erp用友u8系统管理

erp用友u8系统管理（精选8篇）

篇1：erp用友u8系统管理

实验六 薪资管理

一、实验目的

1、掌握U8系统对企事业单位的不同薪酬体系的设置

2、掌握薪资调整的设置及处理

3、掌握薪资发放的管理、工资项目的设置和人员的薪资计算

4、掌握银行代发工资系统的操作

5、掌握工资分摊的操作

二、实验相关知识总结

1、在此次实验操作中，有许多操作需要先打开“工资类别”后才可以进行后面的操作，如“工资项目设置-项目公式”的设置、部门设置、人员档案设置、工资变动设置、扣缴所得税设置、工资分摊设置、统计分析等操作。

2、月末结账操作中还要注意，月末结转只能在会计中进行；若为处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结算；月末结转前需要进行账目汇总；进行其母处理后，当月数据将不再允许变动；月末结账后，所选择的需清零的工资项系统将予以保存，每月不用重新选择；同一个工资类别中必须将当月所有未停用的发放次数全部月结后，才能进行下月业务处理。

3、薪酬体系

薪酬体系是指薪酬的构成，即一个人的工作报酬由哪几部分构成。一般而言：员工的薪酬包括以下几大主要部分：基本薪酬（即本薪）、奖金、津贴、福利四大部分。

作为人力资源管理体系的重要组成部分，薪酬管理是企业高层管理者以及所有员工最为关注的内容，它直接关系到企业人力资源管理的成效，对企业的整体绩效产生影响。灵活有效的薪酬制度对激励员工和保持员工的稳定性具有重要作用。

4、薪资管理

薪资管理进行薪资标准体系建立、工资核算、工资发放、工资费用分摊、工资统计、分析和个人所得税核算等。与总账系统联合使用，可以将工资凭证传递到总账中；与成本系统联合使用，可以为成本系统提供人员的费用。同时对于薪资的档案和调整过程进行及时准确的反映。准确掌握薪资的变动趋势，及时发现部门、项目的薪资变化趋势。薪资管理适用于各类企业、行政事业单位，它面向的对象包括薪资经理、人力资源经理、人力资源管理人员，以及企业的高级管理经理

5、薪资管理主要功能特点：

①支持多套工资核算，自定义工资套核算币种。

②支持工资多次发放，适应企业周薪发放等情况，累加计算应纳个人所得税。③支持工资数据上报与收集；提供处理个人所得税、银行代发功能。④支持个人所得税自动计算申报功能。⑤支持银行代发工资。

⑥支持年终奖金单独计税

⑦提供多工资类别工资表提供薪资数据导入Excel格式数据的功能。⑧薪资档案的全面管理，明细的工资统计、分析报表业务处理。⑨月末自动完成工资分摊、计提、转账业务。

⑩实现薪资调整的灵活支持，提供工资分钱清单功能。

6、薪资管理数据接口关系

薪资管理的工资计算结果，可以直接传递到总账生成凭证。工资的分摊可以直接进入成本管理系统；薪资管理支持与保险福利管理的集成应用。

7、反结账

通过执行相关命令把电算化中的财务工作返回到结账前状态。

8、反记账

通过执行相关命令把电算化中的财务工作返回到记账前状态。

9、反审核

通过执行相关命令把电算化中的财务工作返回到审核凭证前的状态。

10、不是一定要执行7至9三个操作，反操作是给一些在会计电算化操作中主观上人为造错的行为提供一个可以改过重来的机会。

11、所得税

所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同，有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得（例如彩票中奖）等等情况分别纳税。所得税又称所得课税、收益税，指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。

12、所得税的特点

①通常以纯所得为征税对象。

②通常以经过计算得出的应纳税所得额为计税依据。

③纳税人和实际负担人通常是一致的，因而可以直接调节纳税人的收入。特别是在采用累进税率的情况下，所得税在调节个人收入差距方面具有较明显的作用。对企业征收所得税，还可以发挥贯彻国家特定政策，调节经济的杠杆作用。

