集团银行保函管理办法

2024-07-06

集团银行保函管理办法（精选6篇）

篇1：集团银行保函管理办法

村镇银行银行保函业务管理办法

第一章总则

第一条为加强对村镇银行银行保函业务管理，规范业务操作，防范业务风险，促进村镇银行保函业务的健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国合同法》、《贷款通则》、《担保法》等相关法律法规，特制定本办法。

第二条本办法所称银行保函，是指村镇银行应客户申请，向受益人出具的、同意申请人在招投标、履行合同、预付款或其它约定义务未能履行时，由银行代为履行的一种书面承诺。

第二章银行保函分类及基本规定

第三条银行保函分为融资类保函和非融资类保函。融资类保函包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函等。

非融资类保函包括：投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函等。

第四条保函业务的审批程序及权限遵照授信业务的审批程序和权限办理。

第五条银行保函申请人申请出具银行保函必须以真实的交易或工程建设项目为依据。

第六条银行保函申请人出具保函时须一次性按照银行保函金额的0.1‰交存手续费，最低100元，并根据保函期限一次 1

性收取担保费，年费率不低于2‰。

第三章申请、调查与审批

第七条申请办理银行保函业务的客户应当是依法注册成立企事业法人或其它经济组织，同时应具备如下条件：

（一）在村镇银行开立人民币结算账户；

（二）资信状况良好，具备履行保函项下义务的能力；

（三）有真实的工程建设项目或其它交易行为；

（四）能提供银行要求的保证金，对保函金额扣除保证金后的差额部分能提供有效的反担保。

银行保函业务的反担保条件遵照授信担保的相关要求执行，申请人需存入一定比例的保证金，保证金最低比例原则上为20%，以定期存单质押的可以不交存保证金。

第八条申请人申请办理银行保函业务时，须填写《出具银行保函申请书》，同时向经办行提供但不限于以下资料：

（一）申请人的书面申请，包括企业经营情况、保函项下交易或建设项目的具体情况、保函期限、保函金额、保函用途等；

（二）年检合格的营业执照正副本复印件、组织机构代码证正副本复印件、国地税税务登记证正副本复印件、法定代表人身份证复印件、开户许可证复印件、公司章程复印件、验资报告复印件、贷款卡复印件；

（三）审计过的近三年的财务报表和最近一期的财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表，成立不足三年的，提交自成立以来的财务报表和最近一期财务报表；

（四）银行保函项下交易合同或建设项目的招投标书等相关 2

文件；

（五）申请人出具的同意办理银行保函业务的股东（大）会或董事会决议；

（六）银行认可的银行保函样本；

（七）村镇银行要求提供的其他资料。

第九条受理行收到申请人的《出具银行保函申请》和其它相关资料后，对资料进行初审，重点应审查以下事项：

（一）申请人的主体资格是否符合要求；

（二）提交的申请材料是否完整、齐全；

（三）《出具银行保函申请书》的填写是否完整；

（四）营业执照、机构代码证、贷款卡是否年审合格；董事会或股东会决议是否有效；交易合同的交易背景是否真实、可行；建设项目的招标文件是否规定须投标企业提供《银行保函》；

（五）其它须审查的事项。

第十条各经办行对申请人提交的材料进行初审后，同意受理的，则按照授信业务流程进行调查，不同意办理的，则将资料退还申请人，并作好解释工作。

第十一条各经办行受理申请人的申请后，应按照信贷业务流程对申请人进行调查，并根据调查情况，撰写调查报告，详细写明企业的实际经营情况及对银行保函项下交易或建设项目的履约能力进行分析，在银行保函业务审批书上填写审批意见，按授信业务流程进行审批。

第四章出具银行保函

第十二条审批通过后，经办行与申请人签署《开立银行保 3

函协议书》，并办理公证、担保等审批所要求的手续。

第十三条申请人按审批要求的比例存入保证金，交存手续费及担保费。

第十四条手续办理完毕后，经办行为申请人出具《银行保函》一式三份，申请人留存一份，经办行留存一份，另一份用作登记表外科目。

经办行为企业出具《银行保函》后，应于当日登记《银行保函台账》。

第五章银行保函的修改

第十五条受理修改申请。银行保函申请人申请修改银行保函相关内容时，需提交《修改银行保函申请书》，同时提交银行保函受益人要求或同意变更保函内容的书面文件。

第十六条经办行接到申请人的申请后，应对申请修改事项进行调查落实，形成调查报告，经办行应按审批流程重新进行审批。

第十七条修改银行保函的申请审批通过后，经办行根据修改情况、审批意见等，对《出具银行保函协议书》、担保合同、保证金情况进行变更或重新办理，并要求申请人交纳手续费、工本费和担保费等。

对于修改内容不涉及增大保证责任或延长保证期间的，申请人只交纳工本费及手续费，不再交纳担保费。

对于修改内容属于增大保证责任或延长保证期间的，申请人应重新按修改后的保函金额及期限交纳担保费。

第十八条审批通过后，申请人按要求交纳相应的费用，经 4

办行为申请人出具《银行保函修改函》，作为原保函有效的组成部分。

经办行出具《银行保函修改函》后，登记保函台账。

第六章银行保函出具后的管理

第十九条银行保函出具以后，经办行应严格按照信贷业务贷后管理的要求对保函申请企业进行检查，主要内容包括：

（一）保函被保证事项的进展情况；

（二）被保证人生产、经营、管理、主要财务指标是否正常；

（三）被保证人在银行存贷款的变化情况；

（四）扣除保证金后的担保情况是否产生不利于我行的因素；

（五）保证金账户情况。

第二十条经办行出具保函后，应及时登记台账，并严格按照信贷业务档案管理要求管理银行保函档案。

第七章银行保函的履行

第二十一条银行保函有效期内，受益人要求经办行履行银行保函项下的义务时，经办行应详细审核要求履行义务的条款是否在银行保函承诺的事项之内，并及时与银行保函申请人联系，落实具体情况，如申请人不能提出足够的抗辩理由且经办行也无抗辩理由的，经办行应填写《银行保函履约审批书》，按审批权限与程序报批，报批通过后，履行义务。

