煤炭盘点报告（共6篇）
篇1：煤炭盘点报告
2013年我国煤炭行业企业社会责任盘点近日，由中国煤炭工业协会主办的2014年煤炭行业企业社会责任报告发布会在北京举行。发布会上，神华集团、大同煤矿集团、中煤能源集团等22家大型煤炭企业发布了社会责任报告，并获得了由中国煤炭工业协会颁发的2013全国煤炭工业社会责任报告发布优秀企业证牌。
毫无疑问，只有做强企业，才能真正承担社会责任，也只有对社会负责，企业才能持久永续发展。
本文是根据发布会上各企业的社会责任报告，提炼出营业收入、科技创新等几个指标，对发布的各大企业做一个全面的盘点。究竟谁能更胜一筹，一看便可知晓。◎关键词：营业收入
营业收入是企业的主要经营成果，是企业取得利润的重要保障，也是企业现金流入量的重要组成部分以及企业补偿生产经营耗费的资金来源。可以说，营业收入在一定程度上决定了企业生产活动能否正常进行。
营业收入，绝不仅仅是一串生硬的数字。对营业收入的分析可以促使企业深入研究和了解市场需求的变化，从而作出正确的经营决策、避免盲目生产，同时提高企业素质、稳定队伍、增强企业综合竞争力。这在煤炭行业，显得尤为重要。
数据显示，2013年，中煤集团全年原煤产量1.91亿吨，同比增加1500万吨，全年煤炭销售1.94亿吨，同比增加1600多万吨，实现营业收入1074.8亿元。京煤集团全年煤炭产量1197万吨，销量1663万吨，煤炭主业实现收入72.74亿元。山东能源集团煤炭生产经营总量2亿吨，营业收入2280亿元。开滦集团全年原煤产量完成9300万吨，同比增长11%，精煤产量完成2091万吨，同比增长4%，营业收入完成1910亿元，同比增长9%。陕西煤业化工集团原煤产量1.28亿吨，销售收入1508亿元。山西焦煤集团全年原煤产量1.03亿吨，同比减幅2.1%，精煤产量4601万吨，同比增幅0.9%，煤炭总销量1.36亿吨，同比增幅45.9%，销售收入2360亿元，同比增幅30.6%。神华集团的煤炭销售总量更是达到了6.54亿吨，营业收入3678亿元，利润785亿元，成为全球最大、效益最好的煤炭企业，跃居世界500强第178位。大同煤矿集团全年煤炭销量总量达到1.5192亿吨，销售收入完成1992亿元。山西潞安集团完成煤炭产量8878万吨，营业收入1985亿元。
就专业角度来看，营业收入与销售收入之间还是有些微差别的。相比之下，销售收入更能准确反映煤炭企业的盈利情况。由于上述企业并未全部提供营业收入或销售收入的自身比较结果，所以企业间盈利率的比较也无从知晓。
◎关键词：安全生产
就企业永续发展而言，安全生产是根本。生命高于一切，决定了企业要把保障矿企职工生命安全作为最切实、最重大的民生工程，坚持“安全第一、生产第二”的安全发展理念，持续投入资金、保证安全生产是最大的和谐，也是矿企职工和家属最大的幸福。
据资料显示，2013年，中煤集团安全投入24.7亿元，煤炭生产企业连续32个月、累计原煤产量5亿吨，同时实现零死亡，矿建企业连续19个月杜绝安全责任事故。山东能源集团安全投入22.2亿元，实现产煤过亿吨、安全零死亡。神华集团安全投入74.66亿元，原煤生产百万吨死亡率0.004。陕西煤业化工集团百万吨死亡率0.0078。山西焦煤集团百万吨死亡率0.019。开滦集团百万吨死亡率0.075。淮北矿业集团百万吨死亡率0.2。
“履行企业社会责任是以人为本、保护劳动者职业安全和健康以及推进社会文明进步的重要体现。” 中国煤炭工业协会副会长兼秘书长梁嘉琨在2014年煤炭行业企业社会责任报告发布会上强调，保障企业职工健康、保障职工正常收入待遇不仅关系到企业的可持续健康发展，而且也关系到社会的发展与稳定。
2013年，开滦集团围绕劳动用工、收入分配、社会保障、安全生产、职业健康、住房改善等核心问题开展工作，全年企业缴纳养老保险85310万元、失业保险8483万元、企业年金25195万元、工伤保险8463万元；安排在岗员工、重点人才参加培训15万人次；通过直接安置和技能培训等渠道，安排员工子女就业1019人；全年投入助学金和公司相关困难职工助学金48.83万元，救助困难员工子女183人。
大同煤矿集团构建了困难员工帮扶网络。2013年，其共救助患大病致困员工159人，救助金额179.25万元；帮扶慰问困难员工24832人次，帮扶慰问金额941.44万元；为5628名工亡抚恤人员调整审批抚恤金48.1641万元。
2013年，山西潞安集团上调了公积金贷款的最高额度及单位资助部分的占比。同时，他们强化了煤矿作业场所职业病危害防治管理，着力控制和消除了职业病危害。2013年，该集团职工在岗期间的职业健康检查率达到了98.9%。
神华集团在经营过程中重视人权，坚持平等雇佣。截至2013年年底，在册残疾员工1400人，同比增加17%，少数民族员工19039人；体检和健康档案覆盖率100%，职业病数量同比降低28.67%；员工总数214233人，员工培训投入达4.7亿元；集团困难职工大病救助基金2013年救助19人，划拨资金105万元，困难职工子女大学助学金救助138人，划拨资金69万元。
淮北矿业集团构建“制度、责任、培训”三位一体的职业病防治管理体系，以及“源头治理、职业健康监护、职业病康复”的三级防治网络，每年组织接触粉尘及其他职业病危害因素的员工进行职业健康检查。据资料显示，2013年，该集团共为接尘员工体检44326人
次，投入2162万元用于矽肺病诊治；累计培训各类员工13.9万人次，投入资金5641万元；全年共发放各类救助款1950万元。
山东能源集团推行工资集体协商共决机制，制定集体协商工作制度，同时还特别注重保护女工权益。目前，《女员工特殊权益保护专项集体合同》签订率、定期女职工体检覆盖率均达100%，发放救助金额达33.09万元。
山西焦煤集团以人为本，视员工为企业最宝贵的资源。据资料显示，至2013年年末，该集团在岗职工人均年收入76007元，同比增幅1.19%。集团缴纳各类社会保险70.57亿元，支付31.28亿元；缴纳住房公积金20.42亿元，支付8.61亿元。
◎关键词：科技创新
科技创新是经济增长的不竭动力。当前，我国煤矿行业企业的经济效益较差，资源投入产出率也十分低。因此，企业只有高度重视引进技术的消化吸收和科技研发、加大资金与人员的投入、努力做到创新以企业为主体，才能降低生产能耗、进一步提高企业效益。
事实上，大部分煤炭企业也意识到了科技创新的重要性，纷纷加大资金与人力投入。譬如，2013年，淮北矿业集团科技投入达4.86亿元，承担了国家科技支撑计划项目、安徽省重大科技攻关项目等政府资助项目5项，开展产学研合作项目94项，破解了一系列技术难题。其《岩巷综掘面高效综合防尘新技术研究》和《海孜煤矿千米深井过突出煤层围岩加固与支护技术研究》2个项目被列入国家安全科技“四个一批”项目，在全国煤炭系统推广应用；“高效、简化重介质选煤成套技术的研究”、“岩浆岩床对下伏煤层瓦斯动力灾害的控制作用及其防治技术体系”获得中国煤炭工业协会科学技术奖一等奖。
山东能源集团科技创新资金投入达26.62亿元，承担了国家级科技项目1项、省部级科技项目112项，共有研发人员11978名，其中院士5名、博士后7名、泰山学者岗位专家4名，18人享受国务院特殊津贴，2人被评选为新世纪“百千万人才工程”国家级人选。他们在采矿工程、能源化工、新能源及新材料、节能减排等重点关注技术领域共开展了33项重大课题研究。
