自身的工作内容，才能适应现代行政事业单位内部审计工作的要求。

三、解决当前内部审计工作中出现问题的主要措施

(一)建立健全独立的内审机构

事业单位，特别是主管部门设立独立的内部审计机构，是搞好系统内部审计的基本保证。在对事业单位机构实施改革的时候，我们不能强行要求各事业单位都要设立内部审计机构。但各行业的行政事业主管部门应设立独立的内部审计机构，如果行业主管部门都没有独立的内部审计机构，势必不利于内部审计工作的正常开展。行业行政主管部门内部审计部门的独立性应强调与其他职能部门相对独立，特别要求的是与财务、纪检、监察部门分设，不能有行政隶属关系，内部审计机构要在本单位主要负责人的直接领导下，独立行使内部审计职能，向本单位主要领导负责并报告工作。

(二)加强审计队伍建设，不断提高内部审计人员的综合素质

按照建设一支政治强、作风硬、品德好、业务精的内部审计工作队伍的目标，通过加强政治思想工作、组织学习和培训、开展审计理论和实务的研讨，不断总结内部审计工作实践经验等途径，大力加强审计队伍的思想作风和业务建设，使审计人员政治思想素质、业务水平和工作能力不断得到提高，以适应新形势对行政事业单位内部审计工作的更高要求。具体应从以下三个方面人手：一是要从实际出发，因地制宜地制定和完善行政事业单位内部审计人员的管理办法，妥善解决好他们的激励、待遇等问题，充分调动内部审计人员的积极性；二是要严把行政事业单位内部审计人员人口质量关，要把那些政治思想和业务素质较高的、责任感和事业心较强的、为人正直的同志调整到内部审计岗位上来；三是要明确审计人员职责，严肃审计纪律。审计部门是监督部门，这决定了审计队伍的素质应该更高、审计纪律更严。

(三)正确定位内部审计工作的落脚点，进一步明确内部审計工作的思路

行政事业单位内部审计工作必须把定位点确立在为部门或单位领导的决策当好参谋助手，促进加强部门和单位内部管理，规范其各项财务收支行为，提高社会效益和经济效益上。事业单位要搞好内部审计工作，必须坚持解放思想、实事求是、一切从实际出发，把思想从传统计划经济的束缚下解放出来，用市场经济的观点去观察、分析和处理审计工作中所检查出来的问题；及时向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议，为领导的决策服务，把服务寓于监督之中。在具体的审计工作中，对审计发现的问题要在弄清事实的基础上，分析问题产生的原因和后果，立足于帮助，使之改正或找出妥善的解决办法，恰当地作出处理和给出建议。

(四)不断改进工作方法和手段，提高内部审计工作质量

不断改革内部审计的工作方法和手段：一是事前审计与事中、事后审计相结合，即将审计监督的关口前移，把问题解决在萌芽状态或初始阶段；二是微观审计与在宏观方面发挥作用相结合，既从宏观调控和宏观管理的要求出发安排审计项目，又在审计若干具体项目后，综合加以分析，找出共同性或倾向性的问题及其产生的原因，有针对性地提出解决的意见和建议，为领导决策提供依据，为规范单位财务收支行为提出建议；三是对审计发现的问题坚持治标与治本相结合，对审计发现的问题既要恰当进行处理，又要深入分析产生的原因，从帮助涉及部门建立健全各项规章制度和内部控制制度、加强管理工作等方面从根本上加以解决，使之不再有重复发生的可能。

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篇5：单位内部审计自查报告

申报“市级园林式单位”自查报告

我局现有干部职工41人，83%以上都取得了大专以上的学历，是一支业务技术精、行业风气正、文明意识强、充满活力和生机的队伍。自建局以来，我局党组一班人注重建设绿色园林单位，保障人与自然的和谐发展，积极开展园林绿化工作，促进“三个文明”建设共同发展，在全体干部职工的共同努力下，2006年我局取得了“省级文明单位”称号以及多种荣誉。现将我局申报“园林式单位”作出如下报告：

