10固定资产采购申请表

10固定资产采购申请表（精选13篇）

篇1：10固定资产采购申请表

远成置业办公生产物采购申请书

(含其它物资和申请)尊敬的公司领导: 因

。需要申请购置和配备物品与设备（以下简介：物资）

，数量

。以上需求请于最迟

年

月

日之前配备到位。我们严格按照资产管理办法的相关要求，爱惜爱护所购置或配备的物资与资产，严格管理使用，并制定本部门内部的使用登记台帐。并制定专人和责任人进行管理（以下依依列出签字确认），部门负责人为所申购配置物品的监管责任人，如发生损坏和丢失应承担连带管理责任，保管责任和监督人自愿接受公司的处罚和责任划分，公司根据资产管理办法和追究公司损失制度规定给予责任划分和处罚。备注：

1、申请部门严格加强资产和物资的管理工作，严格落实使用人正确的使用和对物资的保护爱惜。

2、申请部门负责人承担起对资产物品的定期检查，履行对资产管理监督职能。

3、各部门申请时必须明确保管人、监督人。

4、损坏的物资和物品必须由部门负责人负责回收全部移交人力行政部，统一处理，任何部门和个人不得随便处理，一经发现严肃处理。

5、申请流程：需求部门提交申请本申请（部门负责人为申请人签字）——单位负责人（签字）——财务部负责人（签字）

部门负责人：

保管人：

单位负责人：

财务负责人：

监督人：

****年**月**日

****年**月**日

篇2：10固定资产采购申请表

流程编号： 3.1.2 流程拥有者：行政事务部

相关表单步骤 部门固定资产需求

1.由各个部门根据实际需求向行政事务部提出固定资产方面的需求申请 部门固定资产需求 固定资产需求单

2.行政事务部根据固定资产采购预算审核需求 固定资产采购预算 审核结果

3.若审核不合格，使用部门申请对超预算的特批 审核不通过 申请特批 固定资产需求单

4.根据权限由行政事务部经理或总经理审批 超预算采购申请 审批结果 行政事务部汇集各部门的固定资产需求，获得完整的固定资产需求清 审批后的固定资产采 固定资产需求单汇

5.单 购需求 总

6.根据固定资产需求清单作出固定资产采购计划 固定资产需求单汇总 固定资产采购计划 总经理根据相应的权限对固定资产采购计划进行审批，如未能审批则

7.固定资产采购计划 审批结果 通过行政事务部修改固定资产采购计划；如通过则进行下一步

8.未通过审批的与各部门协商调整采购需求 审批结果 调整后的采购需求

9.根据调整后的需求重新作出采购计划 调整后的采购需求 调

整后的采购计划 采购合同、维修协

10.行政事务部根据采购申请办理具体采购业务 批准后的采购计划 议

11.行政事务部进行到货检验（资金财务部相应更新固定资产帐务）采购完成 库存帐

12.登记固定资产记录 采购完成 固定资产记录 固定资产台帐 13.在资金财务部办理出入库手续 采购完成 出入库手续 14.使用部门领用所购的固定资产 出入库手续

流程名称：固定资产实物管理流程——报废管理 流程编号： 3.1.2 流程拥有者：行政事务部

1.固定资产报废申请 事务部 请表

2.行政事务部组织专人进行审定 固定资产报废申请 审定结果

3.资金财务部签署意见 固定资产报废申请 审核意见

4.总经理审批 固定资产报废申请 审批结果

5.总经理批准，资金财务部作帐务处理 帐务处理结果

6.行政事务部对固定资产提出处理意见 残值处理意见

7.有残值的，将残值收入全额上交资金财务部 残值处理结果

流程名称：固定资产实物管理流程——调拨管理 流程编号： 3.1.2 流程拥有者：行政事务部

1.需用部门提出固定资产使用申请，上报行政事务部 固定资产

使用申请

2.行政事务部对使用需求进行审核，并征求现使用部门意见 固定资产使用申请 审核结果 固定资产使用申请 固定资产《调拨

3.行政事务部填写固定资产《调拨单》 《调拨单》 现使用部门意见 单》 固定资产《调拨

4.现使用部门上交固定资产 固定资产 单》

5.行政事务部办理调拨手续 调拨手续

篇3：10固定资产采购申请表

一、固定资产采购业务概述

企业发生固定资产采购业务时有两种处理方式,一种是在财务管理模块中运用固定资产管理系统通过资产增加功能完成资产卡片的登记、制单等处理,再到总账系统完成凭证的后续处理等会计核算工作。另一种是在财务业务一体化环境下,运用采购系统和库存管理系统完成固定资产的采购流程,再以采购订单为核心,在固定资产管理系统通过采购资产功能,实现采购流程中的固定资产在固定资产管理系统中的登记,然后通过应付款系统实现对固定资产采购过程中发生的应付款项的管理。

二、固定资产采购业务与普通采购业务的比较

(一)相同点

用友ERP—U8V10.1系统环境下的固定资产采购业务是以采购订单为核心的资产采购业务,其业务处理流程同普通采购业务类似,即在采购管理系统进行填制订货单、到货单、开具增值税发票等环节的操作,在库存管理系统进行采购货物入库的操作,在应付款管理系统进行应付款管理的操作。

(二)不同点

通过用友ERP—U8V10.1系统处理的固定资产采购业务,由于其具有固定资产的属性,因此通常是根据发票和入库凭证在固定资产管理系统登记资产账,采购的资产不纳入生产和销售计划,也无须在存货核算系统进行资产的采购成本处理。在系统中相关操作的不同点具体包括:

1. 单据流程。

固定资产采购由于未纳入生产和销售计划,因此在请购单环节不能参照MPS(主生产计划)或MRP(物料需求计划)关联生成请购单,不能通过齐套采购方式下达请购单。在采购订单环节,固定资产采购不能参照MPS(主生产计划)或MRP(物料需求计划)、销售订单等单据关联生成请购单,不能通过齐套采购方式生成采购订单,资产存货不参与配额。结算后的采购入库单不在存货核算系统进行资产采购成本处理,而是进入固定资产管理系统参照生成固定资产卡片,完成采购资产账的登记。

2. 初始设置。

(1)在公共基础设置部分,需要在基础档案的仓库档案设置中设置专门用来存放固定资产的资产库。在进行采购资产入库操作环节时必须选择资产库。在“业务类型”部分设置“固定资产”这一类型,并且在后续的所有固定资产采购单据操作中业务类型都必须设置为固定资产。在存货档案部分,属于固定资产采购的存货,其属性必须设置为“资产”和“外购”这两项,才可以在业务类型为“固定资产”的采购业务中录入固定资产采购的存货。

(2)在期初数据处理部分,针对固定资产系统启用之前已经入库的固定资产,直接在固定资产管理系统通过录入原始卡片的方式进行入库登记,不需要在采购管理系统录入业务类型为“固定资产”的期初采购入库单。针对票到货未到的情况,在采购管理系统中录入期初采购发票时,需要将业务类型选择为“固定资产”。

3. 日常采购业务处理。

用友ERP—U8V10.1系统处理的固定资产采购业务以采购订单为核心,将采购管理系统、库存管理系统、固定资产管理系统等模块进行业务关联,实现资产采购业务的财务链与供应链实时同步处理。

三、用友ERP—U8V10.1环境下固定资产采购业务处理案例分析

[案例]燕华商贸有限公司2016年1月20日通过资产采购方式向西宁服装公司采购货架1套,无税单价60 000元,收到货物经验收合格后入资产库,开具采购增值税专用发票(发票号0000000007),并立即支付货款。该批资产以固定资产登记入账。

案例分析:该笔业务属于资产采购业务,首先需要建立资产采购业务环境,进行对应的仓库和存货信息设置。其次,进行该资产的采购流程处理,其中,采购业务流程的所有相关单据的“业务类型”均设置为“固定资产”。第三,在应付款管理系统对资产采购业务进行应付款项处理。第四,在固定资产管理系统导入业务类型为“固定资产”且已结算的采购入库单,进行资产分配生成固定资产卡片,完成该笔固定资产的登记入账。具体业务处理过程如下:

(一)初始设置

该部分主要进行资产采购业务关键要素的设置,包括仓库的设置和存货档案的设置。操作步骤包括:

