水务公司管理制度

水务公司管理制度（精选6篇）

篇1：水务公司管理制度

管理制度 总经理室-综合行政模块 GLZD-ZL-01-04

水务公司信息保密制度

目的：为明确公司秘密范围，保护公司合法拥有的秘密不受损害，结合本公司实际，特制定本制度。1 适用范围

本制度适用于公司内所有部门和个人以及在公司内从事经营、施工、劳务、学习、培训以及其他活动的外来组织和人员。2 公司秘密

公司秘密是指关系到企业安全利益、经济利益和竞争优势，依照企业规定，只限本公司人员或本公司一定范围人员知悉的事项。3 公司秘密范围：

3.1行政类：指公司内部明确规定属内部掌握的各类事项。

3.1.1公司内部掌握的合同、协议、意见书、计划书、可行性报告、工作总结、法律事务文件、主要会议记录等。

3.1.2公司员工人事档案、工资性、劳务性收入及资料；尚未确定的公司重要人事调整及安排情况，人力资源处对干部的考评材料。3.1.3公司与外部高层人士、科研人员来往情况。3.1.4获得竞争对手情况的方法、渠道及公司相应对策。3.1.5公司所掌握的尚未进入市场或尚未公开的各类信息。

3.2财务类：指公司不为公众知晓的、具有经济价值的相关经济信息。

3.2.1公司日、月、季、财务预算、决算、审计报告及各类财务、统计报表、成本效益（产量、消耗、价格）、利润率以及各类财务分析数据和利润规划等。

3.2.2公司负债状况、银行帐户信息、贷款信息、公司盈余资金能力、抵押、担保情况、诉讼状况、股证管理资料、股东名册、公司股权结构、公司运作、并购重组方案等。3.2.3公司投资情况及其载体、原材料来源、价格及库存情况、产品销售价格及库存情况、主要供应商和客户信息、招投标标底等。

3.3生产经营类：指关系到公司生产经营竞争力的相关经济信息。3.3.1公司产品生产工艺、技术参数等。3.3.2公司的生产经营计划、规划、责任书等。

3.3.3公司生产经营的各类日、月、季、报表及统计资料。3.3.4各类室内、户外上墙的消耗指标、工艺指标等。

3.3.5公司尚未付诸实施的经营战略、经营方向、经营规划、经营项目及经营决策。

起草：陈洪平审核：杨成忠 批准：石峰 更改状态：B/0 签发日期：2013年 1 月 14 日 员工保密管理

4.1凡在岗员工必须严格执行《保密法》，遵守公司规定的任何成文或不成文的保密规章、制度，履行《保密协议》，自觉接受上级机关和有关保密工作部门的指导和监督。4.2所有员工有责任和义务维护公司的秘密，凡发现泄密现象或动机，必须及时制止，并报告公司总经理室。

4.3技术管理干部、重点岗位班长、技术员必须自觉遵守公司秘密制度，要有防范意识，注意保密，不得将重点岗位的图纸、资料带到公司以外地方阅读，更不得将上述资料提供给其他人阅读。5 对外接待保密管理

5.1对外接待指外单位人员或某一团体到公司参观、交流、培训、学习及商务会谈等活动。

5.2接待活动保密原则：对客人既要热情接待，又要提防可能发生的窃密活动、泄密事件。

5.3凡是外来团体到公司参观、交流、培训、学习及商务会谈等，事前必须制定保密方案或采取保密措施，报公司总经理批准后方可接待，并在接待备忘录中对保密措施进行备注；同行单位到公司参观、交流、培训、学习及商务会谈的，必须向公司常务副总、总经理报批，经批准后方可接待。6 计算机信息系统的保密管理

6.1计算机信息系统的保密是指为防止计算机信息泄密、窃密和破坏，对信息系统及其处理、存储、传输的信息和数据进行保护，确保信息的保密性、完整性和可控性。6.2计算机信息系统包括处理和获悉信息及数据的人、存储信息和数据的介质、传输信息和数据的途径等各方面。

6.3处理和获悉信息及数据的人，要加强安全保护意识。处理和获悉信息及数据的人对信息和数据有知晓的权力，也有保密的义务，不得泄漏企业秘密。

6.4妥善保管存储信息和数据的介质。存储信息和数据的介质指：硬盘、光盘、软盘、U盘、纸张等，对上述涉密介质和笔记本电脑要妥善保管。6.5为确保计算机系统内信息和数据在传播途径中不泄密。7 掌握公司涉密信息人员的保密管理