④应纳税税额的计算涉及纳税人的成本、费用的各个方面，有利于加强税务监督，促使纳税人建立、健全财务会计制度和改善经营管理。

13、薪酬的作用

薪酬在促进社会、经济发展过程中起到非常重要的作用，薪酬是平衡社会发展、促进社会和谐、实现社会文明的重要元素。薪酬的作用主要体现在以下几个方面。

（1）薪酬具有维持和保障作用

首先，员工必须购买必要的生活资料以维持生活的需要，其次，为了满足技术进步以及生产发展的需要，第三，员工为了满足自身需求在娱乐、社交等方面也会有大量的支出。（2）薪酬具有激励作用

绩效管理获得良性循环，以下三个方面是非常重要的环节，一是目标管

理环节，二是绩效考核环节，三是激励控制环节。

在激励控制环节，通过适当激励使个人满意，产生激励效应，从而提高个人和组织的效率，这是绩效管理的目标之一，而薪酬在这个方面起着决定性的作用。

（3）薪酬具有优化劳动力资源配置功能

薪酬对于社会具有劳动力资源的配置功能，不同区域、不同行业、不同职业的薪酬不一样，劳动力供给和需求的矛盾在劳动力价格形成过程中起着非常重要的作用。

三、实验操作步骤

1、从用友u8应用平台页面中进入魏娜有限公司界面。

2、点击【业务】--【薪资管理】--【设置】--【选项】，修改选项设置。

3、点击【业务工作】-【薪酬管理】-【薪资标准】”，增加薪资标准-薪资标准表 名称为“技术人员工资标准表”点击“下一步”。在显示页面“技术人员工资标准表”中，对应工资项目处选择“工人技术等级工资”，“薪资标准的参照项目”处选择“工资档次”和“资格等级”并设置相应的档次与等级，点击“完成”。在“薪资标准”页面中增添相应的薪资数。

4、点击【业务工作】-【薪酬管理】-【薪资调整】-【调资处理】，在出现的页面中增加调整业务的各项，并点击审核。

5、点击【业务工作】-【薪酬管理】-【设置】-【发放次数管理】，点击“升级多次”增添本次发放名称为“实发工资”点击“增加次数”添加名称为“奖金”。

6、点击【业务工作】-【薪酬管理】-【设置】-【人员附加信息设置】，点击“增加”按钮，增加所要设置的信息名称并确定。

7、点击【业务工作】-【薪酬管理】-【设置】-【工资项目设置】，点击“增加”按钮增加相应的工资项目。

8、点击【业务工作】-【薪酬管理】-【工资类别】-【打开工资类别】，点击“在职人员-实发工资（奖金）”再打开“业务工作-薪酬管理-设置-人员档案”在出现的页面中点击“批增”按钮增加员工，并点击“修改”进行人员档案明细编制。在“基本信息”中添加银行代发项，在“附加信息”中添加性别和婚否。

9、点击【业务工作】-【薪酬管理】-【工资类别】-【打开工资类别】，点击“在职人员-实发工资”再打开“【业务工作】-【薪酬管理】-【业务处理】-【工资变动】”点击“编辑”按钮对人员工资进行编辑并点击保存，在“工资变动”页面点击计算和汇总按钮。（“在职员工-奖金”的编辑方法与上相同。）

10、点击【业务工作】-【薪酬管理】-【业务处理】-【扣缴所得税】，在所现页面中设置对应工资项目、查询范围、查询方式并确定；在“所得税申报”页面中点击“税率”按钮，在“个人所得税申报表——税率表”页面中设置基数和附加费。

11、点击【设置】--【基础档案】--【财务】--【凭证类别】，设置凭证类别为“记账凭证”。

12、点击【业务工作】-【薪酬管理】-【业务处理】-【工资分摊】，点击“工资分摊设置”，在工资分摊页面中点击“增加”按钮。设置计提类型名称，点击“下一步”，在所示页面中设置其他各项并点击完成。