1. 设置资产库。

在企业应用平台进入基础设置→基础档案→业务→仓库档案,添加仓库名称为“资产库”的仓库档案,其中必须勾选“资产仓”,不勾选“参与MRP运算”。

2. 设置存货档案。

在企业应用平台进入基础设置→基础档案→存货→存货档案→点击[增加]按钮→输入以下信息:存货编码403,存货名称为货架,计量单位为套,存货属性勾选“外购”“资产”→点击[保存]按钮保存存货信息。

注:设置该存货档案时,“资产”属性是该存货能够参与资产采购业务处理的关键要素。

(二)采购管理系统业务处理

1. 填制采购订单。

步骤解析:采购订单是资产采购业务的核心要素,在单据填制过程中必须将“业务类型”这一项设置为“固定资产”。订单的其他信息录入与普通采购业务订单一致。

操作步骤:采购管理系统→采购订货→采购订单→点击[增加]按钮→设置业务类型为“固定资产”,输入订单表头其他信息后点击[保存]按钮→点击[审核]按钮进行单据审核。

2. 填制采购到货单。

步骤解析:填制采购到货单必须将业务类型设置为“固定资产”才能与同为固定资产业务类型的采购订单通过“生单”方式进行单据数据关联。

操作步骤:采购管理系统→采购到货→到货单→点击[增加]按钮→设置业务类型为“固定资产”→点击[生单],在过滤条件中将业务类型设置为“固定资产”→选择资产采购的采购订单→完善到货单表头其他信息后点击[保存]按钮→点击[审核]按钮进行单据审核。

3. 填制采购发票。

步骤解析:采购发票参照采购订单或入库单生成,同时进行现付业务处理,并与采购入库单进行采购结算,生成“固定资产”业务类型的结算单。

操作步骤:采购管理系统→采购发票→采购专用发票→点击[增加]按钮→设置业务类型为“固定资产”→点击[生单]→在过滤条件中将业务类型设置为“固定资产”→选择资产采购的采购入库单→完善发票表头其他信息后点击[保存]按钮→点击[现付]按钮,输入现付的金额、结算方式等信息→点击[确定]按钮→点击[结算]按钮,完成与采购入库单的结算。

(三)库存管理系统业务处理

填制采购入库单。

步骤解析:采购的固定资产经验收合格后须进入具有“资产仓”属性且专门用来存放固定资产的“资产库”。该业务导入资产采购的订单或到货单生成采购入库单。采购入库单在与该笔业务的采购专用发票结算后会传递到固定资产管理系统以生成固定资产卡片,进行采购固定资产入账登记。

操作步骤:库存管理系统→采购入库单→设置业务类型为“固定资产”→点击[生单]→在过滤条件中将业务类型设置为“固定资产”→选择资产采购的采购到货单→选择“资产库”,完善入库单表头其他信息后点击[保存]按钮→点击[审核]按钮进行单据审核。

(四)应付款管理系统业务处理

1. 审核采购专用发票。

步骤解析:对采购管理系统填制的采购专用发票进行正确性审查,并依据其进行固定资产采购应付账款确认。本笔业务在固定资产到货入库后与采购发票已进行完全结算,因此在设置应付单据过滤条件时选择“已整单报销”。

操作步骤:应付款管理系统→应付单据处理→应付单据审核→在应付单据过滤条件中选择“未审核”“包含已现结发票”“未制单”“已整单报销”选项,其他信息默认→点击[确定]按钮→在应付单据列表中选择对应的采购专用发票,点击[审核]按钮,即完成该笔资产采购的发票审核。

2. 制单处理。

步骤解析:对审核无误后的采购专用发票进行制单处理,完成采购固定资产的记账操作。需要注意的是,对现结采购发票制单时,借方取[产品科目设置]中对应的采购科目,该科目一般是材料采购或在途物资,而针对固定资产采购业务则需要将该科目调整为固定资产。

操作步骤:应付款管理系统→制单处理→在制单类型中选择“现结制单”,点击[确认]按钮→在采购发票制单列表中选择发票号为0000000007的采购专用发票,在“选择标志”一栏双击→点击[制单]按钮→在凭证界面按照业务资料设置凭证类别和制单日期→借方采购科目若是材料采购或在途物资则手动调整为固定资产→点击[保存]按钮,完成制单处理。

(五)固定资产管理系统业务处理

生成采购资产卡片。

步骤解析:在财务业务一体化环境下,供应链模块中生成的业务类型为“固定资产”的采购入库单在与采购专用发票结算后传递到固定资产管理系统结转生成采购资产卡片。对于采购资产业务,在固定资产管理系统中主要是进行以卡片形式的固定资产登记处理,由于在应付款管理系统中已经完成资产的会计核算和记账,因此,在固定资产管理系统不需要进行制单处理。

操作步骤:(1)固定资产管理系统→选择[卡片]菜单→单击[采购资产]菜单→在未转采购资产订单列表界面选择该笔业务的采购订单→选择资产采购订单后,在订单列表下方的未转采购资产入库单明细子表自动选中并显示对应的入库单;(2)点击[增加]按钮,进入“采购资产分配设置”→设置该资产卡片的类别、开始使用日期、存货数量等信息,点击[保存]按钮,进入卡片录入界面;(3)在固定资产卡片录入界面设置其他必要信息,点击[保存]按钮,系统会提示本次结转生成卡片的情况。

四、小结

用友ERP—U8V10.1系统环境下要实现固定资产采购业务处理,在遵循常规的采购业务处理流程前提下,需要注意几个关键的要素:在初始设置部分,仓库和存货须具有“资产”属性,在业务处理部分,所有单据的“业务类型”均须是“固定资产”,由于资产采购不纳入生产计划和销售计划,因此,资产的采购成本不需要在存货核算系统进行处理,使用采购资产功能生成的固定资产卡片不在固定资产管理系统制单,而是在应付款系统中制单。用友ERP—U8V10.1系统环境下的采购资产功能进一步完善了采购业务处理模式,加强了供应链和财务链业务数据关联,有效促进了企业的精细化管理。

摘要：用友ERP—U8V10.1系统中的固定资产采购业务是在财务业务一体化的业务处理模式中进行资产采购业务处理,该功能进一步加强了财务链和供应链业务数据关联,丰富了财务业务一体化的业务处理模式。文章对用友ERP—U8V10.1环境下固定资产采购业务和普通采购业务的异同之处进行了比较,并运用案例分析了固定资产采购业务的处理过程。

关键词：用友ERP—U8V10.1,固定资产采购,流程

参考文献

[1]陈亚.用友ERP固定资产管理系统的业务操作研究[J].商业会计,2016,(9).

[2]牛永芹,刘大斌,杨琴.ERP财务业务一体化实训教程(用友U8V10.1版)[M].北京:高等教育出版社,2016.

篇4：加强固定资产采购管理

国家和社会的市场经济发展，需要依靠企业的经济发展趋势而进步，企业的投资和盈利决定了市场经济整体的收益幅度，能够正确的选择良好的固定资产采购和管理机制，是保证企业长期稳定发展的前提，也是未来提升市场竞争力的有效途径。目前，我国社会的经济体制发展稳定，在这一时期的企业发展也呈现了良好的态势，进行积极有效的固定资产采购和管理，能够更加有效的促进企业经济的发展和利润的增长。本文通过对企业固定资产的采购和管理进行分析，以及研究，希望能够提供切实有效的方案，为企业经济发展提供积极的促进建议。

一、固定资产的概念和意义

固定资产 是企业发展和国家发展的根基，需要进行有效的投资采购和管理，只有充分的了解固定资产的概念和意义，才能够通过有效的途径进行高值的固定资产投资采购收益。固定资产就是在企业和国家的长期建设中，实用的时间价值超过一年以上的物质，这种物质的存在形式与货币不同，没有现金的资本体现，主要是依靠实际存在的物质作为固定资产的实体，比如在企业发展的过程中，购买了大量的器械，以此来供给生产过程中需要的劳动配置能力。亦或者是进行企业生产产品的配送运输，需要增加车辆。再者是在生产的过程中不断的扩充场地，购买其他的厂房、工地、办公区间等等，都属于企业的固定资产范围。企业储备足够的固定资产，能够促进企业的生产，在很大的基础上拓展了企业的经济收入。企业针对固定资产管理建立了相应的体系，财务部门需要有专门的账本记录和专职人员的采购以及整理信息。财务部门会把企业的固定资产进行资质的划分，包含了企业的固定生产所用的机械、车辆等资产，还有作为办公用地的文职固定资产，还有可以产生另外价值的不用于生产的租赁固定资产，也可以通过接受的捐赠等方式获得的固定资产。