7.1掌握公司涉密信息人员指公司高管、财务、企管经济分析人员、智慧小组人员、水务公司技术人员、秘书、档案管理员等。

7.2上述人员不得通过网络、磁盘、硬盘、电话、口述、纸质等方式向公司非指定人员传送涉密资料。

7.3上述人员不得在指定办公室以外的任何场所从事有关公司涉密信息的工作。8 附则

起草：

审核：

批准：

更改状态：B/0

签发日期：2012年12月17日

8.1本制度未尽事宜，国家法律法规、公司其它有效制度有明确规定的，从其规定。8.2本制度修改权、解释权属江苏方洋水务有限公司办公室及智慧小组。

起草：

审核：批准：

更改状态：B/0签发日期：2012年12月17日

篇2：水务公司管理制度

目前，我国新会计制度为企业的长远发展提供良好的契机，同时，不可否认，新会计制度也将会给我国水务公司带来全新的挑战。而现代企业的发展将会直接关系到我国市场经济体制能够转型成功的关键。所以新会计制度为实现现代企业的管理起着非常重要的作用。同样的，对提升我国水务公司在市场上的竞争力有着重要的意义。为此，本文笔者就从新会计制度对水务公司的影响进行分析，希望可以更好地促进我国企业管理人员经济责任的具体化和定量化。使得我国水务公司的内部管理显得更加合理。

1新会计制度实施对我国水务企业的影响

在我国新会计制度的管理上，在某种程度上可以有效地促进我国水务公司管理有效化。而对于旧会计制度而言，这是一种全新的会计核算规范体系，是一种不适用对外筹资和经营规模较小的企业核算管理制度，新会计制度所能够提供的信息质量也更高，会计报告体系上也更加准确、科学、完整，而内容上也更加详尽，并能够与国际会计准则相融合，这些新的变化都对我国水务公司的健康发展奠定良好的基础。同时也会对我国水务企业会计核算和、财务分析体系和经营管理等方面产生不同的影响。

(一)对水务企业会计核算的影响

新会计制度一方面是要求企业会计核算资料上更加规范合理，这就不仅仅要对会计文字和计量单位有明确的规定，并且要能够对很多业务类的会计处理有着明确的划分标准，这样就能形成更加科学有效的会计核算机制。尤其是在我国水务会计人员进行全面客观的分析和判断，其中主要是体现在以下几个方面，(1)严格遵守实质重于形式的原则和谨慎原则，并能巧妙地运用重要性原则在会计实务中的运用。(2)这就必须要能够涉及一些资产的确认和计量原则，例如是在资产的定义和确认条件等方面，(3)在涉及负债的确认和计量上，例如是预计负债量的确认条件和计量等。(4)在设计收入的确认和计量上，(5)在涉及会计调整或者是事项以及非货币性的交易等会计处理原则上。

(二)对企业会计财务分析体系的影响

总的来说，只有利用新会计制度，才能对会计核算的标准更加规范，在制度的使用范围上也更加广泛，同时又能够体现出谨慎性原则和重要性原则，这样就使得企业的财务信息质量更加的科学，同时对水务公司的决策相关性也就更强，与此同时，在不同的行业、不同经济成分的`相关利益上都能够分析水务公司的财务状况。这样就能够使得水务公司的财力信息显得更加透明化和公开化。从整体上看，我国水务公司财务信息很容易外部利益进行解读，但是，从另外一方面来看，这也就使得企业更容易获得外部行业的财务信息，这样就同样能够让水务公司能够了解到行业的相关状况。这是因为新会计制度的统一能够与国际接轨，从而能够对自身的运营和发展情况更加了解，最大程度上将会减少决策的盲目性。同时，新会计制度使得水务公司的运营情况更加明了，这样也能够最大程度上减少各种投机活动而获取高利的机会。所以，这就要求水务公司能充分利用市场经济的客观规律来对自身的经营管理进行调整，才能进一步达到生存和发展的目的。

2如何进一步加强新会计制度对水务公司的效用

(1)逐步完善水务企业的会计核算体系

在当前的水务公司的运营情况中分析，我们必须要能完善水务企业的会计管理和核算制度。这是由于我国新会计制度在会计核算原则和会计政策执行上赋予企业很大的自由空间，这样就需要更多的会计人员运用专业化的知识进行专业判断，需要会计核算人员要切实把握好新会计制度的精神实质内涵外，还需要提升自身的会计专业素养和业务能力，有效地提升人员的职业判断能力和职业道德，所以，我们企业领导者不仅仅要能够注重会计人员的培训和思想教育，还要进一步提高会计管理的水平。在另外一方面，会计核算管理还需要根据国家统一的安排和会计制度的特点进行创新改革，并能够结合水务公司自身的市场规划和管理特点，对新会计制度在水务公司的运营管理制定详尽的会计核算程序，从而使得会计核算资料更加具有可比性，为水务公司的经营管理决策提供更加有力的安排。