第二十二条经办行因履行义务而发生的资金垫付，应按逾 5

期贷款处理。

第二十三条经办行履行银行保函义务后，应根据《出具银行保函协议书》和担保合同的约定，向银行保函申请人、担保合同的出质人、抵押人或第三方保证人主张债权。

第八章银行保函的失效

第二十四条银行保函的有效期届满、保证义务履行完毕或申请人与受益人要求终止银行保函效力时，银行保函自动失效。

根据银行保函失效的不同形式，经办行应作相应的业务处理：

（一）保函有效期届满后第一个有效工作日内，受理行应制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份信贷部门留存，销记台账，一份交会计部门销记表外科目。

（二）如银行保函没有明显的截止日期，而是以某一事件的发生（如工程竣工验收合格）为有效期届满的条件：

1、经办行应要求银行保函申请人向受益人追回银行保函。

2、如受益人不能退回银行保函，应由受益人出具银行保函失效的书面文件。

3、如不能收到退回的银行保函或受益人出具的银行保函失效的文件，经办行可要求银行保函申请人提供该事件已发生的证明文件。

满足上述条件的，经办行均需制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份留存，一份用作销记表外科目。

（三）如经办行已履行银行保函项下的义务，应根据原始凭证填制会计凭证销记表外科目。

如受益人要求终止银行保函的效力，经办行应制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份留存，一份用作销记表外科目。

第九章附则

第二十五条本办法由村镇银行管理部制定并解释。第二十六条

本办法自印发之日起生效。7

篇2：集团银行保函管理办法

非融资类人民币保函业务管理办法》的通知

（2000年6月27日工银发[2000]102号）

各一级分行、直属分行：

为规范非融资类人民币保函业务管理，防范业务风险，促进人民币保函业务健康发展，总行制定了《中国工商银行非融资类人民币保函业务管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。

辽宁、吉林、黑龙江、江苏、浙江、山东、湖北、广东、四川、陕西分行可在总行授权范围内转授权各自营业部审批和开具人民币保函。

附：中国工商银行非融资类人民币保函业务管理办法

第一章总则 

第一条为规范非融资类人民币保函业务管理，防范业务风险，促进人民币保函业务健康发展，根据《担保法》及有关法律法规，制定本办法。

第二条非融资类人民币保函（以下称人民币保函）是指银行应保函申请人的要求，向保函受益人出具的、同意在保函申请人不履行某非融资类交易项下责任或义务时，承担一定人民币金额支付责任或经济赔偿责任的书面承诺。保函种类包括贸易、工程项下的投标保函、履约保函、预付款保函、质量及维修保函、一年期以内的付款保函及其他非融资类保函。

第三条出具人民币保函必须以真实的商品交易或工程建设项目为依据。

第四条办理人民币保函业务的分支机构必须经上级机构授权，未经授权不得办理该项业务。

第五条人民币保函业务纳入客户统一授信制度管理。

第二章保函的申请 

第六条申请办理人民币保函的客户应当是依法成立的企、事业法人，并符合下列条件：

（一）在受理行开立人民币结算账户；

（二）有真实的商品交易合同、工程建设合同或协议、标书等；

（三）资信状况良好，具备履行合同、偿还债务的能力；

（四）能够提供符合要求的保证金和反担保。

第七条申请开立人民币保函时，保函申请人应向受理行提供以下资料：

（一）保函申请书，主要包括以下内容：

１．保函申请人名称、地址、业务联系人及电话；

２．保函受益人名称及地址；

３．被担保合同号、标号或项目名称等；

４．合同总金额；

５．保函金额；

６．保函种类；

７．保函有效期限；

８．保函申请人的有效签章。

（二）证明保函交易背景的合同、协议、标书等；

（三）保函申请人上两和本当期财务报告；

（四）根据本办法规定需要提供的反担保合同；

（五）按规定需要被授权客户提交的有关授权文件；

（六）银行要求的其他资料。

第八条保函申请人开户行受理客户申请，如有特殊情况，可由一级分行、总行直接受理客户申请。

第三章保证金和反担保 

第九条办理人民币保函业务，应按照客户信用等级收取一定比例人民币保证金或等值的外汇保证金。ａａａ级客户可以免收保证金；ａａ级客户的保证金在保函金额的１０％（含）以上；ａ级客户的保证金在保函金额的３０％（含）以上；ｂｂｂ级（含）以下客户必须存足保函金额１００％的保证金。对不能统一评级的优质客户，经一级分行、直属分行审贷委员会审查同意，行长批准，可以比照ａａ级（含）以上客户标准收取保证金，其他未评级客户一律收取１００％保证金。

保函保证金必须逐笔对应存入专户，用于到期支付保函项下的款项，不得挪用，不得提前支取。

第十条保函申请人应提供保函金额扣除保证金后差额部分的反担保（抵押、质押或保证）。反担保合同的有效期应长于保函有效期。落实反担保措施的具体要求按照《中国工商银行贷款担保管理办法》的有关规定掌握。

对ａａａ级优质客户，经一级分行、直属分行审贷委员会审查同意，行长批准，可以免予提供反担保。

对提供存单、凭证式国债、工、农、中、建、交行银行承兑汇票质押等低风险反担保的客户，可减收或免收保证金。

对用于质押的存单、凭证式国债、银行承兑汇票等权利凭证，受理行应认真审查其权属和价值及票面要素是否完整、有效，并通过查询存款行或承兑行，核对印鉴、密押或密码等方式确认其真实、可靠性。

受理行对上述权利凭证审核无误、同意以其作质押后，应专柜保管、专人负责，以保证凭证的安全和质权的实现。在保函有效期内，质押权利凭证不得兑现，但对先于保函到期的权利凭证，受理行可以在凭证到期日后兑现，并将兑现价款转入出质人保证金账户，以保证其反担保义务的履行。



第四章保函的审批和开具 

第十一条各一级分行、直属分行应在总行授权范围内审批和开具人民币保函。经总行同意，一级分行可转授权一级分行营业部审批和开具人民币保函。

第十二条各一级分行、直属分行对贸易项下人民币保函的单笔审批权限比照流动资金贷款审批权限执行，固定资产投资项下人民币保函的单笔审批权限比照项目贷款审批权限执行，房地产开发项下人民币保函的单笔审批权限比照房地产开发贷款审批权限执行。对交存１００％保证金或提供存单质押等低风险反担保的，各一级分行、直属分行可不受单笔审批权限的限制。