2013年，神华集团研发经费支出达25.98亿元，围绕重大采掘装备研制、数字化矿山建设、富氧燃烧、大轴重重载铁路关键技术与核心装备研制、页岩气勘探开发关键技术研究等领域开展重大技术攻关。其中，“千万吨矿井群资源协调开发技术”、“露天煤矿高抬价抛掷爆破与吊斗铲倒堆工艺技术与应用”2项成果获得国家科技进步二等奖；“四机一控火力发电厂辅助车间控制系统”、“海水淡化蒸发器凝结水排出装置”分别被授予2013德国纽伦堡国际发明展（iENA2013）银奖和铜奖。
山西潞安集团科技投入超过50亿元，与中科合成油公司合作研发的“铁基浆态床F-T合成技术”在潞安21万吨煤基合成油示范厂成功运行，铁基费托合成吨催化剂出油达1200
吨，是南非萨索尔公司的3倍，达到了国际领先水平。2012年~2013年，该集团通过科技成果鉴定项目22项，其中19项达到国际先进水平以上。
大同煤矿科技总投入34.38亿元，共取得省部级奖项27项，其中“大同双系煤层群坚硬顶板控制理论与技术研究”、“煤矿预应力锚杆支护系列材料开发及构件力学性能研究”获得2013年中国煤炭工业协会科学技术奖一等奖。
中煤集团科技创新资金投入23.58亿元，拥有专业技术人员2600余名。该集团研制的“薄煤层全自动化综采成套装备”填补了薄煤层综采工作面成套设备自动化开采的行业空白。
◎关键词：节能减排
我国经济的高速发展也给生态环境带来了影响，特别是大气、土壤、水及海域的污染日益严重，森林与矿产过度开采，给人类的生存和发展带来了很大威胁。环境问题成了经济发展的瓶颈。人类的生存和永续发展，需要企业在保护环境、维护生态和谐上有所担当。环境保护、节能减排也是国家推荐转型升级的战略部署，更是企业义不容辞的责任和使命。煤炭行业一向被认为是环境污染的“重灾区”，但是煤炭企业在节能环保方面的一系列行动却恰恰体现了他们在社会责任面前勇于担当的精神。
开滦集团在矿井瓦斯、矿井水、煤矸石、采煤塌陷地治理和煤化工副产品综合利用等方面构建产业格局，形成了5条产业链：采煤过程中抽放瓦斯，用于发电和民用燃气；采煤过程中抽放的矿井水经过净化处理后，用于工业和生活用水；原煤生产和洗选加工生产的煤矸石用于发电、制作建材以及井下充填材料等，煤矸石利用率达到100%；利用采煤沉陷稳定区与地方政府共同推进新农村建设；利用干熄焦工艺将焦炭显热转化为蒸汽，用于发电。目前，煤化工园区各种废气、废水、废渣百分之百循环利用，污染物实现“零排放”。2013年，该集团吨煤生产综合能耗完成6.7千克标准煤/吨，比承诺值降低2.7%；炼焦工序单位能耗完成138.84千克标煤/吨，比承诺值降低4.1%；二氧化硫减排814.8吨；氮氧化物减排942.6吨。大同煤矿集团投资1400万元建设了矿井排风余热利用示范工程，年提取回风热量3045KW，减少煤炭消耗3672吨，减少二氧化碳排放9547吨，减少二氧化硫排放47吨，减少烟尘排放近400吨。该集团还投资24194.26万元用于矿山环境恢复治理，完成更换锅炉脱硫除尘器28台；建成300吨/天的煤峪口矿井水处理厂和1200吨/天的总医院污水处理改造项目；安装煤场防风抑尘网229平方米，对26.69万平方米矸石山和5.8万平方米垃圾场进行综合治理。
2013年，中煤集团节能环保项目108项，投资7.1亿元，其中节能项目32项，投资金额0.5亿元。该集团开展能源管理体系建设试点工作，落实节能减排措施，加大检查考核制度，实施环保项目33项，投资金额1.6亿元，通过对生产过程中产生的废水、废气、固体
废弃物等进行梯级利用，解决“三废”治理问题。同时，他们还开展生态建设项目43项，投资金额5亿元；组织沉陷区、排土场修复和治理工作，开展土地复垦，保护生物多样性。山西潞安集团选用先进支护技术和回采工艺，从源头上减少矸石排放；坚持煤气共采、煤水共采、煤与伴生物共采，推进煤矿固体、液体、气体废物综合利用，有效减少废弃物排放。2012年~2013年，该集团用于造林绿化的费用累计达1.25亿元。截至2013年年底，绿化总面积467万平方米，绿化覆盖率达到42.4%，绿化率达到93%。
2013年，神华集团节能环保专项资金投入70.7亿元，其中环保资金投入59.6亿元，用于除尘脱硫脱硝、水资源综合利用与废水防治、复垦绿化和排矸石场治理等环保工程，使二氧化硫和氮氧化物工程减排量分别达4.6万吨和17.4万吨。他们投入复垦绿化资金4.97亿元，新增绿化面积1856.6万平方米；节能资金投入11.1亿元，重点用于锅炉改造、热点联产、变频改造、余热余压利用等工程，实现工程节能量32万吨标煤。
2013年，山西焦煤集团环保总投资达到8.8亿元，共建成矿井水、工业水处理厂82座，生活水处理厂40座，全年处理工业废水量达到5800万吨；安排矸石山专项治理资金3亿元，对35座矸石山进行规范治理；矿区生态恢复治理费用3.6亿元；环境绿化方面投入1.2亿元，新增绿地面积262万平方米，矿厂区绿化覆盖率达到30%。
◎ 关键词：回馈社会
近些年，我国经济取得了巨大的发展，但是经济区域发展不平衡使得部分地区、部分家庭经济仍然陷于窘迫，需要社会出手扶贫济困。这些责任需要国家、政府去努力，更需要有实力、有条件的企业为国分忧、为民解困。参与社会上的公益工程建设、投身社会公益事业，是企业履行社会责任、报答国家、回馈社会和公众的最直观途径。
在支持本地经济发展、惠泽地方民生方面，煤炭行业企业一直是社会的中坚力量，致力于以缴纳税收、创造就业以及物资救济等渠道分担社会责任。
资料显示，2013年，中煤集团向各级政府缴纳税费145.3亿元，物资采购46.8亿元，其中本地采购7.41亿元。同年，中煤鄂尔多斯分公司累计接收本地大学生60人，委托培训156人，为周边村民增加人均年收入近8000元。中煤平朔公司、进出口公司、华昱公司去年共向朔州市低收入农户提供3万吨爱心煤。
山西焦煤集团从2010年开始，持续为低收入农户提供冬季采暖供煤，仅2013年累计供应煤炭就达225.7万吨，利润总额因此减少10.25亿元。山西潞安集团2013年上缴税费总额83亿元（其中上缴税金64亿元），供应山西省低收入农户冬季取暖用煤903984.5吨。
神华集团2013年依法纳税674亿元，同比增长16.41%，下属保德煤矿在职员工63%以上都是当地居民。此外，北京京煤集团2013年上缴税金18.2亿元，山东能源集团2013年纳税总额150亿元。
淮北矿业集团2013年投资4亿元以上，完成17个村庄搬迁工作，惠及1230多户共5000多人。同时，该集团还无偿移交了公司下辖资产总额1.27亿元的教育资源。
企业回馈社会最直接的方式，还包括开展定点扶贫及重大灾难的社会捐助。
据报告，2013年，中煤集团定点扶贫捐款、捐物共计179.7万元；向新疆当地政府捐赠100万元，向新疆生产建设兵团捐赠50万元；雅安地震后，公司捐款200万元，并组织员工捐款18万元。陕西煤业化工集团共组织实施11个扶贫项目，帮扶资金达到267.5万元；为省慈善协会捐赠帮扶资金500万元；雅安地震后，集团广大员工积极捐款370多万元。山西焦煤集团各类社会捐资达到658.33万元；走访慰问各类人员81603人次，发放慰问救济金3607万元；发放助学金371万元。北京京煤集团2013年共计发生公益性捐赠支出160.17万元。山东能源集团2013年共对外捐赠1605万元。淮北矿业集团2013年各类公益性经济捐款支出304万元。