二、采购固定资产和管理中出现的问题

在国家和企业进行固定资产采购和管理的过程中也会出现许多问题，主要是因为资金流转的方式和交易风险产生的对国家和企业受益的影响。具体的固定资产采购、管理问题，可以划分成几个部门进行细致的分析。

首先，对于国家和企业的采购能力没有进行准确的估算，不能够按照实际的资金标准来进行统筹，主要表现在财务部门如果选定了需要采购的固定资产形式，就会在没有计划和审批节制的情况下直接支出国家和企业的资本，造成后期不能够弥补的损失，这是对于企业没有管理计划的失误。其次，就是在采购的过程中，没有对所需要购买的产品，以及供应部门进行资质的审核，很可能造成花了大价钱，却没有得到实际的生产和利用价值。采购的过程中，因为固定资产的购买价值过高，又没有合理的条文保证，不能够退货或者是调货，都会影响国家和企业的使用，这些问题的发生也都是因为国家和企业的管理上存在疏忽，没有明确的法律条文作保障。在一些企业中出现需要购买的固定资产，采买人员选择了没有资格认证的企业，购买后又没有适当的部门进行验收，最后给企业的资金造成了损失。这些情况说明整个监管的体系不健全，不能够合理的安排企业进行高度准确的考核确认，在没有树立采买人员保障防范的思维之前，进行了大资本的投入，导致企业采买的固定资产无效。后期投入使用的过程中，没有指定的人员管理，长期的损耗或者是滞待，都促使企业的固定资产使用效率降低，进而损伤了企业的有效资本，使企业的资本收益消化，企业市场竞争力下降。

三、关于采购管理固定资产的促进政策

要想改变目前企业的固定资产采购和管理的不良现状，就需要对企业的前期投资和管理进行提前计划，后期要正确严谨的对待固定资产的采购选择和管理。首先是对企业需要采购的固定资产价值进行评估，看看后期是否有升值和利用的空间，确定之后的收益能力。对企业资本能力进行预估，确定成本的控制能力，节省资源的利用和消耗。其次，就是针对企业在采购固定资产的供应选择上，要选择有资格认证的供应商，与供应商拟定有效的合同，确保大资本投入的固定资产购买能够获得等值的生产能力，或者是高效的生产效率。在采买的过程中，要进行固定资产的检验、审核，以及准确管理，确保实际购买的固定资产价值与实际使用能力相符合，还要确认能够给企业带来有效的经济收益，能够为企业创造价值。还有就是对市场进行准确的评估，要求将固定资产的购买风险降到最低的标准，甚至是几乎没有风险。在固定资产确认到户后，需要建立专业的管理团队，利用有限的固定资产创造无限的商业价值，为企业不断的发展和壮大创造条件。对企业内部的管理人员和部门建立切合实际的管理审查机制，保证在监管固定资产的过程中，有足够的监督职能，确保企业对固定资产的管理是有效的。

对于固定资产的采购和管理的工作，需要具有极高的责任心，以及准确的预估和判断能力。保证有效的固定资产采购和管理，能够提升企业的市场竞争力，为企业创造更可观的经济利润和商业价值。

篇5：采购业务练习10.23

(1)2日，购入甲材料5000千克，单价1元，增值税税率为17%，材料未到，货款已开出转账支票支付。

(2)3日，上述甲材料已运到并验收入库，按实际成本人账。

(3)5日，购入乙材料3000千克，单价1.2元，增值税税率17%，对方代垫运杂费200元，货款及运杂费通过银行支付，材料验收入库。

(4)8日，向W企业购入甲材料5500千克，单价1元；购人乙材料4500千克，单价1.2元，增值税税率17%，货款未付，材料未到。

(5)12日，8日购入的甲、乙材料运到并验收入库，按实际成本入账。

(6)13日，以银行存款支付8日购进甲、乙材料所欠的款项。

(7)15日，购入乙材料8000千克，单价1.2元；丙材料5000千克，单价2元，增值税税率17%，对方代垫运杂费390元，款已付，材料未到。（运杂费按材料的重量比例分配）

(8)18日，用银行存款预付供货单位A企业购材料款5000元。

(9)28日，向上述A企业购入甲材料5000千克，单价1元，增值税税率17%，对方代垫运杂费150元，上述款项扣除18日预付款5000元后，其余款项当即以银行存款支付，材料已验收入库。

(10)28日，收到15日购人的乙材料8000千克，丙材料5000千克，并已验收入库。

篇6：企业固定资产采购管理办法

第一条目的 为了使中心物资采购制度化，科学化，根据国家有关法律法规的规定，结合本中心实际，制定本办法。本办法和法律、法规及地方规章不相符合的地方，以法律法规及地方规章的规定为准。

第二条范围 本中心所有物资的采购，包括固定资产与非固定资产的采购均依本办法执行。

第三条管理部门 物资采购的管理部门为综合部，财务部及其他部门配合执行，综合部应指定专人负责有关物资的采购工作。凡物资的采购、验收、保管及发放，不管资金来源和供应渠道，也不管使用部门，均应经综合部统一计划、统一订购（属政府采购范围的除外）、统一分配、统一调拨和统一管理。

第四条物资采购计划的编制 各使用部门应根据现有物资的供应能力和次年的工作任务，提出次年的物资购置计划，并于当年××月上旬报综合部，由综合部汇总后编制出物资采购计划（初稿）报中心分管领导，由分管领导召集有 关人员开会进行审查，经审查后的物资购置计划报中心主任批准生效。

第五条物资采购合同的签订与履行 长期、批量订货实行招标采购，货比三家，使用部门（用户）应对所需物资提出详细技术要求，并参与同供货方进行的技术谈判。综合部指定专人询价，并根据收集到的报价资料，由中心分管领导负责召集有关部门组成招投标小组，小组成员集体讨论，确定中标厂商。物资采购合同统一由综合部签订，设备采购入库手续归口由综合部组织办理。经济合同的执行应做到谁经办谁负责，设备到货后经办人应及时组织有关人员按合同内容进行验收，使用部门（用户）确认，综合部办理入库手续。

第六条物资的验收 物资的正常验收由综合部牵头、使用部门派员配合。物资到货后，应按照合同及有关规定验收。验收后发现有问题，涉及到违反合同或不满足合同要求时，需要进行合同的更改或索赔等有关事项，由综合部牵头，相关部门协助。有关索赔事项，应在诉讼时效期间内处理质量和其他有关问题，避免经济上不应有的损失。物资验收后应由记帐员填写“物资验收单”，综合部签字后归档。物资仓库保管员验收后应及时填写“入仓单”，作为入帐依据。

第七条物资（设备及材料）发放及发放前的保管 物资仓库实行凭单发料，使用部门（用户）领用物资（设备及材料）时必须在“出仓单”上签字才能生效，记帐员据此销帐。物资实行分类、分库保管。物资摆放整齐，标识齐全。物资保管员和记帐员坚持每季度对帐一次，年终进行清仓盘点，做到帐、物、资金三相符。

