用友财务管理软件大全

用友财务管理软件大全（通用8篇）

篇1：用友财务管理软件大全

用友软件货位管理

货位管理

案例：环球电脑公司为了提高库存管理效率，决定对外购品仓库实行货位管理，入库时按照货位入库，并且规定同一货物有多个货位时，按照先入先出的原则进行出库。

物品：内存

货位：010011234 010011235 入库：一批内存100个入库放到两个货位）

出库：生产领用50个内存，根据出库规则出库

查询：货位卡片、货位现存量查询

货位调整：从货位（1-2-3-14）调整20个内存到货位（1-2-4-15）

盘点：按照货位对外购品仓库进行盘点

助记导航：

1）设置仓库属性货位管理

将外购品仓库属性设置为“货位管理” 2）设置货位档案

增加内存货位1：010011234 内存货位2：010011235 3）设置存货货位对照表 4）修改库存选项

5）修改采购入库单、材料出库单单据模版 单据表体增加货位项目 6）填写采购入库单

采购内存100个，可以手工指定货位或系统自动指定货位 7）填写材料出库单

生产领用50个内存 8）货位调整 库存管理—货位调整 9）货位盘点 库存管理--盘点业务 10）货位账表查询 查询货位账表 业务规则：

出库货位分配：

如果选中按优先顺序，则先从放有该存货的最高优先级的货位出库，如数量不够，则再从次优先级的货位出库，如果该存货的所有货位都不够出库时，则系统提示，如“存货0001有50个尚未分配！”

【注意事项】

一行存货记录对应多个货位，则货位并不体现在单据上，可以按〖货位〗查看当前存货的多个货位。

注意修改现存量时点设置，防止出现“现存量与货位信息”不一致的情况

篇2：用友财务管理软件大全

一、公司介绍 北京用友软件股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“公司法”)于1999年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。本公司根据2005年4月29日股东大会决议，公司名称由原来的北京用友软件股份有限公司变更为现时的用友软件股份有限公司，于2005年12月31日前有关的工商变更手续已办理完毕。本公司亦于2005年向北京工商局申请成立“用友软件集团”，并取得企业集团登记证。本公司营业执照注册号为1100002511925，经营范围为：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备。

经营范围：

电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备、销售打印纸和计算机耗材；图书零售。自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批机关批准并经工商是行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动(以工商行政管理机关核准的经营范围为准)。

二、用友09-10财务分析报告

（一）资产负债表分析

偿债能力分为短期偿债能力和长期偿债能力。对于短期偿债能力，我们采用营运资本、流动比率、现金流动负债比率3个指标来衡量；对于长期偿债能力，我们采用资产负债率指标来衡量。

1、流动资产可以完全覆盖流动负债

公司09年期末存货和待摊费用金额较少，流动比率和速动比率基本相同，即速动资产大致相当于流动负债的1.6倍，通常认为企业的速动比率在1左右比较合适，即速动资产能够覆盖流动负债带来的风险，而用友公司的速动比率大于1，其资产流动性较好，特别是公司充足的货币资金是归还流动负债的强有力的保证。

但通过环比数据我们可以看出，其速动比率从06年之后一直处于下降趋势，说明企业速动资产对流动负债的保障程度在降低，主要原因一方面是由于企业销售扩大引起预收账款和应付账项大幅度增长，以及股权收购形成的其他应付款的增长；另一方面，最近两年公司进行

了大规模并购，消耗了大量的货币资金等流动资产，从而使得公司的速动比率较大幅度降低 同时营运资本总资产比率的下降趋势也印证了公司财务状况和财务政策的改变。

同行业平均水平相比，公司的流动比率和速动比率都大于行业平均值，说明公司对流动负债的保障程度在行业内处于领先地位，这多是得益于公司较多的货币资金量。

总体来说，公司的资产流动性较好，短期偿债能力较强，但呈现下降趋势。

2、现金流量对流动负债保障程度逐渐降低

我们列示公司06年到08年现金流量负债比率，06年该比率为0.78，07年为0.69，而08年只有0.39，是06年该比率的一半。结合经营活动现金流量和流动负债绝对水平来考虑，06年到08年三年现金流量分别为21951.82、34311.58、36341.15万元，流动负债3年分别为28171.98、9405.38、94116.89万元，经营活动现金流量虽呈逐步上升趋势，但是负债水平的上升幅度远远大于现金流量的增长。通过分析，这主要是因为公司为了扩大其经营范围而进行的一系列并购活动以及收入增长引起预收账款的增加共同作用导致负债大幅度上升。与行业平均的0.13相比较，公司08年的现金流量负债比率是行业平均的3倍，一方面说明了公司对负债的保障程度高，同时现金流量过多也说明公司对现金的利用程度较低。3财务杠杆水平逐步提高

公司09年至10年两年的资产负债率呈现上升趋势，并且上涨幅度较大。主要来自于负债水平的大幅度上升，因此企业的长期偿债水平在下降，但是结合47%的行业均值来看，公司的财务结构仍然比较稳健，长期偿债能力依然较强。

综上所述，企业的负债水平和比率都大幅度提高，资本结构杠杆化程度逐渐上升，但仍然处于较低水平，短期偿债能力和长期偿债能力依然较强。同时，财务杠杆的提高，在没有影响其偿债能力的同时，有利于公司价值的提升。

（二）利润表分析

1、利润率较高，非经常性业务贡献较大

公司连续两年保持较高的销售毛利率，营业成本的上升幅度超过营业收入，使毛利率小幅下降，但仍然保持较高水平，这符合软件行业的特点。通过分析，营业成本增加主要是由于为扩大市场份额，公司鼓励实施项目外包，导致支付给外包单位的成本费用增长所致。而软件外包作为软件业发展的趋势，虽然段时间内会增大营业成本，但是如果运作得当，将会有利于企业的长远发展。同时公司的销售净利率指标两年在整体上呈现较大的增幅，究其原因在于处置部分可供出售金融资产以及转让子公司股权产生了大量的投资收益。

总体来说，公司的销售利润率较高，都高于行业平均水平，处于领先地位，但是要注意非经常性业务的特性和对利润的影响。

2、资产盈利能力逐步提高

公司总资产盈利能力水平较强，09到10年呈现稳步上升态势，并且高于行业平均水平。公司利润增长的幅度大于企业资产规模增长的幅度，这是企业整体盈利能力提高的标志。但是值得关注的是，公司的利润增长主要并不是来自于其主要业务的利润增长，而来自于非经常性损益。而非经常性损益并无持续性，所以公司的资产盈利能力能否一直保持增长还需要公司提高其主要业务的利润增长率。

3、净资产收益率高，股东收益较高

公司净资产收益率一直保持在10%以上，并且呈现逐年上升趋势，表明公司股东财富增长较快。经分析，2010年公司将资本公积转增股本所减少的资本公积、公司出售可供出售金融资产和以公允价值计量该投资产生的公允价值变动损益所减少的资本公

积导致2010年公司净资产的减少，加之利润的增加，所以2010年公司的净资产收益率高于2009年。2010年公司的净资产盈利能力处于行业领先水平。

4、经常性业务盈利能力有待提高

公司09年营业收入增长22%，而营业 增长36%；10年营业收入增长27.2%，营业成本增长40.8%。原因在于公司为了扩大市场份额，鼓励项目外包而使外包费用持续增长所导致。公司经常性业务的盈利能力不是很强，主要在于2010年公司的销售费用和管理费用比之2009年大幅度提高，虽然管理费用和销售费用数额较大是软件行业的特点，但要提高经常性业务盈利能力，控制成本和费用支出是必由之路。