神华集团2013年公益基金会累计捐赠金额22949.08万元；捐赠福建、陕西两省图书513.6万册，价值1亿元，建立1936所爱心书屋，受惠学生162.6万；捐资664万元，在广西百色、青海玉树建立两所爱心学校。
“履行社会责任是煤炭行业改革发展的标志。”梁嘉琨在会上总结说，“企业实现利润最大化固然重要，但在经济社会高速发展的当今时代，尤其是我国作为发展中国家，在大力发展社会主义市场经济的当下，煤炭行业企业作为重要的社会市场主体，如果不顾一切地追逐利润而不履行社会责任，显然不符合科学发展观与建设和谐社会的要求。因此，持续促使煤炭行业企业发展中不忘履行社会责任是必要的，是以反哺社会增加新的发展动力、实现效益永续增长的必由之路。”
篇2：煤炭盘点报告
在过去的十个月里，我在两个不同的工作岗位上做了大量具体的工作，简要归纳为以下几点：
(一)不畏艰险、克服困难，全力做好监管执法工作。
(二)无私奉献、高效服务，全力做好服务发展工作。
发展是主旋律，我们的一切工作必须围绕经济发展而展开。
一是创新服务举措，提高了办事效率。
推行了预约服务制、电话联系制、延时服务制、代办服务制等一系列便民服务措施。
简化了办事流程，无论是申办企业还是个体营业执照，只要不是法律规定必须要的材料，一律从简，能省的坚决省掉，从不人为设置障碍，故意习难服务对象。
缩短了办事流程，只要是服务对象来办事，一律先行受理，在政策允许的范围内尽可能代办有关事务，省去了他们东奔西跑的麻烦，提高了办事效率。
二是加强与服务对象的联系。
经常深入服务对象，与他们拉家常，了解他们生产经营过程中遇到的问题，解决一些力所能及的实际困难，取得了他们的信任和支持。
三是建立便民服务联系制度。
我将自己的联系电话向服务对象公布，承诺全天候为他们保持通讯畅通，只要他们与我联系，保证做到及时赶到，帮助解决力所能及的问题。
同时，也记录下了服务对象的联系电话和基本情况，做到心中有数，科学管理。
(三)不辞劳苦、默默无闻，全力做好机关文字工作。
二、几点粗浅体会
在十多年的工商生涯中，有过成功，也有过失败，回顾过去，我对做好工商行政管理工作有以下几点体会：
(一)敬业奉献是做好工作的坚实基础，做好个人工。
工商行政管理部门是国家行政机关，作为一名公务员，自己的一言一行代表是国家，是政府。
我们的工作是为了国家的利益，为了人民的利益。
所以必须要有高度的敬业精神，才能把我们的各项工作做好;只有大家具有高度的敬业精神，心往一处想，劲往一处使，才能为做好我们各项工作提供坚实基础。
(二)勤奋学习是做好工作的动力源泉。
我们做为执法者，只有自己具备较高的素质，才能很好地行使管理的职能，才能有效地服务经济发展，服务人民群众。
自己不懂从何谈管理，从何谈服务。
所以必须加强学习，不断提高自己的政治修养和业务素质，增强自己识案的能力和服务的水平，才能无愧于我们的使命，才能保持做好工作的不竭动力。
(三)认真负责是做好工作的有力保障。
做什么事都要有高度的责任心，工作才能不出差错，才能取得好的成绩。
执法办案如此，服务发展如此，文字工作亦是如此，任何工作，任何时候都来不得半点马虎，粗心大意，应付了事，是做不好任何工作的。
只有认真负责才能为做好工作提供有力保障。
篇3：煤炭盘点报告
近年来, 随着能源需求的增加, 刺激了煤炭行业的发展。2000-2010年, 中国煤炭产量从13.8亿吨增长到32.4亿吨, 年均增长8.9%;煤炭消费量从10.9亿吨标准煤增长到24.8亿吨标准煤, 年均增长8.6%。中国煤炭产量、消费量均位居世界第一。而介于煤炭生产和消费间的商贸流通现阶段大多由贸易企业来承担, 为了占有市场、稳定客户, 确保能够向客户提供可靠、稳定的煤炭, 贸易企业均存有相当数量的煤炭库存。
贸易企业煤炭存货盘点一直是一个难题。由于煤炭仓储大多为露天煤场, 受风吹雨淋等自然天气影响较大, 且煤炭具有质量差异大、含水不稳定、体积不规则、密度不均匀、出入库频繁、装卸损耗大等特点, 因此, 需要通过特定方法对煤炭存货进行盘点与计量。
二、煤炭存货盘点的意义
目前, 贸易企业的煤炭存货数据主要是依据煤炭出入库时的磅单、铁路轨道衡、货运大票等数据进行加减计算后得出的理论数值, 而非去掉煤炭在仓储、装卸过程中损耗后的实际计量数, 使理论库存数值与实际库存存在较大偏差, 且偏差与数量、时间成正比关系。这种偏差导致贸易企业缺少准确的煤炭库存数据支持, 对存货计量、成本分析、效益测算甚至经营决策产生了影响。
煤炭存货盘点具有四个方面的意义。第一, 有利于贸易企业加强煤炭存货管理, 提高精细化管控水平。第二, 有利于煤炭存货会计计量和成本核算, 提供准确的存货数据。第三, 有利于加强企业风险管理, 分析损耗原因, 完善内部控制。第四, 通过煤炭存货盘点的研究和实践, 可以为非规则的大宗散货盘点提供参考, 对于计量方法改进和会计制度完善具有积极意义。
三、煤炭存货盘点方法
按照现行规定, 存货有两种盘存制:永续盘存制和定期盘存制。永续盘存制又称“账面盘存制”, 该盘存制与企业会计核算的思路一致, 因此在核对账实相符方面意义不大。定期盘存制又称“实地盘存制”, 对于企业逆向核对账面存货, 发现问题, 确定盘盈亏具有现实意义。因此, 根据煤炭存货的特点, 结合煤炭管理的实践, 重点介绍以下几种煤炭存货盘点实务中具有可操作性的方法。
1. 过磅称重法。
它的思路是, 将现有煤炭库存分别装车过磅称重, 再将每车称重重量汇总确定煤炭存货总重量。本方法适用于装车称重方便的小型煤堆, 优点是数据精确, 缺点是工作量大, 装卸损耗大, 铺底煤炭难计量。
2. 人工目测法。
它是依靠经验丰富的煤炭管理人员根据现场煤炭垛型、煤炭品种和干湿状况确定的煤炭大致重量。这种方法在现场管理和精度不高的估算中具有一定意义, 经验丰富人员的目测水平往往能够做到八九不离十。优点是简便快捷, 缺点是准确性差, 主观随意性大。
3. 技术推算法。
它的思路是煤炭存货盘点时先通过几何测量计算确定体积, 在抽样的基础上确定单位体积重量 (即密度) , 然后用单位体积重量乘以体积求得总重量。而根据测量几何体积手段的不同, 又可以细分为以下两种:
(1) 整垛丈量法。
利用铲车或机械设备先将煤垛规整成规则垛型, 通过量方、计尺等手段测算煤垛体积, 再取样测密度, 推算总重量。该方法适用于形状规则的小型煤垛, 优点是成本低, 数据相对准确, 缺点是工作量大, 丈量难度大, 具有一定危险性。
(2) 激光测量法。
采用激光盘煤仪, 通过激光系统快速扫描整个煤场各特征点并采用数字内插拟合技术建立数字地面模型, 最后计算出全煤场煤堆体积, 再取样测密度, 推算总重量。该方法适用于各种煤炭垛型, 优点是测量精度高 (误差5‰以内) , 操作简便, 性能稳定, 缺点是成本高。
四、煤炭存货盘点的案例分析
我们先来看一下某贸易企业2012年底采用技术推算法——激光测量法进行煤炭存货盘点的案例。
1. 体积:
使用激光盘煤仪测绘数据生成三维模型完成体积测量。
2. 密度:
使用固定体积容器盛满样品进行重量测量, 并多点取样缩小误差。
3. 密度测量用容器体积:
4、密度测量用容器重量:
3.55k g (公斤)
5、密度确定:
6、盘点结果
7、差异分析
五、煤炭存货盘点的管理建议