13、点击【业务工作】-【薪酬管理】-【业务处理】-【工资分摊】，勾选计提类别，核算部门选为“总裁办”点击确定，在所示页面中添加各项，并点击“制单”按钮，选择凭证类型生成“记账凭证”并保存。

四、流程图（详见打印版）

篇2：erp用友u8系统管理

一、实验目的

1、掌握考勤的基础设置操作

2、掌握排班管理的操作

3、掌握考勤版次设置的过程操作

4、熟悉考勤期间的设置操作

5、掌握考勤规则的设置操作

二、实验相关知识总结

1、在对员工进行考勤时，一般是以考勤期间为时间单位对员工进行考勤，同时定义考勤期间也方便考勤系统与薪酬系统接口。考勤期间定义了考勤、起始日期、终止日期等。在定义考勤期间时，以为单位，设置若干个考勤期间，然后再具体定义每个考勤期间。同时系统提供考勤期间的封存功能，考勤期间封存后，对该期间的任何数据都不能再进行修改。

2、用友系统提供了多种排班方式：自动排班、批量排班、手工排班、参照排班、轮班排班和调班；在参照排班中，当前人员的排班情况可以参照以排班人员的信息设置；在轮转排班中，设置好轮班班次、天数，轮班间隔的休息日天数，系统根据轮班设置信息对员工进行排班。

3、日结果计算是以排班和每个人的考勤规则为依据，以原始刷卡数据为基础计算每日考勤结果，同时提供对程序无法处理的刷卡数据（异常刷卡数据）进行二次处理。

4、公司中制定考勤休假管理制度的目的在于保障公司有良好的作息时间，保障全体员工合法权益。这是对员工的考勤和作息进行统计，并以此为计算员工工资薪酬的部分依据。

三、试验操作步骤

1、从用友U8应用平台登录胡宏亮有限公司界面。

2、点击【业务】--【考勤休假管理】--【考勤设置】--【考勤类别】，修改考勤类别信息。(1)白班

(2)夜班

(3)事假

(4)病假

3、点击【业务】--【考勤休假管理】--【考勤设置】--【休息日】，增加休息日类别信息。

4、点击【业务】--【考勤休假管理】--【考勤设置】--【考勤班次】，增加、修改考勤班次及考勤时段。(1)白班

(2)夜班

5、点击【业务】--【考勤休假管理】--【考勤设置】--【班组】，增加考勤班组信息。

6、点击【业务】--【考勤休假管理】--【考勤设置】--【考勤期间】，增加考勤年2009。

7、点击【业务】--【考勤休假管理】--【考勤设置】--【考勤规则】，增加考勤规则。

8、点击【业务】--【考勤休假管理】--【考勤设置】--【考勤人员】，增加考勤人员信息。

9、点击【业务】--【考勤休假管理】--【考勤设置】--【扣除时间】，增加扣除时间信息。（1）午餐

（2）晚餐

10、点击【业务】-【HR基础设置】-【系统设置】-【信息结构】，给考勤日结果表增加一个信息项“迟到折算分钟数”。再【业务】-【考勤休假管理】-【考勤设置】-【计算公式】”添加各项内容（表名、字段名、公式名称、公式内容、计算顺序）。

11、点击【业务】-【考勤休假管理】-【日常管理】-【排班管理】，在“排班管理”页面中，选择人员（此处选择“周彬”）点击“排班-自动排班” 设置自动排班时间，设置完成点击确定。