（三）现金流量表分析

公司现金存量数额巨大，并且现金流量充裕。

公司经营活动现金流量稳定增长，与营业收入的增长相适应，这是企业偿债和应对日常管理的有力保证。

但投资活动产生的现金流入与之前相比有较大幅度的增长，主要是由于处理了其持有的其他公司股权带来了巨大的现金流，包括收回投资成本和取得投资收益。同时投资活动的现金流出明显增加，主要是由于公司购买其他公司股权和购置资产的现金，这是公司对外扩张的结果。

09年筹资活动产生的现金流出大为增加，主要是投资者投入减少，而同时股利支付大幅增加所致。

（四）综合分析

综合分析是对公司的财务状况、经营成果的整体分析。我用杜邦财务分析体系对企业整体的财务状况进行分析。

杜邦财务分析法：

综合分析企业资产的规模体现在总资产和营业收入上面，而股东的要求权体现为净资产，公司资产的盈利能力通常用总资产报酬率来衡量，而影响股东财富创造的是权益净利率的高低。不同的行业和不同的企业资产规模和营业收人不一样，甚至差别相当大，所以用该指标对企业综合分析缺乏可比性。资产的报酬率通常可以衡量一个公司的经营管理水平和资产获取利润的能力，但是站在股东的角度来讲，不同公司的财务结构不一样，在相同的资产报酬率的条件下，对权益净利率的影响可能不同，所以该指标不便进行不同行业企业的比较。所以，我们在测度一个企业是否为股东创造价值的时候，通常采用的衡量指标是权益净利率指标。

以权益净利率为最终指标进行分析，常用的是杜邦分析体系和改进的杜邦分析体系。其中杜邦分析体系的基本公式是：

权益净利率=销售净利率*总资产周转率*权益乘数

改进的杜邦分析体系和传统体系的区别在于，该体系按照是否带息将企业的资产区分为金融资产和经营资产，负债区分为金融负债和经营负债。其基本公式是：

权益净利率=净经营资产利润率+（净经营资产利润率-净利息率）*净财务杠杆

用友软件公司不存在银行借款和其他带息负债，即没有金融负债，所以不宜使用改进 的杜邦分析体系进行分析，所以我们使用传统杜邦分析体系进行分析。

指标分析：

（1）权益净利率增长较快，净资产获利能力明显增强。

公司10年的权益净利率比09年增加了几个百分点，表明企业净资产的活动能力明显增强。该指标是企业经营效率、财务政策综合作用的结果，可以用来衡量企业为股东创造的价值的能力。而且该指标剔除了企业规模和不同行业资本结构的影响，因此便于进行不同企业之间的比较，通常该指标在10%以上算是比较理想的结果，该公司10年达到将近20%，说明企业能给企业带来远高于社会平均水平的超额收益。

（2）权益净利率的提高主要得益于周转速度提升，和财务杠杆的提高。

我们使用因素分析法对构成权益净利率的因素进行了分解，并对使用连环替代法分析了各因素所产生的影响，由此我们得出：

销售净利率是一个公司获利能力的重要指标，公司该指标从09年到10年有所下降，该变化引起权益净利率指标下降，该指标是企业经营效率的重要体现，企业要想提升经营业绩应该努力提高该指标值。

综合本报告前面盈利能力分析和费用控制情况分析，销售毛利率基本稳定并维持较高水平，费用控制水平良好，没有出现成本失控的情况，我们可以看到公司的经营业务的盈利能力并没有大的变化，总体比较稳定，引起净利润变化的因素很大程度上来自于投资收益和一些资产公允价值的变化。

资产周转率提升，引起权益净利率提高

企业的经营效率集中体现在企业的资产利润表，又可以细分为销售净利率和资产周转率，可见周转率是企业经营效率的重要方面。10年资产周转率比09年有所提高，周转速度的加快产生了明显的效果，直接使得权益净利率增加了几个百分点，由此可见周转速度对企业绩效的重要性。结合上段所诉内容，可能是由于企业采取了有利于提前收款和加速资产周转的经营政策，以牺牲一点经济利益为代价，换取资产的高速循环。企业经营效率的改变的综合作用使得权益净利率得到提高。

财务杠杆程度提高是权益净利率上升的重要因素

从前面的因素分解和替代可以明显的看到，企业财务杠杆较09年有了较大幅度的提升，表现在权益乘数指标的上升。公司本身的财务结构是比较稳健的，负债程度较低，没有带息负债，并且资产流动性高，现金流充裕，还款压力小，这些都是公司财务状况健康的标志。这种情况下，企业适当的提高负债程度，可以提高企业的权益净利率，从而提升企业的价值。从数据我们可以看出，公司财务杠杆的提升，使得权益净利率提高了。

3、总体评价

从以上的杜邦财务我们可以总结出对公司整体的评价，公司经营效率保持平稳，并有小幅提升，主要原因在于资产周转率的提高，同时企业财务杠杆程度小幅提高，使得公司的权益净利率有比较明显的提升。在公司财务结构比较稳健的情况下，财务杠杆的提升吗，有利于公司价值的提高。

财务分析总结

2009到2010年用友软件取得了骄人的业绩，在前文所分析的所有指标中，除了营运资本总资产比率，非流动资产周转率，总资产增长率低于行业平均水平外，其他的都优于行业平均水平。特别是用友软件的销售毛利率和销售净利率分别达到了87.70%和22.91%,远远高于行业平均水平，并且有很强的稳定性。用友软件有着很强的获利潜力。

公司对于长短期负债的保障能力较强，特别是其充足的货币资金量，保证了公司不会发生支付不足的情况。与此同时，企业对于应收账款、存货等也进行了良好的管理。总体来说，根据上文的分析，企业具有良好的营运能力和成长性。

但是，企业财务方面还是存在一些问题，主要表现在以下几点：

（1）财务政策过于保守，没有很好利用财务杠杆效应

用友软件的货币资金占总资产的比率达到35%，虽然整个行业的货币资金比重都较高，但是用友软件仍然远远高于行业平均的23.8%，过高的货币资金比率固然可以提高资产流动性，但同时也降低了资产的盈利能力，增加了资金管理的难度。

财务杠杆指的是当利润增大时，每一元的利润所负担的借款利息就会相应减少，从而是投资者收益更大幅度的提高。财务杠杆的作用通常用财务杠杆系数表示，财务杠杆系数越大，表明财务杠杆作用越大，财务风险越大。反之，亦然。用友软件的财务杠杆系数为0.98，这是因为用友软件拥有较多的货币资金，财务费用为负所导致。虽然软件业的财务杠杆都较低如东华软件的1.0，宝信软件的0.96，但是公司可以通过合理安排资本结构，适度负债，发挥负债的税收规避作用，提高投资者收益。

（2）应收款数额巨大，收账难度增大

巨额的应收账款加大了收账难度，增加了收账成本，如果收账失败，企业将会面临巨大的损失，不利于企业绩效的提高。

（3）管理、销售费用数额巨大

用友解释其管理费用高是因为新项目的研发费用，但是其异常高的销售费用率和管理费用率还是值得关注。除了公司要加强平时管理，理性销售和研发外，还要关注其是否涉及到财务舞弊。

经过对09年和10年的财务报表进行分析，我认为用友软件公司拥有较强的持续盈利能力、营运能力、偿债能力和成长能力，企业收益质量较好，现金流充裕，但其对费用的控制能力还需要加强。