第十三条人民币保函业务的审查、审批程序：

（一）信贷部门负责审查以下内容：

１．保函申请人的合法资格；

２．保函申请书填写是否完整、真实；

３．有关交易、项目的真实性、可行性；

４．保函申请人的信誉情况，是否有不良记录；

５．保函申请人的资产负债、效益、现金流量情况以及履行合同的能力，测算申请人是否有到期支付保函项下款项的能力；

６．对按规定需要提供反担保的，审查保函申请人或反担保人是否提供合法、足值、有效的反担保；

７．其他有关事项。

信贷部门签署审查意见后送计划财务部门。

（二）计划财务部门负责审查保函金额是否控制在人民币保函总额度内并签署意见，送法律事务部门。

（三）法律事务部门负责审查以下内容：

１．保函申请人主体资格；

２．是否在授权权限之内；

３．开立保函协议、反担保函、保函文本的合法性、有效性，保证范围、保证期限、保证责任是否明确、合理；

４．按规定需要提供反担保的，是否采取了相应的反担保措施。法律事务部门签署意见后送主管信贷的副行长。

（四）主管副行长按照授权权限进行审批，按规定需经信贷审查委员会审议的，提交信贷审查委员会审议。

（五）行长审批。

第十四条经审查、审批同意开具人民币保函的，受理行应与保函申请人签订《开立保函协议》，在保函申请人按约定存足保证金、提供反担保并缴纳手续费后，信贷部门根据保函审批表和会计部门出具已收妥保证金和手续费的证明填具保函，送行长或经授权的副行长签发。

第十五条人民币保函的有效期限应根据主合同（或主债务）的履行期限确定，贸易项下的保函期限不超过１年（含），工程项下的保函期限不超过３年（含），超过上述期限必须报总行审批。不得开具期限敞口保函。

第十六条开具人民币保函应根据保函风险度按季收取保函金额０．５‰～３‰的担保费，每笔保函另收取保函金额万分之一的手续费，最低１００元。

第十七条因担保事项变更，保函申请人与受益人协商一致后经担保行同意，可重新订立《开立保函协议》并由担保行开具新的保函。新保函的办理程序与原保函相同，并按本办法第十六条规定标准另行收费。原保函和原《开立保函协议》由保函申请人、受益人和担保银行三方协议终止。

第五章检查管理 

第十八条担保行开具人民币保函后，应即时登录信贷管理台账，加强跟踪检查，防止出现可能影响保函申请人履行合同或偿还债务的事项。主要检查以下内容：

（一）有关交易、项目的进展情况，保函申请人是否按照合同、协议约定供货、付款或施工等；

（二）保函申请人担保期内的经营活动、信用情况和财务状况是否发生重大

变化，担保期间是否发生贷款逾期、欠息和其他不良信用记录；

（三）反担保情况，抵押物、质物价值变化，反担保人担保能力的变化情况等；

（四）其他可能影响保函申请人履约能力或支付能力的事项。

在检查中一旦发现保函申请人有违约行为、财务状况恶化、反担保价值或反担保能力下降以及其他不利因素，担保行应及时采取有效措施防范和化解风险。第十九条建立人民币保函业务档案，主要包括保函申请书，有关合同、协议和标书等文件，反担保合同文本，开立保函协议，保函文本，保函付款通知、付款凭证和保函失效记录等。人民币保函档案的管理按照《中国工商银行法人客户信贷业务档案管理办法》的有关要求执行。

 第六章保函的履行和垫付处理 

第二十条在保函有效期内保函申请人未履行合同义务，担保行受理保函受益人的书面追索，经审查符合保函项下条件的，向受益人履行支付或赔偿责任，并根据《开立保函协议》的约定，从保函申请人保证金专户和其他存款账户扣款，不足部分由银行垫付。同时应采取下列措施：

（一）将保函到期当日发生的垫付款项转入保函申请人逾期贷款户，按人民银行有关规定计收利息；

（二）就保函垫付款项向保函申请人进行催收；

（三）及时处理抵押物、质物或向反担保人追偿，尽量减少垫款损失；

（四）保函项下垫款未还清之前，不再为该保函申请人开具新的人民币保函；对单笔保函垫款１５天以上或年内发生２笔以上垫款的保函申请人，经办行不再为其办理非全额保证金人民币保函业务。



第七章总额管理 

第二十一条总行对各一级分行、直属分行的人民币保函实行总额控制。人民币保函总额按年确定并下达分行，未经批准不得突破。



第八章部门职责 

第二十二条为加强人民币保函业务管理，各有关部门既要各负其责，又要密切合作。

（一）计划财务部门的职责：及时核定、控制和调整人民币保函总额指标。

（二）信贷部门的职责：（１）受理客户提出的人民币保函申请并进行调查和审查；（２）办理反担保手续；（３）开具保函后的跟踪检查；（４）清收保函垫付款项。其中工商信贷部门负责贸易项下的人民币保函项目，项目信贷部门负责固定资产投资项下的人民币保函项目，住房信贷部门负责房地产开发项下的人民币保函项目。

（三）法律事务部门的职责：制订、审查反担保合同、《开立保函协议》和保函文本。

（四）会计结算部门的职责：负责保函业务的会计处理、手续费收取和保证金专户的管理（有关会计核算手续由总行会计结算部另文下发）。

（五）管理信息部门的职责：对会计部门提供的保函业务有关数据进行及时、准确地统计和报送。



第九章责任追究 

第二十三条对违规、越权办理人民币保函业务的直接责任人和主要负责人，要根据总行有关规定给予经济处罚或行政处分；触犯刑律的，依法移送司法机关追究其刑事责任。

第二十四条对当年人民币保函垫付率超过０．３％的分行，总行将提高其对保函申请人收取保证金的比例，并给予警告、限期整改、暂停办理人民币保函业务直至取消人民币保函业务办理权等处罚。

第十章附则

第二十五条未经总行批准，境内各分支机构之间不得相互出具保函（包括反担保）。

境内机构与海外分行、境外附属公司之间可以相互出具保函，但要按照本办法规定的权限和审批程序办理。

第二十六条各行应统一使用总行法律事务部制订的开立保函协议、反担保函和保函的格式文本。需对文本条款进行一般性调整或修改的，应报一级分行、直属分行批准。开具无条件、不可撤销的保函须报总行审批（保函申请人存入１００％保证金或提供低风险反担保的除外）。