第八条固定资产的报废 固定资产报废按照国家规定的年限执行，综合部根据国家相关规定确认固定资产的报废。报废后的固定资产统一由综合部负责处理。

第九条罚则 违反本办法规定，未给中心造成损失的，由综合部提出整改意见，限期整改；造成损失的，报中心办公会议作出纪律处分。

篇7：固定资产采购招标管理办法

为规范公司固定资产采购内部招标流程，加强采购工作的管理，特制定本办法。

一、固定资产采购内部招标的条件

1、单件或批量价格在50万元以上的固定资产及大宗物品，应采取公开招标方式进行采购。

2、单件或批量价格在50万元以下的固定资产及大宗物品，单次采购的，可采用谈判、竞价、招标等方式进行购买。

3、单件或批量价格在50万元以下的固定资产及大宗物品，需连续采购的，下列情况可进行内部招标。

①、由于订单原因，组织生产需要紧急购置的固定资产及大宗物品项目，且后续订单不能完全确认的项目。

②、采购占用资金较多的，购置项目需分拆成小批量购置、避免集中付款的。

二、固定资产采购内部招标的申请

1、公司固定资产及大宗物品招标采购应由需求部门拟定需求申购单，经部门负责人签字同意后报主管副总经理、总经理、董事长审核。

2、审核通过的内部招标申请，由相应采购部门进行组织，申请购买部门、相关辅助部门全程参与，以邀标等方式进行购买。

三、固定资产采购内部招标的实施

1、采购部门选出至少3家供应商，通过初次报价确定入围供应商。

2、采购部门组织招标会，成立专项评标小组，评标小组由申请部门、采购部门、财务部门、相关辅助部门组成，按照办法组织有关人员对入围供应商进行评审。

3、通过邀标、评标的方式确定中标供应商报公司审批，同时将排名第二的供应商作为备选供应商。

四、固定资产采购内部招标的过程监控

1、公司固定资产内部招标采购的过程应有公司政工部、综合办公室法务人员共同监督进行。

2、监督人员依据公司规章制度、有关的法律、法规、政策及相关标准，按照一定的程序和方法，对负责公司固定资产内部招标采购的部门和环节的经营活动等行为进行独立监督和评价，目的是控制管理风险，维护公司的合法权益。

3、监督人员对公司固定资产内部招标采购过程进行监督和评价，主要内容包括物品采购申请、合同、招标、供应商选择、采购数量、价格、质量、结算付款及采购后相关事宜等。

4、监督人员对在固定资产内部招标采购过程中出现违反公司有关制度、国家法律、法规等的行为有权予以制止，并上报公司有关领导。

篇8：10固定资产采购申请表

一、固定资产采购关键环节

1. 采购计划审核与审批

风险点:应列入政府采购预算的采购项目未列入。主要防控措施:建立预算编制、政府采购等部门或岗位之间的沟通协调机制, 在编制下一年度预算时共同审核预算申报情况;合理设置政府采购计划的审批权限、程序和责任;经审核的政府采购计划按照相应程序进行审批;审批后政府采购计划下达给各使用单位, 作为使用部门办理政府采购业务的依据。责任主体为财务部门、资产管理部门。

2. 使用部门采购项目的申请

风险点:采购项目不在已审批的采购计划之内或超出预算。主要防控措施:使用单位应当以批复的采购预算和计划提出采购申请;业务部门负责人进行复核。责任主体为采购申请部门。

3. 使用部门采购项目的审批

风险点:采购项目不在已审批的采购计划之内或超出预算;未按规定选择采购方式;采用化整为零或其他方式规避公开招标。主要防控措施:资产管理部门对使用单位的采购申请进行审核;审核重点是否符合政府采购计划, 采购成本是否在预算指标额度内, 采购方式是否合规等;对采购进口产品、变更政府采购方式等事项加强审核和审批。责任主体为资产管理部门。

4. 具体采购过程

风险点:未按已审核的采购方式执行采购流程。主要防控措施:将招标公告、中标公告等信息在政府采购指定媒体上依法公开;非政府采购项目按校内相关流程进行采购。责任主体为资产管理部门和申请部门。

5. 质疑投诉处理

风险点:质疑投诉处理不及时, 不规范。主要防控措施:规定质疑答复工作的职责权限和工作流程;答复中形成的各种文件由采购管理部门进行归档和保管;质疑投诉问题要进行定期梳理报告, 发现问题, 改进工作。责任主体为资产管理部门。

6. 采购项目验收

风险点:采购项目未按时到货或完工;供货或项目结果不符合合同要求。主要防控措施:规定验收工作的负责单位、职责权限和工作流程;严格按照合同约定组织验收并出具验收证明。责任主体为资产管理部门和监察审计部门。

7. 采购项目相关资料的归档

风险点:采购档案管理不善、信息缺失, 影响采购信息和财务信息的真实完整。主要防控措施:建立采购业务工作档案;定期分类统计采购信息;内部通报政府采购预算执行情况、采购业务开展情况。责任主体为资产管理部门。

二、固定资产管理关键环节

1. 资产入账

风险点:采购型号及数量与采购合同、购置发票不相符, 技术指标不合格;资产信息录入有误, 与实际信息不符;例如资产领用人与入账工作人员沟通不充分等原因, 造成资产重复入账。主要防控措施:严格执行资产验收工作, 单价10万元以下由使用单位自行验收, 单价10万元 (含) 以上、进口设备由实验室与设备管理处组织验收;执行入账审核工作, 入账、审核分离、互相制约;入账工作人员在第一次入账后, 在购置发票上加盖已入账红章, 防止重复入账情况发生。责任主体为资产部门和使用单位。

2. 资产回收

风险点:闲置设备仍有利用价值的以报废形式回收并处置, 降低资产使用效率;申请报废物资型号及数量与实际回收型号及数量不相符, 造成资产流失;回收途中遗失造成资产流失;报废物资交接不明确, 造成资产流失和账目不清;资产入库账目不清, 库房设备信息不明确。主要防控措施:资产管理处协同实验室与设备管理处和使用单位进行现场鉴定, 对于仍有利用价值的闲置设备执行闲置调剂流程, 对在调剂期内确无其他单位响应的, 依规定组织报废回收;资产管理处协同实验室与设备管理处和使用单位进行现场鉴定, 对不相符的要求使用单位重新申报;分现场回收人员及库房接收人员, 由两名人员确定每一车的报废物资型号及数量, 确保上车与下车报废物资的一致;资产管理处与申请单位对报废物资进行现场交接, 双方签订报废报损交接单, 存档以便日后对账、查证;执行内部出入库管理方法, 及时入库登记, 实行一人入库管理, 一人账目管理。责任主体为资产管理部门和使用部门。

3. 资产处置

风险点:资产处置没有严格执行审核审批程序, 自行处置造成资产流失;未按照有关规定执行, 有关人员徇私舞弊, 可能导致资产流失、学校利益受损;招标标底泄漏, 违背公开招标原则, 损坏投标人利益, 学校利益及形象受损;资产处置残值未及时上缴, 造成学校利益受损;资产出库账目不清, 库房设备信息不明确;报废资产账目未及时撤帐, 造成资产账与财务帐不符。主要防控措施:资产处置需经学校决议后报省上级部门审批, 经省上级部门审批后方可进行处置;由资产管理处、实验室与设备管理处、计划财务处、监察审计处组成处置小组, 对处置流程进行全面监督;采取公开招标方式, 自投标人密封投标至开标结束实行二十四小时监控, 密封投标箱设置三把锁, 分别由资产管理处、计划财务处和监察审计处分管;资产处置收益按照国家及上级主管部门规定实行收支两条线, 处置收益及时上缴学校财务;对处置的资产及时进行出库登记, 实行一人入库管理, 一人账目管理;资产管理处与计划财务处对批复的报废物资账目进行集中撤帐。责任主体为资产管理部门, 财务管理部门和监察审计部门。

4. 资产清查

风险点:使用单位及领用人名下资产不明确, 资产不能实现动态管理;资产清查目标不明确, 方法不健全, 清查效果不明显;缺乏清查分析与总结, 不能为整改工作提供理论依据。主要防控措施:建立并使用资产信息管理系统对资产进行管理, 规定资产使用人在资产管理中的责任, 实行统一领导, 归口管理, 分级负责, 责任到人的管理体制;建立资产清查制度, 撰写资产清查手册, 严格按照资产清查相关规定执行, 并要求清查单位出具资产清查报告, 报经资产管理处审批;及时做好资产统计、报告、分析工作, 并进行资产信息的内部公开。责任主体为资产管理部门, 使用部门和资产管理人。

固定资产的采购及处置等工作内容是高校经济活动的敏感区域, 工作人员及管理责任主体需要时刻对本职工作提高警惕, 规范工作流程, 加强工作人员的岗位培训和防腐意识的学习, 定期开展自查自纠工作, 同时高校财务部门和监察审计部门等需要加强监督监管力度, 及时发现问题和规避风险, 有效防范舞弊和预防腐败, 提高公共服务的效率和效果。

摘要：以行政事业单位内部控制的视角对高校固定资产采购及日常管理的关键环节进行剖析, 对具体经济业务活动进行全面梳理, 查找存在的风险点, 并就如何规避及防范风险点列出主要防控措施, 确定了相关责任主体和责任人, 旨在合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效。

关键词：高校,固定资产,内部控制,关键环节

参考文献

[1].陈培林.高校固定资产内部控制制度探索.行政事业资产与财务, 2015 (24) .