09秋会计学本科

袁赟

篇3：用友ERP财务管理软件使用探析

一、初始设置

企业在应用软件时一般已经完成了基础建账工作,但在使用过程中难免会出现对基础设置的修改,使其更适用于企业本身,这些修改可以总结为以下几个方面:

(一)基础档案的设置。

基础档案的设置在企业应用平台→基础设置→基础档案目录下,可以直接设置机构人员、客商信息、存货、会计科目、外币设置、结算方式、付款条件等。

(二)业务参数的设置。

主要包括除薪资管理以外所有模块的选项设置和参数设置,其选项设置窗口格式如图1所示,根据企业的实际需要勾选相应选项即可。参数设置部分会运用到会计知识,如折旧分摊、工资分摊,管理部门的折旧、工资摊入管理费用,销售部门的折旧、工资摊入销售费用等。

(三)薪资模块的设置。

薪资模块的难点主要在于工资项目的公式设置,如病假扣款的公式为iff(工龄>=10,日工资*病假天数*0.2,iff (工龄>=5 and工龄<10,日工资*病假天数*0.3,日工资*病假天数*0.4)),意为:如果工龄大于10年,所扣工资金额为正常日工资的0.2倍;如果工龄在5到10年之间,所扣工资金额为正常日工资的0.3倍;如果工龄小于5年,所扣工资金额为正常日工资的0.4倍。从公式中可以看出企业保护老员工利益的倾向。Iff公式的解读如下:iff(逻辑表达式,公式1,公式2),表示在符合逻辑表达式时取公式1,否则取公式2。上述例题是iff公式的套用。

二、日常业务处理

企业的日常业务基本包括对上期未完业务的继续,本期的日常业务如不涉及受控科目的经济业务,日常采购、生产、销售、盘点,工资计提与方法,计提折旧,期末结转等。

(一)对上期未完成业务的处理。

主要包括上月暂估入库存货的回冲,操作过程是先进行单据记账(业务处理→存货核算→业务核算→正常单据记账),再生产凭证(业务处理→存货核算→财务核算→生产凭证),生产的凭证会自动传递到总账。

(二)不涉及受控科目的日常经济业务处理。

对于这类业务直接在总账系统中填制凭证即可,这类业务相对简单,但应注意涉及收付款出纳应签字,而后审核记账。

(三)固定资产业务。

固定资产业务主要包括固定资产的购入、计提折旧、处置等,购入固定资产时按业务处理→固定资产→卡片→资产增加→处理→批量制单进行处理;计提折旧时按业务处理→固定资产→计提折旧→凭证生产进行处理;固定资产减少时按业务处理→固定资产→卡片→资产减少→处理→批量制单进行处理,制成凭证自动传递到总账。需要说明的是固定资产减少当月的折旧计提通常会与手工做账产生差异,究其原因是在软件执行固定资产减少时,软件误将减少当月初的累计折旧写入相应数据库中“累计折旧转出”(张文福,2014),这与会计准则中固定资产减少当月依旧计提折旧的规定不符,需要手工进行改正或更改数据库字段。

(四)薪资管理业务。

这部分业务主要包括计提和缴纳应交职工薪酬项目,含五险一金、工会经费、职工教育经费的计提与缴纳,具体处理是:薪资管理→业务处理→工资分摊→住房公积(失业保险、医疗保险、养老保险、工伤保险、生育保险)→制单,发放时:薪资管理→业务处理→工资分摊→发放工资→制单。

(五)采购-应付款管理模块。

采购管理、库存管理、存货核算、应付款管理共同构成一条完整的数据链,操作员先在采购管理模块录入采购订单并参照生成采购到货单和采购发票,然后一方面按照采购到货单在库存管理模块填制采购入库单,在存货核算模块记账并制单,形成原材料入库的会计分录;另一方面按照采购发票在应付款管理模块制单形成购入原材料的会计分录,并录入付款单,表示支付采购货款,凭证自动传递到总账模块。

(六)销售-应收款管理模块。

销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理共同构成一条完整的数据链,操作员先在销售管理模块录入销售订单并生成发货单和销售发票,然后一方面按照发货单生产出库单,在存货核算模块记账并制单,形成结转主营业务成本的会计分录;另一方面按照销售发票在应收款管理模块制单形成销售产品的会计分录,并录入收款单,表示收到货款,凭证均自动传递到总账模块。

(七)存货盘点业务。

在日常业务处理中难免会遇到财产清查,在软件中也一样,这时无论盘盈或盘亏,只需要在库存管理模块选择盘点业务,登记账存实存数,再在入库业务中录入其他入库单(盘盈)、其他出库单(盘亏),并在存货核算模块记账并生产凭证即可。

总的来说,ERP-U8软件最大程度地将财务会计知识转化成了各部门人员对日常业务的处理流程,使财务会计人员繁琐、技术难度系数大的财务记账变得简单直接,在收到各模块的凭证之后,不同操作员在总账模块进行出纳签字、审核、记账,并在月末进行结账。

三、报表设置与分析

企业常用的财务报表有资产负债表、利润表、现金流量表,在三张报表生成之后再利用其中的数据分析企业的偿债能力、营运能力、盈利能力,主要指标有流动比率、速动比率、资产负债率、产权比率、应收账款周转率、存货周转率、主营业务利润率等。其中资产负债表、利润表、现金流量表都有固定模版,可以直接生产,但应在初始设置时指定现金流量科目(会计科目→编辑→指定)。

(一)资产负债表和利润表公式。

资产负债表和利润表公式的设置是在“格式”下,选中单元格主设置为函数名(“科目名称”,会计期间,[“方向”],[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2]),在大赛时由于只需做一个月的会计处理,可以简化为函数名(“会计科目”,会计期间,,,,,,,)。

(二)财务指标分析。

财务指标的分析要求选用技术指标公式,然后利用表间取数得到,表间取数的原理可以理解为选中公式录入的单元格后,单击fx,设置公式,设置“月”为关联条件,选择需要数据所在表,会自动出现需要的路径,保留选中的路径,在圈内位置输入需要数据的单元格名,中间以数学符号连接另一个单元格路径即可,如图2所示。

四、建议

高职院校会计技能大赛近几年均以用友ERP-U8商流企业为考察项目,未来版本的升级和生产制造类企业的考察是大势所趋,总的来说生产制造类企业较商流企业业务处理较为复杂,但大致相同,区别主要在于生产制造类企业生产要素的分配,在这方面直接填制材料出库单,进行正常单据记账,生产凭证;期末结转制造费用、完工产品入库类比商流企业。

摘要：用友ERP-U8财务管理软件在近年来的高职院校会计技能大赛和企业管理中大放异彩,通过对多模块的有条分散和系统整合深受各界人士好评,但由于多模块尤其是供应链部分的使用导致院校学生和企业财务人员、管理人员对使用流程、数据关系等方面的掌握存在困难。文章通过对2012—2014年高职院校会计技能大赛样题的分析,探究ERP-U8软件的使用方法及大赛的应对技巧。

关键词：ERP软件,会计技能大赛,供应链

参考文献

[1]张忠静,梁学玲.我国供应链环境下库存管理研究综述[J].商业会计,2015,(05).

[2]张文福.用友U872累计折旧处理改进[J].财会月刊,2014,(05).

[3]许艳华.用友ERP-U872供应链系统下暂估业务的处理[J].财会月刊,2013,(13).

[4]高建立,周晓娜,李志香.用友ERPU8环境下应收款业务处理方法探讨[J].财会月刊,2012,(01).

