邮储银行违规风险发现机制的构建(精选7篇)
篇1:邮储银行违规风险发现机制的构建
邮储银行违规风险发现机制的构建
违规风险的控制是现代商业银行经营与管理过程中的重点。在现阶段,邮储银行的违规风险发现机制主要包括以下几种方式:行内业务条线、区域检查中心、外部监管单位的检查,包括现场检查、非现场检查和专项检查;会计核算稽核中心的事后稽核;定期召开风险委员会,由各个部门提出风险议题,统一组织讨论;不定期组织的,主题各异的,全行性开展的内控风险排查活动。
一、现行违规风险发现机制的弊端
现行的违规风险发现机制较为传统和简单,同时存在一定的弊端。
1.发现风险的被动性。风险固有而存在,但现行机制下对风险的发现往往以违规事实为依据,通过发现违规事实从而发现风险,总是提示已经造成一定负面效应的风险,而对还未产生负面效应的风险盲然不觉。换言之,风险的发现与解决存在着较大的被动性。
2.判断风险的标准性。目前在对风险的判断上,缺乏统一的标准。对于风险,不同的检查主体对业务的了解程度不同,对风险承受能力不一,导致在不同主体的判定下,对是否为风险的认定不一致,对风险影响程度的定性不统一。
3.报告风险的主动性。现行机制下,违规风险的报告者与发现者均为后台人员,作为直接接触违规风险的直接执行人员,反而缺乏直接发现与报告风险的动力和机制。
二、违规风险发现机制的完善与发展
(一)风险识别
1.风险识别的基本要求。(1)风险识别标准的统一性。在风险识别中,管理部门需要识别不确定性的存在,即不确定一项风险是否将会发生,何时发生,或它发生时的精确影响。管理部门首先应对一系统列的违规风险进行判断与定义,直接执行人员、主管部门、监管部门三者对风险的判断标准应趋于统一。(2)风险识别的联系性。构成风险的事件通常不是孤立发生的。一个事件会波及另一个事件,它们总是并存发生的。在风险事件的识别中,管理层应当明白一个事件怎样与另外的事件相关联。通过评估风险事件之间的关系,来决定管理者的着力点应着重于何处。同时,将潜在的风险事件归纳起来分类是必要而有用的。通过在行内至下而上地归集汇总风险事件,有助于逐步理解了风险事件之间的关系,获得用于风险评估的基础信息。通过对同类风险事件的归类,有助于管理部门更好地确定机遇和风险。(3)风险识别的双面性。某个事件的发生总是有消极的影响或积极的影响,或者二者兼而有之。产生消极影响的事件代表风险,风险的消极影响是指某个事件将要发生并对完成目标有不利影响。它要求管理部门做出评估并反馈。产生积极影响的事件代表机遇,或削弱风险的消极影响。机遇是指某个事件将要发生,并有可能对预定目标和创新价值产生积极作用。机遇事件能促进管理部门策略或目标实现的进程,因此管理行为应与机遇相适应。管理部门不应只识别消极影响的事件,而应同时对产生积极影响的事件产生回应。
2.风险识别的基本方法。(1)风险委员会的功能完善。明晰风险委员会的目标。提倡风险委员会以收集企业整体对事件清单的知识为目标,同时引入职能不同的部门代表作为讨论主体。会议的结果好坏通常取决于参加者的层次是否多样化,因为层次的多样化决定了会议中所能得到信息的广度,也在一定程度上决定了讨论的深度。在会议开始之前,会议组织者应促进各讨论主体对所讨论议题充分地进行内部沟通,并且使各讨论主体找出最有效的方式以表达本单位的想法;在研讨会的开始,建立讨论的基本规则;认可参加者不同的风格和人格类型,考虑怎么优化他们的贡献;确认要关注哪些目标,哪类目标,哪类事件;受邀请的会议参加者数量控制在15人之内;实际地确定预期结果,以确定讨论会所欲达到的目标。会议议程至少应包括以下几个环节:①介绍。解释会议背景和各个参加者被邀请的理由,解释基本规则。②解释会议流程。明确会议流程,对每个目标,将提示从以下因素讨论相关事件及他们的相互作用:外部、内部、经济、基础设施、自然环境、人员、政治、进程、社会、技术;解释会议流程制定的原因。③探索目标。确认会议讨论的目标事件,并确定目标事件的关联事件;确认对风险的评价标准,在此基础上,确认内部机构对风险容忍程度和公众舆论对风险的可接受程度;讨论影响目标事件的潜在内外部因素;确定哪些事件代表风险,哪些事件代表机会;考虑多个风险因素如何影响目标事件,以及各风险因素之间的相互关系。④下阶段和结束。发布研讨会结果,要求所有参加者在48 小时之内明确下一步行动计划。(2)图表分析法。用图表来列示有代表性的业务流程,以使参与者更好地理解输入元素、参与者、输出和所负责任之间的内在关系。一旦发生风险事件,参与者就能迅速辨别风险并考虑问题处理的方式。在流程分析中,不仅应通过图表表示过程,还应明确描述过程中的各关键步骤及其潜在风险。(3)最重要事件指示器。最重要事件显示器,也叫最重要风险显示器,是洞察潜在风险事件的一种定性或定量分析方法。由特定机构将重要的风险事件收集整理,优化排序,最重要风险显示器必须及时供给那些依靠信息的管理者,可以是每日、每周、每月,甚至是随时。(4)损失事件数据追踪。持续监测已发生损失事件的相关数据,并对其进行运用,有助于预测将来可能发生的风险事件,并量化其伴生的损失。将所收集的数据整理成损失事件数据库,该数据库需包含标准的事件信息,并能及时将信息反馈给管理者。在建立损失事件数据库的基础上,结合对已发生事件的认识,结构性的知识,以及对损失事件相互关系的了解,有助于开发预测模型以辨认风险事件。数据追踪和预测模型的开发可考虑在签订合同的基础上外包至第三方服务提供者。
(二)风险评估
风险评估是风险识别的辅助与补充,通过风险评估,能更好地确认风险对企业的影响,并能更好地帮助企业的管理人员对风险做出反馈与处理。
1.同时关注内在风险与追加风险。风险包括内在的风险和追加的风险。内在风险对企业来说是某些行为缺失造成的风险,管理部门可以通过采取措施改变风险发生的可能性或影响;追加风险是管理部门对风险做出反馈之后又产生的风险。风险评估首先针对的是内在风险,一旦风险反馈已完成,管理部门就开始考虑追加风险。
2.关注风险的可能性与影响。风险评估包括两个方面:可能性和影响。可能性意味着事件发生的可能,而影响意味着它的后果。可能性和影响被普遍应用于各个方面,“可能性”意味着事件在性质方面发生的可能,比如高、低,或其他评判标准,“可能”意味着一种量上的标准,比如百分比、发生概率或其他数量上的尺度。
3.合理配置企业资源。如何确定与评估风险,并进行合理的企业资源分配是困难且富有挑战性的。低发生率和潜在影响小的风险通常不被更进一步的考虑;另一方面,具有高发生率和重要意义的潜在风险需要受到更多的关注;而介于这两个极端之间的情形的风险通常更加难以确认和评估,谨慎小心的分析是十分重要的。
(三)其他注意事项
1.在任何制度下发生,应伴随有唯一的违规风险判别标准。该判别标准不仅包括是否违规的风险判断,还应包括风险等级的判断。
2.在系统建设时,系统自身应有良好的逻辑判断,对一些关键参数应有系统设置与监控。良好的系统不仅应能帮助直接操作人员遵循规章制度进行操作,还应能及时向管理者与监控者反馈违规信息:哪些环节的差错冲击较多较频繁,从而使管理者能及时收集直接操作人员的行为偏好,并对直接操作人员的行为进行规范。