通过以上案例, 我们可以看出煤炭存货盘点是一项复杂而又严谨的工作。对于贸易企业煤炭存货盘点工作, 笔者提出以下管理建议:
首先, 贸易企业应建立完善的煤炭存货盘点管理制度和煤炭核销管理办法, 明确盘点工作的实施周期、盘点部门的工作职责、盘点工作的审批程序、盘点结果的处理程序、原因分析以及责任追究机制等。尤其重要的是要严格界定正常 (合理) 损耗与非正常损耗, 避免存货非正常损失和出现管理性漏洞。
其次, 煤炭存货盘点前应制定周密的存货盘点计划, 明确职责分工, 强化协作配合, 保持不相容岗位分离, 加强存货盘点监督, 做到有的放矢, 提高工作效率。
再次, 在煤炭存货盘点过程中, 应注意尽可能将煤堆进行规则的整形, 盘点记录要规范齐全, 参加盘点人员要签字, 盘点计量工具应核实精准度、丈量过程保持统一性和合理性, 注意抽样的代表性和随机性, 煤炭密度会随存储时间而变化, 应及时测定, 不可靠经验估计。
最后, 对于煤炭存货盘点出现的盘盈亏, 要认真分析原因, 谨慎处理结果。要严格按照企业管理制度和会计准则的有关规定执行, 切勿草率处理。
六、煤炭存货盘点的会计处理
贸易企业煤炭存货盘点完成后, 根据企业盘点报告和核销意见的审批结果, 需要对盘点得出的盘盈亏进行会计处理, 确保账实相符。具体会计处理如下:
1. 存货盘点差异的会计处理:
(1) 存货盘亏:
借:待处理财产损益——待处理流动资产损益
贷:库存商品——煤炭
应交税金——应交增值税——进项税转出
(2) 存货盘盈:
借:库存商品——煤炭
贷:待处理财产损益——待处理流动资产损益
2. 存货盘点结果按程序审批后的会计处理
(1) 正常经营过程中形成的盘亏
借:费用——成本中心
贷:待处理财产损益——待处理流动资产损益
(2) 非正常经营过程中形成的盘亏
借:其他应收款——个人 (个人赔偿部分)
其他应收款——保险公司 (保险公司赔偿部分)
营业外支出 (扣除赔偿部分后损失金额)
贷:待处理财产损益——待处理流动资产损益
(3) 盘盈的会计处理:
借:待处理财产损益——待处理流动资产损益
贷:营业外收入
对于已核销的煤炭存货盘盈亏, 贸易企业应建立核销台账, 定期分析核销情况。对于核销后下一次出现煤炭存货盘盈的情况, 则在前期核销金额范围内作相应抵减。
七、结论
篇4：煤炭盘点报告
回首“十一五”中国煤炭工业亮点纷呈
煤炭工业发展理念发生了较大变化。“十一五”期间，煤炭行业最大的变化就是理念的变化。全行业更加注重科学发展，加强发展战略研究，超前谋划，形成了比较清晰的发展思路；更加注重煤炭市场化改革，推进煤炭成本完整化，基本建立了市场化的价格形成机制；更加注重煤矿安全生产，加大煤矿安全投入，促进了安全生产形势的稳步好转；更加注重绿色开采和生态矿山建设，从设计理念更新入手，建设大型现代化煤矿，发展循环经济，促进了上下游产业协调发展；更加注重民生与和谐社会建设，提高煤矿职工收入水平，职工生活质量有了较大改善；更加注重扩大开放，充分利用“两种资源和两个市场”，我国由传统的煤炭出口国转为净进口国，煤炭企业“走出去”战略取得进展。
行业自主创新能力增强。“十一五”以来，煤炭行业完成国家863计划、973计划等科研项目3l项，重点科研课题336个；实施国家科技大型示范工程项目13个。建成一批企业技术中心，其中国家级技术中心12个。2006～2010年共计评审出煤炭工业协会科技奖974项，获得国家科技进步奖30项。煤矿装备国产化水平不断提高，具有世界先进水平和自主知识产权的煤炭直接液化和煤制烯烃技术取得突破，煤矿充填开采、矿区环境治理等绿色开采技术研发取得进展。
结构调整取得重大进展。全国煤矿数量由2005年的2.48万处减少到目前的1.5万多处，平均单井规模由9.6万吨提高到20万吨；大型煤炭基地产量达到26亿吨，占全国的87％；年产量超过千万吨的企业由2005年的30家、总产量8.1亿吨、占全国的总产量的35.8％，提高到2009年的43家、总产量17.28亿吨、占全国的58.12％；2009年，年产量超亿吨的企业有2家，超5000万吨的有7家；年产120万吨以上的大型煤矿由2005年的285处、核定能力8.43亿吨、占全国煤矿总核定能力的37.3％，增加到2009年的434处、核定能力12.63亿吨、占全国总能力的50.6％；煤炭企业多元产业发展格局初具规模，煤电一体化发展进程加快，新型煤化工产业逐渐兴起，初步建立了煤炭上下游产业联合发展机制，多数大型煤炭企业非煤产业产值已超过50％以上。
煤炭供应能力大幅提高。全国煤炭产量由2005年的23.97亿吨，增加到2009年的29.73亿吨，增长24％。全国煤炭铁路运量由2005年的10.7亿吨增加到2009年的17.5亿吨，预计2010年达到19亿吨；主要港口煤炭转运量由3.7亿吨增加到4.7亿吨，预计2010年将达到5.5亿吨。煤炭进出口由2005年的净出口4555万吨转为2009年的净进口1.02亿吨，预计2010年净进口1.2亿吨以上。煤炭在我国一次能源生产和消费结构中的比重为77.2％、70.3％。我国煤炭产量和消费量分别占世界总量的45.6％和46.7％。
煤炭行业在保障国家煤炭供应的同时，为和谐社会建设作出了较大贡献。初步统计，全国规模以上煤炭企业安排就业570多万人，为2000多万人提供了生活保障。大型煤炭企业积极利用国家支持政策，加大棚户区改造投入，一大批煤矿工人喜迁新居；职工年平均收入由2005年的2.15万元提高到2009年的4.16万元，增长了93.5％。如同煤集团计划投资100多亿元，用3～5年时间，彻底解决10万户、30万员工家属的居住条件；目前一、二期工程已经完工，7万户居民喜迁新居，三期工程已经开工。
对外开放水平提高。兖州煤业收购澳大利亚菲利克斯资源公司，开滦集团在加拿大开展煤炭资源并购取得成功，神华集团在印尼投资年产150万吨露天煤矿开工建设，江西煤炭集团在印尼形成了年产120万吨产量规模，以及徐州、中煤地质总局等企事业单位都在积极开展境外资源开发工作。中煤装备、郑煤机、三一重装等煤机企业的技术装备已出口到主要产煤国家，取得了良好的信誉。
煤矿安全生产形势稳步好转。全国煤矿死亡人数由最高的6597人大幅下降到2009年的2631人。全国煤矿百万吨死亡率由2005年的2.77下降到2009年的0.892，首次降至1.0以下。其中，原国有重点煤矿由0.919降至0.374，国有地方煤矿由1.993降至0.809，乡镇煤矿由5.158降至1.689。
展望“十二五”机遇与挑战并存
从发展的机遇看，一是煤炭总量增长的机遇。“十二五”期间仍然是我国经济社会发展的重要战略机制期，这是党的十七届五中全会对今后一个时期我国发展的科学判断，我国经济仍将继续保持平稳较快发展，煤炭需求仍将保持适度增长。初步预测，到2015年，全国煤炭消费总量将达到38亿吨，在2009年煤炭消费量的基础上，净增8亿吨左右，仍有较大的发展空间。目前，我国煤炭资源总量为5万亿吨，其中，已探明资源储量占一次能源资源总量的94％左右。我国富煤缺油少气的资源特点，决定了煤炭作为我国主体能源的地位很难改变。为此，我国政府制定了“煤为主体、多元发展”能源战略。在今后较长时期内，虽然煤炭在一次能源生产和消费结构中的比重下降、增幅回落，但总量还将保持增长态势。