篇4：用友财务软件操作浅析

[关键词] 财务软件 会计电算化 解决方案

用友软件是目前国内应用得最为广泛的财务及企业管理软件,其国内用户总量已达10万家以上,国内市场占有率超过40%,行业覆盖率达100%,许多指标都高居国内同行业之首。但用户在使用用友软件过程中会产生不少问题和困惑,其原因是由于大多数用户不熟悉软件某些功能的原理和细节,本文将对用友软件使用过程中遇到的一些普遍性问题提出解决方法。

一、软件安装及配置中常见问题

(一)软件安装过程中易出现的问题

(二)软件安装后系统初始的常见问题

1.产品安装完后必须选择重起计算机,重起后在右下角能看到U8服务的图标

2.计算机启动完后U8服务管理器会自动运行

3.根据应用需要配置你的服务(设置数据库服务器等)(见图1)

4.在数据库服务器端运行系统管理进行建账或用户权限等操作

现象说明及解决办法

配置数据库服务器后确定,提示连接数据库失败检查所指定的数据库服务器的SQL Server是否正常

客户端登陆时提示:不能登录到服务器[…]请检查U8管理服务是否已启动检查客户端机器与服务端机器的网络连接是否正常(可使用Ping命令测试)

配置数据库服务器后确定,提示数据库SA登陆失败检查sqlserver安装时是不是选择的混合登陆模式,在企业管理器中选择相应的注册,编辑其注册属性,选择使用sql server身份验证

图1

二、系统管理问题

问题1:其他系统在运行时,屏幕出现提示:某机器正在执行某操作,当前功能暂时不能执行,请在退出其他功能后再执行当前功能。

分析:以系统管理员身份注册进入系统管理,执行“视图一清空单据锁定”,再执行“视图一刷新”,退出系统管理即可。

问题2:新建账套后,系统提示操作员非法。

分析:原因是操作员没有该账套的操作权限,系统不允许进入该账套进行操作。

方法:以Admin或账套主管的身份注册进入系统管理系统,进行相应赋权即可。

问题3:当执行“数据权限分配”功能,打开“权限浏览”窗口时,在“用户及角色”下没有出现想要出现的操作员,以至于无法进行相应授权操作。

分析:用友ERP-U8软件提供了记录级和字段级数据权限的精确控制功能,对于数据级和金额级权限设置,必须是在系统管理的功能权限分配之后才能进行,如果在系统管理中没有给有关操作员赋权,就会导致这一问题。

方法:执行总账子系统“系统菜单”中的“选项”功能,在“账簿”选项卡中选择“明细账查询权限控制到科目”、“凭证审核控制到操作员”。

三、科目编码方案错误

问题:在进行编码方案设置时,系统默认32222,且一级编码不能调整。分析:用友ERP-U8的会计编码沿用的仍然是2000年之前财政部颁布的会计科目编码,即一级编码除外资企业和股份制企业为4位数外,其余均为3位数。但新的《企业会计制度》规定所有企业的会计科目一级编码均为4位数。方法:在建账时行业性质选择为新会计制度科目或股份制,这一问题就解决了。

四、凭证填制错误

问题1:填制凭证时,屏幕上出现“日期不能超前建账日期”或“日期不能滞后系统日期”的提示。

分析:“日期不能超前建账日期”是指填制凭证时录入的业务日期跳到系统建账以前了。“日期不能滞后系统日期”是指填制凭证时录入的业务日期超过了计算机系统日期(CMOS时钟所记录),即跑到未来去处理业务了。

方法:区别不同的情况,或重新正确建账,正确设定总账启用日期;或在填制凭证时,调整业务日期;或退出总账系统,更改计算机系统日期后重新登录总账系统,再接着进行填制凭证的工作。

问题2:填制凭证时,当使用应收账款、应收票据科目或应付账款、应付票据科目时,屏幕上出现“不能使用[应收系统]的受控科目”或“不能使用[应付系统]的受控科目”的提示。

分析:在会计科目设置中,定义的客户、供应商核算的科目将自动被设置成应收系统、应付系统的受控科目。

方法:如果不需要由应收系统、应付系统受控,应在进行相应会计科目设置时,不指定受控系统,而设置为空,即由总账直接控制,再填制凭证时,就不会再出现前面的提示了。

五、审核、查询凭证错误

问题1:不能进行审核凭证操作。

分析:(1)当前操作员没有进行此项操作的权限,审核凭证的功能菜单被隐藏。(2)所要审核凭证的筛选条件不满足实际情况,找不到欲审核的凭证。(3)在总账业务控制参数设置中设置了权限控制,如凭证审核控制到操作员,而后面没有进行相关权限的分配,即当前操作员没有审核某制单人所填制凭证的权限。

方法:对于原因1.由账套主管或系统管理员注册登录到系统管理子系统,对该操作员赋予相应的凭证审核权限,或者具有凭证审核权限的操作员重新注册进入总账系统,再进行相关操作。对于原因2.给出正确的筛选条件,尤其要注意所要审核凭证的业务日期范围应与该凭证填制的日期范围一致。对于原因3.执行总账子系统的系统菜单下“设置”菜单中的“数据权限分配”功能,进入“权限浏览”窗口,选定某某操作员(审核人),并将业务对象指定为用户,执行“授权”命令,在“记录权限设置”对话框中进行相关权限的分配。完成这些工作后即可执行审核凭证的工作。

问题2:无法查询凭证。

分析:(1)当前操作员没有被授予查询凭征的权限。(2)当前操作员有查询凭证的权限,但不能查询他人填制的凭证。(3)给出的查询条件不正确,根本无法满足查询条件。

方法:1.由账套主管或系统管理员注册登录到系统管理子系统,对该操作员赋予查询凭证的权限,或者更换其他具有查询凭证权限的操作员,重新登录系统,进入查询凭证功能。2.由账套主管进入总账业务控制参数设置功能,选择“可查询他人凭证”选项,若确实要限制当前操作员的此项查询工作,则取消查询。3.纠正查询条件,给出正确的筛选条件。完成这些工作后即可执行查询凭证的工作。

六、出纳操作出现错误

问题1:出纳员无法查询现金日记账、银行存款日记账。

分析:(1)“现金”、“银行存款”科目没有设置成日记账。(2)没有进行“指定科目”的操作,即在科目设置中,没有将“现金”科目指定为现金总账科目,也没有将“银行存款”科目指定为银行总账科目。

方法:1.应该取消与“现金”、“银行存款”科目有关的所有操作,让这两科目余额为零,然后进入会计科目修改界面,将其都设置成日记账,最后还需要去做指定科目操作,将现金科目指定为现金总账科目,银行存款科目指定为银行总账科目。2.只需补做指定科目的操作。完成这些工作后即可查询现金日记账、银行存款日记账。

问题2:不能进入支票登记簿功能。

分析:在进行会计科目设置时,没有将银行存款科目指定为银行账,或者在进行会计科目设置时,没有将银行存款科目指定为银行总账科目;在结算方式设置中,没有对“是否票据管理”进行勾选操作。

方法:执行结算方式设置的操作,对有需要进行票据管理的结算方式,勾选“是否票据管理”。然后再执行支票登记簿的操作工作。

问题3:不能进行出纳签字。

分析:(1)找不到要签字的凭证,不能执行出纳签字的操作。(2)没有出纳签字权限,造成不能执行出纳签字操作。(3)没有指定科目,造成不能执行出纳签字操作。(4)总账业务控制参数设置中,没有规定“出纳凭证必须由出纳签字”,不需要进行出纳签字。