3.并非所有的违规风险都具有消极作用,部分违规风险的存在也能提示管理者与规章制定者,规章制度本身存在问题。管理者与规章制定者应及时通过风险识别与风险评估技术处理这些积极的信息,使规章制度本身更具规范性与可操作性。
(作者单位:中国邮政储蓄银行福建省分行)
篇2:邮储银行违规风险发现机制的构建
一、目前邮储银行在合规风险管理机制建设中存在的问题
风险管理基础薄弱。中国邮政储蓄银行是在邮那一世小说网 http://政储蓄的基础上组建的,主要沿用的是原邮政储蓄网点、设施、人员配制及组织管理结构,部门设置还不完备,部门之间还存在重叠和交叉。缺乏必要的数据、技术手段和专业人才,这些都不利于推进合规管理机制建设。
风险管理理念尚未确立。邮储银行的员工由原邮政储蓄的员工,社会招聘的新员工及一部分刚毕业的大学生组成,多数员工没有经过专业培训,对合规风险管理就是经营效益的理念认识不够,漠视风险的粗放经营观念和行为依然存在,合规风险管理意识没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程。
内控制度不完善。邮储银行缺少一套统一完整的内控制度,且内控制度没有形成检查、评价与改进的良性循环,直接影响了内控的运行效力。邮储银行在开发新产品、拓展新业务时,没有相应地制定新制度,或是新制度滞后于现实发生的风险,导致操作性不强。
二、加强合规风险管理机制建设的基本思路
建立有效管理合规风险的运行机制,才能确保银行安全稳健运行。结合邮储银行的实际,合规风险管理机制包括以下几点:
建立合规风险组织体系。组建独立的合规部门,在基层邮储银行配备合规风险审查人员。积极推行合规部门(岗位)人员任职资格审查制度及资格评定制度,通过双向选择、竞争上岗的方式选择具备专业技能,熟悉银行经营管理,经验丰富的合规岗位人员,完善风险合规管理队伍。建立起合规责任体系。明确合规部门是银行专门实施合规风险管理的职能部门,董事会和高管层对银行合规经营负最终责任,业务部门对合规风险负直接责任,员工对其业务活动的合规性负责。此外,业务部门应支持合规部门实施合规风险监测与评估,主动地进行动态合规自我评估。
创建科学的合规管理体系。一是建立健全合规制度。坚持“先订制度再运作”的原则,加快合规风险管理制度建设,并按照合规要求,对现行制度办法和操作规程进行梳理完善。二是要切实建立扁平化、流程管理、岗责体系的合规风险管理机制,确立清晰的报告路线和问责制、举报制等,体现合规风险管理在整个银行管理工作中的核心地位和作用。三是建立健全合规问责机制。严格对违规行为责任进行认定与追究,并采取有效的纠正措施。进一步完善绩效考核办法,将合规情况纳入考核体系,加强合规管理,降低违规机率。
培育合规风险管理的企业文化。一是全员参与。合规是银行所有员工的责任,树立“合规人人有责”、“合规创造价值”等理念,使合规成为银行全部员工的行为准则和自觉行动,才能保证合规管理的贯彻落实。二是提高员工合规能力。加强合规培训和宣传,大力开展岗位操作和职业道德培训、政治思想教育和法制教育,规范员工的职业道德行为,增强员工合规意识和风险识别能力,了解自己在操作中的风险点,将合规理念贯穿到业务操作每一个环节和所办理每笔业务中,在经营发展上杜绝违规行为。此外,可以定期组织开展合规风险大讨论活动,鼓励员工结合各自岗位职责,主动发现和暴露合规风险隐患或问题,对相应的业务政策、行为手册和操作程序提出合理化建议或提出自身的落实计划。
梳理各业务流程中的风险点。加强梳理各项业务流程,对可能导致操作风险的业务流程、环节或存在的风险点一一记录在案,收集和掌握一线业务人员对各业务环节操作风险了解程度,根据梳理、排查情况,结合内外审计发现的合规风险隐患和监管部门的合规风险提示等制定防范措施,抓好内部的协作配合,做到业务线、风险合规线、内部审计线“三线把关,三线合一”。只有通过各环节严密配合,银行内部有效的合规机制才能形成,合规风险才能得到有效控制。
篇3:邮储银行违规风险发现机制的构建
1 邮储银行小额信贷风险监督检查机制中的不足
1.1 内部监管部门的权威性以及独立性不够
邮储银行还不具备完善的审计系统, 很难达到内部审计在公司中所应有的重要地位, 银行内部审计不能行使有效权力, 其他部门也不能提供支持与配合。邮储银行分支机构将内部监管部门划给直属行长, 内部监督的工作人员也是由直属行长决定, 这阻碍了审计活动的顺利开展, 削弱了银行内部控制系统的作用和功能。
1.2 内部监管体系不够健全
邮储银行缺乏整体改革的持续性与针对性;缺少科学的量化方法和模型;缺少程序评价与检查的合理统一;此外, 在银行层次结构方面, 缺少对各支行、分行的综合评价, 因此, 内部控制缺少一定的微观基础。并且, 银行的内部监督政策实施范围较窄、履职滞后, 不能有效监查银行的运营过程, 使得出现的问题难以及时得到解决。
1.3 内部监督力量不够
总体说来, 邮储银行缺乏专业的内部监督人才, 在审计人员中, 真正掌握信息技术的人更少, 内部监管工作人员的素质水平还达不到较高要求, 并且银行的审计方法和理念都比较落后。邮储银行内部教育机制以及培训机制还需要进一步健全。
2 完善邮储银行小额信贷风险监督检查机制
2.1 加强对内部控制进行综合评价
银行的内部控制体系评价是解决银行内部控制系统脆弱性的操作基础以及技术基础。因此, 邮储银行需要加强内控体系的建设程度, 定期检查内部控制系统的建设情况以及内部控制手段的执行力度, 并加以评估。从而保证内部控制得以有效开展, 使得工作人员及时发现并处理内部控制系统中所存在的缺陷和不足。此外, 邮储银行太原分行需要加大对基层分支机构的评价力度, 加大重要岗位以及重要业务的检查力度, 深度挖掘、拓宽检查范围、增大检查频率, 从而及时发现并控制风险点。
2.2 保持监控部门的独立权威性
邮储银行需要保持监控部门的独立权威性以确保内部控制各项制度的有效运行。邮储银行内部控制体系的建设和执行部门, 应该与内部控制体系的评价和监管部门分离开来。邮储银行应该建立独立运作、隶属总行直接领导的内部审核体系, 采取垂直管理手段对全行审计监督部门加以管理。同时, 根据经济区域建立监控机构, 并且由总行监事会以及内部监督部门派驻工作人员。此外, 邮储银行内部审计部门应该加强自身建设, 保持高度的权威性以及足够的独立性, 加强对各类问题的检查工作以及整改工作。严厉打击违反风险管理以及内部控制的行为, 把其对邮储银行的内部控制以及实施效果的评价结果向董事会、审计委员会、监事会定期汇报。此外, 邮储银行监管部门还应该量化监控指标, 为评判监控对象提供理论依据, 通过科学的奖惩机制来引导员工, 从而为银行争取利益。
2.3 完善银行内部的审计制度
邮储银行所开展的内部审计工作, 就是对银行的财务信息、内部控制的有效性以及银行经营效率进行综合评价。一方面, 内部审计是内部控制的一种方法, 通过采取内控活动的检查、监督以及评价方法, 为日常管理工作提供参考, 从而使得内部控制系统得以完善;另一方面, 内部审计过程是太原分行内部控制体系的重要组成程序, 只有完善内部审计机制, 才能够保证内部控制工作取得有利结果。所以说, 需要加强邮储银行内部的审计监督管理, 进一步完善内部审计机制。