在“排班管理”页面中，选择人员（此处选择“闫晓娟、刘丽”）点击“排班-批量排班”，设置考勤期间、休息日类别等信息。

在“排班管理”页面中，选择人员（此处选择“杨阳”）点击“排班-手动排班”，设置考勤期间、休息日类别等信息。

12、在“排班管理”页面中点击“排班-调班”，选择日期、人员（此处为“刘丽和杨阳”），填写原因并点击确定。

篇3：erp用友u8系统管理

1 普通采购业务的相关问题

普通采购业务的大体操作流程为:采购订货 (有些可能需要请购) —采购到货—采购入库—采购发票 (也可能采发票在采购入库的后面) —采购结算—确定采购成本 (采购成本的制单也可放在确认应付款之后) —确认付款, 上述的操作可能会根据实际情况作相应调整, 如先做应付单据的审核及制单, 后确认采购成本确认, 也可能会有新增意外情况, 如采购退回, 但有些顺序是不容改变的, 如采购结算在采购入库与采购发票之后;应付单据的审核与制单在采购结算之后 (因为只有采购结算后的采购发票才可在应付款模块审核并制单) 。

1.1 被用来生单的单据无法找到

在供应链模块可以根据已有单据快速生单, 例如:可以根据采购订单生成相关的到货单或入库单等, 但如果被用来生单的单据已经填制, 在生单时却无法找到该单据。

第一, 查看被用来生单的单据是否已经“审核”, 没有被审核的单据不能被用来生单, 解决思路:在相应单据列表中找到该单据, 将其审核后再用来生单。

第二, 该单据已经被用过生单, 例如:“采购订单”已经被用来生成“采购到货单”, 则不能再次用该采购订单生成入库单, 此时可以根据到货单生成入库单。采购订单、采购到货单、采购退货单、采购入库单在生单时有这方面限制, 但采购发票无此要求, 即已经被用来生成入库单的采购订单, 还可以被用来生成采购发票。

1.2 单据修改的相关问题

如果单据填写有误, 在没有审核或用该单据做后续业务, 则可以直接修改, 否则需要弃审及删除相关后续业务后进行修改。例如:如果采购发票已经被审核并制单 (此时一定进行了采购结算) , 故先在应付款管理模块—单据查询—凭证查询下找到相关凭证并删除, 然后在“应付单据审核”处将已经被审核的该单据弃审, 之后删除采购结算单。 (如果已经进行了采购成本制单的相关操作, 应在“存货核算”—“财务核算”—“凭证列表”将相关凭证删除, 之后进入业务核算对相关业务恢复记账, 之后删除相关采购结算单) 。最后, 修改发票。

在这一轮删除的操作中, 值得注意的是:

要先在应付款模块进行发票的弃审, 然后再删除结算单 (如果先删除结算单, 则会发现在发票上有“审核”的标记, 但应付款模块中已经审核的单据列表中找不到该单据, 导致发票弃审不成功而无法修改) , 最后修改发票。

所有的模块生成的凭证都会自动传递到总账系统, 并在总账系统中进行凭证的审核并记账, 如果凭证已经审核, 则需要在总账中弃审, 之后根据凭证的来源系统, 即:哪里生成的凭证在哪里删除, 之后在总账中整理凭证 (在子系统中删除的凭证在总账系统中显示为“作废”, 此处整理相当于彻底删除) 。

2 特殊采购业务的相关问题

2.1 采购退货

2.1.1 入库前退货

入库前发现有质量问题需要退货的, 第一, 需要设置采购退货单 (采购管理—采购到货—采购退货单) , 将退货的数量设为负数, 保存并审核。第二, 在库存管理中, 根据采购到货单生成采购入库单, 点击“生单”—“采购到货单 (批量) ”, 过滤出相应的到货单, 选择入库的仓库名称, 将到货单生单表体的“本次入库量”修改为真实入库的数量后确定并保存, 剩余操作与普通采购业务一致, 此处不再赘述。

2.1.2 入库后退货

问题1:办理采购结算前退货

如果蓝字采购发票已经收到, 第一, 填制采购退货单;第二, 在库存管理中, 根据采购退货单 (红字) 生成红字采购入库单, 需要注意点是:本文的“采购退货单 (红字) “实为“采购退货单”, 红字采购入库实为采购数量为负数的入库单;第三, 根据红字采购入库单生成红字专用发票 (采购管理—采购发票—红字专用采购发票下设置) 第四, 采购结算, 如果是全部退货, 则可以通过“采购管理”—“采购结算”—“自动结算“—选择结算模式为”红蓝入单及红蓝发票“进行自动结算;但如果是部分退货, 则执行”手工结算“, 选择相应的入库单与发票进行结算。