第二十七条对以合同等其他形式提供的非融资类银行担保，比照本办法的有关要求执行。

第二十八条本办法由中国工商银行总行负责解释和修订。

篇3：集团银行保函管理办法

1 银行保函在成套设备项目中的使用情况

成套设备出口项目的合同金额至少为200万元以上, 通常约定分阶段支付合同款项:预付款、里程碑付款以及质保金 (尾款) 。

①预付款:为尽早采购原材料和设备, 承包商通常会要求业主在合同签订后支付10%～30%的预付款。

②里程碑付款:也称为按项目进度支付的合同款项, 此部分款项占合同总金额的比重较大。

③质保金 (尾款) :承包商和业主会约定将5%～10%的合同款项从应付的合同金额中预留, 用以保证承包人在质保期内对项目出现的缺陷进行维修, 这笔资金就是质保金。

通常业主要求承包商在分阶段提供预付款保函、履约保函和质保金保函。

2 预付款保函、履约保函与质保金保函

国际间银行办理代客担保业务时, 应委托人要求, 向受益人开出的保证文件, 称做银行保函。

银行保函通常涉及:委托人或申请人、受益人和担保行。委托人 (或申请人) 和受益人分别对应成套设备项目下的承包商 (卖方) 和业主 (买方) , 一旦委托人或申请人违反基础合同, 受益人只需向担保行 (开立银行保函的银行) 出具书面索款通知和/或者其他证明单据即可索要款项。预付款保函、履约保函与质保金保函是成套设备项目中使用最多的三种保函。

2.1 预付款保函

成套设备项目的业主通常需要给承包商10%～30%的预付款, 用作承包商购买材料、设备等的费用。业主难免会担心承包商将来不按合同要求交付货物或提供服务, 因此就会要求承包商提供银行保函作为保证履约的保障。此时开立的就是预付款保函。一旦承包商未能交付货物或提供服务, 担保行就会负责赔偿业主, 但赔偿金额不会超过保函中规定的保证金额。需要注意的是:

(1) 生效时间:预付款保函必须在承包商收到全部预付款之时才生效, 否则承包商的风险较大。

(2) 保证金额:以预付款金额为限。

(3) 失效时间:应尽量减少预付款保函与履约保函相重叠, 尤其应当拒绝预付款保函与质保金保函重叠。

2.2 履约保函

如果承包商不履行合同规定, 业主就有权凭履约保函向银行索取保证金作为赔偿。担保金额为合同总额的5%～10%。需要注意的是:

(1) 失效时间:履约保函的失效期应争取在初步验收合格时止。

(2) 担保金额的比例:通常现汇项目的业主会要求承包商提供较高的履约保函比例, 如 20% 或 30%。但延期付款项目, 应该严格将履约保函的比例限制在 10% 以下。

2.3 质保金保函

在成套设备项目中, 除了发运设备以外, 承包商还需提供或负责指导设备安装、调试, 直至按设计能力生产出合格的产品。成套设备合同对设备的技术指标做出具体规定, 如果通过业主测试, 业主会签发初步验收证书。此时, 承包商可凭初步验收证书及业主接收的质保金保函获取占合同总金额5%～10%的尾款 (质保金) 。

虽然业主签发了初步验收证书, 但承包商对设备的责任并没有就此终止。如果业主发现所交付的设备或者工程的质量在合同规定的质保期内出现问题, 业主可向担保行索要款项。需要注意的是:

(1) 生效时间:保函的生效应以尾款支付为前提条件。

(2) 保证金额:最高不超过质保金数额。

(3) 失效时间:应当争取不迟于最终接收证书签发之日。质保期届满后, 业主通常会向承包商签发最终验收证书, 履约保函则应返还开立保函的银行。

3 间接保函的特殊应用

3.1 间接保函的适用情况

成套设备项目的过程中经常会遇到一种特殊的保函形式——间接保函。诸如阿布扎比、阿尔及利亚、巴林、孟加拉国等国家均要求出具间接保函。与直接保函相比, 间接保函增加了指示行。

3.2 间接保函的运作过程

(1) 委托人和受益人订立基础合同。

(2) 委托人向指示行提出申请, 要求其向保函开立行发出开立保函的指示并提供反担保函。

(3) 指示行向保函开立行发出指示, 并提供反担保函作为担保。

(4) 根据指示行的指示和提供的反担保函, 保函开立行直接向受益人开立保函。

3.3 保函和反担保函的衔接问题

保函基于反担保函产生, 但签发后保函就独立于反担保函。反担保函约束的是指示行和保函的开立行;保函约束的是开立保函的银行和受益人。保函和反担保函主要在以下几个方面存在衔接关系:

(1) 保证金额:保函和反担保函的保证金额相同。

(2) 有效期:反担保函有效期通常略长于保函有效期, 如15天、30天。既然保函基于反担保函产生, 为何两者不规定同一天失效?这是因为按照保函规定, 受益人在保函有效期最后一天都有权提出索款要求, 其后保函开立行向指示行提出偿付要求也需要一定时间, 因此反担保函的有效期要长于保函。

(3) 银行费用的承担。开立反担保函和保函分别需要向指示行和保函开立行支付一定的银行费用。比较妥当的做法是分别在反担保函和保函中明确规定相关银行费用的承担问题, 这样就能避免承担过多的银行费用。

(4) 法律适用和管辖权。在使用直接保函时, 多数银行都坚持本国法院对保函具有管辖权, 并适用其国内法。在使用间接保函时, 受益人所在地银行开出的保函中也会规定保函受本国法院管辖并适用本国法律。由于受益人和开立保函的银行位于同一国家, 适用该国内法的规定不会产生问题。指示行向保函开立行发出的反担保函往往是争议焦点。

由于反担保函是约束指示行和保函开立行的法律文件, 因此两家银行都希望采用各自所在国法律和法院的管辖。URDG458第27条和第28条对此专门做出规定, 选择担保行或指示行所在地的法律和法院均可。但实务中银行间对该条款的磋商耗时较多。解决方法主要有:

第一, 选择第三方国家的法院或仲裁庭管辖, 并适用该国法律。

第二, 选择适用URDG458。但问题在于, 伊朗、孟加拉、阿联酋、埃及等国就坚决反对使用URDG。据国际商会调查:包括上述传统反对国在内的参加调查的银行中有68%在被客户要求时会出具适用URDG的保函;北欧地区大约30%的银行保函是适用URDG的;包括意大利和塞浦路斯在内的一些国家, URDG保函的比例约为5%。

