银行运营管理要求

银行运营管理要求（精选6篇）

篇1：银行运营管理要求

XX支行信贷档案管理相关要求

一、档案移交及借阅

（一）移交档案：客户经理在办理（贷款须在档案发放前入档）银行承兑汇票三个工作日必须将相关信贷资料整理交档案管理员保管，特殊情况的必须经行长同意延缓归档。

档案保管员必须对归档的资料负责审查、验收、编号、分类、装订、入档，并对归档后档案资料的完整、安全负责。对资料不齐，要素不全和刮、挖、补的档案资料，应退回信贷营销人员补充，完善后再行验收入档。

（二）借阅登记：客户经理或外单位因业务检查需要借阅档案，必须由风险科主管行长同意，随借随还，在档案室或档案管理人员在场情况下调阅，可以复印，不得将原件拿出档案室，同时做好借阅登记，任何人员不得将所借档案的资料随意抽换；在借阅档案当日确实无法归还的，须持有行长出具签批书面证明。

档案管理员对借出信贷档案须认真查验，防止资料缺失。

二、信贷台账登记

客户经理在办完信贷业务的当日须登记相对应的信贷台账，对结清或还款情况应凭还款凭条及时登记信贷台账，凭条须及时交风险管理部档案管理人员归档。

三、贷后管理

（一）信贷营销人员，应按照总行贷后管理制度，定期或不定期对客户及担保单位（物）进行跟踪检查，调查客户生产经营

情况，进行财务分析和非财务分析，撰写贷后检查报告，并由科长审核签字，对需要汇报至支行的情况提交至风险科，由风险科向行长汇报。对因临时资金周转困难，确需办理贷款展期的，信贷员需提前15个工作日提出贷款展期申请，并按照新增信贷业务流程办理。

（二）贷后资料归档：客户经理在贷后检查过程中，取得信贷客户的相关变更要件资料及信贷业务催收通知文本，应连同贷后检查报告一并交档案管理员归入原信贷业务档案中保管，如有借款主体发生变更的，还须同时做好变更的登记。若借款主体的变更可能影响我行信贷资产安全的，应及时向审贷会反映，并采取有效防控措施。

（三）贷后稽查

由风险科抽调各科室稽核人员针对我行每笔业务进行每季度定期及不定期的贷后检查，对于查处不符合规定办理的相关信贷业务，由风险科提出意见并向行长汇报，同时书面通知经办部门限期整改，营销部门整改后整改报告风险科备案，归档保管。对于限期仍未整改完毕的个人及科长予以经济处罚。处罚标准由行务会商议决定。

篇2：银行运营管理要求

关于印发《村镇银行组建审批工作指引》的通知

银监发„2007‟8号

各银监局：

为做好调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策的试点工作，进一步明确村镇银行组建程序和申请材料要求，根据《中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定》、《村镇银行管理暂行规定》以及《中国银行业监督管理委员会关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，银监会制定了《村镇银行组建审批工作指引》，现印发给你们，请结合各地实际认真贯彻执行。 请将此文转发至辖内银监分局、各商业银行和农村合作银行。组建过程中遇到问题，要及时向银监会报告。

二○○七年一月二十二日

村镇银行组建审批工作指引

根据《中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定》、《村镇银行管理暂行规定》、《中国银行业监督管理委员会关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义

新农村建设的若干意见》等规章和文件要求，现就村镇银行组建

及审批工作指引如下：

一、组建工作要点

（一）申请筹建的主要工作

1确定组建地点。主要发起人（银行业金融机构）根据银监局发布的需要设立机构的地域名单选择组建地点，进行考察论证，并与拟设地银监局沟通后，开展筹建准备工作。需要设立机构的地域名单依据省内县域金融服务充分性状况确定，重点解决服务空白和竞争不充分问题。

2履行法律手续。全体发起人（出资人）按照《中华人民共和国公司法》规定，签订发起人（出资人）协议书，确定拟组建村镇银行的组织形式、出资方式和股本结构，明确发起人（出资人）的权利和义务。召开发起人大会（出资人会议），按照法定程序审议通过同意出资设立村镇银行、成立筹建工作小组并授权筹建工作小组履行组建工作职责的有关决议。

3制定筹建方案。筹建工作小组应对拟设村镇银行进行充分论证和可行性分析，制定筹建工作方案。

4预先核准名称。筹建工作小组应向有名称核准管辖权的工商行政管理部门提交企业名称预先核准申请书。 5申请筹建。在各项筹建准备工作完成后，筹建工作小组向银监局提出筹建申请。银监分局辖区内村镇银行的筹建申请，由银监分局受理并初步审查、银监局审查并决定；银监局所在城