如果蓝字采购发票没收到, 只需要根据退货数量设置红字入库单, 对红蓝入库单进行自动或手动结算。

问题2:办理结算后退货

办理结算后进行退货的, 操作过程与上述类似, 不同点在于:进行采购结算时选择自动结算, 结算模式为:入库单与发票 (此处均为红字且金额相等)

2.2 暂估入库业务

暂估方式由三种, 分别是:月初回冲、单到回冲、单到补差, 此处主要介绍单到回冲的方式。

2.2.1 暂估业务发生的以前期间

对于以前期间已经入库的产品, 本期收到发票, 业务处理如下;

第一, 根据前期的入库单生成采购发票, 如果前期暂估如与本期收到发票的数据不一致的, 应根据发票上的数据对所生的单据进行适当的修改 (采购发票—采购专用发票—增加—生单—入库单) , 并进行“采购结算”, 由于此处暂估的数据与发票的数据一般不相同, 故不能采用自动结算, 而是采用在发票处直接结算或手工结算, 如果此处已经付款, 还要在发票处进行“现付”处理。第二, 在存货核算下进行结算成本处理 (存货核算—业务核算—结算成本处理—暂估) 。第三, 在存货核算下生成红字回冲单与蓝字回冲单凭证 (存货核算—财务核算—生成凭证—选择—确定—设置科目—生成) , 此处的红字回冲单在进行科目名称设置时, 对应的应付账款的明细科目不能受控于“应付系统” (应付账款的其他明细科目可以受控于应付系统) , 受控于应付系统的科目只能在“应付款管理”模块使用, 不能在其他模块使用, 此时, 以账套主管的身份登录应用平台, 修改该明细科目的受控系统为“空白” (基础设置—基础档案—财务—会计科目—修改该明细科目右下角的受控系统) 。第四, 在应付款管理审核该发票并制单 (采购模块结算后的单据会传递到应款款模块) 。

2.2.2 暂估业务发生在本期

如果暂估业务发生在本期, 非本期收到发票, 则与暂估业务发生在以前期间一致, 如果本期收到发票 (发票时间与入库时间不同) , 严格来说不属于暂估业务, 此时分几种情况:

第一, 本期收到发票的数量、单价与入库的一致, 则属于普通采购业务, 此处不再赘述;第二, 本期收到的发票数量或单价与入库单不等, 在采购结算 (手工结算) 时要求:入库单数量+合理损耗的数量+非合理损耗数量=发票数量 (发票数量小于入库数量时损耗数量为负数) , 最后结算的单价=发票上显示的金额/实际入库的数量。最后, 确认采购成本与应付款业务的处理与普通采购业务一致, 此处不再赘述。

2.3 受托代销业务的相关问题

2.3.1 录入受托代销的采购订单或到货单时找不到相应的存货

原因分析及解决思路:在手工录入受托代销订单或到货单时, 应该在“业务类型”处将系统默认的“普通采购”修改为“受托代销”, 这样, 在单据的表体部分, 可供选择的存货档案中只显示受托代销属性的存货, 如果是普通采购, 则只显示非受托代销属性的存货。

2.3.2 录入单据时提示“受托代销业务必有订单”导致不能录入, 如下图所示

原因分析及解决思路:在采购管理参数设置中, 选择了“受托代销业务必有订单”则后续的到货单、入库单等必须根据采购订单“生单”而成, 不能自行增加, 如果需要自行增加, 则需要在采购管理—设置—采购选项—业务选项中将“受托代销业务必有订单”前的勾选项去掉。