二是科技进步与创新发展的机遇。随着我国煤炭科技进步加快，自主新创能力提高，新技术、新工艺、新装备不断涌现，千万吨大型煤矿技术装备制造能力提高，电液控制阀等关键部件逐步实现国产化，一些制约煤炭工业发展的基础理论、关键技术逐渐被攻破，煤炭清洁开采、高效、低碳利用技术研发取得成功，将为煤炭工业发展带来更多的机遇和更大的空间。
三是煤炭结构调整带来的新机遇。在国家和地方政府的推动下，煤炭结构调整步伐加快，大型煤炭企业集团快速壮大，企业规模效益逐渐显现；大型煤炭基地内产业集群发展，上下游产业一体化联合经营，产业衔接更加密切，互利共赢发展趋势明显，以煤基多联产为方向的煤电、煤化工产业发展更为成熟；产业集中度逐渐提高，市场秩序更加稳定，为稳步提升煤炭经济运行质量奠定了较好基础。
四是国家和各级地方政府支持煤炭工业健康发展的机遇。近年来，国家出台相关政策措施，有力地支持了煤炭工业发展。煤矿提取安全生产
nlc202309022214
费用政策，为煤矿安全提供了资金保障。初步统计，全国煤矿已累计提取煤矿安全生产费用超过1800多亿元。国家推进煤炭市场化改革，取消政府主导的订货制度，放开煤炭价格，为推进煤炭市场化发挥了重要作用。国家出台棚户区改造支持政策，使长期生活在棚户区的矿工生活条件得以改善。产煤省区政府也配套出台了一系列政策，如安徽省出台支持政策，煤矿安全费用上不封顶，将煤炭资源价款省级分成部分返还给煤炭企业，支持企业发展。这些政策措施的效应在“十二五”期间将逐渐显现，也将成为煤炭工业发展机遇。
五是煤炭运输条件改善的机遇。根据中国铁路网建设规划，规划新建铁路4.1万公里。今后一个时期，在原规划的煤炭外运基地基础上，增加了新疆地区煤炭外运基地，并重点强化“三西”地区煤炭下海和铁路直达中南、华东内陆地区通道。规划新建内蒙古中西部、山西中南部煤运铁路和乌鲁木齐一哈密一兰州铁路等。“十二五”期间，全国煤炭铁路运输网将逐渐完善，煤炭供应保障能力和供应效率将大幅提高。
从面临的挑战看，一是煤炭结构性过剩压力增大。近年来，在市场需求的拉动下，煤炭产量持续以年均2.0亿多吨的速度增长。预计到2010年底，全国煤炭总产能接近38亿吨，与“十二五”期末规划产量相当。且煤炭生产越来越向晋陕蒙宁等西部地区集中，煤炭生产供应区与主要消费区的距离增加，煤炭结构性过剩的压力加大。
二是安全生产与生态环境的压力增大。我国煤炭资源赋存条件与主要产煤国家相比相对较差，煤层埋藏深、自然灾害多，且随着强度开采，深度逐年增加，条件越来越复杂，煤矿安全生产的压力加大。我国是世界上最大的煤炭消费国，在全球气候变化加剧，国际社会碳减排压力加大的背景下，高强度的生产和消费煤炭，生态环境和国际社会舆论的压力增加。2007年，全球排放CO2总量为208亿吨，其中，中国排放53亿吨，美国排放59亿吨。我国碳减排压力增大。同时，高强度开发煤炭资源，富煤地区环境承载能力面临挑战。
三是煤炭工业转变发展方式的任务依然艰巨。近年来，虽然煤炭行业经济效益提高，多元产业格局初步形成，但煤炭行业发展多元产业仍然面临技术、资金、人才等诸多因素制约，结构调整、转变发展方式的任务依然艰巨。
四是煤炭生产力总体水平低，自主创新能力不高。我国煤炭基础理论研究滞后，煤矿大型装备和关键部件的国产化程度偏低，人才供应不足，自主创新能力不高的问题依然突出。
五是煤炭行业管理弱化的问题突出。“十一五”期间，全行业认真贯彻落实《国务院关于促进煤炭工业健康发展的若干意见》和《国务院关于同意在山西省开展煤炭工业可持续发展政策措施试点意见的批复》精神，煤炭行业管理体制改革迈出了较大步伐，取得了较好效果。但随着新一轮体制改革，一些主要产煤省区相继调整了煤炭管理职责，将原来煤炭工业局的行业管理职能分别划分到多个部门，行业管理弱化的问题突出。建立统一、精简效能和权威的行业管理体制尚需努力。
篇5：仓库盘点报告
为加强公司的物资管理，按照总部盘点通知的要求，核实库存材料的实际情况和使用效率，为下一步的工作获得真实的数据，并发现问题，拟在后续的工作中加以改进，定于对本公司的库存材料进行盘点。
盘点时间：2017年07月01日—07月02日 盘点人员：财务人员、生产部人员和仓库管理员 盘点范围：仓库内原材料、中间体、成品、辅材。
盘点方法：采用实地盘存制，根据ERP系统6月底结存量明细对库存物料逐个核对。
盘点结果如下：
原材料：在库原材料有70种，盘盈物料有7种，盘亏物料2种。其中氰氨基甲酸甲酯的盘盈是因为计量的误差；石灰氮盘盈主要是来货为吨袋包装过地磅，车间使用为每批投料25袋共625KG，盘盈说明每小袋的重量不足25KG。其他盘盈盘亏都为分料或计量误差。
中间体：中间体的盘点花费的时间较多，主要是物料管理员出库没做到先进先出的原则，在库中间体批号较乱，在盘点过程中要逐一记录并核对折干量，给盘点工作带来了麻烦。中间体盘点的结果较好，基本上账物相符，个别物料有差异，差异情况主要是水分折干计算误差。
成品：第一、成品盘点过程中存在的问题主要是销售开票不及时，盘点时有些销售的成品发票没有开，没能及时的通知财务和仓库。仓库、销售、财务经过多次核对才搞清楚。第二、对不合格产品的返工损耗仓库做账是没有及时的减掉，也导致了个别产品出现小的差异。
辅材：在库2060余 种，本次抽盘100种，其中盘盈5种，盘亏8种。盘点合格率87%，差异的主要原因是材料在领用时偶尔有机修人员自己进入库房取用，经常有拿错型号的情况（串规格）。整改措施:仓管人要严格管理规程操作，防止多领、少领、错领。任何人不办理领料手续不得以任何名义从仓库拿走物品。不按要求执行的仓库管理员拒绝发料。
物料部：赵明明
篇6：库存盘点审计报告
盘点时间：201x年x月x日
盘点范围：xxxx公司成品库、原材料库和包装材料仓库。
一、企业基本情况
（1）存货实物管理
××部门为专门的存货管理部门。负责××的管理工作，其中包括：××全过程，并对各过程中的相关业务实施××××××××××××等职能。
××部门为使用和管理的监督部门，负责公司各××××××监督与核算工作。
××部门，下设××××××××××××人员，并负责××××××××××××工作，且××××××人员对××××××工作负有直接的责任。
公司××××××领导直接负责上述各部门和机构之间的全面管理，实施××××××××××××的决定权。
（2）存货总账、二级分类账及三级明细账的管理部门及相互衔接、对账制度
总账和二级分类账设在××××××部门，三级明细账设在××××××，以××××××形式存在。
每月××日由××部门或人员编制收发耗用结存月报表，在该报表中根据××部门提供的数据填列结存数，根据××部门提供的数据填列收入和发出数。财务根据××××××将本月发出材料转入生产成本。
二、公司存货的构成情况介绍
公司200x年xx月xx日存货情况如下：
原材料 65% 半成品
产成品
其他
合计
存货占公司资产总额的19%
三、盘点实施情况
1、盘点参与人员 13% 19% 3% 100% 产成品保管人员赵兴永，原材料保管人员宋先生、汪五湖、宁顺平、杨白龙、黄世杰，包装物保管人员张吉顺、辅料保管人员朱恒锋，存货主管、财务部欧阳经理等。
2、客户盘点情况
由于12月是该公司的产销淡季，因此公司于12月30日起就停工组织全面盘点，公司财务部事前作了很好的组织安排，并于200x年1月2日盘点结束。
3、抽盘情况
本次盘点采用事后抽盘方式，对产成品、半成品、原材料、包装材料的盘点进行了抽点，抽点金额占存货总金额的比例估计为60%左右。