市辖区内村镇银行的筹建申请，由银监局受理、审查并决定。银监分局应在20个工作日内将初步审核意见和申请材料上报银监局，银监局自收到完整申请材料之日起4个月内作出批准或者不

批准的书面决定。

(二)申请开业的主要工作

1.验资。发起人（出资人）认缴全部出资额后，筹建工作小组聘请中介机构进行验资，出具验资报告。

2.筹建工作小组就董事和高级管理人员人选与当地银行业

监督管理机构沟通。

3.起草章程草案及各项规章制度。筹建工作小组应按照银行业监督管理机构的要求和实际情况起草村镇银行章程草案及财务、信贷、审计、人力资源、安全保卫等各项管理制度。

4．召开创立大会（股东会）、董事会等有关会议，审议通过章程草案，选举董事及聘任高级管理人员，审议通过内部管理机构设置、主要管理制度等议案。

5.申请开业。筹建工作完成后，筹建工作小组提出开业申请。银监分局管辖区内村镇银行的开业申请，由银监分局受理、审查并决定；银监局所在城市辖区内村镇银行的开业申请，由银监局受理、审查并决定。决定机关自收到完整申请材料之日起2个月内作出核准或者不予核准的书面决定。

筹建工作小组在收到核准开业的批复文件后，应在规定时间内到银监分局或银监局领取金融许可证，并凭该金融许可证到工

商行政管理部门办理登记，领取营业执照。在金融许可证、营业执照、凭证、印章、牌匾等所有工作准备就绪后依照有关规定开业。未到工商行政管理部门办理登记、领取营业执照的，不得办理各项业务。筹建工作小组应事先将村镇银行的开业日期报告当

地银行业监督管理部门。

（三）申请材料报送程序及格式要求

1.组建村镇银行申请人为筹建工作小组。筹建申请书主送机关为银监局；开业申请书主送机关为银监分局（银监局所在城市辖区内村镇银行的开业申请书主送机关为银监局）。 2.申请材料采用活页装订的方式。纸张幅面为标准A4纸张规格（需提供原件的历史文件除外）。申请材料的封面和侧面应标有“关于申请筹建ⅩⅩ村镇银行的材料”或“关于ⅩⅩ村镇银行开业申请的材料”字样，申请材料须用中文简体仿宋GB2312小三号字体书写。如需提供原件的历史文件是以英文书写的，应附中文译本，且以中文译本为准。申请文件一般采用双面打印。