建立健全邮储银行的内部审计机制需要做到以下几点:第一, 适当性。这要求太原分行内部审计人员需要具有充分的配备。不仅要使内部审计人员满足银行业务需要, 保证从事检查监督的工作人员足够充分, 从而提高内部审计工作的开展效率;而且需要给审计人员配备适当的装备, 要求内部审计工作人员具有专业知识和能力, 具备职业道德并且具有很高的职业素质, 审计人员在工作过程中应该认真负责, 具有风险识别能力, 并能够及时发现内控执行过程中的问题。第二, 合理性。内部审计工作人员的设立需要符合常理。首先邮储银行内部审计部门应该直接向银行的监事会、董事会和高级管理层汇报工作, 独立于银行内部控制的执行与建设部门;其次, 邮储银行内部审计部门应该具备权威性, 保持其在商业银行中的较高地位;最后, 按照邮储银行实际情况设立审计委员会, 并且对董事会负责。第三, 完善内部质量控制体系。邮储银行在实行内部控制制度过程中, 还需要建立完善的审计工作人员的监督指导制度、审计计划的管理制度以及审计报告的审定制度。第四, 充分的授权。邮储银行审计部门应该获得商业银行的充分授权, 从而行使资料获取权、审计检查权、处理处罚权、采取临时性强制措施权、调查取证权以及审计建议权。
2.4 培养高素质的复合型人才
人才是社会进步的重要资源。国内商业银行在实现内部控制效果时, 需要加大高素质专业人才的培养力度, 合理设置人员结构, 开发人才资源, 同时需要加大对工作人员的培训力度, 提高其综合素质以及对产品信息的熟悉程度, 使其具备较高道德水平、较强理论知识、较精的业务能力, 从而成为银行企业内部控制监督评价系统的核心力量。此外, 加强企业的人力资源建设, 建立科学的用人机制以及薪酬体系, 努力建设优秀队伍人才, 科学管理审计工作人员的工资水平、福利待遇以及升迁过程。充分发挥银行的内部监督职能, 落实银行内部审计工作, 提高银行的运营水平。
3 结语
本文认为邮储银行当前在小额信贷风险控制监督检查机制中存在内部监管部门的权威性以及独立性不够, 内部监管体系不够健全, 内部监督力量不够等问题。并提出了相关解决对策:加强对内部控制进行综合评价完善银行内部的审计制度, 完善银行内部的审计制度, 培养高素质的复合型人才。
摘要:由于邮储银行太原分行的小额信贷业务起步较晚, 该行的小额信贷业务开展以后在大中小城市以及农村地区发展迅速, 贷款发放的速度过快, 贷款无法得到很好的保障, 其中很大的原因便是邮储银行小额信贷风险监督检查机制不完善, 本文通过对邮储银行小额信贷风险监督检查机制问题的分析, 提出了适用于邮储银行小额信贷风险的内部控制机制。
关键词:邮储银行,信贷风险,监督检查
参考文献
[1]杨均伟, 徐正君, 赵君, 等.三种小额贷款模式的比较及启示[J].上海金融, 2010 (9) :81-82.
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[3]李东.小额贷款在中国[J].中国党政干部论坛, 2010 (6) :57-58.
篇4:构建邮储银行信贷文化的思考
关 键 词:邮政储蓄银行;信贷文化;信贷使命;信贷价值观;信贷制度;信贷行为
中图分类号:F830.1 文献标识码:A 文章编号:1006-3544(2012)03-0022-05
中国邮政储蓄银行自2007年3月20日正式挂牌成立以来,经过5年的发展,已逐步成长为一家制度健全、初具规模、全功能的商业银行。作为一家定位于服务“三农”、服务社区、服务中小企业的大型零售商业银行,如何构建既符合商业银行要求,又具有邮储银行特色的信贷文化,是关系邮储银行生死攸关的大事。本文分别从商业银行信贷文化的内涵与基本框架、影响邮储银行信贷文化的特殊因素、如何构建有邮储特色的信贷文化和如何在改革与发展中始终坚持信贷文化四个方面进行探索研究。
一、商业银行信贷文化的内涵及基本框架
(一)企业文化的内涵及作用
从管理学角度讲,企业文化是一个企业的共同愿景、共同思想方式、共同价值理念和共同行为方式的总和。从内容方面讲,企业文化可以分为四个方面:企业的精神文化、制度文化、行为文化和物质文化。从结构方面讲,企业文化一般包括四个层面:首先是对企业使命的清晰认知,即企业为什么存在,企业努力追求的目标是什么;其次是企业的价值观体系,即指导企业组织行为的一系列基本准则、原则、信条和理念,具有行为取向、评价原则和标准的作用;第三是企业的行为方式,即在企业核心价值观的引领下企业特定的组织行为和其员工特定的处事方式;第四是企业形象,是企业价值观在企业外表上的特征反映,使企业自身在整个社会组织群中被他人所认识。 企业文化的四个层面相互依存、 相互支撑,缺一不可。
企业文化本质上体现的是一种生产关系, 优秀的企业文化是一种特殊的生产力, 可以形成企业的核心竞争力, 对企业有效的经营管理发挥着重要作用。这种作用主要体现在:一是导向作用,即对企业领导者和员工的价值取向及行为取向起导向作用,促使人们在文化的潜移默化中接受共同的价值观念;二是激励作用,即企业文化能创造共同的价值观念和良好的文化氛围,激发企业领导和员工的积极性、创造性和潜在能力的作用;三是凝聚作用,即企业文化能够把人们团结在一起, 形成一种凝聚力和向心力,与企业同甘苦、共命运;四是约束作用,即企业文化对每个企业员工的思想、 心理和行为的约束与规范。这是一种软约束,在企业中形成群体的行为准则和道德规范, 并通过员工的思想和行为形成来自心理的、自我约束的控制作用;五是塑形作用,即能为企业塑造良好的物质、社会与精神形象,帮助企业树立信誉,扩大知名度与影响力。
(二)商业银行信贷文化的内涵及基本框架
信贷文化是商业银行在信贷活动中形成的体现商业银行价值观的基本理念、文化形式和行为方式的总和,是商业银行企业文化的重要组成部分。虽然信贷文化看不见摸不着,但它存在于银行信贷过程的始终,作用于无形,时刻都在影响、引导着银行高管与信贷人员的理念,规范着各种信贷行为,塑造银行的内在品质和外在形象。
由于国情、传统文化、外部环境、战略定位、经营目标、管理层及员工素质等方面的差异,国内外商业银行的信贷文化也呈现出显著的民族特色、时代特色与差异化特征,但各商业银行的信贷文化基本框架大体相同,一般都包含如下内容:
1. 信贷使命。 信贷使命是商业银行信贷的终极目标,即银行的信贷为什么存在,银行信贷发展所追求的目标和价值是什么。
2. 信贷价值观。 信贷价值观是银行在长期经营发展中形成的,用于指导银行开展各种信贷活动的价值观、质量意识、风险意识及行为规范等精神因素的总和。信贷价值观是符合信贷使命的最高价值标准,是判断信贷业务与行为是非的核心观念。
3. 信贷制度文化。 信贷制度是商业银行对信贷活动及信贷风险管理的一整套制度和安排的总和,主要包括信贷的组织架构、业务流程、管理体制和业务制度等内容。信贷制度文化制约着银行的信贷理念与价值观,并约束、规范着各种信贷行为。
4. 信贷行为文化。 信贷行为是信贷业务过程中的各种行为,体现信贷使命与理念,直接影响信贷使命与理念的实现程度。信贷行为体现于各种信贷活动之中。
5. 信贷物质文化。 信贷物质文化是银行信贷文化的物质构成,反映银行的经营场所、产品与服务、员工形象与企业品牌形象。
二、 影响邮储银行信贷文化的特殊因素分析