参考文献

篇4：erp用友u8系统管理

关键词：会计信息化；ERP-U8；企业财务业务一体化

一、用友ERP-U8管理系统的概述

ERP（Enterprise Resource Planning）即企业资源计划，是目前全球企业信息化采用的主流系统，它是通过相关的信息系统，以财务和供应链为基础，为企业决策层及员工提供运行手段的管理平台。随着会计、物流等行业在信息化方面的发展，越来越多的大中型企业开始采用用友ERP-U8实施企业管理，在欧美等发达国家ERP的普及率更是高达90%以上，对于中小企业来说使用ERP系统进行管理将成为今后的必然趋势。

二、U8财务业务一体化系统的组成

在用友的U8系列中，主要包括了：总账系统、固定资产管理系统、薪资管理系统、应收、应付管理系统以及供应链中的采购、销售、库存、存货核算等模块，各个模块以总账系统为核心，将各自模块中发生的相关凭证传递到总账系统当中，其逻辑结构如图1所示。

图1 U8模块逻辑结构图

三、用友ERP-U8总账、供应链系统的构建

为了更好的搭建总账及供应链的使用环境，我们利用学校的ERP实验室以淮安某服装有限公司为实践主体，对其一个月的经济业务进行处理，在处理业务之前我们首先了解了企业的基本概况以及人员分工情况如下：

淮安某服装商贸有限公司，是一家从事服装批发零售公司。公司法人代表林天中。公司开户银行及账号：

了解完公司的基本状况以及人员分工之后，我们利用U8软件直接建立该公司的账套如图2所示

由于会计信息系统是由多个子系统组成，各个子系统服务于企业的不同层面，在选择该公司开放的子系统中根据企业的具体业务需求，我们开放了总账系统、薪资管理系统、固定资产系统、应收应付管理系统、供应链管理系统，在财务、业务一体化管理应用模式下，系统为各个子系统提供了一个公共应用平台，用于对整个系统的公共任务进行统一管理。由于企业是属于一家商业企业，平时发生的购销业务较多，对供应链系统的要求比较高，因此应当注重对平时票据的收集与整理。

四、用友ERP-U8总账、供应链系统的应用

企业的初始账套建立完成以后，通过整理和收集这家服装公司2015年的原始票据进行账务处理。例如在2015年4月1日采购部张乐预借差旅费4000元，单据如图3所示

图3 借款单原始单据

根据相关的会计原理在总账系统当中录入相关的凭证如图4所示

图4 记账凭证

公司的采购销售以及先关的存货核算业务都可以通过供应链管理系统进行录入，由于篇幅有限就不在累述。

通过将公司一个月的经济业务进行处理，在月末的时候利用U8系统可以很方便的生成財务报表减少了手工当中繁琐的登记工作，同时为了实时的了解公司的财务状况，U8还提供了财务指标分析工作，为公司的持续稳定发展提供数据支持。

五、小结

用友ERP-U8企业财务业务一体化系统的构建及应用过程中还有许多功能需要我们在使用当中不断开发，通过一体化系统的构建减轻了该企业财务人员繁琐的手工记账，使得企业的财务和业务工作更加的高效、便捷化，同时也为企业的可持续发展提供了很好的数据支持。（作者单位：江苏财经职业技术学院）

江苏省大学生实践创新训练计划资助 项目编号：201513753006Y.

参考文献：

[1] 赖新峰.企业信息化背景下用友ERP-U8的数据管理，2010（03）

[2] 孙启宁.浅谈ERP应用给企业财务管理带来的变革[期刊论文]-中国外资（下半月）2011（9）

篇5：erp用友u8系统管理

(一)日常操作

1、进入软件：

双击桌面“企业门户”，输入用户名“004”（李芳），输入密码“123”，进入软件。

2、录入记帐凭证

单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“凭证”，单击“填制凭证”，在这里录入记帐凭证。必须确保录入的会计科目与手工凭证完全一致。否则会导致出错。