3.申请材料一式2份，受理机关1份，决定机关1份（受理机关与决定机关为同一单位的只需报送1份）。

二、有关事项说明

（一）主要发起人

设立村镇银行，其股东至少有1家为持股比例不低于20％的银行业金融机构，且主要发起人为出资额最多的银行业金融机

构。

（二）筹建工作小组及其组成

筹建工作小组由作为主要发起人的银行业金融机构商其他发起人（出资人）成立；其成员组成及职责须经发起人大会（出

资人会议）审议通过。

（三）设立方式

村镇银行按照《中华人民共和国公司法》的相关规定设立，其中采用股份有限公司形式的村镇银行以发起方式设立。

（四）公司治理

村镇银行应实行简洁、灵活的公司治理，针对其机构规模小、业务简单的特点，按照因地制宜、运行科学、治理有效的原则，建立和设置公司组织架构。

村镇银行要科学设置业务流程和管理流程，精简设置职能部门，确保机构高效、安全、稳健运行。

村镇银行可根据本地产业结构或信贷管理的实际需要，在同等条件下，适量选聘具有农业技术专长的人员作为其董事、高级管理人员，或从事信贷管理工作。

（五）从业资格考试

对村镇银行分支机构负责人不需进行任职资格审查，相关人员应参加银行业从业资格考试，成绩合格并报监管部门备案后即可任职。从业资格考试由银监局组织实施。

（六）一人有限责任公司形式的村镇银行

符合条件的银行业金融机构可出资组建一人有限责任公司形式的村镇银行，其筹建相关工作需由其有权机构出具相关决议

及授权文件。

三、审核要点

银监局和银监分局要切实加强对村镇银行组建工作的政策指导，严格按照村镇银行设立标准和程序，受理筹建及开业申请材料，并对以下内容进行重点审核：

（一）筹建申请材料

1．申报材料齐全，格式符合要求。

2．组建对象符合规定条件，可行性报告论证充分。

3．履行的法律手续合法有效，决议内容齐全。

4．发起人（出资人）符合规定的条件。 5．对筹建工作小组的委托授权合法有效。

6．筹建工作方案中关于股本结构、公司治理、内部控制制度等内容符合监管要求，组建方案切实可行。

7．业务发展规划周密详实，有明确的服务目标和手段，金融服务能够覆盖适当地域和人群。

（二）开业申请材料

1．申请材料齐全，格式符合要求。

2．有关会议审议通过各项决议程序完备、内容合法合规。



3．章程草案合法合规，内容完备可行。

4．拟任职董事和高级管理人员符合任职资格条件。 5．股东符合规定的条件，股本结构符合监管规定。 6．验资报告符合法律规定，约定的审计内容完备，验资机

构资质合法。

7．公司治理合理，组织架构清晰，内控制度健全，高管人

员配备合理。

8．有相应的从业人员（分支机构负责人通过从业资格考试）。



9．营业场所所有权或使用权的证明以及安全、消防设施合格证明材料齐备。

四、试点期间的有关要求

（一）银监局要按照试点工作实施方案的要求，负责组织推动试点工作并落实发起人。为便于银监会加强指导，银监局在受理筹建申请前，应将试点机构的可行性报告和筹建工作方案报银

监会备案。

（二）银监局和银监分局要加强指导、协调，提高工作效率，积极推进组建进程，督促筹建工作小组抓紧落实各项组建工作，争取试点机构尽早开业。

（三）银监局要全面掌握辖内村镇银行组建工作开展情况，加强调查研究，认真总结经验和教训，对于组建工作中遇到的新情况、新问题，应及时向银监会报告。

篇3：银行运营管理要求

为更加直观地了解A行流动性风险管理现状,本文以流动性比例、流动性缺口率、资本充足率等多项指标为切入点,通过定量指标分析,研判A行近年来流动性风险管理情况。

(一)流动性比例前高后低

1. 流动性比例。

从该地区农商银行整体流动性比例来看,各家均高于25%的监管指标,平均流动性比例约达80%,总体流行性水平偏高,在降低流动性风险的同时,牺牲了经营效益(见图1)。从A行流动性比例逐年变化情况来看,自2012年起,始终保持在该地区农商银行均值之上,整体流动性风险稳定可控。从A行近期流动性比例逐季变化情况来看,自2015年6月起,总体呈现下降态势,流动性资产的增幅远远小于流动性负债之间的增幅,难以满足日益增长的流动性需求(见图2)。截至2016年6月末,A行流动性比例降至37.66%的低位,流动性风险管理形势呈现严峻态势。

2. 流动性缺口率濒临触警。

从该地区农商银行整体流动性缺口率来看,基本高于-10%的监管指标(见图3)。A行流动性缺口率虽始终满足监管指标,但自2013年起逐年下降。流动性缺口是未来一定时期内到期资产与对应期限到期负债的差额。若为正值,该期限内到期的资产足够偿还到期的债务,显示未来有一定的现金盈余。若为负值,表示银行在该期限内到期的资产无法偿还到期的债务,需要以其他方式筹集资金偿还到期债务。截至2016年6月末,A行1个月、3个月至1年、1年以上均有较大负缺口(见图4)。主要由于:1个月到期的定期存款和卖出回购款项占比较大;3个月至1年期间到期的存款较多,而对应期限匹配的贷款和金融资产较少。一旦出现负缺口,资金供给不能满足资金需求,必须通过现金储备、资产变现或拆借来补充缺口。若市场上无法出售债券融入资金,且行内救助资金和人民银行常备借贷便利无法及时弥补资金缺口时,就易产生流动性风险。

3. 资本充足率持续下降。

在特定压力的情景下,银行其他风险容易转化为流动性风险。资本充足率反映银行资产安全性特征,其值越高,银行自有资金越充足。该地区农商银行资本充足率均高于10.5%的监管指标(见图5)。自2013年起,A行资本充足率进入下行通道,自有资金抵御风险的能力减弱,一定程度上也降低了流动性。

4. 贷款质量指标不容乐观。

农村商业银行的主要资产是贷款,因此流动性与贷款质量紧密相关。A行不良贷款率在该地区始终处于高位,较地区平均值高出1个百分点(见图6)。贷款质量不佳,到期的资产无法收回,将影响资产整体流动性,甚至可能危及银行生存。