商业银行信贷文化受外部环境、地域文化、监管要求、市场竞争、发展历史及核心管理者等多种因素的影响与制约。邮储银行作为一家商业银行,其信贷文化必然也受上述因素的影响。同时,邮储银行作为一家改制而来的零售银行, 中央及监管部门有特殊的政治要求,与邮政有着千丝万缕的联系,其信贷文化受特殊因素的影响较大,主要有以下因素:
(一)战略定位的影响
大型零售商业银行的战略定位, 是邮储银行基于外部环境、行业态势、竞争对手和自身竞争能力的客观、冷静、科学分析的基础上确定的。近年来,国家不断加大“三农”支持力度,城乡居民的可支配收入与消费能力显著增强, 未来中国经济增长速度将进一步放缓,财富分配更倾向于居民部门,政府积极破解中小企业融资难问题, 国内各类银行机构基本完成市场布局,银行市场竞争格局基本确立,这是邮储银行面临的机遇与现状。作为后来者,邮储银行的竞争优势在于网络、资金与品牌。38 000多个营业网点及70%左右分布在县域及县域以下, 遍布城乡的网络优势是国内其他银行无法比拟的。 邮储银行个人储蓄规模稳居银行业第五位,市场占有率在10%左右,资金优势明显。邮储银行依托百年邮政在老百姓心中树立的良好信誉, 具有极强的吸储能力和产品推广能力。同时,邮储银行存在人才、产品与体制等方面的劣势, 面对既定的市场格局和众多竞争对手的挑战,需要扬长避短,发挥优势与强项,找准市场定位,实行错位经营,增强竞争力。
nlc202309021134
大型零售商业银行的战略定位, 决定了邮储银行信贷业务应坚持优先零售信贷, 并坚持依托网络资源、品牌优势,立足于服务“三农”、服务社区、服务中小企业,这直接影响了邮储银行信贷的使命、价值观及各种信贷文化体系。同时,邮储银行大量资金需要寻求出路,仅依靠零售信贷还不够,要在风险可控的前提下,稳健开展公司信贷业务,不断拓展信贷范围,逐步提高银行的存贷比和盈利水平。
(二)邮储银行体制的影响
“自营+代理”的经营管理模式是邮储银行的特色,是邮储银行的一项特殊机制与安排。该种体制关系着邮政金融事业全面、长期、可持续发展的大局。特殊的邮银体制安排, 确立了邮储银行负债和储蓄的市场定位,成就了银行的网络与资金优势,推动了零售信贷业务快速可持续发展, 奠定了大型零售商业银行定位的合理性和实现的基础, 也影响着邮储银行的法人治理及经营管理模式。 特殊的邮银体制安排, 在一定程度上造就了邮储银行独特的企业文化,也深刻地影响着邮储银行的信贷文化,处处体现出邮储银行的特色。
(三)员工队伍的影响
员工素质与能力是影响商业银行信贷文化的重要因素。有多大的能力办大多的事情,有什么样的能力提供什么样的产品与服务。 邮储银行员工近15万,其中信贷从业人员近3万人,普遍存在信贷从业经历少、学历水平较低、人员比较年轻、专业与社会知识比较欠缺等现象,短期内不适宜大规模开展过于复杂、高风险、信贷技术要求高的信贷产品业务。邮储银行的信贷队伍与机构能力现状,要求其坚持合规经营、审慎经营的信贷理念,坚持稳健的信贷政策,优先做大做强零售信贷业务,勤于学习,不断储备人才,积蓄力量,不断研发信贷产品,稳步丰富信贷产品。
三、构建有邮储银行特色的信贷文化
(一)信贷使命方面
信贷业务是商业银行的重要业务,也是银行主要的利润来源,国内普遍存在“信贷强,则银行强”的现象。银行的信贷使命取决于银行的发展使命,取决于银行的战略定位,取决于银行自身的能力。作为一家“普之城乡,惠之于民”的普惠银行,一家定位于服务“三农”、服务社区、服务中小企业的大型零售商业银行,一家起步较晚、基础较差及能力较低的银行,邮储银行的信贷使命更加注重为“三农”、小微企业、社区居民提供金融服务,在风险可控的前提下,适度参与国家大型基础设施与基础产业建设,量力支持国家和地方经济建设,实现经济效益与社会效益、追求利润最优化与发展可持续性的统一。
(二)信贷价值观方面
作为我国金融体系的重要组成部分,同时又作为我国邮政集团的主要成员, 邮储银行按照国家和监管部门的要求,立足自身能力与实际,牢记国有银行的使命,牢记回报股东的使命,坚持信贷资源优先服务“三农”、服务社区、服务中小企业,坚持便民、惠民、利民的“普惠银行”品牌形象,牢牢树立“政府需要、客户欢迎、邮银和谐、员工自豪、风险可控、资产优良”的商业银行价值观。通过丰富的信贷产品与服务体系,坚持银行的战略定位不动摇,把邮储银行办成一家勇于承担社会责任、政府需要的商业银行,一家口碑好、客户欢迎的商业银行,一家股东满意、邮银和谐的商业银行,一家世界一流、员工自豪的商业银行,一家风险可控、资产优良的商业银行。
(三)信贷制度文化方面
邮储银行的信贷制度文化主要包括信贷组织架构、业务流程、管理制度和业务制度等内容。
1. 组织架构。鉴于邮储银行的外部环境、网点分布、风险控制水平及管理模式等因素,在很长一段时间内仍应采取总分行式的组织架构。 为适应商业银行发展需要和邮储银行信贷文化要求, 需要不断优化组织架构。(1)建立分层管理的营销体系。根据机构能力、产品与客户特点及信息对称程度等,各级机构合理分工,明确重点,相互协助,建立分层、综合的营销体系。二级分行和支行要做好战略执行、营销管理和培训工作,并发挥贴近客户、贴近市场及信息方面的优势,重点营销零售信贷业务,包括个人与小微企业信贷业务,有公司客户资源的机构,协助一级分行和总行营销当地的公司信贷客户业务; 一级分行和总行重点营销银行确定的公司信贷客户业务,可由二级分行、支行协助维护客户关系。 (2)建立授权与集中相结合的审查审批体系。 对于审查审批体系, 要建立垂直、独立的管理体制,建立合理、高效的审批机制,建立科学、有效的激励约束机制。零售信贷的审查审批权限要授权于支行、二级分行和一级分行,公司信贷的审查审批权限集中于总行、 跨区域审批中心和一级分行。对小额贷款探索独立审批人上级行派驻制, 实现独立审批人单人审批模式; 消费贷款采取单人审查、单人或双人审批模式;小企业贷款探索跨二级分行区域集中审批与一级分行独立审批人派驻制并存模式, 实现双人审批和贷审会审批相结合的模式;公司信贷业务探索总行集中审批和跨一级分行区域审批中心审批并存的模式,探索双人审批和贷审会审批相结合的模式,一级分行重点做好权限范围内的审查审批。(3)建立垂直的风险管理体系。建立垂直的审查审批人派驻制,实行直线汇报与双线管理;建立全流程的风险管理机制,实行风险经理派驻制;完善资产保全机构,落实“四大机制”,专职处理风险资产的认定、处置等工作。(4)建立独立的审计架构。逐步提升审计条线的地位,总行、一级分行、二级分行要建立独立、强大的审计队伍,直接向审计委员会和行领导负责,加大对各项信贷业务的专项审计、常规审计和现场审计的力度,促进信贷业务合规经营。
2. 业务流程。优化信贷业务流程,邮储银行要重点坚持面向客户,逐步实现流程化与扁平化管理;要坚持业务流程上风险可控,坚持人员独立与制衡相结合;要保证信息沟通畅通,既发挥基层行的信息优势,降低信息不对称问题,又防止信息传递过程中过度衰减。(1)梳理信贷业务制度。不断梳理、完善信贷业务制度,优化业务流程,确保高效、便捷、风险可控地开展各项信贷业务。(2)优化业务流程。在风险可控的前提下,减少作业环节,缩短业务流程,努力实行零售信贷的“一站式”审批,提升审批业务效率。实现业务条线和风险控制条线的合理分工,营销职责适当下沉,审查审批职责适当上收或派驻。强化信贷业务操作职能,建立集中式的放款中心、贷后检查中心,分离营销、审查审批、签约放款与贷后检查职责, 防范操作风险与道德风险。(3) 完善审查审批派驻制。建立邮储银行的审查审批人资格认证体系,并分类实施审查审批人派驻制,突出审查审批人的专职化、专业化,简化业务流程,提高审查审批效率。