(2)建立更加完善的新会计制度财务指标体系

目前，我们可以通过对财务指标加以分析运用，就可以揭示出水务公司所存在的管理问题。而在对于新会计制度的实施过程中，就必须要求水务企业建立相应的财务指标体系，水务公司则必须要根据行业发展的指标体系，进一步确定适合水务公司自身发展的财力指标考核体系。为此，我们首先就是要能够确认指标体系的层次，并逐一分析出指标在主体的重要性程度，其次，还可以建立更加完备的权数，并对其进行研究和分析相应的指标。切实采取相应的管理措施，并分析这些数据是否合理有效，如果是不合理，则可以对这些指标加以调整和运用，以便能够达到指标考核体系和管理目标一致的原则。同样的，我们还应该要能够在建立指标考核体系过程中，要进行分层次指标确立，也就是分目标层面进行有效管理，从而为水务企业达到管理目标上发挥重大的作用。

(3)重视水务公司财产的盘点和使用

从目前的情况看，为了能够确保水务公司固定资产的合理性，这就必须要对企业资产进行加强管理，以便能够更好地保证资产的稳定性和真实完整性，对于水务公司一些现有的资产，我们要能对固定资产进行盘点清理，并能够做出适当的处理，以便能够在使用资金上对设备进行维护和保养。进而发挥好设备的最大效用。

(4)实现完备的水务企业考核体系

在传统的水务企业考核体系中，总是根据相应的权利和义务原则进行划分责任中心，从而为各个单位部门制定相应的业绩额度，这样在水务公司的管理中，我们就可以根据业绩预算进行控制，切实做好相应的实际数据，并能将业绩预算数据和实际数据进行分析和比较，以便能够更好地评价各个单位部门的工作成绩，促使水务公司的预算控制在一定的范围内。与此同时，由于新快制度的实施，我国新会计制度还应该要能够建立市场产品跟踪调查体系，及时地了解相关市场的行情，并在此基础上，对传统的考核体系中的各个责任业绩预算进行调整，使得各个单位部门所指定的业绩预算随着市场经济的变化而改变。使得考核体系更加健全合理。

3结语

篇3：水务公司管理制度

一、水务单位财务管理的主要内容

1. 流入资金管理——筹资

水务行政主管部门及其下属水管公司作为水务管理的重点单位, 其资金来源大多数为财政拨款, 除适当收取使用费等管理费用外, 其行政经费、人员经费、专项经费均为预算内款项, 属于部门预算的重要内容。但是, 仅依靠国家的财政援助是无法达成水务产业目标的。因此, 水务公司的财务管理人员必须审时度势、时刻了解水务市场的动向, 运用合法合理的筹资方式为单位增加建设资金, 与此同时也要扩宽筹资渠道, 以稳固水务建设的后援资金。

2. 流出资金管理——投资

除了财政拨款与合法筹资以外, 水务单位的财务公司财务管理人员也应扩宽眼界、发散思维, 向水务单位的领导提出或短期投资、或长期投资、或购买国债等建设性的投资意见。当然, 这样的投资必须经过财政部门及政府上级领导的认可。但是, 对水务单位的投资管理的的确确是财务管理关键的一部分。

3. 整体资金管理——内部资金运动

由于水务公司的建设经费来之不易, 这就为单位提出了更严苛的内部财务工作要求, 要求其内部的经济活动从预算编制、执行监督、成本管理及后期财务分析与评定, 每一步都要真实而可靠, 其中预算管理、成本管理与后期财务分析较为重要。预算管理主要是针对水务公司的工程发展计划与进度的资金预算、年度工程建设的收支预算、工程过程中的风险预算以及不同工程建设的规模、结构等预算。而成本预算, 则指单位除财政专项补助、筹资资金流等额外经济收入以外的日常开销与工程开销的成本预定值。至于后期财务分析与评定, 是财务管理人员根据一定时期内, 对水务公司内部资金活动的整体分析与评定, 很大程度上决定了这段时间内水务单位的收支形势、财务状况、效益增减等。水务单位的财务管理人员只有对单位内部的资金运动了如指掌, 在整合与收录时才更容易发现单位所存在的财务问题等, 促进公司在使用有限的水利资金用到实处的同时, 也推动了单位内部资金活动的健康发展。