二、A行流动性风险管理中存在的问题

1.资产负债期限错配陡增潜在流动性风险。A行负债端渠道主要有存款、同业拆借、卖出回购金融资产款等;资产端渠道主要有贷款、贴现、债券、表外业务、中间业务等,其中贷款在资产配置中占绝对优势地位。A行长期存在资产负债期限错配问题,负债长期化与资产短期化矛盾突出,潜在流动性风险增加。截至2016年6月末,A行储蓄存款占各项存款的81.33%,其中:定期储蓄存款占各项存款的76.11%,一年以上的定期储蓄存款占各项存款的54.56%,呈现存款定期化、定期长期化的特点。另一方面,中长期贷款占比虽有所上升,但仍只占各项贷款的16.85%“,长存短贷”现象明显,一定程度加大流动性缺口。同时,随着该行理财业务的深入开展,理财规模有了较大的提高,管理理财业务流动性风险也成为当务之急。

2.资金融入渠道单一难以长期规避流动性风险。债券质押式回购业务是该行当前资金融入的主要渠道,占融入资金总额的80%左右。因债券质押率较高,给债券波段操作造成一定约束,该种融入渠道仅仅是在短期内临时调剂农村商业银行头寸的方法,并不适宜作为规避流动性风险的长期手段使用,其可靠性和灵活性相较行内自有资金尚有一定差距,在遇到资金时点紧张时不能及时有效缓解流动性压力。

3.风险手段不够成熟。一是风险预警不够及时。目前,A行通过每日监测库存现金和支付额,按月测算各类监管指标,对流动性风险进行风险预警。监管指标仅反映时点流动性状况,无法实现动态预警、事前预警,不能在流动性风险发生前就及时采取一系列有效的措施予以化解。二是风险监测不够全面。新监管办法中要求银行建立完备的管理信息系统,及时、全面地计量、监测和报告流动性风险状况。目前A行缺少必要的信息系统支撑,日常头寸管理主要采用按日预测大额资金跨行流向,仍通过人工统计、大额预报等传统手段监测全行头寸分时走势和跨行资金流向,未能实现全面监测。三是风险测试不够可靠。A行历史数据累积较少,分析模型不够成熟。以每季度末1104报表为基础数据,考虑多种情境下,进行轻度、中度和重度压力流动性风险测试。由于历史数据较少,在实施压力测试时未能以先进风险管理技术为基础引入风险价值模型和蒙特卡洛模拟等分析工具,无法保证测试结果的准确性。

三、应对流动性风险的对策和建议

笔者结合A行工作实际,围绕流动性风险管理进行深入思考,为解决农商银行流动性风险管理中存在的共性问题提供参考。笔者认为,为积极应对经济新常态,满足监管新要求,农商银行需主要抓好三个方面。

(一)强化资产负债综合管理

一是坚持资产与负债期限匹配原则。合理确定长期与短期资产比重,建立资产负债之间的平衡对应关系,保证资产的流动性,防止资金支付危机的发生。二是坚持资金来源制约资金运用的原则。日常头寸管理中,需设置备付金和流动性二级储备。二级储备主要包括能迅速变现、且变现没有太大损失的资产,如存放同业、拆出和逆回购、转贴现票据、央票、短期债券等。以资金来源为基础,根据资金来源流动性大小及对资产流动性要求,合理配置贷款、债券、票据。三是坚持主动管理的原则。负债方面,积极介入银行间债券市场和同业拆借市场,建立相对稳定的业务合作关系,不断提高从资金市场获取主动性负债的能力;资产方面,根据资产配置的需求决定负债的类型。如通过资产证券化,释放更多的信贷资金,实现信贷资产结构的调整和资产形态的多元化。针对理财业务,合理安排理财的募集与兑付期间,配置活跃度较高的债券主动释放流动性。

(二)积极拓展资金融入渠道

随着金融市场业务的深入开展,每天资金需求量与日俱增,为防范市场上资金时点性紧张和突发事件对流动性的影响,农商银行需要与更多的交易对手建立战略性合作伙伴关系,形成稳定的资金融入渠道。目前,A行已与部分股份制银行达成每日若干亿元的固定资金融入协议。通过增加线下资金的融资规模和资金业务创新等模式,多元化融入资金,拓宽资金融入渠道,防范流动性风险。

(三)建立健全风险预警机制

一是以系统建设为支撑。整合各类数据信息,建立基本完备的流动性管理信息系统,实时监控全行头寸,准确测算全行资金运用及余缺情况,将流动性风险管理前置。二是以压力测试为抓手。尽快建立流动性风险统计数据库,逐步提高并积累高质量的历史数据。针对影响流动性的各种情景,按季实施压力测试,每年至少进行一次常规压力测试,必要时对未来可能发生的压力情景进行临时性压力测试。三是以应急预案为保障。依据现金流缺口、资产变现能力及多元化等因素,审慎合理配置优质流动性资产。建立适合本行的有效应急预案,实施流动性风险限额的监测和控制,一旦濒临突破监管指标,立即采取措施确保相关指标恢复至规定限额内。