3、审核记帐凭证

（1）先更换操作员，录入人员与审核人员不能是一个人。

单击“系统”，单击“重注册”，输入用户名“001”，输入密码“123”，进入软件。

（2）审核凭证：单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“凭证”，单击“审核凭证”，点击菜单上的“审核”安扭即可，下面会自动显示“审核人：001”在这里录入记帐凭证。

注：必须审核凭证的科目、方向、金额是否与手工凭证完全一致，不能走过场。

4、记帐

单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“凭证”，单击“记帐”，根据系统提示操作即可，在一分钟之内记帐完毕。

注：必须审核完的凭证才能记帐，不审核无法记帐。

5、结帐

月末所有的凭证记帐完毕后，才能结帐。

单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“期末”，单击“结帐”，根据系统提示进行操作。

注：

（1）结帐时所有的损益类科目（包括）明细科目余额

必须为0

（2）结帐后凭证不允许再修改，但是可以查询。

6、自动生成报表

（1）打开UFO报表：

结完帐后，单击“业务”，单击“财务会计”，单击“UFO报表”，单击“打开”，打开“E：用友报表资产负债表.rep ”。

（3）录入“关键字”：关键字即某年某月的意思

“数据”—“关键字”—“录入”：输入2006年9月，单击“确定”，系统会自动计算，最后计算完后看一下借贷方是否平衡，如果借方=贷方就对了。

利润表大致同上。

注：自动生成报表是因为公式早已编好了，编公式就不讲了。

（二）维护工作

1、反记帐

如果记帐后发现有一张凭证（如10#）录错了，应先反记帐（“恢复记帐前状态”），然后取消10#凭证的审核，然后修改10#凭证。

修改完后再审核，再记帐。

恢复记帐前状态的操作：

单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“对帐”，此时同时按下“Ctrl+H”组合键，系统会提示“恢复记帐前状态被激活”。

单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“凭证”，单击“恢复记帐前状态”，系统可能要输入密码，输入密码“123“，然后根据提示操作取消记帐。

取消审核：与审核凭证一样，只是审核的时候点击：审核，此时点击：取消审核。注：只能有本人才能取消审核：如A审核的凭证只能有A才有权取消审核。

2、反结帐

如果一个月结帐后发现有凭证错了，此时的操作顺序是“反结帐—反记帐—取消审核—修改凭证”，然后再按正常顺序“审核--记帐--结帐”。

反结帐的操作：

单击“业务”，单击“财务会计”，单击“总帐”，单击“结帐”，此时同时按下“Ctrl+Shif+F6”组合键，根据系统会提示操作即可。

以上两个操作关键是要记住组合键：

反记帐是“Ctrl+h”

反结帐是“Ctrl+Shif+F6”

3、无法反记帐或无法反结帐的操作

原因是非正常关机或停电的非法退出软件等原因所致。

系统的提示一般是“站点[Lenovo]正在运行功能[GL0305明细帐查询]，模块互斥任务[GL1512结帐]申请不成功。大致的提示信息是这样，可能不完全一致，解决办法如下：

用Access解决：进入“Access”,单击“新建”，选择“使用项目现有数据库”，文件名为“adp1”，单击“创建“，输入以下信息：

（1）选择或输入服务器名称：输入一个.（2）在用户名中输入sa

（3）密码为空，不需输入

（4）在服务器上选择数据库，选择UFSystem，确定

（5）双击“UA_Task”，将里面的几条或一条记录全部删除，删除方法是选中一行，整行删除，然后将全部记录删除。

（6）双击“UA_Tasklog” 将里面的几条或一条记录全部删除，删除方法是选中一行，整行删除，然后将全部记录删除。

删除以上两个文件里的内容后，再进行反记帐或反结帐即可顺利进行。

4、备份与恢复

备份非常重要，当机器出现故障或感染病毒时，可以用备份的文件进行恢复数据。

（1）备份

单击“开始—程序—用友ERP-U8—系统服务—系统管理—系统—注册：输入用户名admin，密码为空”，单击“系统—设置备份计划，根据系统提示进行设置”。

本机默认的备份目录是:E:ufsoftbackup

（2）恢复

当重装系统，重装用友软件后需进行恢复数据，操作如下：

单击“开始—程序—用友ERP-U8—系统服务—系统管理—系统—注册：输入用户名admin，密码为空”，单击“帐套—引入：选择E:ufsoftbackup选择最后一天备份的文件uferpact.lst”根据系统提示进行操作，不要更改恢复的目录。