篇5:邮储银行违规风险发现机制的构建
有限公司原法人贷款未还的说明
兰州市高级人民法院:
本人王志刚,为甘肃世通网络科技有限公司(以后简称我公司)法人,也是实际控制人,现将中国邮政储蓄银行有限责任公司兰州市分行无故将我公司原法人谢延霞起诉贵院,要求承担由(社会人士)黄昆伪造法人签名伙同金建萍(邮政储蓄银行信贷主管),无视法人必须面签,及贷款存折必须当面发放贷款人,开户必须本人亲自开立本人等行业制度要求,违规发放及冒领贷款的事实责任及中国邮政储蓄银行有限责任公司兰州市分行业务流程管理失误造成的贷款无法追回的事情经过,向贵院做以详细陈述。以便贵院能详实的了解事情的经过,做出公正的判决:
2008年12月我公司(原法人代表:谢延霞)与兰州鑫远计算机工程有限公司(法人代表:邹磊)、兰州海纳商贸有限公司(法人代表:吴建设)三个公司因经营需要,想在银行贷款。通过本人介绍认识社会人士黄昆,黄自称与中国邮政储蓄银行有限责任公司兰州市分行(以下简称:邮政银行)的金建萍关系很好,经常帮别人做贷款,邮政那边的关系他来打点不用我们管,并且告诉我们邮政有种三方公司联保无抵押贷款业务,由他来衔接只要资料齐全一周内可以放款。我们三公司因经营需要,就在黄的衔接下按其从邮政银行拿到的贷款所需资料清单开始提供资料。主要准备的资料有公司的所有证照、公司的银行对账单、公司的对外业务合同等多项可证明公司正常存续经营的材料。(在我们三公司按要求将所需资料提供后,黄说需要邮政上会进行审批,在等了一周后黄说邮政忙还没上会还要等,我公司认为实际情况和黄原来承诺的有出入,觉得该款不贷可以。同时因为业务需要,开始变更法人,并向工商部门递交了法人变更材料,将公司 1
原法人代表:谢延霞变更为本人,同时告知黄昆款贷不下来就算了,黄说在去做做邮政的工作争取尽快上会,在四天后告诉我们邮政的贷款审批会通过了,需要我们各公司法人同时去邮政银行签署《小额贷款联保协议书》《中国邮政储蓄银行小额联保借款合同》等相关协议,我当时向黄昆提出把需要签署的协议给我们一份样本,我们先看下合同的约定条款是否有异议的地方,黄说邮政银行不允许把合同带出来。合同上都是制式条款。只需要三个公司法人同时去邮政银行在合同上签字就可以了。(在此之前我们任何人没有见过合同,也没有任何人给我们讲过合同条款)。当时我们三公司法人因为工作原因,无法同时到场签字,我告诉黄,黄说他去找金建萍协调,半天后告诉我们已经协调好可以分别到邮政银行签署相关的协议。该种贷款要求我们三个法人共同到场,出示身份证原件和本人核准无误后并共同同意签订《小额贷款联保协议书》后才能与我们三公司分别签订《中国邮政储蓄银行小额联保借款合同》然后才能放贷款。我公司原法人代表谢延霞和兰州海纳商贸有限公司法人代表吴建设分别到邮政银行去签署协议时邮政银行信贷业务负责人金建萍称为了方便我们办理贷款手续,让我公司原法人代表谢延霞和兰州海纳商贸有限公司法人代表吴建设先在《小额贷款联保协议书》、《中国邮政储蓄银行小额联保借款合同》、《小额贷款(手工)借据》一次性把签字都签好。然后金建萍分别告诉我公司原法人谢延霞和兰州海纳商贸有限公司法人代表吴建设,说等兰州鑫远计算机工程有限公司法人代表邹磊来后将上述签署的合同签署后,再将发放贷款,到时候通知我们法人过来领款。在谢延霞和吴建设签署文件办理完上述手续后的第二天,我陪同邹磊及其父亲和黄昆一起到邮政银行签署协议,到邮政银行楼下后,黄说上去人多不方便,让我在楼下等由他带邹磊及其父亲签署协议,在上去20分钟左右,邹磊和其父亲下楼来,告诉我因认为所要签署的合同条款和前期黄说的内容不符,因此不能签署协议,款不贷了。我当即表示同意,邹磊和其父亲走后5分钟左右黄下来,告诉我因为邹磊不签署《小额贷款联保协议书》、《中国邮政储蓄银行小额联保借款合
同》因此三方无法成立联保责任,所以邮政银行无法发放贷款,我明确告诉黄,款不贷了。黄说上去给金建萍说一声就走,大概有20份钟左右黄下来说给金已经说了款不贷了,说我们签署的文件过几天来领取。直到2009年元月下旬,当时与我们同时办理该项贷款业务的一位朋友告诉我们说我们三家公司的贷款已经发放下来了,当时我们很纳闷,我们有一家的《小额贷款联保协议书》、《中国邮政储蓄银行小额联保借款合同》没有签署,仅我们两家所签署的协议怎么会生效,款是如何发放的,为什么金建萍没有给我们通知让我们来领取。因没有金的电话我联系黄昆,问贷款的资料什么时候退还,黄还以金建萍太忙推脱,我告诉黄我当天必须要拿到退还资料,黄说马上联系。后告知我第二天早上到邮政取东西,次日一早,我到邮政银行。黄还未到,我正准备上楼找金建萍询问此事,黄电话让我等会说他马上就到。黄到后还说金在开会,说下午再说。我明确告诉黄说我必须第一时间要取到所有资料,黄无法,告诉我款确实已经发放,那天他在邹磊和其父亲走后到向金要到应邹磊签署的文件他进行了冒签,金建萍在邹磊没有在场也任何委托文件的情况下认可了该签字的有效性,款也放到我们三个法人个人账户后他一起领取,(账户由他拿我们三然的身份证复印件,在金的协调下在柜台开立)并将三十万贷款以更高的利息向东部市场的个体商户进行短期拆解(其中有所知的有才子服饰的苏云管等,和兰新市场的一个电器老板),同时将该老板抵押给他的万国商厦的购房协议(黄给我们出具的证明上由提到,金建萍签字认可)出示给我看,并说这个钱由他来还,让我不要告诉我们三公司的法人,我在听完事实经过后明确告诉他,我必须第一时间告诉所有的公司。随后我电话三公司的法人及相关联系人,并明确说明此事的经过。在大家对事情沟通后我们决定先找金建萍了解此事后在进行报案,在我们找到金建萍后金建萍告诉我们邮政银行已给我们三个公司法人账户上发放贷款,然后在没有通知我们三个公司任何人的情况下,也没有遵守邮政银行规定发放有贷款的存折时,必须由贷款公司法人亲自持身份证领取如有配偶的必须和配偶一起签字领取,双方一