低值易耗品分散在各使用部门，价值低，未实施抽盘。
4、存货的码放情况
存货堆放整齐，不同类别的存货按要求分库或分区存放；标签齐全，仓库条件符合要求；残次品分开；仓库无代保管品。
5、存货的管理情况
保管台账完善，公司定期对存货进行盘点、会计帐与保管帐进行核对。存货的出入库按内控制度进行操作。
6、在盘点过程注意到的存货报废及减值的情况
7、水泥板块特殊事项（其他行业存在下述情形参照编制）：
大宗材料（石灰石、石膏、生料、熟料、水泥(散装)、煤）等监盘的结果
（1）计算堆放体或容器的体积或容积是如何计算的？
（2）经验密度数据是如何取得的？
（3）重量是如何计算的？（常用多面体体积公式参考附件2）*水泥库一般为圆柱体，库高、库空高、底面积直径可以通过皮尺测量而得，空高的测量方法是盘点人员自库房顶端将皮尺向库底探,水泥面与库顶的距离为库空高,水泥的实高度=库高-库空高，若下面有漏斗，应加入漏斗的体积。*堆放体存货，如果形状不规则，可以将其分割成若干规则体，之后将分割体体积相加从而得出堆放体体积。
8、盘点结果
公司在2001年12月31日至2002年1月3日无出入库记录；盘点中所有的存货停止流动。所以，2002年1月2日的盘点结果为2001年12月31日的数量。公司本次提供的盘点表仅有实盘数量，无单价和金额，保管账存数未全部填写，因此抽点数仅与客户实盘数相核对，盘点盈亏数量需在现场审计时确定。
从客户提供盘点表之盘点数ｘｘｘ% 从实物盘点表客户盘点数：抽点相符率ｘｘｘ% 从盘点表客户盘点数ｘｘｘ% 保管台账结存数ｘｘｘ%
四、结论
抽点人：xxxxx 201x年x月x日篇二：存货专项审计报告 xxxxxx股份有限公司
关于年终存货盘点情况的审计报告
xx审xxxx第xxx号
审计部 xxxx年xx月xx日
文件签收情况
关于年终存货盘点工作的
审 计 报 告 xx审xxxx第xxx号
根据按排，审计部对公司存货盘点工作进行了审计。
审计目标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。
审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。
一、存货盘存结果。
截止xxx年底，公司存货盘点余额为xxx万元（含车间在制品、项目在建物料共xxx万元，不含委托加工物资），盈亏相抵后整体盘盈金额为xxx万元。具体明细如下：
审计发现：(1)前期差异形成盘盈xx万元，其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定比例打折的方法计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数进行详细盘存，如此形成差异xx万元。
建议：盘点方法改变时所确定的差异应及时进行账目调整，无须年末时再做账目调整。(2)bom及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要原因有： a.板材理论厚度与实际领用的材料存在差异； b.边角废料的利用； c.计量单位的转换差异等； d.bom用量出现错误等。建议：a.物控部门做好bom用量的监测工作，对与实际不符时及时与研
发部门进行沟通进行修改（相关领料部门应配合提供相关信息）； b.研发、采购、物控协商确定好物料的计量单位，确保bom、采购、存储及系统中使用的计量单位是一致的；对确实不可统一计量单位时要求在收发料进行换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差异及时改进或进行账目调整。(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要原因有： a.工程领退料错误；
b.已开据领料单但实际未领用； c.车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续)； 建议：物控仓管人员应要求相关人员及时办全收发手续，并加强对进出仓物料的清点，特别需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的情况进行核实，同时在物料卡上根据实际情况进行完整记录。(4)部份盘亏物料明细：
重点关注发货差异所引起的盘亏数据。此次盘点因收发原因产生盘亏四千元，数据上看并不重大，但仍需加强这方面管理。
二、呆滞物料情况。
表3 单位:万元 根据物控部门统计，呆滞物料（3个月以上）库存金额近一xxx万元，与三季度末相比上升近xxx万元，其中电池片增加近xx万元。重点关注电池片库存的消化过程。
建议：（1）对生产中不可使用或不可替代使用的积压物料进行折价处理，尽快收回资金。
（2）此次统计出的呆滞物料明细应提交一份给研发部门，由其在做产品bom时优先考虑是否可进行物料代用；对维修配件，领用部门也应优先考虑是否可使用代用的积压品。
（3）对由品管判定的不可使用且无转让价值的积压物料进行报废处理。
（4）加强责任追究，从源头上控制呆滞物料的产生；同时也可实行激励措施，对积极消化、处理呆滞库存的人员或部门可按一定比例进行奖励。
三、其他审计问题。
1、物料存储方面。
审计发现：部份类别的物料未认真进行归类整理，也未设置待处理（不良品）区域，部份物料存放相互混淆。如铝材类物料该情况较为突出，监盘发现16801007铝材部份余料散放在存储地未进行包扎、一条铝材（16801018）放置在16801027区域、16801012铝材中混有已切割退回的物料（不良品）未单存放等等。
审计建议：物控部门在盘点前应对物料进行适当的整理和排列，区分不良品、合格品及并附上盘点标识。
2、仓管人员工作移交方面。
审计发现：铝材仓管工作在xx月份进行了移交，但据了解存货移交时未进行认真全面的盘存，也未有人进行全程监交，未在账卡上履行移交手续。审计建议：编制并发布“仓管人员物资交接规定”等类似制度，在实际工作中严格履行。同时要求交接时应有成本会计、仓管负责人进行监交，并形成交接记录。
3、物料卡记录方面。
审计发现：监盘过程发现个别物料卡记录不完整或记录不清晰。如铝材仓存在较多此类情况，主要原因有：人员认识不足，认为接近盘点日之前的物料进出没必要再进行登记（认为是多此一举）；车间物料员退料时未进行登记导致物料卡记录不完整。同时也存在物料卡记录不尽规范，如有些卡片未填收发日期、使用铅笔记录等。
审计建议：公司实行永续盘存制度，以此保证账卡物的一致，任何物资的进出均需在物料卡上进行实时记录。
4、盘点组织工作。审计发现： a、部份监盘人员未按要求参与监盘或未对盘点进行全程跟进，如元月一日多个部门未参与光热仓库的监盘。
b.部份监盘人员反映其不明白监盘工作。
审计建议：a.严格按照盘点计划实施存货盘点及监盘工作，对因监盘不力造成盘点停顿、盘点出现重大差错，应视情节严重情况对监盘人员进行处罚，并在全厂范围内进行通报。b.对所有参与盘点工作的人员进行培训，特别要求监盘人员理解监盘要点，必要时可组织盘点知识考试。
5、其他方面。
（1）对非人为责任所产生的盈亏差异及时进行账务处理；（2）财务部着手进行存货跌价准备的测算工作；
（3）物控部尽快建立存货分析制度，并每月出具一份分析报告。报告应