二、水务公司财务管理过程中存在的问题

1. 资金困境

据清华大学公共管理学院NGO研究中心提供的调查报告显示, 有41.1%的水务公司当前面临的最主要问题就是资金短缺的问题。一般来说, 由于水资源与居民生活密切相关, 因此不能完全按照市场来定价, 国家通过宏观调控和行政方式干预水价的形成, 造成部分水务公司政策性亏所。同时, 在市场经济波动性如此巨大且整个经济环境并不十分良好的今天, 水务公司的自主筹资步履维艰。首先与各个企业的资金接洽与合作不容乐观, 其次接受社会各界的捐助量也少之又少, 不夸张的说所谓的水务单位财务管理内容中的筹资层面不过是一种水务单位自我安慰的形式。另一方面, 随着水利工程建设与水务产业的发展与开拓, 国家财政对水务公司的援助更是无法跟得上其建设与发展的速度, 这给水务单位的资金连接也造成了不小的影响。

2. 财务管理制度存在诸多漏洞

第一, 净资产管理存在漏洞。现今大部分的水务公司内财务管理制度远没有达到标准化与规范化, 没有明确的规章制度对净资产的估算、分析与整合提出要求, 而财务管理人员也就没有标准的净资产管理模式对水务公司的财务进行科学有序、合理有效的管理。第二, 预算、收支、成本管理存在漏洞。就预算管理来说, 这是水务公司财务管理的首要环节, 每一项工程管网建设或者水务产业活动的资金支出都应该配有严谨科学的预算报表, 清晰明了的阐述本次建设资金费用的流程应用;就收支管理来说, 因为水务公司的收入主要为国家补助和居民水费收入, 其收入活动较为凌乱和繁杂, 不利于财务管理人员的整理。而支出活动则通过预算报告进行评估与鉴定, 也不易于分辨资金动向, 因此这就更需要财务管理制度上明示水务公司的收支结算模式;就成本管理来说, 水务公司每一次的资金需求都不是一笔小数目, 其运用与流动必须有制度的限制与保障。因此, 水务公司必须严加管理成本评定, 将成本以净资产的形式展现出来, 有利于单位年终对整体收益情况的总结。然而, 就目前财务管理状况来看, 上述方面水务公司所做的工作还十分欠缺。

3. 财务管理人员素质限制

水务公司大部分是事业单位或者国有企业改制组成的, 其配置的财务人员大多以前单位专门的财务工作人员。但是, 因水务公司的财务管理工作事业单位财务工作存在差异。因此, 受原管理习惯与模式的限制以及个人会计管理水平的不同等原因, 水务单位的财务管理人员在进行日常工作时, 往往会出现预算偏差、方法不得当而造成业务失误等。

三、改进水务公司财务管理的措施

加强水务公司的财务管理, 其实质是整合与提升水务经济在我国经济建设体系中的重要作用, 保障水务经济的完整与真实, 维护广大居民日常生活对水的正常使用。因此, 应分析当前水务单位财务管理中存在的问题, 提出切实可行的改进措施。通过符合现代精神与创新思想的理念使水务公司的财务管理更加时代化, 有利于为水务产业构建更多有效且合理的水利建设项目, 以良好的经济基础保障水务产业蓬勃发展的同时, 持续促进我国的经济腾飞。

1. 扩宽筹资渠道

除国家补助和公司收入外, 公司应不断扩宽筹资渠道。例如, 可以进行银行贷款筹资, 水务产业的发展属于政府性民生工程建设, 在银行贷款的利率相比其他利率要底一些。另外, 对城市水务建设, 银行也应履行其义务。再如, 水务单位可以吸收国外优秀企业的投资与支持, 这是一项范围很广泛的投资企划, 对于水务建设方面的资金短缺问题有着很大程度的改善趋向。

2. 构建健全的财务管理制度

针对净资产管理, 首先水务公司必须制定严整、规范的制度标准对资产管理进行有机设置。其次水务公司财务管理人员应做到面面俱到, 将每一次工程建设的预算、收支、额外支出等方面进行有条不紊的收录, 并结合互联网的共享与联通技术上传至公司财务管理库, 随时更新每一次的资金活动。而对于预算、收支及成本的管理, 则需要财务管理人员牢牢掌控每一步骤所必须配设的计划、分析、监督与评定流程, 使预算、收支、成本在公正、公开、公平的环境下得以进行有效管理。

3. 强化财务管理人员素质培训

为了有效提高财务人员素质, 可实施财务管理人员素质培训。例如, 安排专门性的水务单位财务管理体制与方式的培训讲座, 让财务管理人员对水务公司的工作性质、流程及财务管理制度有一个详细的了解, 对未来顺利开展财务管理工作是十分有利的。再如, 进行定期或不定期的考核制度, 并配以奖惩制度, 激励财务管理人员不断完善自我的上进心。