一、绿色是希望与活力的色彩，院区绿化工作是审计工作环境的保证

我局干部职工人人把绿化环境当作自己的义务，历届局领导班子非常重视园林绿化建设和管理工作。1997年我局在原种场征地7467平方米，新建了一栋审计综合大楼，局党组研究特意在办公楼前面建成一个花园，在办公楼周围种上白玉兰树和香樟树，绿地面积达3500平方米，为了搞好我局机关园林绿化工作，我局成立了xx县审计局“园林绿化工作领导小组”。领导小组成员同心协力、齐抓共管，责任明确，工作有计划、有目标、有考核。近几年来，我局先后制定了《xx县审计局机关大院园林绿化规划方案》、《xx县审计局机关大院环境绿化管理办法》、《xx县审计局机关大院环境卫生管理办法》、《xx县审计局机关大院环境绿化奖惩制度》等一系列管理制度。绿化工作始终坚持以规划为龙头，目标任务逐年分解，对局机关各股室实行绿化年度目标管理，加大考核评比结果的利用力

度，并与干部职工年终奖励挂钩，确保我局的绿化管理工作形成制度化、规范化、经常化的长效机制。

二、从我做起，全体参与，增强绿化意识

我局的园林绿化工作得到了各级领导和广大干部职工的大力支持和热情参与。省审计厅、市审计局、县委、县政府领导多次来我局参观考察，并对我局绿化工作给予了指导和资金扶持。我局在日常绿化工作中，经常组织干部职工开展 “养成一片绿、奉献一片爱”为主题的义务植树、种花、种草活动。建绿、护绿、爱绿意识已经深入人心，形成了绿化、美化环境的自觉行为。1999年新建花园来，共种植树木84株，花灌木182株，绿篱长度110余平方米，草坪面积2000余平方米，绿地面积3500余平方米。近年来，为使我局的绿化工作更上一层台阶，园林绿化领导小组科学划分区域，按照局部服务全部、个体服从总体的原则，要求局属各股室在各自区域内有计划的种养一些花木。既达到了总体绿化的目的，同时又克服了千篇一律的重复感，使绿化工作保持了共性，又突出了单位的个性。

三、科学设计，因地制宜，打造靓丽的风景点

我局的园林景观设计科学，规划整体，施工合理。由具有一定资质的湘潭市林科所担任园林绿化的设计和施工工作，并经过专家们的多次讨论，多次修改方案，精心施工，因地制宜。形成了现在曲径通幽、绿色满目、层次分明、布局合理，集观赏与休息于一体的花园景观，与具有现代气息的宏伟建筑和美丽的“女杰广场”浑然天成，一景胜似一景，我局机关大院俨然别有一番天地。

在施工过程中，我们严格执行社会监理制，严格控制树种、草皮采购关，确保苗木质量，确保施工质量。完成的绿化工程，已经成为了双峰湄水河畔的一道靓丽的风景线。

四、品种丰富，环境幽雅，达到人与自然的和谐统一

我局园林景观以绿色环保、休闲观赏为宗旨。既有开阔视野的绿色草皮带和亭阁小憩，又有宁静清幽的林苑小道和树影成荫下的石凳、石椅、石桌。使人置身其中，倍感清风拂面、淡雅清香、休闲健身，令人爽心悦目。

我局总面积为7467平方米，其中绿地面积为3500平方米，绿地率为46.8%，总投资23万多元。整个景观乔木、灌木与草皮合理分布,乔木有大叶樟、桂花树、龙爪槐、雪松、棕榈、白玉兰、马褂木等。灌木以苏铁、日本樱花、山茶、含笑、杜鹃、红枫、七里香等为主，兼种木槿、石榴等,以马尼拉结缕草铺草地,从而形成了桂花飘香、四季花开、花果交替，空气含氧量高的美丽环境，尤其是花园中一亭阁与现代建筑遥呼相应，相得益彰，整个区域宁静舒适、怡心安神。

五、保证资金，科学维护，确保绿化达到专业水平

绿化治理工作是一项长期性的，具有较高专业水平的工作。为了确保园林植物生长茂盛、观赏好看。我局每年投入了大量的养护资金，在花园中铺设自动喷水管路70余米，对花草树木进行自动浇水，购买了修剪设备及肥料等，并同我县园林绿化处达成协议，请城北居委会派遣专门人员到园林绿化处进行学习培训，对花园植物进行修剪、施肥、除草、杀虫、中耕和防冻等专业的绿化养护工作，我局的绿化治理形成了比较专业的管理制度。