对对库存波动较大或库龄呈增长趋势的物料作出详细说明,必要时追溯至相应的经办人、订单等；同时对每月已处理的呆滞物料与下月计划进行处理的物料作重点说明。
四、整体评价
年终盘点基本按计划进行，盘点结果表明公司存货是真实完整的，但物控部门的内控管理工作仍待加强。xxxx xxxx年xx月xx日篇三：2012年年末存货盘点报告
启源装备2012年年存货盘点报告
依照公司《库存物资管理办法》及审计要求，为确保公司存货资产的安全、完整和审计工作的顺利进行，公司于2012年12月26日至12月29日对公司存货进行了盘点，具体内容如下。
一、存货基本情况
1、原材料：截止盘点日，原材料库存账面余额为 元，原材料库房包括外协加工库、电器库、机械外购库、标准件库、综合库、工具辅料库、售后采购库、研发、计量库、散热器材料库、剪切周转库。截至12月26日原材料库存情况见下表： 2012年12月26日原材料库存情况表
单位：元
2、截止2012年12月26日，在产品账面库存金额 元，其中装备产品在产品 台/套，金额 元，散热器产品在产品 组，金额 元。
3、截止2012年12月26日，产成品账面库存金额元，其中装备产品 台/套，金额 元，散热器产成品 组，金额 元。
4、截止2012年12月26日，装备发出商品台，金额 元，系出口业务。
二、存货盘点方法
按照公司《库存物资管理办法》中关于存货盘点的相关规定，本次盘点对原材料、在产品、产成品全面盘点，采用实地清点的方法，观察外观及存放情况，保证本次存货清查盘点结果的真实、有效。
三、存货盘点结果
1、原材料盘点结果：本次清查原材料共 项，其中装备 项，散热器 项，盘点总金额 万元，盘点期间差异项，差异金额元,经核查差异项目原因为盘点期间生产急需用料领出尚未办理出库手续所致。
2、在产品及产成品盘点结果：本次按照公司生产编号全面清查在产品及产成品，其中装备盘点在产品共 台套，库存商品 台套；散热器盘点在产品共 组，产成品共 组。在产品及产成品盘点无差异。
原材料盘点差异于2012年12月31日办理出库手续，截止2012年12月26日，原材料账面库存金额 元,账实相符。
四、存货盘点情况总结
通过本次存货盘点工作结果，反映公司的存货管理工作规范性较强，各有关部门能够按照公司规定办理存货相关业务手续，盘点中的差异主要系在盘点期间生产急需临时处理所产生。公司存货状态正常，未发现毁坏、变质存货及减值现象。
西安启源机电装备股份有限公司 二○一三年一月十五日篇四：某公司2013年终盘点审计总结 内审[2014] 第00*号
★****公司2013年终盘点审计总结
一、盘点目的及时间：
为了核实公司实物资产的存在及其价值，公司定于2014年1月7日上午8点半开始盘点**厂仓库存货。
二、范围：
公司**厂仓库拥有所有权的实物资产，包括：存货及固定资产。存货包括成板材、玻璃、辅料、五金、半成品、成品仓库（工程仓）、（零单仓）等；固定资产包括厂房、机器设备、叉车等。由于目前**厂部分物品未及时整理出来，仅限盘辅料、油漆。
三、组织及实施部门：
1、由公司财务经理**、仓库经理**、成品组长**组织领导和协调此次盘点工作。
2、盘点小组成员由财务中心、审计部人员及其各车间、仓库主管和存货收发人员，各类固定资产管理人员组成。由财务中心和仓库管理人员负责执行盘点及汇总盘点结果，审计部负责监盘。
四、盘点程序：
1、各盘点小组成员按时到达仓库出口处，由仓库经理分配对应的人员到各自负责盘点区域实施盘点。
2、盘点期间除非紧急生产任务外，停止一切财物的进出及移动；在盘点中发现毁损及报废的资产，必须在备注栏注明情况。
3、根据盘点计划实施盘点工作，由仓管员和财务人员清查实物、财务人员记录并填写盘点表，盘点结束后分别在盘点记录表上签字确认。
内审[2014] 第00*号
★
五、监盘中所发现的问题及审计意见： 1.盘点计划和盘点通知的缺陷：经了解，本次盘点计划是盘点日前一天晚加班赶制的，盘点通知系1月5日以口头形式下达，1月6日晚19点以邮件形式下达到仓库主管人员，1月7日上午进行实地盘点，因此盘点部门和被盘点部门没有充分时间做盘点前准备，导致盘点现场混乱，盘点计划内个别仓库未做好整理工作，无法按计划盘点。因准备时间不充裕，本次盘点稍显仓促。审计意见：⑴建立完整的《盘点管理制度及流程》以给盘点管理工作指明方向和给出措施方法，以保证基础数据相对正确；⑵加强对制度及工作计划的执行力；⑶开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划，并于盘点前一周以书面形式下达“盘点通知”及工作安排。2.盘点现场物料摆放混乱，物料未分区、分类摆放，没有处在一个较好的受控状态，同时，物料摆放混乱也造成领料不便及时间的损耗，经仓管反映主要原因是没有正规仓库，因各种需要经常变动物料摆放位置。多次搬运发生的人工费、材料费、机械使用费等费用增加，直接导致生产成本的增大。
审计意见：⑴公司应安排固定场所作为仓库，做好物料摆放布局的规划图，各类物料按规划图纸位置分区、分架、分层存放，能够对应生产计划的变动，物料供应也能灵活跟进，是保证及时供应生产、加速周转、避免二次搬运、节约时间和成本的前提；⑵所有物料都要挂上标志卡，标明物料名称、内审[2014] 第00*号
★规格型号、入库时间、供应商、数量等；⑶设置待检区和配料区，避免与已入库的产品、原材料混淆；⑷人事部尽快安排仓库管理人员关于仓库管理做一次外部培训，以提高库管业务素质；⑸建立5s管控制度，行政部定期检查或不定期抽查仓库5s情况，对于不符合5s要求的仓库拍照并给予处罚，对于管理完善的仓库应给与适当的物质鼓励。3.部分物料积灰严重，主要原因是物料供过于求，并无人整理，长期未经使用，呆滞物料不仅占用仓库空间，而且占用流动资金，同时也会存在贬值和跌价风险，对企业管理有一定影响。
审计意见：⑴对于长期（超过2年）不使用的物料应及时处理，仓管定期对自己所管辖的物料整顿、及时处理，以达到5s标准；⑵采购部必须严格按照销售订单和市场需求来采购物料，严格控制物料采购数量，需要储备的物料数量应固定，避免长期积累现象发生。4.物料保管不当：监盘**仓库时发现部分货架紧密靠墙摆放，货架上的木质材料因靠墙易吸潮，油漆仓库房顶和四周墙面有明显渗水现象，潮湿的存储环境下会使油漆变质，我公司物料对保存环境要求较高，公司未提供适当的条件保存、保养物料，同时，库管业务素质有限，致使部分木质原材料发生鼓胀、变形等不同程度的毁损，直接影响材料的使用性能，增大成本，无形中给公司造成不必要的经济流出。
审计意见：⑴公司为仓库提供适当的工作条件，如木材怕光、怕湿、对温度的要求，应尽可能提供一个避光、干燥、通风的环境给仓库使用；⑵仓库管
内审[2014] 第00*号
★理人员应就各种物料性质按规定保存、保养，及时记录物料状态，对于毁损的物料应及时申请处理，不得再出现不管不问的管理状态。5.物料标识卡信息残缺及错误：监盘时，审计人员发现物料标识卡上无入库、领料数量，仅有结余数，无出入库年份，仅有出入库日期，无供应商名称，个别标识卡物料名称与实际物料不符等现象。