综上所述, 运用科学的体制与适宜的方法使水务公司的财务管理更加清明化, 有利于保证水务产业的资金活动真实有据, 不断强化其内部资金链条的稳固与保靠;采用有效的经济手段与模式使单位的财务管理更加规范化, 有利于行政主管部门对其下属的各个水务公司的财政拨款更加放心、安心, 在促进了水务产业的健康发展的同时, 推进了水务产业改善我国水资源窘迫形势的作用。

摘要：我国是水资源较为贫瘠、水污染较为严重的国家, 水务公司在对水务产业资金活动的统筹与安排上起着重大作用, 因此, 加强水务公司财务管理机制, 保障其内部经济活动的真实与可靠, 对水务产业的可持续发展是有利有益的, 本文就以水务公司财务管理的主要内容为基础, 分析其存在的问题与改进措施。

关键词：财务管理,资金,筹资,素质

参考文献

篇4：江南水务公司的财务报告分析

摘要：上市公司财务报告是综合反映上市公司财务状况、经营业绩和发展趋势的重要信息来源。本文首先论述了财务报告分析的目的和方法，然后以江苏江南水务股份有限公司为例，运用比率分析等方法，通过对其2011至2013年度财务报告进行横纵向分析比较，分析公司运营状况，预测公司未来发展并提出有关建议。

关键词：上市公司；财务报告；江南水务公司

公司财务报告是关于公司经营活动的原始资料的重要来源。尤其是作为上市公司，必须遵守财务公开的原则，定期公开自己的财务状况，提供有关财务资料，便于投资者查询。上市公司公布的一整套财务资料中，主要是一些财务报表。而这些财务报表中对投资者最为重要的有：资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表。在这几种报表中，企业的盈亏情况是通过利润表来反映的，企业的财务状况通过资产负债表来反映，而现金流量状况要通过现金流量表来反映。

一、财务报告分析的目的和方法

根据《企业会计制度》第153条规定，企业的财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。

（一）财务报告分析的目的

上市公司在经营的过程中，可能在市场、管理、财务等各方面存在风险。主要包括经营风险、市场风险、管理风险、财务风险、技术风险和政策性风险等，了解上市公司在各方面可能存在的风险对增强对其财务报告的理解是很有帮助的。

（二）财务报告分析的方法

具体的财务报表分析方法主要有趋势分析法、比较分析法、比率分析法、因

素分析法和综合分析法。本文主要采用比率分析法。此法是通过计算同一财务报表中的不同项目之间或不同财务报表的有关项目之间的比率，以此来反映对应项目之间的关系和经济意义。比率分析法是财务报表分析中应用最广泛的方法之一，它能反映财务现象的本质特征，而且有广泛的可比性。

二、江南水务公司财务报告的具体分析与评价

（一）公司概况

江苏江南水务股份有限公司成立于 2003年，主要经营自来水制售、排水及相关水处理业务、供水工程设计及技术咨询、水质检测、水表计量检测及对公用基础设施行业进行投资等业务，是一家国有控股上市企业。2011年3月17日，公司在上海证券交易所主板成功挂牌上市，简称：江南水务，股票代码：601199，首次公开发行5880万股，发行价格18.8元，发行市盈率为58.08倍，公开发行后总股本23380万股。

（二）财务报表分析

1.资产负债表分析

上表统计数据表明，2011年12月31日，公司资产总值83380万元；2012年12月31日的资产总值是107464万元，比上年增加了24084万元，增长29%；2013年12月31日，公司资产总值111218万元，比上年增加了3754万元，增长3%。

可知，2011-2013年间，资产规模持续增长。资产的变化中非流动资产增长最多，其中，长期投资的比重最大，为1072%。

上表统计数据表明，2011年12月31日，公司负债合计56418万元；2012年12月31日的负债合计为78571万元，比上年增长了22153万元，增长了39%；2013年12月31日，公司负债合计118014万元，比上年增加了39443万元，增长33%。2011年一2013年，公司的总体负债持续增长。所有者权益2012年比2011年增长8%，2013年比2012年增长5%，所有者权益持续增长。

从负债与所有者权益占总资产比重看，2013年，企业的流动负债比重为35%，所有者权益的比重为61%。企业负债和所有者权益的变化中，流动负债增加7%，股东权益降低8%。

2.利润表分析

对损益表的分析在于了解损益表中各个项目在净利润形成过程中所起的作用大小以及各个项目水平的变动及变动趋势。通过对公司2011-2013年的利润表进行分析，了解这三年中公司收入、成本和费用的构成及变化情况。