[2] .王德敏.行政事业单位内部控制精细化管理全案.中国劳动社会保障出版社, 2010.

[3] .刁幸武.完善内部控制有效提高高校固定资产管理水平.行政事业资产与财务, 2013 (02) .

[4] .李芳, 肖文广, 谢玉龙.高校固定资产内部控制研究.衡阳师范学院学报, 2013 (03) .

篇9：经干院固定资产采购管理办法

第一章

总 则

第一条 为进一步规范学院固定资产采购行为，加强固定资产采购活动的监督和管理，保证学院固定资产的安全和完整，依据国家有关法规、政策和财务制度，结合北京经济管理干部学院的实际情况，特制订本固定资产管理办法。

第二条 学院各院系、各部门、各单位需使用预算内资金和预算外资金或贷款资金等申购的各类固定资产，均适用本办法。

第三条 学院各院系、各部门、各单位所使用的各类固定资产，均适用本办法。第四条 本办法共分八章五十五条，包括总则、固定资产分类和计价、固定资产管理机构、固定资产采购的立项和审批、固定资产采购的组织与实施、固定资产的使用和处置、违纪行为及处分和附则等八章。

第二章 固定资产分类和计价

第五条 固定资产是指一般设备单位一般价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原宥物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

第六条 固定资产的分类。学院的固定资产一般分为六类：

1.房屋和建筑物：是指学院拥有占有权和使用权的房屋、建筑物及其附属设施。2.专用设备：是指学院根据工作的实际需要购置的各种具有专门性能和用途的设备和教学仪器。

3.一般设备：是指学院用于业务工作的通用性设备，如办公家具和交通工具。4.文物和陈列品。

5.图书：是指学院图书馆收藏的书籍。6.其他固定资产：除以上六类之外符号固定资产标准的其他固定资产。

第七条 固定资产的计价。学院的固定资产应按照下列规定，确定固定资产价值登记入帐：

1.自行购置的固定资产，按发票所开实际价格入帐。

2.自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出入帐。3.无偿调入的固定资产，按固定资产调拨单上所记载的价值入帐。4.有偿调入的固定资产，按双方协议价入帐。

5.在原有固定资产基础上进行技术改造（或改扩建工程）的，按原有固定资产价值加上改造支出实际发生的费用入帐。

6.在财产清查中盘盈的固定资产，按重估价值入帐。

7.已经入帐的固定资产价值，除下列情况外不能任意变动：增加补充附属设备；将固定资产一部分拆除；发现原登记有错误。

第三章 固定资产管理机构

第八条 固定资产实行分级归口管理。一级财务部管理，二级资产归口管理部门，三级是使用部门管理。每一个部门都应该设置专人或兼职人员负责固定资产管理。

第九条 财务部是负责根据会计制度对学院全部固定资产价值分类核算，统一办理固定资产的购进、调出、盘盈、盘亏、清理、报废的帐务处理。建立和完善固定资产管理办法，编制固定资产目录、统一编号和制定固定资产增减变动和交接手续，组织进行固定资产清理，定期与资产归口管理部门进行核对，确保帐实相符。对全院固定资产保全和有效利用负有监督、管理和指导责任。

第十条 总务部是负责全院房屋建筑物、一般设备、专用设备（数字信息化设备、音像设备除外）等固定资产的预算、购置、验收、保管、调配、检查、维修、报废等实物管理的部门。包括：

1.房屋、建筑物：办公用房、宿舍及其他建筑物。

2.一般设备：各类家俱及一般电器，如：吸尘器、电扇、电冰箱、洗衣机、单体空调等。

3.专用设备：含锅炉及附属设备、中央空调及附属设备、动力设备、通讯设备、交通运输工具、医用设备、体育器械等。

第十一条 图书电教中心是负责对学院馆藏图书、音像设备等固定资产的购置、验收、保管、调配、检查、维修、报废等实物管理的部门。包括： 1.音像设备：含音响、摄像机、照相机、图像编辑器等声像设备。2.馆藏图书：负责学院图书馆中属于固定资产的图书管理工作。

第十二条 综合管理部信息中心是负责对学院数字信息化设备等固定资产的购置、验收、保管、调配、检查、维修、报废等实物管理的部门。包括： 1.网络设备：含服务器、显示器、光纤设备等网络设施设备。2.数字化教学设备：计算机、投影仪、打印机等数字化教学设备。

3.信息化办公设备：计算机、打印机、复印机、扫描仪等信息化办公设备。

第十三条 各二级管理机构（综合管理部、总务部、图书电教中心）的主要职责是：

1.建立和健全学院各类固定资产的使用和维护维修制度。

2.根据学院教学实际情况，负责提出固定资产的购置、维修、报废计划并予以实施。

3.建立固定资产的实物台帐，并能够根据固定资产的变动情况及时进行调整、登帐。

4.定期或不定期对本部门负责管理的固定资产进行清查、盘点，与使用单位进行核对，确保帐实相符。

5.负责审核学院固定资产的报废是否合理，并出具鉴定意见。

第四章

第十四条 采购原则：

固定资产采购的立项与审批

1.采购应当遵循公开、公平、公正和诚信原则，严格按照批准的预算执行； 2.采购过程实行“三比”，即比质、比价、比服务的采购原则；

3.采购实行“三审一检”，即采购计划审核、价格审核、合同及票据审核和质量检测的控制原则。

第十五条 凡拟进行固定资产采购项目，都必须事先立项并获批准后，方可执行采购程序；未事先立项或未获批准的，一律不得擅自采购。

第十六条 采购项目的立项。

1.各院系、部门添置教学设备，必须在学院下达的设备费预算指标内申请。由系部收集、审查、汇总各实验室需求项目，按物资的名称、申请理由、急需程度和技术要求、数量、参考单价、参考厂（商）家、经费预算及来源、用途等项目填写购置申报表，由系部主管领导审查签字，经综合管理部信息中心签署意见后报主管副院长审核签署意见，然后转综合管理部信息中心汇总集中立项报批。

2.各职能管理部门购置办公设备，应本着从紧、从严的原则，在院设备费预算内统筹解决。由部门在使用前一个月提出申购计划，经总务部签署意见后报各主管副院长审核签署意见，然后交总务部汇总集中立项。

3.其它固定资产购置由使用单位提出书面报告，交相关职能部门签署意见，报各主管副院长审核签署意见，然后由各相关职能部门统一立项。报告必须包括所采购固定资产的主要性能要求、用途、投资计划、资金来源以及效益的可行性分析等内容。

第十七条 预算内项目的立项审批。

1.经费预算下达前的采购项目立项报告，由学院在审批经费预算时一并进行审批。

2.占用经费预算的固定资产采购立项，由财务部进行预算比较，再交各立项单位主管院领导审批。

3.在预算内，一次性采购资金总额xx万元以下的项目，由各立项单位院领导 审批。

4.在预算内，一次性采购资金总额xx万元以上，xx万元以下的项目，由院长审批。

5.在预算内，一次性采购资金总额xx万元以上的项目，由院长办公会研究审批。

6.国家和上级主管部门另有规定的，按其规定执行。

第十八条 预算外项目的立项审批。

1.预算外固定资产采购项目必须由院长办公会研究审批，项目审批通过后，还需按照预算管理的有关规定，进行预算调整，经批准落实采购经费后方可实施采购。

2.立项未获批准或预算调整未通过的项目不得执行采购。

第五章 固定资产采购的组织与实施

第十九条 固定资产一般按照计划经费数额大小及数量多少划分为小宗和大宗两种批量类型。一次性采购金额在5000元以下且数量较少者为“小宗”； 5000元以上或数量大者为“大宗”。

第二十条 小宗固定资产由相关固定资产管理部门负责实施采购。第二十一条 大宗固定资产必须采用招标采购、集体决策的方式进行。第二十二条 大宗固定资产采购的审批决策组织是院长办公会。

第二十三条 大宗固定资产采购项目应按项目成立采购工作小组，主管部门负责人任组长，成员应包括相关单位的专业技术人员及财务、审计室的有关人员，负责对采购项目的具体实施。