随着全球经济的融合,存款保险制度的推出,银行流动性风险管理必须得以重视。同时,近几年来,银行业的迅猛发展,银行间的竞争日趋激烈,各农商银行也不再满足于传统的存贷款业务,金融工具不断创新,中间业务得以发展。为了银行的稳定经营,流动性风险管理显得尤为重要。农村商业银行应该提高流动性风险管理的能力,对照流动性管理要求,构建系统化的流动性风险管理体系。

参考文献

[1]刘春航.解密巴塞尔(第一版).中国金融出版社,2015

[2]王彤.浦发银行流动性管理研究.大连理工大学工商管理硕士论文,2013

[3]郭鸿莉.商业银行流动性风险管理研究.北京交通大学专业硕士学位论文,2016

篇4：银行运营管理要求

伯格说，瑞典银行体系中，约有一半融资来自外币，这令瑞典银行业比其他国家金融机构更为脆弱，如果考虑到瑞典拥有不少大型跨国企业和家庭高负债率因素，拥有过高外币融资则带来更高的风险。

目前，瑞典银行业的规模已经达到本国经济规模的4倍，本国监管机构正在制定一个宏观审慎框架以保障瑞典金融安全。伯格表示，瑞典银行必须明白，目前依靠外资融资的局面不可持续，政府迟早会加强监管，届时本国金融机构将不得不另寻融资模式。

在现任瑞典央行行长兼巴塞尔银行业监管委员会主席司德凡·英格维斯的领导下，瑞典金融机构已经实行了世界上最严格的监管政策。为了增强应对短期流动性紧缩的灵活性，瑞典已经开始要求银行业执行流动性覆盖率要求，这比巴塞尔银行业监管委员会提出的2015年的截止日期提前了两年。

篇5：银行运营管理要求

2012年12月10日 11:47 来源：《深圳金融》2012年第10期 作者：李倩 王刚 字号

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全球金融危机发生后，巴塞尔委员会对银行业的国际监管规则进行了大幅修改，新出台的巴塞尔协议Ⅲ对银行的资本充足情况和银行系统的流动性风险监管提出了更高要求。为提高中国银行业抗风险水平，并与国际新监管标准接轨，中国银监会于2012年6月发布了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）。《办法》对巴塞尔协议Ⅲ进行了本土化，并对国内银行提出了更严格的资本要求。其中，巴塞尔协议Ⅲ以及《办法》都明确了商业银行内部审计部门在重要风险管理、资本充足率和流动性控制方面的职责。事实上，加强内部审计部门在这三个方面的职责要求，持续改进银行业金融机构的内控机制，恰恰是各国从金融危机中总结的重要经验教训之一。

一、银行内部审计的定位与职能

基于有效的内部审计对于防范和控制金融风险所起的至关重要的作用在金融危机发生之前并未得到应有的重视，巴塞尔委员会在总结金融危机的教训并制定新的监管规则时，对银行的内部审计部门寄予厚望。如在巴塞尔协议Ⅲ777（X）段中要求，银行应当通过内部审计定期对其交易对手信用风险管理系统的各个方面进行独立审查。此外，巴塞尔委员会于今年6月份还发布了《银行内部审计》，替代2001年发布的《银行内部审计及监管当局与审计师的关系》。该指引吸收金融危机的教训，对银行内部审计提出了更高要求。

巴塞尔委员会对银行内部审计职能的定位为：“有效的内部审计应向银行董事会和高管层提供关于银行内部控制、风险管理、公司治理体系和流程的质量和有效性的独立意见，帮助董事会和高管层维护银行运营及声誉”。巴塞尔委员会在《银行内部审计》中明确要求，银行及其附属机构的业务活动均属于内部审计的审计范围。银行内部审计至少要覆盖的风险管理要素包括：一是对信用风险、市场风险、操作风险等重要风险的管理；二是风险管理系统和流程的充足性、完整性；三是风险模型的批准和维护，以及评估风险管理部门的风险偏好、扩张和管理报告。

二、《办法》对商业银行内部审计的新要求

《办法》充分吸收了巴塞尔委员会《银行内部审计》等国际监管规则的最新变化，对内部审计部门在银行风险管理、资本充足率及流动性控制等方面提出了更具本土化的要求。这为独立、有效开展银行内部审计工作提供了保障。