方法: 1.确认是否为收款凭证和付款凭证,只有收款凭证和付款凭证才需要进行出纳签字;检查欲要签字凭证的筛选条件是否符合实际,关键是要核实给出查找条件的会计期与欲签字凭证的填制日期是否一致。2.确认操作员是否有出纳签字的权限。3.确认是否进行过指定科目的操作,即在科目设置中,指定现金科目为现金总账科目,指定银行存款科目银行总账科目,指定科目的意义在于为出纳员指定专管科目。4.确认在总账业务控制参数设置中进行了“出纳凭证必须由出纳签字”的设置。

七、期末损益结转错误

问题:月末无法生成销售成本结转凭证。

分析:“库存商品”、“主营业务收入”以及“主营业务成本”科目的账簿格式未设置为数量金额式。

方法:遇到这种情况只能依靠手工解决,因为从初始设置到日常账务处理,整个数量数据都缺失,无法再对以前业务数据进行相应的修改。

八、报表生成错误

问题:报表公式核对都对,但是取不到数。

分析:(1)总账没有记账。(2)公式设置了账套号,而进入报表系统的账套号与公式的账套号不符。(3)关键字设置不正确或根本没有设置。

篇5：财务软件——用友操作流程

一、建立账套：

进入系统管理→系统→注册：用户名输入“admin”（大小写都可）,确定

权限→操作员→增加：输入ID号和自己的名字

账套→建立：输入账套号、账套名称（即单位名称）及单位相关信息，选择会计日期(从几月份开始做账)、企业类型、行业性质、账套主管（选择自己的名字），选择客户、供应商是否分类（如果往来单位比较多则建议分类），是否需要外币核算等（请根据自己实际情况进行选择）。

二、设置基础档案

进入【用友软件】，输入自己的ID（注意不是自己的名字而是自己的编号！）选择要操作的账套和操作日期（操作日期一般建议选择操作月份的最后一天）。

1、公共档案（请根据实际需要选择是否录入）

点击【部门档案】，输入部门编码（注意查看编码规则）和部门名称。完成后退出。

点击【职员档案】，输入职员编号、职员名称和所属部门（所属部门可点击放大镜从部门档案中选取）。完成后退出。

点击【摘要】，输入常用摘要编码和常用摘要正文（建议输入10个左右的常用摘要）。完成后退出

2、总账

点击【凭证类别】：根据自己手工习惯选择即可，一般建议选择【记账凭证】。

点击【会计科目】：增加和修改会计科目：一般常用的会计科目软件已经设置，只需增加一些明细科目及设置辅助核算即可。

点击【客户分类】：输入类别编码和类别名称（类别编码注意看编码原则）保存后退出。

点击【客户档案】：在末级客户分类点击增加，在客户档案卡片中输入客户编号、客户名称和客户简称。完成后退出。供应商分类和供应商档案同上。

三、账务处理：

1、填制凭证：

增加凭证：

点击【填制凭证】

在凭证中点击【增加】然后选择凭证类别（若之前设置了【记账凭证】，则默认即为【记】）,选择制单日期（默认为软件登入日期，可修改），录入单据数量（可写可不写）。

录入凭证分录，分录中摘要和会计科目均可以通过放大镜从软件中选取。完成后点击【保存】。

修改凭证：

点击【填制凭证】

找到所要修改的那张凭证，直接修改即可，修改完后点击【保存】。

删除凭证：

点击【填制凭证】

选择你要删除的那张凭证后点击【制单】下的【作废/恢复】,接着点击【制单】下的【整理凭证】，选择要删除的凭证的所在月份，双击需要删除的凭证后，点击【确定】，跳出【是否整理凭证断号】的窗口，可根据自己的需要选择【是】还是【否】。

2、审核凭证：

用另一个人的身份进【用友通】，进入【总账系统】。点击【审核凭证】选择需要审核的凭证的月份，然后点击【确认】，跳出凭证审核的窗口，点击【确定】后再点击【审核】（这个审核只是审核当前那张凭证，点击【上张】、【下张】，就可以对其它凭证进行审核。在凭证很多的情况下可点击【审核】菜单下的【成批审核凭证】。（可一次审核多张甚至全部凭证）

3、记账凭证

点击【记账】→【全选】→【下一步】→【下一步】→【记账】，记账完毕出现【期初试算平衡表】窗口（如果期初余额试算不平的话就无法通过记账），点击【确认】，跳出【记账完毕】，点击【确定】即可。

4、月末转账

点击【月末转账】选择【期间损益结转】, 然后点击右边的放大镜，选择“本年利润”科目（新会计制度科目下科目编码为3131，也可以直接输入）后点击【确定】，然后选择所需结转的月份，在“包含未记账凭证”前面打勾，选择结转的类型（【收入】、【支出】、【全部】可根据自己的做帐习惯选取），选择后点击【全选】→【确定】，出现【转账生成】的窗口，查看凭证后，点击【保存】，出现【已生成】就表明凭证已经生成了（如果自动生成的凭证有误，则可以点击【放弃】）

5、【月末结账】

完成本月所有工作后，点击【月末结账】，点击【下一步】--【对账】—【下一步】--【下一步】—【结账】，（若出现“2008年1月未通过工作检查，不可以结账！”的字样，则表明当月还有工作没有完成，可以点击【上一步】查看【工作报告】看看具体哪些工作没有完成）。

6、查询及打印各种账表（选择自己要查询的账表的条件即可，如果没有记账，就需要在“包含未记账凭证”前面打勾后才可查看）

四、报表处理：（点击财务报表，进入报表模块）

1、新建报表

点击【文件】下的【新建】，然后在上面菜单栏里点击【格式】—【报表模板】，再选择【您所在的行业】（新会计制度行业）及报表类型（如资产负债表等），点击【确定】，跳出“模板格式将覆盖本表

格式！是否继续？”这样的窗口，点击【确定】，然后在【单位名称】那里双击输入公司的名称，并且点击【保存】。

下次进入可以直接【打开】已经生成的报表，不用再新建了。

2、录入关键字

打开报表，点击左下角的“格式”切换成“数据”之后，点击菜单【数据】下面的【关键字】→【录入】，填入需要出的报表日期（资产负债表需要录入年月日，利润表则只需录入年月），点击【确定】之后出现“是否重置第1页？”这样的窗口，点击【是】，稍等片刻后，报表生成。

3、追加表页（用于做次月的报表）

打开报表，在“数据”状态下，点击菜单【编辑】下的【追加】→【表页】，录入需要追加的页数后点击【确定】即可，若需要出次月数据，则录入次月关键字后【确定】即可（见上）。

常见问题：

1．如何反结帐

如果要对某一月份进行取消结帐，首先要用账套主管的身份登录系统；然后点击【月末结帐】，选择需要取消结帐的月份，然后同时按住Ctrl+Shift+F6，跳出【请输入主管口令】，口令即为账套主管的密码，若没有就直接点击【确定】，这时要取消结帐的月份处边上已经没有了“Y”，表明已经取消了该月的结帐，点击【取消】退出即可。

注意：如果你在三月份要取消1月份的结账，则必须先取消2月份的结账。

2．总帐的反记帐功能如何实现

①在上面一排菜单栏点击【总帐】→【期末】→【对帐】，出现对帐界面之后，直接按下Ctrl+H，跳出“恢复记账前状态功能已被激活” 的窗口，点击【确定】后【退出】

②再点击上面一排菜单栏上的【总帐】→【凭证】→【恢复记帐前状态】，选择是恢复最近一次或者恢复到月初状态，点【确定】之后要求输入帐套主管的密码，没有则直接点【确定】，跳出【恢复记帐完毕】这样的窗口，直接点【确定】就表示已经恢复记帐。

3.如何修改年初余额

反月结和反记帐至1月初状态，再到【总帐】→【设置】→【期初余额】里修改即可。（反月结，反记帐具体操作详见问题1，问题2）

4.如何删除已建账套?