第三, 适用担保行或开立保函银行所在地的法律、法院/仲裁庭。但遇到伊朗等国家的部分银行坚持采用本国法律的情况, 就无法适用URDG458。

4 止付令对银行保函的影响

对于止付令是否能有效阻却欺诈性索赔, 最早在“Edward Owen Engineering Ltd v Barclays Bank International Ltd” 一案中做出明确界定。邓宁大法官指出:“银行必须按照保函的规定见索即付。唯一例外是已有确凿证据证实欺诈存在, 且银行已经知晓。”此后, 在“Howe Richardson Scale Co Ltd v Polimex-Cekop and National Westminster Bank Ltd”一案中, Roskill LJ大法官指出:“银行只关心欺诈行为发生时, 其支付义务是否产生”。但从目前英美国家判例看来, 法院并不轻易给予止付令, 原因在于维护银行的商业信誉。

我国没有止付令的概念, 使用财产保全制度, 体现在《民事诉讼法》第92～96条及第99条。对于申请财产保全还须谨慎, 因为按《民事诉讼法》第96条规定:“申请有错误的, 申请人应当赔偿被申请人因财产保全所遭受的损失。”因此, 如果法院认定不存在欺诈事实且担保行并不知晓该事实, 则申请人仍须承担对其不利的后果。

5 成套设备项目中使用银行保函的相关建议

如何在成套设备项目中合理使用银行保函, 笔者认为需要注意:

(1) 洽谈成套设备项目时, 要求对方提供银行保函格式, 事先对保函格式、条款等内容协商。

(2) 严格把关保函开立银行的资格。由于保函开立银行承担第一性的付款责任, 因此只有信誉好的银行才能给业主保障。

(3) 注意银行保函的生效条件和失效条件, 避免保函有效期重合。

(4) 随时注意项目进度, 未获得对方欺诈的确凿事实前切勿轻易使用止付令等手段。

希望我国从事成套设备项目的企业在处理银行保函时, 及时与银行保函专家、律师等专业人士沟通, 了解他国法律的相关情况, 尽量避免一旦提及他国法律和法院就避之唯恐不及的倾向。

摘要：成套设备贸易因其交易金额大、合同履行期长, 会采取一般贸易中不常采用的预付款保函、履约保函和质保金保函。如何在成套设备贸易中合理地使用银行保函, 如何合理使用止付令都是实践中需要解决的问题。

关键词：银行保函,成套设备项目,间接保函,止付令

参考文献

[1]苏宗祥, 景乃权, 张林森.国际结算[M].3版.北京:中国金融出版社, 2006:455.

[2]李尚奇.一宗成套设备贸易的体会[J].对外经贸实务, 2000 (10) :39.

[3]肖前.《见索即付保函统一规则》在实务中的适用及发展[J].中国外汇管理, 2004 (8) :43.

[4]法里德.塔兹比 (Farideh Tazhibi) .伊朗保函业务:与国际惯例接轨[J].中国外汇管理, 2005 (8) :44.

篇4：集团银行保函管理办法

金集中管理、提高资金使用效率提供了一个既经济、又科学、且切实可行的解决方案。本文试从现金管理的角度出发，探讨通过网上银行为集团企业实现现金管理的可行性方案。

关键词：集团企业；网上银行；现金管理；方案

一、现金管理的涵义

所谓现金管理，是指银行将帐户管理、收付款管理、现金集中管理、现金流动性预测、投资管理、融资管理、信息和咨询等金融产品或服务整体打包，为不同类型的客户提供符合其个性需求的现金管理方案，从而使客户有限的资金资源能够得到更加合理、有效的安排和使用，最终提升企业价值和竞争力。通俗地讲，现金管理是银行开展的一种基于传统的结算和存款基础上可扩展的多元化、一体化的解决方案，目的是帮助客户尽量减少闲置资金头寸的占用，进行理财和投资服务。

现金管理自上世纪九十年代末引入中国以来，外延得到了迅速的扩展，概括起来主要包括以下四个方面的业务领域：以帐户与供应链为核心的交易管理，以集中化控制为核心的流动性管理，以现金流价值为核心的投、融资管理和以营运资金安全为核心的风险管理。银行通过打包上述不同领域的金融产品或服务，为不同类型的企业提供符合其个性化需求的现金管理方案。

二、集团企业加强现金管理的重要意义

随着经济快速发展，企业经营范围不断扩大，形成了各种类型的企业集团。集团内企业往往分布在不同地区、不同子行业，资金往往也是分散管理，能否把这些资金进行归集和有效管理，成为直接影响集团企业盈利水平的重要因素。

资金是企业的“血液”，是维系企业生存的重要保障。与单一企业相比，集团型企业资金管理的重要性更为突出，体现在以下几个方面：

首先，集团企业由于管理层级较多、管理链条较长，难以实时得到全部资金动态信息，依靠传统财务会计手段得到的信息严重滞后，因此，依靠传统手段，集团企业在运营中隐藏的资金风险和经营风险很难得到及时发现和解决。

其次，对于一个拥有多个独立法人企业的企业集团而言，集团各企业与银行之间的关系错综复杂，从集团角度来看，一方面有大量存款资金闲置在多家商业银行的众多账号内；另一方面又从多家商业银行贷入了大量资金，造成资金使用效率低下和资金成本增加。

再次，对于内部交易较多的集团企业而言，如果简单地把内部交易完全交给银行处理，那么这些繁杂的内部交易势必产生大量的资金在途、三角债务和相互拖欠，这也是单一企业和小规模集团企业不存在的现实问题。

面对以上问题，集团企业实行财务资金集中管理将有利于保证集团内部财务目标的协调一致，大大减少各成员单位的“内部人控制现象”；有利于有效调整投资方向，集中财力实现集团战略目标；进而能够在集团内部树立“整体利益观”，实现企业整体利益的最大化。

三、实现集团企业现金管理的途径

目前，在国内比较常见的解决方案有以下几种：

1.基于企业内部管理制度和人工操作的解决方案

我国集团企业传统的资金集中管理办法是设立“企业内部银行”和“资金结算中心”，运用行政和法律的手段，并通过所制定的管理制度和人工的票据传递、审批等达到资金的统一管理。这种传统的办法缺乏科学性，效率低，存在许多人为的管理因素，且管理过程复杂、管理难度大。

2.基于企业内部网络平台，运用集团财务管理软件的解决方案

基于网络信息技术的财务资金集中管理的办法是企业集团以建设企业专用的内部互联网络平台，运用集团财务管理软件，来达到对集团资金的统一管理，这要求企业集团有较强的经济实力和较高的管理水平。这类办法需耗费大量的财力并以健全完善的内部管理为保障，现实中这令许多企业望尘莫及。