第二十四条 采购工作小组的主要职责包括：

1.审定招标通告（询价通知书）或投标邀请书、招标文件（或谈判文件，下同）。2.审查申请投标人（或供应商，下同）的资格，并对其信誉及业绩进行实地考察，确定符合条件的投标人。3.研究制定评标办法。4.组织并参加开标会议。

5.根据评标评标报告，审定中标单位。6.向院长办公会汇报评标结果。7.研究确定采购过程中的其他事宜。

第二十五条 招标采购采用以下方式：

1.公开招标采购：指以招标公告的方式邀请不特定的法人或其他组织招标的采购方式。

2.邀请招标采购：指以投标邀请书的方式邀请特定的法人或其他组织投标的采购方式。对于某些有特殊性，只能向有限范围供应商采购或者采用公开招标方式的费用占采购项目总价值比例过大的，可采用邀请招标方式采购。

第二十六条 采购工作小组应当根据采购项目的特点和需要，编制招标通告或投标邀请书（询价通知书）以及招标文件。在招标通告或投标邀请书（询价通知书）中，应要求投标人提供有关资质证明文件和业绩情况，并对投标人进行资格审查。资格审查通常主要包括：

1.投标人投标合法性审查。包括投标人是否是正式注册的法人或其他组织；是否具有独立签约的能力；是否处于正常经营状态。

2.投标人投标能力的审查。主要包括了解投标人的概况（名称、住所、电话、代理资格和资质等级等），审查投标人的经验与信誉及技术能力等。

第二十七条 招标文件应当科学、完整、规范，必须包括采购项目的技术要求、对投标人资格审查的标准、投标报价要求、评价标准、质量验收、保修和付款方式等所有实质性内容以及拟签订合同的主要条款。

第二十八条 招标文件在发出前，必须送综合管理部审核备案。第二十九条 凡与投标人有利害关系的人员不得参与采购活动。

第三十条 开标前24小时内成立评标小组。评标小组成员由主管部门负责人、有关专家（或专业技术人员）和相关单位负责此项工作的人员组成，人数为5人以上单数，其中专家（或专业技术人员）人数不得少于三分之二。

第三十一条 评标小组在采购工作小组领导下，独立进行评标工作。评标办法在开标前应由评标小组集体讨论通过，任何单位和个人不得非法干预评标。

第三十二条 任何人不得在采购过程中向投标人泄漏项目投资计划和其它应当保密的资料及信息。任何单位和个人不得指定中标人；任何个人不得在评标结果确定的中标人以外确定中标人。

第三十三条 评标结束后，采购小组应立即向院长办公会汇报评标结果，并由院长办公会研究审批。

第三十四条 院长办公会审批通过后，学院应将中标结果以适当方式进行公示。一般公示期为3天，公示期满后，如无异议，主管部门应与中标人按照招标文件确定的事项及时签订采购合同。

第三十五条 签订合同应当符合《中华人民共和国合同法》等法规及学院的有关规定。合同需经经综合管理部审核，供货方、院长或主管院长签字，同时加盖学校公章和供货单位公章方可生效。

第三十六条 采购工作小组必须组织对所采购的项目进行验收。大型或者复杂的采购项目，应当邀请国家认可的质量检测机构参加验收工作。验收成员应当在验收书上签字，并承担相应的法律责任。

第三十七条 验收过程中，如发现所购物品与合同要求不相符，应及时查明原因上报，并按照合同法及其它相关法规处理。验收合格后应填写固定资产登记表。

第三十八条 立项未经规定程序批准的采购项目，或应按集中采购方式采购而未按集中采购方式采购的采购项目，财务部门不得付款。

第三十九条 主管部门应当妥善保存集中采购文件，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。集中采购文件的保存期限为从采购结束之日起至少保存十五年。

第四十条 集中采购文件包括采购活动记录、审批文件、考察报告、采购预算、招标文件、投标文件、评标办法、评标记录、评标纪要、合同文本、验收证明、质 7 疑答复、投诉处理决定及其他有关文件、资料。

第六章 固定资产的使用和处置

第四十一条 固定资产使用部门应派专人或兼职人员负责对本部门固定资产的使用、保管、清点及日常维护管理工作，建立本部门的固定资产帐薄，及时登记增加和减少的固定资产，并与财务部门及归口固定资产管理部门进行核对。分配给个人使用的固定资产，使用人员应对固定资产的安全、完整负责。当使用人员工作调动和调整时，应到归口管理部门办理固定资产交还手续。

第四十二条 固定资产的增加。固定资产的增加主要是指固定资产的购置和调入。固定资产的购置主要是根据学院预算执行，各部门应根据学院内整体发展规划和本部门工作的需要，提出固定资产购置计划，上报负责采购执行的相关部门，固定资产的采购应按照本管理制度中规定的立项、审批、采购程序进行。

第四十三条 凡是固定资产增加和调入，必须填制固定资产入库验收单（一式三联，一联财务做帐，一联使用部门领用留存登记，一联管理部门留存登记）连同发票一起到财务部报帐，财务部根据有关单据办理固定资产登帐，增加固定资产。

第四十四条 固定资产的减少。固定资产减少主要是指固定资产报废和转让。固定资产报废是指固定资产由于长期使用中的有形磨损，不能修复继续使用，以及因特殊情况需要更新等原因造成对原有的固定资产按照有关规定进行产权注销的行为。

第四十五条 固定资产转让是指学院一些闲置的后不适用的固定资产按照有关规定进行产权注销的行为。

第四十六条 无论是固定资产报废和转让，都必须办理固定资产报废和转让审批手续。固定资产使用部门应根据本部门固定资产的使用情况，提出固定资产报废社申请，填写“固定资产报废审批表”（一式三份），上报固定资产管理部门，经固定资产管理部门鉴定签署意见后，报院长审批签字予以核销。

第四十七条 如果固定资产报废金额较大或成批资产报废，应按照国有资产管理办法，上报国有资产管理部门、财政部门批准核销，严禁私自调拨和以物易物。财务 部根据审批后的“固定资产报废申请表”进行帐务处理，减少固定资产。

第四十八条 固定资产的报废和有偿转让形成的变价收入和转让收入必须上缴财务部，由财务部进行帐务处理。

第四十九条 固定资产的内部转移。由于部门的调整和工作需要，固定资产在学院内部部门之间进行转移，应由转出部门填写固定资产内部转移通知单，经交接双方部门领导签字确认后，到固定资产管理部门办理固定资产转移手续。转移单一式四份，交接双方、固定资产管理部门和财务部各一份，相关部门根据转移通知单进行部门固定资产的增加或减少，以及固定资产存放地点的变更。

第五十条 固定资产外借。固定资产属于学院的资产，原则上任何部门和个人无权外借，如果必须外借，必须征得固定资产管理部门及院长的同意。由借出单位提出申请并办理借出手续，借出单位必须与借用单位签定借用协议，协议中应体现借用单位的使用、保管、毁损赔偿责任，固定资产外借要注明期限，到期由借出单位负责催还。

第五十一条 固定资产的清查盘点。为了保证学院固定资产的安全和完整，做到固定资产的帐实相符，必须定期或不定期对固定资产进行清查盘点，学院每半年组织进行一次固定资产清查盘点，年终前应进行一次全面清查盘点，并将盘点结果报送到财务部。对于盘盈、盘亏、毁损、报废的固定资产，要查明原因，写出书面报告，上报主管院长批准核销，对于属于固定资产丢失或非正常毁损，应追究当事人责任。

第七章 违纪行为及处分

第五十二条 有关单位、部门及其工作人员在固定资产采购或固定资产管理、使用和处置活动中，凡违反有关法律、法规和规章的规定，必须追究有关人员的责任，涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。

第五十三条 其中情节轻微的，给予批评教育或调离工作岗位处理；情节较轻的，给予行政警告至记大过处分，是党员的，可同时给予党内警告或者严重警告处分；情节较重的，给予行政降职至开除留用处分，是党员的，应同时给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予行政开除处分，是党员的，应 9 同时给予开除党籍处分。