表3 2011-2013年江南水务利润项目情况

从表3的数据分析，利润总额2013年比2012年增长972万元，增长率5%。公司的盈利能力持续提高。

本期公司利润总额为19641万元。从利润总额的构成来看：其中营业利润为18814万元，营业利润比重为95.79%。本期投资收益为785万元，投资收益比重为4%。本期营业外收支净额为1052万元，比重为5.4%。本期公司利润总额较上年同期增长了5%。其中营业利润较上年同期增加7%，投资收益增加77%，营业外收支净额增加2%。

本期销售费用同比增加598万元，增幅12%；管理费用同比增加948万元，增幅11%；财务费用同比减少340万元，减幅17%，主要为利息收入增加。

3.现金流量表分析

现金流量表是指以现金为基础编制出来的财务状况变动表。这里我们透过表4对现金流量结构进行分析。现金流量结构分析包括流入结构、流出结构和流入流出比例分析。本文主要分析流入流出结构。

表4 2011-2013年江南水务现金流量项目情况

2013年公司现金总流入370575万元，其中，经营活动产生的现金流入占总现金流入的比例为25%，投资活动产生的现金流入占比为66%，筹资活动产生的现金流入占比为0.16%。在公司经营活动流入中，销售商品、提供劳务带来的流入占99.43%，由此反映出该公司经营属于正常；投资活动的流入中，取得投资收益所收到的现金流入占1%，说明公司投资带来的现金流入有一小部分是投资收益。

2013年公司现金总流出350029万元，其中，经营活动产生的现金流出占总现金流出的比例為13.64%，投资活动产生的现金流出占比为84.67%，筹资活动产生的现金流出占比为1.69%。

从以上分析可以看出，该企业的投资活动现金流出较大，在投资活动现金流出中，投资支付又占很大比例。

（三）财务比率分析

1.偿债能力比率分析

企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。偿债能力分析常用的财务指标有资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数和经营现金流与负债比等。

表5 江南水务2010-2012年偿债能力指标分析

（1）长期偿债能力比率分析。通过对资产负债率和产权比率进行分析，可知：从2011年至2013年，江南水务资产负债率总体呈逐年升高趋势，其产权比率的变化趋势也与资产负债率变化相似。该企业资产对债权的保障程度较强，举债潜力大，产权比率高，是高风险、高报酬的财务结构。

（2）短期偿债能力比率分析。通过对流动比率和速动比率进行分析，可知：从2011年至2013年，江南水务流动比率总体呈下降趋势，平均值超过1；速动比率也与上述类似，表明公司短期偿债能力一般，处于行业中等水平。

2.营运能力比率分析

营运能力指的是企业资产的周转运行能力，可以用总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率和应收账款周转率来对企业的营运能力进行分析。

表6 2011-2013年江南水务营运能力指标分析

总资产周转率用来反映总资产的运用效率，比率越高，代表企业资产运用率越高。由表6可知，江南水务总资产周转率变化幅度不大，资产运用率一般。

净资产周转率用来反映企业固定资产利用效率。由表6可知，公司净资产周转率变化幅度不大，有下降趋势，固定资产利用率一般。

存货周转率用来反映企业生产经营各环节中的存货运营效率，同样也是越高越好。由表6可知，公司存货周转率虽有小幅降低，但销售能力并不弱。

应收账款周转率用来反映企业应收款变现速度的快慢和管理效率的高低。由表6可知，公司应收账款周转率有上升趋势，代表江南水务回款效率较高。

总体而言，江南水务在整个行业中营运能力处于中等水平，营运能力一般，但由于该公司刚上市不久，仍有很大的营运潜力。

3.盈利能力比率分析

盈利能力是反映上市公司价值的一个重要方面企业获取利润的能力，利润率越高，盈利能力就越强。可以用总资产收益率、净资产收益率、净利润率和毛利润来进行分析。

表7 2011-2013年江南水务盈利能力指标分析

总资产收益率反映公司运用全部资产所能获得的利润水平，比率越高代表公司投入产出水平越高。表7中，江南水务总资产收益率波动不大，维持在6%的水平。

净资产收益率反映公司所有者通过投入资本经营所取得的利润的能力，比率越高，表明公司投资回报水平越高。表7中，2012年净资产收益率较2011年提高3.2个百分点，盈利能力提高，2013净资产收益率较2012年變化不大。