起到场领款的规定,将有30万贷款的三个存折全部交由黄昆全领走,但我们从未给黄昆办理过委托代理手续。我们在了解清楚事情的全部过程后,要求立即向公安机关报案,但金建萍却阻止我们报案,并承诺此款由她负责向黄昆追回,与我们没有任何关系该事情给领导(后我们从其他渠道了解到该领导叫方磊,已此事被降职调离原岗位)也汇报过。同时向我们出示了黄昆于2009年1月3日给她写的还款承诺书复印件。并在该承诺书上签字证明该复印件的真是有效性(已向法院提供)。在承诺书中所涉及的抵押物万国商厦的抵押合同为黄昆在高息放款时借款人抵押给他的。我们考虑到黄昆在承诺书中以明确写明该三十万贷款和我们三个法人没有任何关系,且又有金建萍的签字认可,和对我们的反复说这个事我们要报案他和相关领导都会收到单位的责任处分。我们本着与我们没有责任的情况下,暂时就没有去报案,但我们要求将我们签过字的合同退还,金说只有黄还完款才能退还,请我们能多谅解。在随后的时间里我们分别不间断的问过金建萍和黄昆的还款情况,金建萍说一直在还,并说黄先将兰州鑫远计算机工程有限公司法人邹磊名下的款已还清,兰州海纳商贸有限公司法人吴建设名下和甘肃世通网络科技有限公司法人代表谢延霞的贷款偿还了一部分,黄也说在还,我还问黄存折在那,黄说给金建萍了由金建萍保管。直到2010年2月中旬邮政银行金建萍电话我们说黄昆联系不到看我们是否能帮着联系,我们告知也无法联系,随后邮政银行律师李济宏律师联系我们说要让我们偿还黄剩余未还款,我们明确表明该事情我们没有任何还款的责任和义务的态度后。李济宏律师短信告诉我们说要起诉我们兰州海纳商贸有限公司法人吴建设我公司法人,并在短信里说因为我们一直在还款,所以证明款是我们借的。在我们言辞指正事实真实性后。在2010年3月28日以个人诉讼的方式将我公司法人谢延霞及海纳公司法人吴建设起诉到贵院。之后又因为发现三方联保协议的邹磊签名为冒签,为混淆合同责任关系又主动将对吴建设的起诉撤诉,而达到脱离该纠纷的事实将甘肃世通网络科技有限公司法人起诉审理的目的。
在城关法院在就此纠纷在2010年6月9日正式开庭后,由于我们出具了由金建萍签字证实的黄昆的的还款承诺书。法官认为事实明确,并告知邮政银行诉讼代理人,邮政银行诉讼代理人在和邮政银行沟通后当庭撤诉贵法院同时出具了民事裁定书。在该事情撤诉后我们认为该事情已经了结。但在2010年8月6日我们又接到城关法院的通知告诉我们邮政银行对我法人又就此事进行了诉讼。
以上是该案件的事实经过:在此我就本案提出以下几点质疑供贵院在审理过程中,做以对事情的公允性的评判参考:
一、邮政银行向法院提供的《中国邮政储蓄银行小额贷款联保协议书》及相关所有文件中邹磊的签字是虚假的,当时我们在与邮政银行协商贷款事宜时,因邹磊不同意在该联保协议文件上签字,所以邮政银行就不同意给我们办理贷款。但是现在邮政银行向法院出具的《小额贷款联保协议书》等全套材料中却有了邹磊的签名,该签名明显是有人故意冒签,而在我们签署《中国邮政储蓄银行小额联保借款合同》依据条款上是以三方共同签署《中国邮政储蓄银行小额贷款联保协议书》合法有效该协议才成立合法有效的。由于《中国邮政储蓄银行小额贷款联保协议书》里的邹磊签名系黄昆冒签,因此邮政所提供的所有相关我们签署的协议应为无效协议。我们不应承担协议所约定的责权义务。
二、因为该贷款发放在个人存折帐户,存折没有给到贷款人的手里应视为借贷双方未最终履行完毕双方约定的协议内容,因此该协议应视为未履行完毕协议,即无效协议。而邮政银行员工金建萍无视邮政银行规定发放有贷款的存折时,必须由贷款公司法人亲自持身份证领取如有配偶的必须和配偶一起签字领取的规定,在黄昆没有我们三个公司任何公司和法人的授权情况下,将存有款项的存折全部交给黄昆,而且事前事后没有对我们任何公司进行告知。而邮政银行在起诉书上只字不提该细节,我们认为是邮政银行有意回避该企业应管理不善而造成不必要的损失的过失细节,以达到将该责任和损失推卸到我们公司法人身上的目的。试问任何人或单位在银行填写资料、协议后
银行却将唯一可以取款的卡或存折在填写资料和当事人不知情的情况下交与不相关的第三方,能视为将卡或存折内的资金给予填写资料或协议的单位或个人吗。
三、我公司法人在签署《中国邮政储蓄银行小额联保借款合同》时邹磊并未签署《中国邮政储蓄银行小额贷款联保协议书》,按该项业务贷款规定,就不能签署《中国邮政储蓄银行小额联保借款合同》,而金建萍却以方便我们贷款为由,让我们在《中国邮政储蓄银行小额联保借款合同》上签字,因此该协议的是否具备有效性。
四、邹磊未签署任何协议也没有去设立任何存,谁设立的,一直在谁手中。如果说谁设立了存折就一定把钱给了谁,该问题又如何解释。
五、在《中国邮政储蓄银行小额贷款联保协议书》第6条第1款明确规定:“保证方式为连带责任保证,任一联保小组成员向甲方借款均由连保小组的所有成员提供连带责任保证”。那么在该协议中组成的联保小组成员是三公司法人谢延霞、吴建设和邹磊三人,若按此协议条款约定应起诉我们三人共同为被告,但是邮政银行为什么不起诉邹磊,而只起诉甘肃世通网络科技有限公司法人代表谢延霞和兰州海纳商贸有限责任公司吴建设两人?此行为纯属是故意回避此案中的邹磊冒签和企业管理失误事实。
六、我们无论在和邮政银行的律师还是业务主管人在就此事的沟通上,还是在邮政银行的起诉书里都一直在强调把款放到了我们名下的的存折上,而且有还款事实。但通过金建平给黄昆于2009年1月22日写的还邹磊名下10万元贷款的收条,和由金建萍签字认定的黄昆的承诺书都足以证明,款是黄昆拿的,还也是黄昆还的。如果是我们拿钱黄昆有什么理由去还款
特别说明
1、在我们上诉到中级人民法院后,在开庭审理过程中,邮政储蓄银行在邹磊签字一事的说明上,提供了伪证,当庭说邹是当着金建萍的面签署文件的,但又说当时的监
控丢失了无法调取。
2、我们在调查事情的经过时在侧面了解到在此事发生后,由于我们同时举报了金融办及相关媒体,邮政银行调集大量员工连夜加班,进行抽换单据,改换单据日期,补打身份核查等一系列造价行为,将我们的相关单据及其他类似的不合规贷款的手续进行合规造假,以应付检查。
以上所述均为事实,如有任何不实之处,愿承担法律责任。在此也恳请法院注重事实,主持公道公正判决。
证明公司:
甘肃世通网络科技有限公司(章)
篇6:浅谈商业银行风险管理机制的构建
商业银行的风险管理起步相对较晚,风险管理理念和风险防范意识薄弱, 对风险管理的重视程度自上而下呈现逐级弱化趋势,全面风险管理的理念还不到位,具体有以下诸种表现。
1.商业银行过分追求利润指标,忽视风险管理。规模决定市场占有率,所以商业银行经营总资产的大小是决定商业银行利润的主要因素之一。由于政策、市场或传统心理等方面的因素,各商业银行中间业务开展较为缓慢,这就使得众多商业银行不得不将利润的增长点更多地放在贷款业务上。与此同时,国内经济的快速发展,市场和企业对银行资金的旺盛需求使得银行信贷扩张;另外由于市场竞争激烈,一些基层银行领导经营指导思想不正确,重贷款客户的抢夺轻贷款质量的管理,不严格执行信贷管理规章制度,导致降低标准发放贷款,形成信贷风险。
2. 商业银行尚未建立科学的风险管理体系,风险资产的事前、事中防范缺失,且缺乏统一的管理目标。商业银行风险管理工作的重心主要集中在对资产风险的重组、转化、清收、处置等事后管理上,而对风险资产的事前、事中的防范控制做得不够。各个业务部门对各自业务的风险状况分头管理,缺乏统一的管理目标和风险信息沟通;风险管理部门对于分散在各个部门的风险管理并未起到检查和督导作用。不良贷款边清边冒的问题比较突出。
3. 商业银行风险识别和管理手段落后,缺乏风险防范预警机制。国际上商业银行事前风险防范和预警机制较为完善,大量运用数理统计模型、金融工程等先进方法,达到了对风险管理全过程的全面监督和控制。而国内大部分商业银行都没有专门的风险监测和预警系统, 风险管理长期以来以定性分析为主,缺乏量化分析,在风险识别、度量、监测等方面科学性不够,对于早期风险的防范几乎是一片空白。