第八章 附则

第五十四条 本规定由学院授权财务部负责解释。第五十五条 本规定自发布之日起施行。

篇10：政府采购申请表

政府采购申请表

：

我单位根据工作需要，需采购以下通用货物或服务，采购内容如下：

货物或服务名称： ； 型号或规格： ；

采购数量： ； 采购预算 ； 服务承诺：。采购方式：2万元以下商城直购（）

2万元以下至5万元以内竞价采购（）

使用部门：。申请单位负责人签字盖行政公章：

申请时间：

直表2

询价单

我们依据单位同意的采购计划，按照《政府采购申请表》，于 年 月 日进行询价。

被询价供应商，询价商品或服务名称：，（货物型号），数量，售后服务承诺，商品或服务价格： 元，人民币大写 元，经询价小组核实，符合采购要求。

询价小组成员（签字）：

供应商签字盖章：

采购单位（行政公章）年 月 日

直表3

直购确认书

询价小组通过向 三家供应商询价，按照符合要求报价最低的原则。

推荐 为成交供应商。

该供应商成交价： 元，人民币大写 元，成交商品或服务名称：，货物规格型号：，数量。

服务内容及承诺：。

询价小组成员签字：

单位领导签字确认盖行政公章：

篇11：采购员不得不知的10个方法

内容简介：采购是当下的一个热门职业，但是对于很多人来说很难进入状况，这就需要一些采购的小窍门来实现了，因此总结出了10个采购方法，希望对初入采购的你有帮助。

1、工作有计划：在每一天结束前我会在头脑里打旋我什么事没完成，明天的主要事情是什么，做个计划。很重要的，或事情较多，我会记录下来，逐个或交叉处理。

2、职业习惯：要让自己有一个好的职业习惯，有成本概念，有利润思维，有风险意识、有统筹能力、有交流沟通好习惯。这些都有助于自己向一个更优秀的采购靠近，作一名真正优秀的采购人。

3、收集产品信息：我不熟悉这个产品，但是我会尽我最大的努力寻找懂得这个产品信息的人，从别人那去学到自己本来不知道的东西。那怕是一丝丝信息都算是学习和进步。

4、学会主动与人沟通，交流：经常与车间，仓库，打样车间、品质的相关人员接触，这样便于自己了解产品，跟踪需要，减少工作失误，提高工作效率。

5、难点重点有总结：对工作中的难点，事后尽量做个简短的书面总结便于自己以后总结经验。要求厂家处服务处理事得交书面说明。

6、订单的跟踪：工作要有责任心，要严谨，要主动出击，不要寄希望于供应商肯定没有问题，要及时做好跟催工作，要分析供应商的每一次看似合理的理由，是否隐藏着丝丝供货风险或其它东西。要做好记录，便于查询和统计，及配合相关部门做好工作。

7、做事有条理：我基本上会每天记录下来，我所做过的工作，处理的事，对没有处理好的事，要求次日，或紧接处理，尽量做到问题不推迟，尽最快解决。

8、尽量做好工作总结：对所做的工作，每个月至少做个简短的总结。从工作量、工作内容、完成事项，要事处理，问题解决，工作失误，工作计划等方面做个简短的总结。

9、供应商的管理：尽量用条款有效的文件去约束牵制他们，让他们能主动争取配合我们工作，及时解决问题，让其感受有压力又有动力。

篇12：10固定资产采购申请表

本月2 0个行业中,烟草制造业、饮料制造业、造纸印刷及文教体育用品制造业等行业低于50%。石油加工及炼焦业、交通运输设备制造业和服装鞋帽制造及皮毛羽绒制品业等行业高于50%。从产品类型看,生产用制成品类企业最高,为56.5%;原材料与能源类企业、中间品、生活消费品相差不大,在54.3%～54.5%之间。

针对10月份制造业采购经理调查情况,特约分析师张立群分析认为:“10月份PMI指数继续上升,表明经济高位回稳的态势可能进一步明显。同时应该注意到,三季度投资、出口增速均有所回落,可能导致未来经济增长率继续回落。购进价格指数较大攀升,则意味企业成本压力加大。对未来经济走势还需密切关注,不宜过于乐观。”

新订单指数升势良好。本月新订单指数为58.2%,比上月上升1.9个百分点。20个行业中,烟草制品业、饮料制造业、造纸印刷及文教体育用品制造业等行业低于50%。医药制造业、化学原料及化学制品制造业、通用设备制造业等行业高于50%,其中石油加工及炼焦业、医药制造业、服装鞋帽制造及皮毛羽绒制品业等行业达到60%以上。从产品类型来看,原材料与能源、中间品、生活消费品和生产用制成品类企业均高于50%。其中,原材料与能源类企业最高,达到59.4%。

生产指数继续上升。本月生产指数为57.1%,比上月上升0.7个百分点。20个行业中,烟草制品业、饮料制造业、造纸印刷及文教体育用品制造业、金属制品业和有色金属冶炼及压延加工业等行业低于50%。通信设备计算机及其他电子设备制造业、专用设备制造业、农副食品加工及食品制造业等行业高于50%,分产品类型来看,原材料与能源类企业、中间品、生活消费品和生产用制成品类企业均高于50%。其中生产用制成品类企业最高,为60.1%。

进口指数、新出口订单指数小幅回落。本月进口指数为52.8%,比上月下降0.1个百分点。20个行业中,通信设备计算机及其他电子设备制造业、电气机械及器材制造业和纺织业、金属制品业等行业低于50%。交通运输设备制造业行业、均高于50%,分产品类型来看,原材料与能源、中间品和生活消费品高于50%;生产用制成品类企业低于50%。

本月新出口订单指数为52.6%,比上月下降0.2个百分点。20个行业中,石油加工及炼焦业、交通运输设备制造业、有色金属冶炼及压延加工业、通用设备制造业等行业高于50%。金属制品业、黑色金属冶炼及压延加工业、纺织业等行业低于50%。从产品类型来看,原材料与能源类企业低于50%;中间品、生活消费品和生产用制成品类企业在52.4%～53.7%之间。

产成品库存指数有所上升。本月产成品库存指数为45.7%,比上月上升0.7个百分点。分行业来看,20个行业中,饮料制造业、农副食品加工及食品制造业、电气机械及器材制造业等行业高于50%;交通运输设备制造业、服装鞋帽制造及皮毛羽绒制品业、造纸印刷及文教体育用品制造业和专用设备制造业等行业低于5 0%。从产品类型来看,生产用制成品类企业高于50%;原材料与能源、中间品和生活消费品低于50%。

篇13：10固定资产采购申请表

案例一：审计人员审计H公司2001年度会计报表固定资产项目时，发现“在建工程”科目中购建的一号工程项目，其中部分已具备预定的可使用状态，并已于2001年1月投入使用，但H公司未按有关法规规定估计价值入账，并相应计提折旧，审计人员建议被审计单位予以纠正。

案例一分析：《企业会计制度》第三十三条规定：“所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本制度关于计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。”

《企业会计准则—借款费用》第十七条规定：如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则应当停止该部分资产的借款费用资本化。

据此，审计人员应根据上述规定，要求被审计单位将已投入使用的项目按照估计价值暂估入账，并按企业计提折旧的方法和预计使用年限计提2001年2——12月份的折旧，计入相关的成本费用，调整会计报表相应项目数额，待全部完工办理竣工手续后再进行调整。

案例二：审计人员审计H公司2001年度会计报表固定资产项目时发现，2001年7日结转完工的生产线安装调试工程在转入“固定资产”科目时，没有安装费和调试费，而有关资料显示这种生产线的建造应该有相关的安装调试费。

案例二分析：《企业会计制度》第二十七条规定：购置的不需要建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值；第三十条规定：设备安装工程，按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。为此，审计人员相应的审计处理为：

1.应提请被审计单位按制度规定，补充所有的会计处理后调整会计报表相关项目数额。2.应将审验情况及被审计单位的调整情况详细记录于审计工作底稿中。

3.如被审计单位拒绝调整，审计人员应考虑出具保留意见或否定意见的审计报告。

案例三：审计人员审计H公司2001年度会计报表时，根据有关规定及审计程序的需要，要求被审计单位提供股东大会或董事会通过的固定资产目录。分类方法、每类或每项固定资产的预计使用年限、折旧方法等会计政策，但由于公司2001年未按《企业会计制度》的要求制定固定资产及其折旧政策，仍按原行业会计制度规定的方法及折旧年限执行，审计人员建议H公司及时补充制定固定资产政策。