净利润是公司经营业绩的最终结果，2011年至2013年，公司净利润率一直保持二位数，表明公司经营业绩突出，盈利能力强。

三年中，公司主营业务毛利率基本保持稳定，说明该公司产品的市场盈利能力处于稳定状态。综上所述，江南水务在整个行业中有着较强的盈利能力，呈现出较好的发展势头。

三、综合评价、预测及建议

通过以上财务报表分析以及财务比率分析，结合公司其他方面的情况，可以得出以下结论：

第一，从公司的偿债能力来看，资产负债率与产权比率总体呈升高趋势，流动比率与速动比率总体呈下降趋势，平均值超过1，表明江南水务长期偿债能力和短期偿债能力良好。

第二，从公司的运营能力来看，从2011年至2013年，总资产周转率呈现平缓变化，各项指标比值较小。总体而言，江南水务整体营运能力不强，处于行业中等水平。

第三，从公司的盈利能力来看，各项指标均呈稳定状态，表明江南水务市场盈利能力强且处于稳定状态。

业务扩张决定公司未来成长性，建议从以下两方面寻求更大突破：一个是拓展江阴市以外的市场，但由于行业地方保护使得拓展的难度很大；第二是开展污水处理业务，但江阴市的污水处理业务基本已被另一家企业垄断。目前江南水务已收到政府补贴675万元，在此基础上，降低期间费用、加大投资力度才能支撑业绩较大增幅。

综上所述，江南水务公司业绩符合预期，未来将平稳增长。

参考文献：

[1]陈少华.《财务报表分析方法》[M]厦门大学出版社.2004.

[2]周玉娇.上市公司财务报表分析综合案例[J].2010.

篇5：水务公司管理制度

一、目标

通过完成制度建设工作，实现集团公司制度管理的标准化，加强制度的执行与落地，提高制度建设水平。

二、范围

集团公司各机关职能部门、管理处、子公司

三、制度建设、修编时间

20**年8-10月

四、成立制度建设委员会

主任：z

副主任：z

成员：z

五、制度建设工作现状介绍

集团公司已建立起安全生产标准化体系，按照有关标准和规定，完成了《安全生产管理制度汇编》。该汇编中制度的编制运用了国家标准结构格式，即国标体（T1.1格式），并在内容上实现了标准化、程序化。集团公司原有的管理制度大都沿用着传统结构格式，即章节条，格式上与国标体不统一。

六、实施步骤

1. 确定制度范围、种类、数量、职责归口（8月中旬）

各部门相关人员确认制度范围、种类、数量、职责归口，填写“管理制度清单”，详细规定每个制度的.名称、编号、起草人、负责人等信息，方便沟通，一目了然。

2. 组织召开制度建设启动大会（8月下旬）

组织召开制度建设启动大会（具体时间另行通知），公司领导做动员讲话，各部门、子公司统一思想，积极配合，全员参与，稳步推进制度建设工作。

3. 组织培训（8月下旬）

参照国标体的规范格式，组织对制度编制方法的培训。各部门、子公司选派不少于两个人参加培训。

4. 实施文件修编（8月下旬-10月上旬）

各部门相关管理人员，经集中培训后，按照要求对本部门归口管理制度进行修编，并经本部门领导初审。

5. 汇总整理，制度建设委员会会审（10月上旬-中旬）

企业管理处组织制度建设委员会成员进行会审，重点针对新增、内容变动较大的制度，各部门根据会审结果实施改进，进一步完善制度文件。

6. 组织召开制度文件发布、实施大会（10月中下旬）

制度文件修编完善后，企业管理处将制度汇编成册，同时组织召开制度文件发布、实施大会，发布制度体系文件发布令。制度文件发布实施后，各部门及时组织宣贯培训。

七、工作要求

1.各部门要高度重视，加强组织领导，充分认识开展制度建设工作的重要性，积极完成各项工作任务。

2.管理处自行编制的制度，于公司制度汇编发布后，按照要求修订完善，年底前完成。

3.子公司参照方案实施步骤开展本公司制度建设工作。

附件：XX市zz水务集团有限公司制度建设进度表

篇6：水务公司管理制度

号

略阳县城市供用水合同

供水单位：陕西省水务集团略阳县水务有限公司

用水单位：

签约地点： 签约时间：

为了明确供、用水单位的权利和义务，根据《水法》、《城市供水管理条例》、《城市供水价格管理办法》等有关法律、法规，结合该区域供水的实际现状，经供、用水单位双方协商，签订本合同，以便共同遵守。

第一条 用水单位的权利和义务

（一）监督供水单位按合同约定向用水单位供水。

（二）监督供水单位供水水质符合《城市供水水质标准》的规定。

（三）有权向供水单位提出计费水表复核、校验周期与自来水管更换申请。

（四）有权对供水单位收缴的水费申请复核。

（五）应当按照合同约定按时向供水单位缴纳水费。

（六）保证计费水表、表井及附属设施完好，配合供水单位人员抄验水表，并协助做好水表等设施的更换、维修工作。

（七）根据《陕西省城乡供用水条例》第四章第二十条规定：总阀门及总阀门侧的供水设施归用水户所有，由用户自行安装及日常维护、保养。用户表后管道设施由于质量等问题产生的水费及损失由用户自行承担。