首先，《办法》要求银行内部审计部门加强对银行重要风险管理流程的内部审计。对于银行信用风险、市场风险、操作风险等重要风险的管理，必须按要求履行审计义务。在信用风险方面，要求银行建立信用风险暴露分类的内部审计制度，并对银行账户风险暴露分类实施情况展开定期审计。商业银行采用内部评级法的，内部审计部门一是要对内部评级体系及其风险参数估值进行审计，二是对内部评级体系的适用性、有效性进行评估，确保内部评级结构的可靠性。此外，内部审计部门还要对信用风险主管部门的工作范围和质量及其专业人员的技能和资源充分性进行评估。对市场风险采用内部模型法的，要确保银行拥有足够的交易风险控制等环节的专业人员。在操作风险方面，内部审计部门需要注意审查银行是否投入了足够的人力、物力支持在业务条线实施操作风险管理。

其次，《办法》要求商业银行明确内部审计部门在资本充足率管理及流动性风险管理中的职责。这些职责至少应当包括：一是评估资本管理的治理结构和相关部门的履职状况，以及相关人员的专业技能和资源充分性；二是至少每年一次检查内部资本评估程序相关政策和执行情况；三是至少每年一次评估资本规划的执行情况；四是至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况；五是检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性；六是向董事会提交资本充足率管理审计报告、内部资本充足评估程序执行情况审计报告、资本计量高级方法管理审计报告。对于采用资本高级计量方法的，内部审计部门还需要评估资本计量高级方法的适用性和有效性，检查计量结果的可靠性和准确性，检查资本高级计量方法的验证政策和程序，评估验证工作的独立性和有效性。当内部审计部门发现重大问题时，除向董事会或其授权专业委员会报告之外，还有向银监会报告相关情况的义务。对于本次危机后引起各国广泛重视的流动性风险，《办法》要求银行定期开展流动性风险的内部审计，审查和评价流动性风险管理体系的充分性。

三、我国银行内部审计发展现状

整体而言，我国商业银行尤其是大中型商业银行的内部审计在近年来有了很大的改善。这一方面得益于监管当局的持续督导，如银监会2006年发布《银行业金融机构内部审计指引》，2011年发布《关于加强大型银行内审监管充分发挥内审作用的意见》，再到《办法》中对内部审计职能的再次强调等等，对提高商业银行对内部审计的重视程度，保障内部审计的独立性起到了重要作用。另一方面，许多商业银行作为上市公众公司，也需要满足证监会和交易所等关于上市公司内部控制方面的诸多要求。但与此同时，要建设独立、有效的内部审计体制，充分发挥内部审计在防范风险、加强公司内部控制和公司治理方面的作用，我国商业银行还有许多工作要做。

（一）我国银行内部审计进步明显

首先，目前我国大中型商业银行的内部审计已基本实现形式上的独立。各大中型商业银行的董事会一般都设立了内部审计委员会，银行的内部审计部门对内部审计委员会和董事会负责，并受监事会的监督。内部审计部门一般有向银行高级管理层、内部审计委员会、董事会、监事会报告的义务。内部审计部门的分支机构一般接受总行内部审计部门的垂直领导，不受各分支行的领导和约束，能够相对独立地对各分支机构展开审计工作。

目前我国各大银行总行内部审计部门与其分支机构之间一般采用两种模式。一种是国有商业银行，如工行、农行、建行等，由于其分支行网点众多，多采用分行派驻式审计模式，即总行内部审计部门向各省级分行派驻内部审计分局负责相应省份分支行的审计工作。另一种是股份制商业银行，如光大银行、兴业银行、中信银行、招商银行、民生银行等，由于其营业网点相对较少，均采用区域派驻式审计模式，即在总行设立审计部，在全国按区域设立审计分部，如华北区、东北区、华南区等等。总体来说，无论采用哪种模式，我国大中型商业银行的内部审计已经初步形成“统一领导、垂直管理”的管理模式，有利于保障审计部门的独立性。

其次，我国大中型商业银行对风险管理等的审计重视程度加强，审计范围逐渐扩大到银行各业务、公司治理、战略机制、流程运营、风险管理、合规管理等各个层面和维度。审计范围的扩大得益于监管当局的督导及银行董事会、高级管理人员对内部审计作用的重视程度大大提高，也符合金融危机后国际上加强银行监管的大趋势。各大中型商业银行，尤其是上市商业银行大多在其年报中强调，内部审计已经覆盖至银行的各个业务和管理条线，并通过内部审计、内部控制自我评价等多种方式开展审计工作，以提高内部审计在防范风险、加强银行内部控制及公司治理中的作用。