审计意见：加强对仓库管理人员的培训，限仓库管理人员在盘点后一个月内完善标识卡信息，对标识卡信息的真实性、准确性、完整性负责。6.物料与物料代码不能一一对应，如：一个物料对应几个物料代码。审计意见：物料代码应统一管理，及时入系统，便于查询，使物料与代码一一对应。7.非常状态（报废、呆滞）的物料，仓管未及时处理，解释说已经上报，但是未得到总经理的批准，要求其出示上报材料，直到盘点结束，仓管也未提供。审计意见：对于处于不正常的物料状态，仓库管理人员应及时上报，需要做报废、退货、换货等处理的应及时流转应有程序，以免错过处理有效期发生损失，因仓管原因发生损失的应予以处罚或要求赔偿。
8.盘点时应停止一切材料的进出及移动，但盘点过程中，发现依然有领料现象的出现。领料人未提供领料单据、未办理领料手续直接进仓库领料，仓库管理人员见此行为未及时制止，据仓库管理人员反映无手续乱领材料的现象比较常见，原因是仓管人员有限同时流动性大，仓库无固定人员负责物料的出、入库。
内审[2014] 第00*号
★审计意见：⑴应提前做好物料收发、领用工作，盘点期间停止一切物料的入库与出库；⑵通知领料人及时补办领料手续，杜绝再出现没有手续随意领料现象；⑶盘点后一个月内建立健全仓库管理制度，明确仓管责任、义务，完善领料手续，未完成的应对仓库经理予以处罚；⑷仓库管理实行“定人，定岗，定责”，保证各个仓库都有管理员，有负责人，如因人员不够应及时与人事部沟通，尽早安排人手，并且对各仓管实行定期绩效考核，考核按考核评分制，纳入工资核算中。9． 由于时间原因，财务部尚未完全统计出盘点结果及差异处理，因此，审计部对盘点结果及盘点后续处理无法表示意见。
审核：** 审计：** 日期： 2014-01-09 日期：2014-01-09篇五：存货审计报告 xxxxxx股份有限公司
关于年终存货盘点情况的审计报告
xx审xxxx第xxx号
审计部 xxxx年xx月xx日
文件签收情况
关于年终存货盘点工作的
审 计 报 告
根据按排，审计部对公司存货盘点工作进行了审计。
审计目标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。
审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。
一、存货盘存结果。
截止xxx年底，公司存货盘点余额为xxx万元（含车间在制品、项目在建物料共xxx万元，不含委托加工物资），盈亏相抵后整体盘盈金额为xxx万元。具体明细如下：
审计发现：(1)前期差异形成盘盈xx万元，其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定比例打折的方法计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数进行详细盘存，如此形成差异xx万元。
建议：盘点方法改变时所确定的差异应及时进行账目调整，无须年末时再做账目调整。(2)bom及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要原因有： a.板材理论厚度与实际领用的材料存在差异； b.边角废料的利用； c.计量单位的转换差异等； d.bom用量出现错误等。
建议：a.物控部门做好bom用量的监测工作，对与实际不符时及时与研发部门进行沟通进行修改（相关领料部门应配合提供相关信息）； b.研发、采购、物控协商确定好物料的计量单位，确保bom、采购、存储及系统中使用的计量单位是一致的；对确实不可统一计量单位时要求在收发料进行换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差异及时改进或进行账目调整。(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要原因有： a.工程领退料错误；
b.已开据领料单但实际未领用； c.车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续)； 建议：物控仓管人员应要求相关人员及时办全收发手续，并加强对进出仓物料的清点，特别需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的情况进行核实，同时在物料卡上根据实际情况进行完整记录。(4)部份盘亏物料明细：
重点关注发货差异所引起的盘亏数据。此次盘点因收发原因产生盘亏四千元，数据上看并不重大，但仍需加强这方面管理。
二、呆滞物料情况。表3 单位:万元
根据物控部门统计，呆滞物料（3个月以上）库存金额近一xxx万元，与三季度末相比上升近xxx万元，其中电池片增加近xx万元。重点关注电池片库存的消化过程。
建议：（1）对生产中不可使用或不可替代使用的积压物料进行折价处理，尽快收回资金。
（2）此次统计出的呆滞物料明细应提交一份给研发部门，由其在做产品bom时优先考虑是否可进行物料代用；对维修配件，领用部门也应优先考虑是否可使用代用的积压品。
（3）对由品管判定的不可使用且无转让价值的积压物料进行报废处理。（4）加强责任追究，从源头上控制呆滞物料的产生；同时也可实行激励措施，对积极消化、处理呆滞库存的人员或部门可按一定比例进行奖励。
三、其他审计问题。
1、物料存储方面。
审计发现：部份类别的物料未认真进行归类整理，也未设置待处理（不良品）区域，部份物料存放相互混淆。如铝材类物料该情况较为突出，监盘发现16801007铝材部份余料散放在存储地未进行包扎、一条铝材（16801018）放置在16801027区域、16801012铝材中混有已切割退回的物料（不良品）未单存放等等。
审计建议：物控部门在盘点前应对物料进行适当的整理和排列，区分不良品、合格品及并附上盘点标识。
2、仓管人员工作移交方面。
审计发现：铝材仓管工作在xx月份进行了移交，但据了解存货移交时未进行认真全面的盘存，也未有人进行全程监交，未在账卡上履行移交手续。审计建议：编制并发布“仓管人员物资交接规定”等类似制度，在实际工作中严格履行。同时要求交接时应有成本会计、仓管负责人进行监交，并形成交接记录。
3、物料卡记录方面。
审计发现：监盘过程发现个别物料卡记录不完整或记录不清晰。如铝材仓存在较多此类情况，主要原因有：人员认识不足，认为接近盘点日之前的物料进出没必要再进行登记（认为是多此一举）；车间物料员退料时未进行登记导致物料卡记录不完整。同时也存在物料卡记录不尽规范，如有些卡片未填收发
日期、使用铅笔记录等。
审计建议：公司实行永续盘存制度，以此保证账卡物的一致，任何物资的进出均需在物料卡上进行实时记录。
4、盘点组织工作。审计发现： a、部份监盘人员未按要求参与监盘或未对盘点进行全程跟进，如元月一日多个部门未参与光热仓库的监盘。
b.部份监盘人员反映其不明白监盘工作。
审计建议：a.严格按照盘点计划实施存货盘点及监盘工作，对因监盘不力造成盘点停顿、盘点出现重大差错，应视情节严重情况对监盘人员进行处罚，并在全厂范围内进行通报。b.对所有参与盘点工作的人员进行培训，特别要求监盘人员理解监盘要点，必要时可组织盘点知识考试。
5、其他方面。
（1）对非人为责任所产生的盈亏差异及时进行账务处理；（2）财务部着手进行存货跌价准备的测算工作；
（3）物控部尽快建立存货分析制度，并每月出具一份分析报告。报告应
对对库存波动较大或库龄呈增长趋势的物料作出详细说明,必要时追溯至相应的经办人、订单等；同时对每月已处理的呆滞物料与下月计划进行处理的物料作重点说明。
四、整体评价