3.基于企业网上银行系统的解决方案

基于企业网上银行系统的方法充分利用了互联网，将总公司与子公司以及银行之间三者有机地连接起来，实现了总部与子公司之间在网上的“零距离实时接触”，为资金流的跨区域即时集中管理带来了极大的方便。企业通过网上银行进行账户资金管理可完全不受时空限制，各地客户均可以自由享受企业网上银行提供的服务。而且企业也只需支付给银行较少的费用就能够使用这套功能齐全产品，是一套经济且简单适用的企业集团资金集中管理的解决方案。

四、基于网上银行的集团企业现金管理解决方案

得益于互联网技术的快速发展，网上银行应运而生，并在短短几年时间爆炸式增长，查询、转账等传统的柜台业务已经完全可以在网上银行加以實现，且由于网上银行的3A服务优势，弥补了银行物理网点的许多不足，对柜台的替代作用日益呈现。

除此之外，网上银行还可以利用其自身特有的优势，在集团企业现金管理上大有作为。从目前的集团用户现金管理方案来看，网上银行的集团用户功能是最为简便的，它是基于现有的企业网上银行平台，特别为集团型企业量身定做的一套综合性的资金集中管理解决方案。该功能除了提供企业常用的账户查询、汇款转账、代收付业务、投资理财、客户服务等功能外，还特别为集团企业提供了母子公司账户查询、母子公司资金实时划拨、母公司代子公司付款及企业集团现金管理等独具特色的网上银行服务，成为集团公司实现对子公司资金管理的有效手段。具体方案设计如下：

1.集团用户管理模式

根据集团企业母子（总分）公司的管理方式不同和对银行服务差异化的需求，可为集团用户提供以下几种管理模式：

（1）母子公司统一的管理模式

母子公司统一管理的模式适用于资金管理高度集中的大中型集团企业。在这种模式下，母子公司的账户由母公司统一管理，所有的支付业务都由母公司统一完成，子公司可以申请开通账户查询权限。

企业网上银行实现这种模式的流程较为简便，只需先由母公司开通企业网上银行，再由母子公司填写相应的协议和授权书申请开通“企业网上银行集团用户”管理功能。银行收到相应的申请后会将集团子公司的账户添加到母公司开通的企业网上银行用户下面统一管理，而子公司同时还可以申请只有查询权限的操作员或是通过企业网上银行购证卡查询功能来随时掌握子公司账户余额和明细数据。

（2）母子公司相对独立的管理模式

母子公司相对独立的管理模式适用于资金管理相对分散和独立的集团型企业。在这种模式下，母公司通常只需要了解子公司账户资金活动情况，对于支付环节母子公司均是独立完成的。

集团企业如选择这种模式，首先由母子公司分别单独开通企业网上银行业务，然后由母子公司填写相应的协议和授权书申请开通“企业网上银行集团用户”管理功能，将集团子公司的账户添加到母公司开通的企业网上银行用户下，但仅开通母公司对子公司账户的查询权限。

（3）母子公司联动管理的模式

母子公司联动管理模式适用于子公司资金账户需要母子公司共同管理的集团企业。这类企业的子公司财务管理往往不够规范，子公司的任何付款需由母公司监控和批准。这种模式的特点是任何一笔支付业务需经子公司和母公司共同操作才能完成，而母公司的支付业务则是由母公司独立完成的。

集团企业如要运用这种模式，需先由母公司开通企业网上银行业务，同时由母子公司填写相应的协议和授权书申请开通“企业网上银行集团用户”管理功能并制定业务的审批流程，然后母公司和子公司分别开通相应权限的操作员，来实现上述模式的管理流程。

2. 企业网上银行集团用户管理的特色功能

企业网上银行集团用户管理功能不仅仅为集团型企业提供了普通企业网上银行用户的所有功能，还特别为集团用户量身定做了多个实现集团资金集中管理的功能，主要包含以下内容：

（1）集团母子公司账户查询功能

集团企业可通过集团用户功能来实现母子公司账户的统一管理，集团用户的所有操作员均可在自己的权限范围内实时查询到账户的资金余额及变动情况，具体包括账户的即时余额与历史余额、账户的交易明细与往来明细、企业的贷款信息查询、账户对账单查询、网上转账交易查询等一系列功能。

（2）集团母子公司资金实时划拨功能

集团企业可通过集团用户管理中的主动收款功能来实现母子公司之间的资金实时划拨。我行企业网上银行主动收款功能又分为单笔收款和批量收款两种类型。

单笔主动收款——集团企业母公司可通过单笔主动收款功能，在任一已在企业网上银行签约的子公司账户上主动扣划资金到母公司账户。单笔主动收款指令提交成功并经过指定的授权流程审批后，款项将实时的从子公司账户转入母公司账户。

批量主动收款——集团企业母公司可通过批量主动收款功能，同时将多家子公司账户上资金主动扣划至母公司的账户上。记账员可上传一个批量扣款的文件，批量收款指令提交成功并经过指定的授权流程审批后，所有的主动收款指令将即时处理，款项将实时的从子公司账户转入母公司账户。

（3）集团母公司代子公司付款功能

集团企业可通过集团用户管理中的母公司代子公司转账功能来实现集团资金收支集中管理。集团企业的操作员可根据需要从任一已签约的子公司账户对外进行支付，支付类型可为同城同行、异地同行、同城跨行、异地跨行等四种。

（4）企业网上银行现金管理

集团企业如在我行签定过现金管理协议（包括委托划款、现金集中管理以及现金池），可通过企业网上银行现金管理功能查询到相应的协议设置情况和交易发生情况。同时，还可以对委托划款、现金集中管理协议进行修改。签定过现金池协议的集团企业，还可通过网上银行对基准利率和点差进行维护，并且可以进行手工资金划转，实现委托贷款形式的资金拆借和调拨。

五、结论

综上所述，随着各种跨行业、跨地域经营的集团企业越来越多，现金管理也就变得越来越重要，银行、财务软件公司等相關单位各显神通，提出了各具特色的集团现金管理方案。在这些方案中，网上银行的集团现金管理方案凭借银行和互联网两大优势，得天独厚，成为最有竞争力的解决方案，必将在集团企业现金管理中大放异彩。