（二）我国银行内部审计仍有较大改进空间

1、我国商业银行内部审计部门的独立性仍不能满足实际需要。

虽然各银行尤其是各大中型商业银行均在董事会下设置内部审计委员会，并直接领导银行内部审计部门，但这种领导目前还基本上是形式上的。实际上，内部审计部门的人事安排、经费开支及绩效考核等在很大程度上仍然受制于经营管理层，这就导致审计部门的独立性、审计结果的权威性都缺少足够的保障。在绝大多数银行内部，内部审计部门与风险管理、法律合规以及其他业务部门在行政级别上持平，甚至各部门间在绩效考核时会互相打分，这就对内部审计部门形成一定制约，削弱其独立性，导致内部审计的效果大打折扣。

2、形成良好的内部审计文化，使银行各部门形成对内部审计的认同尚需时日。

虽然银行董事会、高级管理人员对内部审计的重视程度在逐渐增强，但激烈的竞争使得银行容易出现重发展轻合规的倾向，担心因整改而自缚手脚，导致本行在市场竞争中处于劣势。而一旦内部审计人员发现了相关问题，业务部门又会千方百计地与审计部门进行沟通，以最大限度地降低对业务部门绩效考核等方面的影响。一旦审计结论定调，这些部门也就不再关心被查问题是否进行了认真整改和落实。而处罚程度的降低则直接造成相关部门违规成本过低，甚至可能出现“屡查屡犯，屡犯屡查”的情形。而在实施整改的过程中，也往往出现仅整改个案的情形。如针对内部审计部门查出的业务问题，相关部门整改的主要方式就是针对该起个案进行整改并汇报结果。多数情况下既未对相关业务的内部控制、业务操作流程及IT系统等进行梳理，查找问题发生的根本原因，也未对同质同类产品和业务进行核查，更未通过对个案问题的深层次分析来进一步了解银行的公司治理、风险管理及内部控制情况。

3、内部审计人员的职业素养有待进一步加强。

内部审计人员的专业胜任能力和技术水平是决定银行内部审计工作质量的关键因素。要实现对银行各个层次和维度的内部审计全覆盖，要求银行内部审计人员熟练掌握各个部门、各个领域的专业知识。而我国银行内部审计人员多以财会人员为主，受其专业背景影响，往往围绕相关的财务资料展开审计，在对信息技术、风险管理及资本管理方面展开审计工作时，难以做到《办法》中所要求的定期审计风险管理情况等动态审计与监督，也缺乏有效评价银行公司治理、内部控制等方面的工具。

4、内部审计技术有待继续改进。

目前我国商业银行的审计手段以现场审计为主，非现场审计为辅，有的银行还配合以现场走访或者自查形式作为辅助。随着商业银行电子化业务的快速发展，经济事项由计算机自动核算，审计人员面对的是能大量集中存储会计数据的磁性介质。用传统的审计手段，无法迅速有效地完成审阅、核对、分析、比较等各项审计基础工作，审计的效率、质量、覆盖面等受到限制，无法对实行电子化业务处理系统和计算机系统实施监督。目前的计算机信息系统还无法充分满足银行有效开展非现场审计。

5、内部审计部门与监管部门缺乏有效沟通。

巴塞尔委员会发布的《银行内部审计》监管指引再次强调了银行内部审计部门与监管当局沟通的必要性。银行内部审计部门与监管当局的定期沟通，既能有效提升内审在银行内部的地位和权威性，也有利于与监管当局就双方共同关注的风险领域进行探讨，促进监管当局制定有针对性的监管意见和指导银行内部审计部门更好地开展审计工作。

四、从《办法》的要求看我国银行内部审计的改进之路

尽管我国商业银行内部审计工作已经取得了较大的进步，但从《办法》的相关规定以及上文的分析可以看出仍存在一定问题。我国银行内部审计可以从以下几个方面着力改善。

（一）继续完善内部审计制度体系，建设内部审计文化，提高银行内部审计的独立性。

独立性是内部审计的灵魂，也是确保内部审计部门能够有效完成《办法》所规定各项职责的最终保障。针对目前国内银行内部审计部门“形式重于实质”的情形，一方面，监管部门应要求董事会、高级管理人员进一步提高对内部审计职能的认识，做到内部审计部门在人员编制、人事任免、绩效考核及信息报送渠道方面实现独立。需要指出的是，这种独立是指不受其他部门干扰的独立，而不是不受任何制约的独立。在管理体系、汇报机制上，真正实现审计委员会与内部审计部门之间的领导与汇报的关系，真正落实总行审计部门对各分支机构或各区域的审计部门的垂直领导体系。同时，应在银行内部建设自上而下的审计文化，确保银行各部门充分重视内部审计的功能。银行应建立一套独立的适合于内部审计部门的绩效考核方法，避免被审计实体对内部审计部门直接考核，从而实现科学评价内部审计工作成效，保障内部审计工作的独立性。