此次我局申报市级园林式单位，迎接上级主管部门领导的评审，是我局绿化工作从未有过的一件大事，也是我局绿化工作学习和进步的机会。我们相信，通过这次评审，将使我们的

绿化工作更进一步，为我县创建中国优秀旅游城市和省级卫生县城的良好形象增色添彩。

我局园林绿化工作自查的多项绿化指标，基本上达到了“市级园林式单位”的标准，恳请验收。

xx县审计局

篇6：单位内部审计自查报告

会计基础工作自查报告

一、狠抓政治理论学习，增强廉洁执政意识，促进思想观念、职业道德和工作作风的明显改进。

会计集中核算制度改革是贯彻落实中纪委四次全会精神的重大举措，是财政工作的一项重大改革，也是为了从源头上治理和预防腐败而作出的正确决策。有利于解决会计信息失真，会计秩序混乱等问题，维护正常的财经秩序，实现勤政廉洁的政府形象。

成立了机关党风廉政建设责任制领导小组，建立起加强党风廉政建设和反腐纠风工作的领导体制和工作机制。并结合与县财政局鉴订的《党风廉政建设和反腐纠风工作责任书》。多次召开会议，具体研究、制定和细化本单位党风廉政建设责任制。把目标任务层层分解，落实到人到岗位，形成一级抓一级，级级有责任。坚持自己负总责亲自抓，分管领导全力抓，把党风廉政和反腐纠风工作同业务工作同安排、同落实、同检查，做到标本兼治，综合治理，确保党风廉政建设各项工作落到实处。

加强制度建设，明确工作责任，充分发挥制度的约束作用。结合以上各项学习教育活动的深入开展，机关严格了管理，重新修订完善了包括党风廉政建设在内的各项规章制度，使同志们学有依据，干有标准，规范行为，增强广大干部职工的向心力和凝聚力。同时，自己及班子成员对照《廉政准则》和《责任书》及有关要求，开展了批评和自我批评，揭摆问题，自查自纠，提出的意见和建议，得出措施，立即纠正。经过测评，满意率达到了 100%。

二、模范执行《廉政准则》，廉洁自律工作进一步加强。

一年来，自己始终把领导干部廉洁自律摆在首要位置，认真贯彻执行中央对领导干部严格要求，严格教育，严格管理，严格纪律，严格监督的指示精神，围绕《廉政准则》，强化廉政教育、着眼于防范，除自己模范执行党风廉政建设的各项规定外，注意增强班子内部及班子成员廉洁自律意识。运用先进典型开展示范教育，开展双学双查、思想作风建设总结检查和廉洁自律专题民主生活会等活动，规范领导干部的从政行为，提高政治敏锐性和党性原则，在政治上同党中央保持一致，坚决贯彻执行县委、县政府的决议、决定和各项工作部署。同时定期开展谈心活动，化解矛盾，增进班子团结，形成堡垒作用。一年来，自己和单位全体人员无一人收受核算单位的礼品礼金，无一人利用职权谋取非法私益，无吃、拿、卡、要行为以及其他违反党风廉政建设规定的行为 2

发生，业务招待费进一步得到控制。全年民主生活会召开率达 100%，领导成员参加率达 100%。

三、立足会计岗位，强化会计监督，源头治理工作取得积极进展。

作为专职的会计核算和管理部门，搞好会计监督，维护财经秩序，促进源头治理是我们义不容辞的责任。今年以来，把进一步规范业务操作流程，完善核算监督体系，作为单位工作的重心。促进全县会计集中核算工作高质量向纵深发展，努力从源头上预防和解决腐败问题。

四、抓执法、净环境，严肃处理违纪行为，会计秩序进一步好转。

今年我们以贯彻落实省政府《关于加强会计工作有关问题的通知》为契机，起草并报请县政府下发了《LN 县人民政府关于加强会计工作有关问题的通知》, 同时，召开了全县会计双先表彰大会，对近年来在我县会计工作中做出优异成绩的15 个先进会计工作集体和 50 名先进会计工作者进行了表彰奖励，从而，进一步激发全县会计人员的革命事业心和工作责任感。

总之，我们一年来在贯彻落实党风廉政建设责任制方面做了一定工作，达到了相关的规定和要求，但是，就履行会计监督职能方面，仍然存在许多问题，如差旅费、招待费、住 3

宿费等的报销标准，把关不严，人情味浓，就会计工作本身而言，受客观因数制约，服务水平和质量还有不完善的地方，需要在今后的工作中认真加以改进。

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