参考文献：

［1］宋洪吉.企业有效现金管理的新选择——银行现金管理.财会信报,2007.1.15

［2］汇丰银行.汇丰2005年亚太区资金及财务管理指南,005年版

［3］招商银行网上银行

［4］陈博.中资银行现金管理业务发展战略研究.华南金融电脑,2007.7.10

［5］时卫干.浅谈商业银行的现金管理技术.天空论文网

篇5：银行履约保函与预付款保函

在工程建设中，作为承建方（乙方）在整个项目周期内要向建设方（甲方）提供两种保函：

一.银行(履约)保函

在合同签订前，承包人应在收到中标通知书后14天内向招标人提交履约担保（正常履约担保）。其中现金为签约合同价的2%，银行保函为签约合同价的8%，保函条件是无条件保函。

二．预付款保函（也是一种银行履约保函）

当主合同拿到了的时候可以申请预付款了。某工程的预付款为合同金额的25%，分两次支付。第一次是10%，第二次是25%。

拿第一次预付款的时候须要向甲方交一些文件，其中有一项就是按本次支付金额的100%开具的以发包人为受益人，可凭发包人首次申索即作无条件付款的预付款保函和合同约定的履约担保原件（就是之前那个8%的银行保函）。

同理，在第二次申请预付款的时候，也是要出具一个金额为合同价款15%的预付款保函。

那为什么要分两次支付预付款呢，这个要看招标人的要求，比如第一次支付要求是项目部组建完成进场时，第二次是乙供主材合同签约完成时等，各个甲方要求不一样。

预付款是要在每次付进度款中按比例扣回的，在进度款付完前必须全部扣完，这个扣法具体要看甲方要求。

三．保函的退回

预付款保函（25%）的退回：在预付款全部扣回，切在承包人提交合格的退还预付款申请60天后退还给承包人。

现金履约保函（2%）的退回：项目竣工验收合格后且在完成竣工结算后，甲方收到规定的资料后60天内，无息退还。

银行履约保函（8%）的退回：项目竣工验收合格后且在完成竣工结算后，甲方收到规定的资料后60天内，无息退还。

名词解释：

银行履约保函（Bank Guarantee）：是承包商通过银行向业主提供的保证认真履行合同的一种经济担保。世界银行贷款项目一般规定，银行履约保函金额为合同总价的10%。

银行履约保函分为两种形式：

1、无条件（Unconditional或on Demand）银行保函；

银行见票即付，不需业主提供任何证据。业主在任何时候提出声明，认为承包商违约，而且提出的索赔日期和金额在保函有效期的限额之内，银行即无条件履行保证，进行支付，承包商不能要求银行止付。当然业主也要承担由此行动引起的争端、仲裁或法律程序裁决的法律后果。

对银行而言，他们愿意承担这种保函，既不承担风险，又不卷入合同双方的争端。

2、有条件（Conditional）银行保函。

银行在支付之前，业主必须提出理由，指出承包商执行合同失败、不能履行其业务或违约，并由业主或监理工程师出示证据，提供所受损失的计算数据等。

篇6：集团银行保函管理办法

（适用于所有银行分离式保函）

编号:号

甲方（保函申请人）：住所：法定代表人：邮政编码：电话：传真：

乙方：

住所：

法定代表人：

邮政编码:传真：电话：

甲方因项目（□ 招标编号/□ 主合同编号：）的需要，申请乙方为其向(银行)（下称“保证银行”）申请保函（保函种类），并为该保函提供反担保。乙方经审查，同意接受甲方申请，双方根据国家法律法规和规章的规定，经协商一致，达成如下协议：

第一条甲乙双方约定由保证银行出具为受益人、币种为、担保金额（大写）为的分离式保函（下称银行保函）。乙方应甲方请求，同意为上述保函提供反担保。

银行保函的具体内容以银行实际出具的为准。甲方不得以实际出具的保函与上述约定不一致而拒绝或迟延履行本合同项下的义务。

第二条乙方提供反担保的方式及内容具体由乙方与保证银行间的约定为准。甲方知晓并接受乙方与保证银行之间的反担保约定，乙方按该约定向银行承担反担保责任后向甲方追偿时，甲方不得以其不知乙方与银行间约定为由而提出异议及抗辩。

第三条甲方按下列方式向乙方支付相关费用：

1、双方确认担保费为人民币大写，银行保函押金人民币大写，担保费和银行保函押金两项金额合计人民币大写。

2、本合同签订后2日内，甲方须一次性以下列任何一种方式（以涂黑为准）向乙方支付上述费用，否则，乙方有权拒绝出具保函。

□ 现金

□ 支票

□转账至下列账户

户名：开户行：账号：

3、担保期间届满之日起十五个工作日内，甲方应将保函原件收回并退还乙方，或取得保函受益人出具的保函项下保证责任已解除的书面证明交给乙方。否则，乙方有权以每逾期一日以保函担保金额的千分之二(但不得低于叁仟元每天)计收逾期费，该逾期费可以从本合同约定的押金或质押金中扣除，不足部分由甲方补足。

乙方自收到保函原件或相关证明之日起十五个工作日内，退还甲方的保函押金。

第四条甲方应按照乙方的要求向乙方提供以下第种方式的反担保：

（一）货币质押反担保:

1、甲方应于向乙方缴存币种为人民币、金额为

（大写）的保证金，作为反担保质押金。

2、上述质押金的支付方式为：

□ 现金

□转账至下列账户

户名：开户行：账号：

3、反担保期间，甲方不得支用或申请支用该质押金，乙方有权拒绝从该质押金中支付与反担保无关的款项，本合同另有约定的除外。乙方在承担反担保保证责任后有权以该质押金优先受偿。反担保期间保证金产生的孳息归乙方所有。