（二）以风险为导向，提高内部审计及时性，扩大覆盖范围

《办法》对内部审计部门在银行重要风险管理以及资本管理中的职能规定，体现了近年来以风险为导向实施内部审计的国际监管新趋势，也对内部审计覆盖的范围提出了更高要求。以风险为导向进行审计，要求内部审计部门在审计工作中要做到适时审计，如《办法》要求内部审计部门对银行的风险暴露分类进行定期审计，从而根据市场变化预期、宏观政策和外部监管要求，对业务运作流程的不同风险指标进行监控。以风险为导向进行审计，还有利于突出审计重点，优化审计资源，降低内部审计的剩余风险。要加大内部审计覆盖的范围，就是要求内部审计能够覆盖包括重要风险管理、资本管理及流动性控制等银行的各层次、各维度的业务及管理活动。金融危机表明，银行风险管理的相关工作并不总是有效和可靠的，必须对风险管理以及根据风险暴露计算银行资本的流程、系统等的有效性进行评估。因此，银行内部审计的领域应以重点风险管理、资本管理及流动性控制、IT系统等几个方面为着力点，逐渐覆盖银行每项活动。

（三）大力提高内部审计人员职业素养

审计部门成员的专业背景应当涵盖财务、风险管理、信息技术等多个领域，并能够胜任对相关业务及条线的内部审计工作。内部审计部门负责人应当充分重视对审计人员的专业培训，帮助审计人员掌握新的审计技术并充分交流审计经验。此外，长期从事此类工作，可能会对做出正确判断产生影响。因此，银行应当建立完善交流机制，实现内部审计人员与其他职能部门人员之间的轮岗，提高内部审计人员的专业经验，这也有利于保证内部审计人员工作的积极性及审计结果的客观性。

（四）大力发展非现场审计技术，建设非现场审计信息系统

非现场审计是基于现代信息处理手段和传递方式迅速发展起来的一种审计监督方式，具有全面性、时效性、低成本、高效率等优势。银行分支机构的机构概览、业务异动分析、内部控制报告、后续跟踪、日常信息收集与监测等，都能通过非现场审计信息系统实现。非现场审计方式实现了对相关业务及经营情况的持续跟踪与动态监控，有利于及时发现问题并发出预警。国内商业银行应大力发展非现场审计信息系统，丰富审计手段，提升审计质量。

（五）银行内部审计部门应当保持与监管当局的经常性沟通

篇6：银行运营管理要求

银行招聘考试，哪些银行要求银行从业资格证书？

进入银行前，银行从业资格是成功通过网申的加分项，进入银行工作后，银行从业资格也将成为升职加薪的筹码。那么哪些银行对从业资格证书有要求呢？

一、中国工商银行

根据工行人力资源部关于参加中国银行业从业资格认证考试的通知中，凡初聘在管理类、专业类和销售类初级岗位的员工须获得公共基础证书，初聘在风险管理和理财岗位的员工需分别获取风险管理和个人理财资格认证。正规高校毕业生入行不满两年者、劳务人员转正时间不足1年者均需参加从业资格考试，作为继续任职的必要条件；

二、中国建设银行

每年组织一次全行性的岗位资格考试。已将风险管理和个人理财科目纳入岗位资格考试当中，摘自“各岗位资格考试相关内容及要求”。

三、交通银行

重庆银行招聘网http://cq.jinrongren.net/

参照中国银行业从业人员资格认证制度的有关规定，结合本行岗位资格认证工作，先后下发《关于做好交行员工持证上岗培训工作的通知》、《关于印发交行员工岗位资格认证管理暂行办法的通知》，明确规定员工获得中国银行业从业人员资格认证考试各类证书（公共基础、个人理财、风险管理、公司信贷及个人贷款证书），可免于本行岗位资格考试相关科目的考试或考核；

从事零售信贷、风险管理和个人金融岗位的员工需分别取得银行从业个人信贷、公司信贷和个人理财资格认证方可上岗。