4.商业银行内控管理机制不完善,风险责任不明,风险管理执行力度薄弱。商业银行的内控机制不完善,完全不适应防范和化解金融风险的需要,不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则,不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象。国内商业银行的不良资产长期居高不下的一个原因就是缺乏严格、有效的内控管理,审贷分离不够严格,风险责任不明晰。另外银行会计、储蓄、出纳、信用证、承兑贴现等这些业务的操作环节内控管理不到位,执行制度不力等问题使这些业务岗位的案件呈现出高发势头。
5. 商业银行奖罚激励机制不完善, 忽视风险管理内在要求。国内商业银行普遍实行以提高市场占有率为导向的经营战略,追求客户数量和业务规模的增长,相应地基层机构对业务经营指标的考核存在重存贷款总量、轻质量效益的倾向,加上责任追究制度不落实,对违反规章制度的行为及造成不良贷款的责任人,处罚不及时且偏于宽松,达不到惩罚的目的,导致约束制度虚化, 形成风险。
6.商业银行风险管理人才队伍薄弱。 风险管理人员数量少,缺乏有洞察力、判断力和掌握先进经营管理知识、精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才,没有形成职业化的风险管理人才队伍。
二、商业银行风险管理机制的构建
鉴于国内商业银行风险管理水平严重滞后,银行业目前的首要任务是要建立完善、严格的风险管理体系,具体措施如下:
1. 建立健全商业银行风险管理组织体系,实现全过程的风险管理。当前国内商业银行要根据实际需要,建立符合自身战略定位的全面风险管理体系,逐步形成由银行董事会及其经理直接领导的、独立的风险管理部门为中心、与各个业务部门紧密联系的内部风险管理系统。
一是从制定和完善制度出发,保证各项制度的有效性。首先,要适时废除过时的有关制度,对新制度不断加以完善, 以适应与时俱进的发展要求。其次,要防止前后重复,让基层执行者无所适从。再次,要强调制度面前人人平等,任何时候、任何层次上都不得有特权化阶层。最后,要具有强制性和规范性,各级要严格执行制度,充分体现制度的严肃性和不可抗拒性。
二是建立权力监控制度,完善责任追究机制。内部控制对银行员工的约束力会随着职位的升高而减弱,表面化的集体决策制度,看上去是降低了决策的风险,实则缺乏责任控制,易使权力失控。责任牵制是业务发展的核心问题,只有明确责任,才能使当权者谨慎使用自己的权力,实现相互之间横向与纵向的有效控制。
三是通过引进战略投资者,建立权利、责任、利益边界明晰的组织架构和运行规范、管理科学、内控严密、运转高效的经营机制和管理体制。加快推进体制改革和机制转换、提高风险防范能力和内部控制水平。
2. 强化商业银行风险管理文化,增强全面风险管理的意识。积极培育成熟健康的风险管理文化对促进商业银行全面提升风险管理水平,有效防范和化解经营风险具有非常重要的意义。构建商业银行风险管理体系,首先要确立牢固的风险管理理念,有鲜明的风险管理主题,形成有效的风险管理办法,一方面要提高员工法制观念,使遵纪守法、 严格执行各项内控制度成为员工的自觉行动,增强自我约束力,夯实风险防范根基;另一方面通过广泛的风险教育和重视业务上的风险估计来培养所有人员对风险的敏感和了解,让每一位员工认识到自身工作岗位上可能存在的危险,时刻警觉,养成按照规章制度要求办事的习惯,形成防范风险的安全屏障。
其次,要强化队伍建设,加强对员工的培训力度,提高全员风险识别和防范的技能和水平;建立风险管理的信息平台以及引进和运用现代风险管理技术, 都需要大量高素质的风险管理人才,人才不足是国内商业银行提升风险管理能力的重要瓶颈。如何引进以及建立自身的培训体系和激励机制,提高人才培养和使用的质量与效率,是目前国内银行亟须加强的一项工作。
最后,要注重工具创新,强调运用先进的风险管理工具,注重对风险的量化分析,提高风险管理的科学性。
无数事例说明,建立科学的风险管理理念比识别和风险评估更重要,在国际上不少金融机构因风险控制不当而造成重大损失,原因主要是因为其从业人员的风险管理意识过于薄弱。因此,打造风险管理理念和营造浓厚的风险文化至关重要。
3.制定合理的考核指标、在控制风险的前提下实现可持续发展。考核指标的制定要全面考虑是否符合实际、是否有利于银行的长远经营目标、不能误导各级经营管理人员。商业银行作为企业,经营业绩和利润是十分重要的,作为决策层绝不应过于强调某一方面的重要性,不能让利润或经营规模掩盖一切;否则可能对管理层和经营层传达错误信息,以增加风险为代价,甚至在一定程度上破坏内控环境。要减少考核指标制定过程中的主观性、在充分考虑实际情况的基础上建立起以利润、不良资产控制为主,业务规模为辅的考核指标体系,实现商业银行效益和可持续发展的综合平衡,最终实现长期利润最大化。
4.建立完善的信贷管理体系。贷款业务是银行的重要业务,也是银行取得最大利润的业务,其面临的风险也是银行所面临的最大风险。
(1)强化贷款防范风险机制。首先, 要建立一套信贷的审贷分离机制,将贷款的审查与批准分开,相互牵制,形成贷款管理的质量保证体系。其次,要建立权责结合的考核与监督机制,完善贷款管理责任制。
(2)设定定性考核指标,搞好贷前调查工作。银行在贷前应由专业人员对借款企业的信用等级、资金结构、经济效益、企业的发展前景等设立相应的考核指标进行审查,以明确企业的资信程度、 偿还能力,从而决定是否进行贷款。
(3)选择适当的贷款方式。对新发放的贷款,采用适当的贷款方式,可以有效地降低贷款的风险,要全面地实行抵押、 质押、保证贷款,尽量少或者不发放信用贷款,对已经发放的旧贷款逐步进行补入完善抵押、担保手续。
(4)跟踪、监测贷款的使用情况。要根据贷款的额度、方式、风险程度,进行定期或不定期的检查,监测贷款的使用情况。
(5)加强对贷款的收贷工作。对于已经到期的贷款,银行应主动从借款人的账户中扣除。而对于已经形成的呆滞、呆账贷款要实行专户管理、定期催收,还要采取债权保全措施,依法清收。对于保证贷款,应主动在保证企业一位账户中扣收或向他行办理无条件委托收款,最大限度地收回贷款本金。
(6)实行贷款损失补偿机制。银行对于一些已发生的数额较小的贷款损失, 可以直接摊入经营成本。对那些数额较大的贷款损失,银行应建立隐性储备,适当提高每年利润中提取的贷款风险基金,来冲销数额较大的贷款损失。
5.商业银行应完善内部核查机制和奖惩制度、防止风险的蔓延。建立合理的奖惩制度。对那些在执行制度、办理业务过程中表现突出的员工及执行内控表现优异的业务人员应有所激励。对违规经营及形成不良资产的责任人员的责任追究制度要严格执行;在追究直接责任人员责任的同时也要追究相关负责人的责任,以提高领导层的责任心。对各类违规行为严惩不贷、决不姑息迁就,以达到处罚一部分教育一大片的目的。
6.借鉴国际先进银行风险管理方法, 提高风险计量水平,增强风险监测和防范能力。加强对国外先进的风险管理理论和方法的学习和研究,根据风险度量的需要建立完善的数据信息库,针对我国的具体经济环境的特点,分别建立侧重市场风险、信贷风险、操作风险各自不同特点的风险度量模型,实现对风险的事前预测和定量分析。
篇7:邮储银行违规风险发现机制的构建
一、资金运作的风险及其成因
(一) 与押运人员交接的风险