4、乙方收到甲方退回的银行保函原件后十五个工作日内退还质押金。甲方逾期未退银行保函，乙方有权按本合同约定从该笔款项中扣除逾期费。

（二）第三人保证反担保，具体由双方另外签订《反担保书》。

（三）其他形式反担保，具体由双方另外签订反担保合同。

第五条除乙方全部或部分放弃外，同时具备了下列条件后，乙方为甲方提供反担保：

1、本协议书正式生效；

2、甲方按照本协议的约定履行了支付义务；

3、符合乙方要求的反担保合同或其它反担保方式已生效；

4、属需要报批的对外保证的，该项保证已按照有关规定报经国家外汇管理部门批准。

第六条甲方对乙方做出如下承诺：

（一）向乙方提供真实的财务报表及有关信息等资料，接受乙方对有关项目资金使用情况和有关生产经营、财务活动的监督。

（二）甲方确认，签订本合同时已经全部知晓乙方向受益人承担保证责任的详细内容，对乙方按保函约定承担保证责任后的追偿放弃全部的异议和抗辩。

（三）反担保期间，甲方如要为他人债务提供担保，可能影响其对乙方偿债能力的，应当提前书面通知乙方并征得乙方书面同意。

（四）未经乙方书面同意，甲方不得低价或无偿转让财产、减免第三方债务、为第三方提供连带责任担保、不及时行使或放弃行使债权或其他权利。

（五）反担保期间，甲方发生名称、法定代表人（负责人）、住址、经营范围、注册资金变更等事项，应当及时通知乙方。

（六）反担保期间，甲方如发生承包、租赁、股份制改造、联营、合并、兼并、分立、合资、申请停业整顿、申请解散、申请破产等情形，应当提前30日通知乙方，征得乙方同意，并按乙方要求提供相应的担保或采取其他补救措施。

（七）反担保期间，甲方如发生被有关机关责令停产停业、吊销许可证或执照、较大数额罚款等行政处罚或发生较大诉讼、仲裁等足以影响担保项下债务清偿的情形，应当在事件发生后十日内通知乙方。

甲方违反以上任何一项承诺，乙方均可采取下列一项或几项措施：

（一）要求甲方全额支付乙方垫付的款项、逾期利息、复利以及其他费用；

（二）行使反担保权利；

（三）要求甲方追加保证金或其他担保；

（四）要求甲方赔偿损失；

（五）法律许可的其他救济措施。

对于乙方采取上述措施，甲方须给予积极配合，否则应当赔偿因其怠于配合而给乙方造成的损失，同时另向乙方承担银行保函担保金额5%的违约金。

第七条关于乙方的追偿权

1、乙方追偿权范围包括但不限于乙方因承担反担保责任而代偿的本金、利息、违约金、赔偿金、诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费、公证费、送达费、公告费、律师费等。

2、乙方反担保责任的承担以其与银行间的约定为准，不受甲方与银行保函受益人之间基础合同纠纷的影响。

3、一旦乙方需要承担反担保保证责任，乙方向甲方索偿之日起日内，甲方应向乙方全额偿还乙方的代偿费用。

甲方对于乙方按乙方与银行间反担保约定而承担的支付行为放弃任何异议和抗辩，并无条件补偿乙方因履行反担保责任而支付的全部费用。如甲方不积极诚信履行偿还义务，乙方有权在全国的任意媒体上对甲方及其主要负责人违反合同、违背诚信的行为予以公示，甲方无条件接受该公示。

4、只要乙方发生反担保项下对外赔付，即使存在银行保函受益人欺诈、基础交易项下的合同不成立、不生效、无效、部分无效或被撤销、被解除等任何情形，甲方均有义务向乙方全额赔偿。

5、因法律规定（包括国内外法律）、法院判决、仲裁机构裁决导致乙方在保函有效期届满后对外赔付的，甲方仍有义务向乙方全额赔偿。

6、因支付利息、税收、汇率变动、法律规定（包括国内外法律）、法院判决、仲裁机构裁决等原因导致乙方在保函项下对外赔付金额超过保函约定的保证责任限额的，对于超出部分，甲方也应向乙方赔偿并补缴相关担保费用。

7、乙方为甲方代偿后，甲方同意按中国人民银行同期利率的4倍支付乙方代偿本金利息，计息期间自乙方代偿日后第五个工作日起至甲方全额偿还乙方代偿本金之日止。

第八条如果甲方与银行间或与银行保函受益人之间的合同发生变更，甲方应在上述合同变更后三个工作日内书面通知乙方，并在通知书中列明变更的内容或将变更后的合同提交乙方。乙方如果认为变更后的合同加重或可能加重乙方的反担保风险，可以要求甲方提供或增加乙方认可的反担保（反担保的具体形式由双方另行商定），也可以按担保金额百分之二十的标准增加手续费。增加的手续费乙方有权从甲方提交的质押金中扣除，或由甲方另行交纳。

第九条乙方因与银行间关于反担保的约定而对银行放弃相关的抗辩权和异议权，对此，甲方理解并接受。在乙方向甲方追偿时，甲方须相应地放弃其对乙方抗辩权和异议权，即甲方向乙方放弃与乙方向银行放弃同等范围内的抗辩和异议。

第十条其它约定事项

1、如无例外约定,乙方退还甲方的质押金押金等均退回甲方指定的下列账户：

户名：开户行：账号：

2、乙方授权其下属分公司开具收取相关费用的票据。

3、乙方按照本协议约定承担反担保保证责任（包括但不限于保函存在以下任一情形时乙方按其与银行间反担保约定而承担的反担保保证责任），或乙方履行反担保项下的其他赔付责任(包括但不限于因保函无效而承担的赔偿责任等)，无论乙方支付的赔付款项是否超出本协议及保函约定的担保金额(或保函金额),也无论乙方实际履行义务的时间是否超出保函约定的有效期、担保期间，乙方在反担保项下的赔付款项及乙方因履行赔付义务而发生的全部费用仍然构成本协议项下甲方对乙方的债务。

上述情形包括但不限于：

（1）保函未直接明确所担保的最高金额；

（2）保函金额存在两种不同约定；

（3）保函未明确具体的有效期或保证期间到期日，或约定的保证期间届满日早于或等于主债务履行期限届满日，或虽明确具体到期日但没有直接明确有效期届满时的法律后果；

（4）保函接受主合同的变更，但未直接明确变更内容不得加重乙方担保责任；

（5）保函约定乙方不仅作为保证人，同时作为第一责任人；

（6）保函约定为见索即付保函、无条件索赔/赔付保函或独立性保函；

（7）保函的表述不规范、不明确或中英文表述内容不一致；

（8）。

如银行拒绝赔付或延迟赔付，导致乙方产生或可能产生的对外赔付及赔偿责任以及相关费用（包括诉讼或仲裁费用等）无论是否超出本协议及保函约定的担保金额仍然构成甲方对乙方的债务。

4、第十一条本协议第一条项下的银行保函、第二条项下银行与乙方之间的协议均为本协议的组成部分。

第十二条甲方已阅读本合同所有条款。应甲方要求，乙方已经就本合同做了相应的条款说明。甲方对本合同条款的含义及相应的法律后果已全部理解并同意接受。