首先关闭用友软件，并用ADMIN身份进入系统管理，然后点击【帐套】→【备份】，在“删除当前备份帐套”前面那个方框内打√，点击【确定】后，根据提示稍等片刻后便可完成删除帐套。

用友软件简易操作流程

本流程为一个月的标准操作流程

一、填制凭证：

打开软件——总账——凭证——填制凭证——点击增加

二、审核凭证：(可以不审核)

先转换为有审核功能的操作员，步骤为：打开软件（重注册）——总账——凭证——审核凭证——确定——选择一张凭证双击——审核——成批审核。

三、记账：

打开软件——总账——凭证——记账——全选——记账。

四：结账：

打开软件——总账——期末——结账——选择月份——下一步——对账——下一步——下一步——结账。

反记账流程：

打开软件——点击财务会计——总账——期末——对账——同时按下键盘上的Ctrl键和H键——凭证——点击在记账按键下方出现的恢复记账前状态按钮——选择最初记账前状态——输入用户密码——确定。

反结账流程：

打开软件——点击财务会计——总账——期末——结账——选择月份——同时按下键盘上的Ctrl键和Shift键和F6键——输入操作员密码——确定。

反审核流程：

打开软件（重注册）——点击财务会计——总账——凭证——审核凭证——确定——选择一张凭证双击——审核——成批取消审核。

注：

注

1、如果，没有记账和结账，同时也没有审核，修改凭证，只需要打开填制凭证，直接找到要修改的凭证修改，然后保存即可。

注

2、如果，已经审核，但是没有记账和结账。要修改凭证，先反审核，再按照注1操作。注

3、如果，已经审核，已经记账，但是没有结账。要修改凭证，先反记账，再按照注2操作。注

4、如果，已经结账、记账和审核，要修改凭证，先反结账，再按照注3操作。

系统管理的作用：

一：点击系统——设置备份计划。

该功能的作用是自动备份数据。起到数据安全性的作用，一般情况下，设置一次，就不需要再进行操作。

二：帐套——建立

该功能的作用是建立一个新的帐套。（一个帐套可以用许多年，一个帐套就是一个会计核算体系。）此功能只有在需要建立一个新的会计核算体系的时候使用。

三：帐套——引入

该功能的作用是恢复备份。此功能只有在电脑重装系统后、用友软件重新安装后、更换电脑的时候才使用。

四：帐套——输出

该功能的作用是手动备份文件。此功能是在给电脑做大型维护，电脑重装系统前、用友软件重新安装前、更换电脑的时候才使用。

五：权限——用户

该功能的作用是添加、修改操作员。此功能是在需要对现有操作员进行增加时，或者操作员更改名字和密码时使用。

六：权限——权限

该功能的作用是修改、增加、删除操作员的使用权限。只用在需要对现有操作员或者新增加的操作员进行增加、修改、删除使用权限时才进行该功能的操作。

注：以上六大功能，使用的用户名称是admin

八：帐——结转上年数据

篇6：用友T6财务软件详解

它紧张实现业务过程的全面打点，突出对关键流程的控制，表现了事前操持、事中控制、事后阐发的打点思维，以加强企业核心业务流程运作典范化为第一目标，是将企业物流、资金流、动静流和知识流相结合的企业打点工具。涵盖企业财务、供应链、生产打点等核心操纵，实现企业订单的快速响、减少库存积压、确保及时交货、低沉赊销风险、完竣内控体系，是遍及适应中小企业的ERP打点筹划。

用友T6财务软件在企业中的操纵，依照100万家用户的总结，见效最较着的操纵包括：

建立数据动静共享平台，及时获得动态动静，打点企业部门之间数据分散、动静不集成的问题;

经过进程角色驱动帮手企业平分比方职能的人员轻松实现从业务->核算->多纬度报表阐发的全过程打点;

精确掌控存货的收发、领退、保管环境，实时核算、反响存货成本，优化库存结构，监督存货的动态成本变化和资金的占用环境;

实现有序生产操持排产和跟踪，低沉库存占用，加速资金周转，进步产品拜托率，提升客户满意度。

用友T6财务软件成果要点：

用友T6财务软件—财务会计

依照财务核算事变情势及打点需要，充分考虑职责与分工的合理性，据角色职责赋予不同的权限，经过进程角色驱动，帮手企业轻松实现从预算到核算到报表阐发的全过程打点;

用友T6财务软件—供应链打点

面向单一企业，实现企业从采购、仓库、销售、委外到存货核算的动静化打点，强化根柢打点，建立业务流程管控体系;

用友T6财务软件—生产打点

经过进程MRP运算生成的生产操持可以下达生成生产订单，经过进程生产订单和生产进度打点，完成建造活动的操持调处、下达、备料、完工入库和封锁等作业的打点，有效掌控生产进度等各项建造活动的讯息

用友T6财务软件—别的

包含BI决策阐发、人事本钱打点、石家庄用友客户关系打点(CRM)、图文档打点(PDM)、远程通、挪动用友通、协同办公、服装鞋帽插件、跨账套查询。

篇7：用友财务软件操作指南

目录一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、建帐(设操作员、建立帐套)....................1 系统初始化............................1 填制凭证.........................2 审核凭证/取消审核.....................2 记账..........................3 自动转帐.........................3 结账..........................3 UFO报表.........................3 备份..........................4 反记账、反结账....................4

一、建帐(设操作员、建立帐套)

系统管理→系统→注册→用户名选 Admin→确定

权限→操作员→增加→输入编号、姓名→增加→退出

建帐→帐套→建立→输入帐套号、启用期、公司简称→下一步→公司全称、简称→下一步→企业性质、行业类别设置→工业商业、新会计科目制度→帐套主管选择→下一步、建帐→科目编码设置→将会计科目长度由4-2-2改成4-2-2-2-2-2（增加三个2级科目）→下一步→小数位选择→下一步→建帐成功

4、权限→权限→选帐套号→选操作员→增加→选权限（或直接在“帐套主管”处打勾）→确认

二、系统初始化

进入总帐，点击系统初始化。

1、会计科目设置

a．增加科目

会计科目→增加→输入编码、中文名称（如100201→中国银行，550201→差旅费）点增加，确认。

b．设辅助核算

点击相关科目，如1131应收账款，双击应收账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“客户往来” →确认。

另2121应付账款，点修改，在辅助核算栏中，点击“供应商往来” →确认。c．指定科目

系统初始化→会计科目→编辑→指定科目→现金总帐科目→双击1001现金→确认。

银行总帐科目→双击1002银行存款→确认。

2、凭证类别→记账凭证或收、付、转凭证

3、结算方式→点击增加→保存

如编码 1 名称 支票结算

现金支票

转帐支票贷记凭证

4、客户/供应商分类→点击增加→保存

如编码 01 名称上海

02 浙江

或 01 华东

02 华南

5、客户/供应商档案录入→点击所属类别→点击增加→编号、全称、简称→保存

6、录入期初余额

a．若年初启用，则直接录入年初余额。

b．若年中启用，则需输入启用时的月初数（期初余额），并输入年初至启用期初的累计发生额。损益类科目的累计发生额也需录入。

c．有辅助核算的科目录入期初数→直接输入累计发生额

输入期初余额时须双击，在弹出的窗口点击增加→输入客户、摘要、方向、金额→退出自动保存

三、填制凭证

1、填制凭证

点击填制凭证按钮→在弹出的对话框中点增加按钮→分别录入凭证类别、附单据数、摘要、凭证科目、金额直至本张凭证录入完成→如果要继续增加直接点增加就可以；如果不需要继续增加点击保存后退出即可。