（八）未经供水单位同意不得擅自转供水，不得将自备水源与供水管网连接。

（九）用水单位申请用水需在供水单位公共供水覆盖范围之内，必须符合供水安装条件，用水单位或个人私自安装的供水管道及设

施，供水单位有权不予供水。

（九）用水单位申请用水，计量器具必须经过有专业资质的水表检定

站进行首检，用户需提供相关检验报告后方能供水。

第二条 供水单位的权利和义务

（一）监督用水单位按照合同约定的用水性质、用水四址范围用水。

（二）供水单位向用水单位供水水质达到《城市供水水质标准》。

（三）用水单位搬迁或其它原因不再使用供水设施，且没有办理过户手续的，供水单位有权拆除供水设施。

（四）水表为贸易结算的计量器具，凡水表口径在20mm以下者须每三年接受一次检定，水表口径在25mm以上者须每年接受一次检定，水表检定工作有计量部门授权的水表检定站进行，检定费及拆装费由用水户承担。

（五）对用水单位提出的水表计量不准，供水单位负责复核和校验，在允许误差范围的，校验费由用水单位承担；超出允许误差范围的，校验费由供水单位承担，并增减相应水费。由于供水单位抄错表等原因多收的水费，应当予以退还。

（六）计划性停水，供水单位提前24小时通知用水单位；故障性停水，供水单位在停水后立即告知用水单位停水原因、停水期限，用水单位应当予以配合。第三条 用水计量、水价及水费结算

（一）用水的计量器具为

，计量单位为吨，准确度等级

级，共计

块贸易结算用水表。

（二）供水单位实行阶梯式水价，具体结算办法以当地物价部门批准的现行供水价格执行。

（三）供水单位水费结算实行一月一抄表，按量计费，按月结算。

（四）每月1—20日用水单位抄查水表，具体以水费通知单为准，抄表通知单留置在用水方的指定位置或者单元楼公示牌、进户门口显著位置，均视为送达。用水单位应在抄表通知之日起15日内交清水费。

第四条 供、用水设施产权分界与维护管理责任

（一）供、用水设施产权分界点：。

（二）产权分界点给水一侧的管道和附属设施归供水单位所有，由供水单位维护管理。产权分界点另一侧的管道及设施归用水单位（个人）所有，由用水单位维护管理。

（三）用水单位计量水表应由供水单位装设、加封，用水单位负责保护并监视其正常运转，严禁擅自拆装。如有异常需维修或校验，用水单位应及时通知供水单位，由供水单位实施，费用由用水单位承担。

（四）在供水设施上发生的法律责任，以供水设施运行维护管理（产权）分界点为基准划分，并由双方各自依法承担相应的责任。

（五）该供水方式属二次加压转供水，用水单位负责二次供水设施的日常维护管理、运行，确保二次供水设施安全正常运

行，对蓄水池设备应定期消毒防止水质二次污染。如用水单位管理不善或使用不当造成水质污染，发生不安全事故造成的一切后果均由用水单位负全部责任，供水单位不承担任何责任。

第五条 违约责任

（一）用水单位逾期不缴纳水费，从逾期之日起向用水单位按每日支付1.5‰的违约金。

（二）用水单位拖欠水费经催缴仍未付清水费的，供水单位可按规定程序暂停供水。

（三）其他违约责任按《城市供水管理条例》和《略阳县城市供水用水管理办法》等法规的相关条款处理。

第六条 争议的解决方式

本合同在履行过程发生争议时，双方应协商解决，协商不成时，可依法提起诉讼。

第七条

其它约定

（一）本合同自供水单位，用水单位签字并盖章后生效。如合同变更按变更后的合同约定执行。

（二）本合同未尽事宜，按《城市供水管理条例》、《略阳县城市供水用水管理办法》等有关法规规定办理。如遇国家法律、政策调整修改时，则按新规定有关条款执行。

（三）本合同为长期合同。

（四）本协议经双方充分协商，自愿达成一致意见。

（五）不存在一方误解，显失公平或者一方强加给对方意志的情形。本协议经双方签字后生效。

（六）本合同正本一式贰份。供水单位、用水单位各壹份，具有同等法律效力。

供水单位：

委托代理人（签字）:

开户银行:

帐

号：

电

话：

用水单位：

委托代理人（签字）： 开户银行:

帐

号：

电

话：

签订日期：

年

日