案例三分析：根据《企业会计制度》第二十六条的规定：企业应当根据固定资产的定义，结合本企业的具体情况，制定适合本企业的固定资产目录、分类方法、每类或每项固定资产的折旧年限、折旧方法，作为进行固定资产核算的依据。

企业制定的固定资产目录、分类方法、每类或每项固定资产的预计使用年限、预计净残值、折旧方法等，应当编制成册，并按照管理权限，经股东大会或董事会，或经理（厂长）会议或类似机构批准。一经确定不得随意变更，如需变更，仍然应当按照上述程序，经批准后报送有关各方备案，并在会计报表附注中予以说明。

为此，审计人员对此事项应向被审计单位提出建议，如审计报告报出前，此项工作被审计单位未能办妥，注册会计师应考虑在审计报告中适当发表意见。

案例四：审计人员审计H公司2001年度会计报表的固定资产项目时，发现2001年度公司对综合办公楼进行了较大的改建，并于2001年7月投入使用，改建总支出为400万元。在改建过程中实现变价收入50万元，改建后预计可使用年限为15年。截止7月31日原办公楼的原值为800万元，累计折旧为400万元，已使用年限为20年，剩余使用年限为20年。H公司对于改建后的办公楼仍采用40年计提折旧。案例四分析：《企业会计制度》第三十六条规定：企业因更新改造等原因而调整固定资产价值的，应当根据调整后价值，预计尚可使用年限和净残值，按选用的折旧方法计提折旧。

据此，H公司的上述事项，是在原有固定资产的基础上进行改建，改善或扩大了原有固定资产的经济利益的流入能力，故此，应根据原有的剩余账面价值加上新支出作为新的原值入账，即800万元-400万元+400万元-50万元=750万元，并根据此原值扣除预计的净残值后，按改建后的预计可使用年限即15年计算每年应计提的折旧额。

案例五：审计人员审计H公司2001年度会计报表的固定资产项目时了解到，1999年公司接受捐赠设备一合，其同类设备的市场价为80万元，九成新，所得税率为33%，H公司接受捐赠设备的会计处理为：

借：固定资产 800 000 贷：累计折旧 80 000 贷：资本公积—接受捐赠非现金资产准备 482 400 贷：递延税款 237 600 2001年经公司董事会批准报废该设备，该设备已提取折旧16万元，已提取减值准备2万元。H公司对此进行的会计处理为：

借：固定资产清理 640 000 借：累计折旧 160 000 贷：固定资产 800 000 借：营业外支出 640 000 贷：固定资产清理 640 000 案例五分析：《企业会计制度》第二十七条规定：接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值：

同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。

如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。

据此，H公司接受捐赠设备的入账价值=80（万元）

未来应交的所得税=80万元×90%×33%＝23.76万元

所以，注册会计师应认可H公司接受捐赠设备的会计处理

《企业会计制度——会计科目和会计报表》中规定：捐赠转出的固定资产，应按固定资产净值，借记“固定资产清理”科目，按该项固定资产已提的折旧，借记“累计折旧”科目，按固定资产账面原价，贷记“固定资产”科目；按该固定资产已计提的减值准备，借记“固定资产减值准备”科目，贷记“固定资产清理”科目；按捐赠转出的固定资产应支付的相关税费，借记“固定资产清理”科目，贷记“银行存款”等科目；按“固定资产清理”科目的余额，借记“营业外支出—捐赠支出”科目，贷记“固定资产清理”科目。

企业接受捐赠的非现金资产，按确定的价值，借记有关科目，贷记“资本公积”科目（接受捐赠非现金资产准备）；接受捐赠的非现金资产处置时，按转入资本公积的金额，借记“资本公积”科目（接受捐赠非现金资产准备），贷记“资本公积”科目（其他资本公积）。

据此，H公司报废设备时必须同时结转已计提的固定资产减值准备，其补充的会计处理为：

借：固定资产减值准备 20 000 贷：固定资产清理 20 000 因此，对结转固定资产清理的会计处理，审计人员应建议H公司作出如下调整：

借：固定资产清理 20 000 贷：营业外支出 20 000 同时，结转资本公积和结转应交所得税：

借：资本公积—接受捐赠非现金资产准备 482 400 贷：资本公积—其他资本公积 482 400 借：递延税款 237 600 贷：应交税金—应交所得税 237 600 案例六：审计人员审计H公司2001年度会计报表时，了解到本年度新增固定资产——办公楼是在建工程转来，其中包括了100万元的土地使用权，该土地的使用年限为50年。H公司根据以往的经验，预计该办公楼的折旧年限为35年，预计残值为零。

案例六分析：根据现行会计制度的有关规定：公司以购入或支出土地出让金方式取得的土地使用权的账面价值，转入开发商品房成本，或转入在建工程成本后，其账面价值构成房屋、建筑物实际成本。如果土地使用权的预计使用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限的，在预计该房屋、建筑物净残值时，应当考虑土地使用权的预计使用年限高于房屋、建筑物预计使用年限的因素，并作为净投值预留，持该项房屋、建筑物报废时，将净残值中相当于尚可使用的土地使用权价值部分，转入继续建造的房屋、建筑物的价值，如果不再继续建造房屋、建筑物的，则将其价值转入无形资产进行摊销。如公司将土地连同地上房屋、建筑物一并出售的，按其账面价值结转固定资产清理。

执行《企业会计制度》前土地使用权价值作为无形资产核算而未转入所建造的房屋、建筑物成本的公司，可不作调整，其土地使用权价值按照《企业会计制度》规定的期限平均摊销。

据此，审计人员建议H公司应预计办公楼的净残值，而且净残值中要包括尚可使用的土地使用权价值部分，以备办公楼报废时尚可使用的土地使用权价值可以转出，应留入残值中土地使用权价值为（100万元 ÷50）×35＝70万元。

如被审计单位拒绝调整，应视其会计报表的影响程度考虑出具保留意见或否定意见的审计报告。

（二）案例评价

一般来说；固定资产在企业资产总额中占有很大的比重，固定资产的审计范围也很广。除固定资产原值和累计折旧本身的内容外，由于固定资产的增加包括购入、自行建造、其他单位投资转入、接受捐赠和盘盈等多种方式，相应涉及到银行存款、应付账款、预付账款、在建工程、实收资本、资本公积和待处理财产损溢等项目；企业的固定资产又因出售、报废、投资转出和盘亏等原因而减少，相应地与固定资产清理、其他应收款、营业外收支等项目有关；另外，企业按月计提固定资产折旧又与制造费用、管理费用和其他业务支出等项目联系在一起。因此，在进行固定资产审计时，不能只限于固定资产本身，应当关注上述相关项目，将审计的范围拓展至与这些项目有关的明细账、凭证和其他相关资料。

在注册会计师审计实务中，对固定资产及其累计折旧审计时应重点考虑以下一些特殊审计程序： 1.获取被审计单位经股东大会或董事会或经理（厂长）会议通过的固定资产目录、分类方法、每类或每项固定资产的预计使用年限、预计净残值、折旧方法的相关文件资料。

2.获取或编制固定资产及其累计折旧分类汇总表，复核加计数是否正确，并与明细账、总账的余额核对相符；检查本年度增加固定资产的计价是否正确，凭证是否齐全，对已经交付使用但尚未办理竣工结算手续的固定资产，检查其是否已暂估入账，并按规定计提折旧，检查资本性支出与收益性支出的划分是否恰当。3.审计期初余额。通常有三种方法：一是在连续常年审计的情况下，应注意与上年审计工作底稿中固定资产和累计折旧的期初余额审定数核对相符；二是在被审计单位变更委托的会计师事务所时，后任注册会计师应借调、参阅前任注册会计师有关工作底稿；三是如果被审计单位以往未经注册会计师审计，即初次审计的情况下，注册会计应对期初余额进行较全面的审计，特别是当被审计单位固定资产数量多、价值大、占资产总额比重高时，比较理想的方法是彻底审计自开业起至今的固定资产和累计折旧账户的所有重要记录。

4.审计固定资产的增减变动。可采用实地抽查新增固定资产的办法，确定其是否实际存在；抽查有关所有权证明文件，确定新增固定资产是否归被审计单位所有检查本年度减少固定资产是否经授权批准，是否及时正确入账等等。