注意：损益类科目中收入类科目发生业务时的只能做贷方，费用类只能做在借方。

2、删除凭证

当发现凭证做错时可以进行删除。删除前也要取消审核、记账、和结账。具体操作为：

在填制凭证中→标题栏中“制单”按钮→下拉菜单下的“作废/恢复” →再点“制单”下的“整理凭证” →选择月份→确定→选择要删除的凭证，一般点全选→确定→是即可。

四、审核凭证/取消审核

注意：不能与制单人为同一人

1、换人审核/取消审核

文件→重新注册→换用户名（非制单人）、选日期→确定

2、点击审核凭证→审核凭证→选凭证类别、月份→确认→确定→弹出凭证 单张审核/单张取消审核→则直接点击审核/取消

批量审核/批量取消审核→则点击工具栏“文件”旁的“审核” →成批审核凭证/成批取消审核

五、记账

点击记账→选择记账范围或全选→下一步→下一步→记账→确定

注意：审核之后才能记账；上月未结账，本月不能记账。

六、自动转帐

1、汇兑损益结转→选择结转月份、外币币种→点击右边放大镜→输入汇兑损益入帐科目5503→确定→全选→确定→生成一张凭证→保存（有外币业务的才需结转）

2、期间损益结转→点击右边放大镜→选择凭证类别，输入本年利润科目3131→确定→选择结转月份→全选→确定→生成一张凭证→保存

注意：自动生成的凭证也要审核、记账。

七、结账

期末处理→月末结账→选择结账月份→下一步→对账→下一步→下一步→结账

八、UFO报表

1、进入UFO报表→点击文件→打开→选择报表所在文件夹→选择报表模板（如资产负债表）

2、左下角“格式”或“数据”，在格式状态下输入公式，在数据状态下录入数据。

3、在数据状态下，打开报表模板，在最上一排工具栏上→点击数据→账套初始→输入账套号、会计→确认→再点击数据→关键字→录入→输入年、月、日→确认→是否重算第×页→是

注意：a．如出现“是否重算全表” →则点“否”

b．若要追加表页→点击编辑→表页→输入增加的页数→确认

c．如果报表的数据不对，可以在总账模块的账薄菜单下查询余额及发生额表进行核对。如果总账中的数据与报表的数据一致，但与实际数不对时，有可能是凭证录入有错误。

d．报表应该是在所有凭证处理完记账后制作，通常可以月末结账后再做。

九、备份

1、在D盘新建文件夹，如“用友备份”，再建二级文件夹，如名“050630”

2、进入系统管理→点击系统→注册→选用户名admin→确定

3、账套→输出→选择账套→确认

4、选择备份文件夹→D用友备份50630→确认

十、反记账、反结账

1、反记账→进入总账→点击期末处理→试算并对账→选择需取消记账的月份→同时按Ctrl+H→提示“恢复记账前状态”已被激活→确认→退出→再点击工具栏上的“凭证” →恢复记账前状态→恢复月初

状态→确定→输入口令→确认→确定

篇8：用友财务软件数据十大平衡解析

一、会计数据十大平衡

1. 总账:期初余额试算平衡。

为了保证会计数据连续完整,并与手工账簿数据相衔接,在总账系统初始化设置中,需要将一些基础数据录入到系统中。这些基础数据主要是各会计科目的年初余额(系统启用月份是1月)或启用月份的月初余额和年初到该月的累计借方、贷方发生额(系统启用月份是年度中间)。

输入期初余额、累计发生额后,应根据系统提供的对账功能,进行期初对账的操作,对账内容包括总账上下级之间、总账与辅助账之间。如果对账后发现有错误,系统会予以列示,这样可尽快修正错误的会计数据,实现账账相符。更重要的是,在期初余额输入完毕后,必须进行试算平衡的操作,查看期初余额试算平衡表,检查余额是否平衡。若平衡,则会显示“试算结果平衡”字样,并把平衡的借方余额合计与贷方余额合计显示出来;若不平衡,则会显示“试算结果不平衡”字样,并把不平衡的借方余额合计与贷方余额合计显示出来,此时需要进一步检查修改,直至试算平衡。

值得注意的是,即使期初余额试算不平衡,也可以填制凭证,但不能记账。记账完毕之后,不能再录入、修改期初余额,也不能执行“结转上年余额”功能。

2. 总账“:银行对账期初”调整后余额平衡。

在正式使用银行对账功能之前,为了确保银行对账的准确性,应首先将手工账簿数据中的期初未达账项通过“银行对账期初”功能录入系统,在开始使用银行对账功能之后由系统自动生成下个月的期初余额及未达账项,不再需要手工输入。

例如:由某公司出纳员“1033”陈红负责银行对账。银行对账的启用日期是2014年8月1日。公司工行人民币户日记账调整前余额为1 300 000元(2014年7月31日), 没有未达账项;银行对账单调整前余额为1 170 000元, 未达账项有:“企业已收银行未收”180 000元,“企业已付银行未付”50 000元。

根据该例数据,在“银行对账期初”窗口中,应在“单位日记账”的“调整前余额”栏输入“1 300 000.00”,在 “银行对账单”的“调整前余额”栏输入“1 170 000.00”,单击“日记账期初未达项”按钮,弹出的“企业方期初”窗口中输入两笔未达项(借方金额“180 000.00”,贷方金额“50 000.00”)。最后得到单位日记账的调整 后余额与 银行对账 单调整后 余额均为“1 300 000.00”。即在执行银行对账功能前,应将“银行对账期初”中的“调整后余额”调平,单位日记账的调整后余额与银行对账单调整后余额相等(平衡),否则会影响银行对账、银行存款余额调节表的编制。另外在“银行对账”手工对账中,应注意勾对是否正确、检查账目是否平衡。

3. 总账:填制的凭证借贷发生额平衡。

记账凭证中除了有关业务的基本内容外,更重要的是运用借贷记账法反映记账的方向、涉及的会计科目以及发生额,而且对每一张凭证务必做到“有借必有贷,借贷必相等”。因此,在输入记账凭证时,一定要仔细、认真, 输入完毕进行保存时,系统也会自动检查是否做到了借贷发生额平衡。若不平衡,系统不会保存该凭证,此时,用户应及时修改完善。

4. 总账:期末余额试算平衡。

账证相符、账账相符是会计核算完整性、真实性的要求。在手工处理方式下,会计人员需要通过账证核对、账账核对实现这些要求。而在总账系统中,系统自动记账处理的一致性、客观性和正确性实际上已经确保了账证相符、账账相符。但是,由于非法操作、计算机病毒等原因, 有时可能会造成某些数据被破坏,因此,为在期末结账前进一步确保账账准确无误,用户应调用“总账——期末” 的“对账”功能,对各个账簿之间的数据进行核对,并显示对账结果。若发现错误,系统将自动记录错误出处,并输出这些错误信息。然后单击“试算”按钮,可将系统中所设置的所有科目的期末余额按照会计平衡公式“借方余额合计=贷方余额合计”进行平衡检验,并输出各科目类别余额表以及是否平衡的信息。