邮储银行大多数地市行都与押运公司签订了合作协议, 押运公司负责押运邮储资金。县市支行交由邮政安保部门负责押运。押运人员更换频繁, 解款出纳在于其交接时存在风险。
(二) 出纳现金收付的风险
长春市分行面向市内103个网点、ATM总局 (96台ATM) 资金调拨, 每天资金周转五六千万, 最高时达上亿。大量的现金收付, 给出纳各岗位及出纳现金库房带来很大风险, 稍有不慎, 就会发生资金案件, 存在很大风险。
(三) 向网点拨款审查不严的风险
网点每天根据实际情况, 合理留存备用金, 资金不足时向市行出纳请款。市行财务人员会根据核定的库存定额及网点情况向网点拨款。网点为保证请款合理, 每天下班提前1小时请款, 出纳和会计即要审查请款金额是否合理, 又要在系统中操作, 时间紧, 存在审查不严的风险, 下拨资金过大容易滋生案件发生。
(四) 向人民银行存提现金的风险
出纳人员根据库存情况每天向人民银行存取资金, 以保证向储户给付和提高资金归行率。存在资金安全及现金清点中假币、短缺的风险。
(五) 代收单位结算资金存在风险
随着中间业务的开展, 与各代收单位划款越来越频繁。尤其是各大中专院校开学期间, 资金划转达到几亿元, 会计人员与代收单位的账务核对, 票据的填写审核, 资金的审批都存在很大风险。
(六) 资金综合运用存在风险
目前, 邮储资金统一拿到总行资金运作, 总行按季度分配超额收益。各一级分行、二级分行、县市支行存放上级款项4个账户 (运用户、准备金户、备付户、清算户) 实行差别化利率管理, 各级资金管理员每天调配各户资金, 以保证资金综合收益最大化, 为银行创造更多的利润。由于其中的清算户 (利率最低, 年0.72%) 用来核算异地、跨行、全国性中间业务、跨县市中间业务、大小额、小企业贷款、票据等业务, 每天清算量千差万别, 数据无法准确提取, 给资金管理带来很大压力, 要不透支 (透支利率年4.5%, 逾期22.5%) , 要不造成资金浪费, 没有创造更多的收入, 存在很多不确定性。
(七) 其他结算资金风险
因业务需要办理其他结算资金, 如司法扣划、票据业务、小企业贷款、代发款项退回等审查不严也存在风险。
二、资金运作风险的防范对策
会计结算部门通过运用各种方法和措施, 防止资金运作风险的发生, 对于保证资金运作的安全性和有效性起着至关重要的作用。
(一) 熟悉和掌握各项业务核算流程
会计结算资金运作受银行业务发展的影响很大。因此, 为了规避业务发展导致的系统性风险, 会计结算部门应随时关注各项业务发展情况, 积极与各部门配合对全行资金充分调动, 严密各项规程, 杜绝各类案件发生。
(二) 加强员工职业道德教育和技能培训
会计结算部门是一个风险高度密集的地方, 高素质、高品质的人力资源是结算部门发展的重要支撑点。因此, 招纳人才、培养人才和充分发挥人才的作用, 对会计结算部门具有相当重要的意义。结算部门应“以人为本”, 运用有效的奖惩机制。不断壮大高素质、专业化的员工队伍。
1. 加大对会计结算部门的教育引导力度, 促使员工树立较强的风险管理意识和法治观念, 使风险管理融入各个岗位。
2. 提高会计结算部门人员的业务技能, 使之熟悉与结算有
关的业务管理办法、规章制度、法律法规以及总行、省行、人民银行、银监局等文件精神, 熟练掌握业务流程、会计核算等知识技能, 不断提升工作水平。
3. 加大宣传培训力度。
对相关人员进行定期学习培训, 对外做好反假币、残缺污损币等知识的宣传, 取得行领导对结算部门风险管理工作的理解和支持, 确保风险防范措施顺利实施。
4. 建立完善员工的评价、选拔和奖励等激励机制, 这涉及到员工的工作积极性。
只有实现员工所创造的效益与奖励直接挂钩, 才能树立“主人翁”精神, 更好地调动员工的工作积极性和创造性。
(三) 树立风险意识
由于资金运作风险具有客观性和随机性, 许多风险是不可避免的, 且有些风险具有多样性和相关性, 因此, 要充分考虑各种风险对会计结算的整体效应, 综合分析和考察现在和未来可能面临的风险, 充分利用不同风险可以相互抵销、相互影响和相互关联的特性, 借助风险识别、风险衡量、风险控制等一套科学的风险管理方法和过程, 及时、有效地发现和控制具有负面影响的因素, 挖掘和利用潜在的发展和获利机会, 改变保守和低效益的状况。
三、资金运作风险的控制措施
会计资金结算部门要在资金运作过程中采取各种措施, 对各类风险进行控制, 将风险和损失降到最低限度。
(一) 切实贯彻业务资金划拨授权审批制度
目前, 邮储银行按照业务资金划拨的类别、金额大小等要素设置不同的权限级别, 并由相应级别的有权人进行审批。参与资金划拨的人员可分为经办人和审批人两类。各经办人员应有严格分工, 包括会计、出纳;资金划拨审批人包括资金划拨管理部门主管、资金划拨管理部门负责人、主管行长、行长等。系统内也设置了三级权限进行授权等用以防范风险。但实际执行起来未严格按照制度要求去做, 资金划拨等由于时限性强, 相关审批人员不在, 具体经办人员往往是业务做完后事后补签, 存在很大风险。审批人因故无法进行资金调度审批时, 需出具书面授权书明确委托专人代理审批工作, 并在授权委托登记簿登记, 授权书应按编号管理。设立授权委托登记簿, 登记簿内容与授权书相一致, 包括登记日期、授权书编号、授权期限、授权范围、授权人、被授权人。资金调度审批的授权应采取谨慎性原则, 授权人授权后仍需承担相应的审批责任。
(二) 加强人民币现金出纳业务管理
为加强中国邮政储蓄银行现金出纳业务管理, 规范现金出纳业务行为, 保障现金出纳业务安全高效运营, 总行制定了《中国邮政储蓄银行人民币现金出纳管理办法》, 各级行应制定具体办法来加以防范, 对柜面现金业务、金库业务、调拨业务等进行详细的规范, 保障制度的完善, 梳理各个环节, 堵塞各种风险。
(三) 加强内部稽核控制
加强内部稽查和控制, 审计部门具有极其重要而又特殊的地位。内部审计部门是内部控制制度的综合管理部门, 也是内部控制的最后一道防线。充分发挥内部审计的职能作用, 是加强内控建设重要而又有效的措施。银行应建立独立的审计部, 这是保证内部稽核公正、公平的前提和关键。内部审计不仅是为保证资金的财务安全, 更要通过建立审计风险评估和跟踪系统, 以有效的内部审计来发现潜在风险, 给相关部门提供风险预警。
四、结束语
通过上述分析可知, 会计结算部门要防范和控制资金运作风险, 减小资金运作风险及其带来的损失, 必须加强风险防范意识, 分析和把握业务风险点, 加强员工职业道德教育和技能培训;必须加强资金风险控制, 切实贯彻业务资金划拨授权审批制度, 加强人民币现金出纳业务管理, 加强内部稽核控制。随着实践和认识的不断深入和管理制度的不断完善, 必将在一定范围内最大限度地避免和减少资金运作风险, 保障会计结算部门资金的良性运作, 促进邮储银行事业的健康发展。
摘要:会计结算部门在进行资金运作业务过程中, 潜伏着很多风险。本文针对会计结算部门资金运作过程中所面临的风险及其成因进行分析, 给出了相应的防范对策和控制措施, 对于邮储银行降低资金运作风险, 促进邮储银行业务的顺利发展, 具有一定的参考价值。
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