5. 报表系统:审核公式定义平衡。

在报表系统中,为确保报表编制结果正确,系统提供了报表审核公式定义功能。审核公式既可以验证表页中数据的勾稽关系,也可以验证同表中不同表页的勾稽关系,还可以验证不同报表之间的数据勾稽关系。

以资产负债表为例,B39为资产合计(期末余额)数, C39为资产合计(年初余额)数,E39为负债和所有者权益合计(期末余额)数,F39为负债和所有者权益合计(年初余额)数。据此,用户可以定义如下两个审核公式:B39= E39 MESS“期末资产合计与期末负债和所有者权益合计不等!”,C39=F39 MESS“年初资产合计与年初负债和所有者权益合计不等!”资产负债表编制完毕,在数据状态下,可利用设置的审核公式对相关数据进行审核,以确保资产负债表编制准确,做到“资产=负债+所有者权益”。若不平衡,仍需进一步检查修改,直至平衡。

6. 固定资产:与总账对账平衡。

在初次启用固定资产系统的参数设置中,对于财务接口的设置,为了严格控制系统间的平衡,用户应选择 “与账务系统进行对账”,不能选择“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”。系统在运行过程中,应保证本系统中的固定资产原值、累计折旧额和总账系统中的“固定资产”、“累计折旧”科目的数值分别平衡。这可通过固定资产系统提供的对账功能实现,对账操作不限制执行的时间,任何时候均可对账。其操作步骤如下:第一步,执行 “固定资产——处理——对账”命令,弹出“与账务对账结果”提示框。第二步,单击“确定”按钮,对账结果若不平衡,则应仔细核对、修改有关数据,直至对账平衡。

7. 存货核算:存货与总账期初对账平衡。

各个仓库存货的期初余额既可以在库存管理系统中录入,也可以在存货核算系统中录入。即只要在其中一个系统中输入,另一个系统将自动获取期初库存数据。这里选择先在存货核算系统中录入。其操作步骤如下:第一步,执行“存货核算——初始设置——期初数据——期初余额”命令,进入“期初余额”窗口。第二步,选择仓库,单击“增加”按钮,输入存货期初库存数据。第三步,单击“记账”按钮,系统对所有仓库进行记账。第四步,在财务核算中将存货与总账期初数据进行对账,在其中可以查看存货核算系统与总账系统的期初余额是否平衡。

8. 库存管理:库存与总账期初对账平衡。

首次使用库存管理系统时,应进行一些初始化操作。 输入库存期初数并审核、对账就是其中的重要内容之一。 其操作步骤如下:第一步,执行“库存管理——初始设置 ——期初结存”命令,进入“库存期初数据录入”窗口。第二步,选择仓库,单击“修改”、“取数”按钮,取出存货核算系统中录入的仓库期初库存数据。第三步,单击“保存”按钮,单击“批审”按钮。第四步,将库存与存货期初数据进行对账,在其中可以查看库存管理系统与存货核算系统的期初余额是否平衡。

9. 应收款管理:期初余额对账平衡。

在启用应收款管理系统时,需要将以前还没有处理完毕的单据全部录入到系统中,作为系统的期初余额。通过期初余额录入,可以将启用系统前的所有应收业务数据以销售专用发票等形式录入到系统中,作为期初建账的数据对其进行管理。其操作步骤如下:第一步,执行“应收款管理——设置——期初余额”命令,打开“期初余额 ——查询”窗口。第二步,输入所需查询的条件,单击“确定”按钮,打开“期初余额明细表”窗口。第三步,单击“增加”按钮,打开“单据类型”对话框,对其中选项进行设置 (如在单据名称中选择“销售专用发票”)。单击“确定”按钮,打开“销售专用发票”窗口。第四步,在“销售专用发票”窗口点击“增加”按钮,输入相关数据,输入完毕后,单击“保存”按钮;单击“退出”按钮,关闭录入对话框。点击 “刷新”按钮,显示“期初余额明细表”。第五步,在“期初余额明细表”窗口中单击“对账”按钮,打开“期初对账”窗口,在其中可查看应收款管理系统与总账系统的期初余额是否平衡。

10. 应付款管理:期初余额对账平衡。

在启用应付款管理系统时,需将以前还没有处理完毕的单据全部录入到系统中,作为系统的期初余额。通过期初余额录入,可以将启用系统前的所有应付业务数据以采购专用发票等形式录入到系统中,作为期初建账的数据对其进行管理。其操作步骤如下:第一步,执行“应付款管理——设置——期初余额”命令,打开“期初余额 ——查询”窗口。第二步,输入所需查询的条件,单击“确定”按钮,打开“期初余额明细表”窗口。第三步,单击“增加”按钮,打开“单据类型”对话框,对其中选项进行设置 (如在单据名称中选择“采购专用发票”)。单击“确定”按钮,打开“采购专用发票”窗口。第四步,在“采购专用发票”窗口点击“增加”按钮,输入相关数据,输入完毕后,单击“保存”按钮;单击“退出”按钮,关闭录入对话框。点击 “刷新”按钮,显示“期初余额明细表”。第五步,在“期初余额明细表”窗口中单击“对账”按钮,打开“期初对账”窗口,在其中可查看应付款管理系统与总账系统的期初余额是否平衡。

二、用友软件月末结账顺序

试算(对账)平衡是非常重要的一项操作,平衡与否直接关系到后续有关操作能否顺利进行。如总账系统中, 期初余额若不平衡,则不能进行本期记账的操作;期末余额若不平衡,则不能进行本期结账的操作。在实际工作中,期末结账业务必按照一定顺序进行,否则会影响工作进程。如果某单位启用了用友软件的所有系统(模块),那么在期末结账时,应遵循以下顺序:首先,进行薪资管理、 固定资产、采购管理、销售管理系统(模块)的月末结账, 且它们之间不分先后顺序。其次,进行库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理系统(模块)的月末结账。再次,进行成本管理的月末结账。最后,在除总账系统外的各个系统月末均结账后,总账系统完成月末结账操作。

由此可知,总账系统是最后完成月末结账的。在财务业务一体化的会计信息系统中,总账系统处于核心地位, 其他系统与总账系统之间存在着单向或双向的数据传递关系。如薪资管理系统在完成职工薪酬核算、工资发放、 代扣个人所得税等设置后,生成自动转账凭证传递到总账系统。固定资产系统可生成固定资产增加、减少、计提固定资产折旧等有关凭证数据然后传送给总账系统。对于采购订货业务,一般是先在采购管理系统中填制采购订单,并对其进行审核,若采购订货已入库,则在库存管理系统中输入(或生成)采购入库单并审核,在存货核算系统中对入库单记账、生成凭证并传递到总账系统;若同时取得采购专用发票,则在采购管理系统中填制采购专用发票,并与入库单进行采购结算,在应付款管理系统中对采购专用发票进行审核、生成应付凭证并传递到总账系统;若以后将价税款支付给供货方,则在应付款管理系统中填制付款单并审核,然后对付款单生成付款凭证并传递到总账系统。

总之,所有经济业务生成的记账凭证(不管是在总账系统填制的还是其他系统传递过来的),均要集中在总账系统进行处理。有时一笔经济业务涉及几个系统(模块) 处理,处理时也是有先后次序的。如果总账系统先月末结账了,则意味着本月经济业务已全部处理完毕。

三、结束语

首次使用财务软件,单位应结合自身的实际情况进行大量的初始化设置,为确保会计数据准确无误,用户应注意利用好各系统中的对账、试算(平衡)等功能。在日常业务的处理中,用户应遵守会计准则和制度的规定,及时做好对账工作,为期末顺利结账、编制会计报表奠定基础。

参考文献