注：备份设成自动备份，每天备份一次，要隔几天把最后备份的uferpact.lst文件和ufdata.bak

篇6：用友u8-erp补丁安装步骤

① 安装好用友后，安装如图补丁，先安装SP1（最大的）再安装其他。

② 将如图所示路径中的文件覆盖到u8softUAPRunTime中

③ 以上两步针对客户端，如若是服务器端则还需在后台数据库中配置：

A.在UFSystem.UA_menu中插入装箱模块的所欲菜单项；

篇7：用友ERP生产管理系统实验报告

课程名称：ERP生产管理系统实验 指导教师：

上机实践名称：客户订货

上机实践编号：实验一

一、实验目的

1．理解销售报价的作用，掌握销售报价的操作。2．理解销售订货管理的主要功能，掌握相关的基本操作。

二、实验内容 1．输入销售报价单。2．审核销售报价单。3．输入销售预订单。4．输入销售订单。5．审核销售订单。6．修改已审核销售订单。

年级： 姓名：

学号： 组号：

上机实践成绩：

上机实践日期：2016/9/5 上机实践时间：4小时

三．操作过程中的关键页面截屏 1．输入报价单并审核。

图1-1 生成报价单

图1-2 录入报价资料并审核

2．根据报价单生成销售订单并审核。

图1-3 选择报价单

图1-4 生成销售订单并审核

3．手工输入新的销售订单并审核。

图1-5 手动生成销售订单并审核

四、心得体会、实验过程碰到的问题及解决方法；

审核后的订单需要修改时，先进行弃审才能进行修改； 修改后的订单，仍需要进行审核，才能成为有效的订单；

销售订单可以手工录入，也可以参照报价单和预订单生成。先发货后开票时，发货单可以参照销售订单生成；开票直接发货时，销售发票可以参照销售订单生成。

五、结合所学理论知识，分析业务流程和相互间的逻辑关系；

在获得客户订货信息后，输入报价单，并由销售主管对报价单进行确认签字（审核）； 计划人员手工输入销售与订单，选取需要模拟的存货，进行多阶ATP模拟运算和供需分析并进行观察；

参照报价单和预订单生成销售订单，也可以手工输入销售订单，再由销售主管对其进行审核签字。

六、对实验过程的建议

审核后的订单需要修改时，先进行弃审才能进行修改；要注意的是，修改后的订单，仍需要进行审核，审核后才能成为有效的订单。

管理学院会计学专业上机实践报告

课程名称：ERP生产管理系统实验 指导教师：

上机实践名称： 排程业务 上机实践编号：实验二

一、实验目的

理解主生产计划和物料需求计划的作用，掌握产销排程和物料需求计划的操作。

二、实验内容

1．MPS累计提前天数推算和库存异常状况查询。2．MPS计划参数维护。3．MPS计划生成。

4．MPS计划作业的供需资料查询。5．MRP累计提前天数推算。6．MRP计划参数维护。7．MRP计划生成。8．MRP供需资料查询。

年级： 姓名：

学号： 组号：

上机实践成绩：

上机实践日期：2016/9/5 上机实践时间：4小时

三．操作过程中的关键页面截屏

1．MPS累计提前天数推算和库存异常状况查询。

图2-1 物料库存异常查询

2．MPS计划参数维护。

图2-2 MPS计划参数设置

3．MPS计划生成。

图2-3 MPS计划生成

4．MPS计划作业的供需资料查询。

图2-4 按物料查询MPS的供需资料

图2-5 查询MPS的供需明细资料

5． MRP计划参数维护。

图2-6 MRP参数设置

7．MRP计划生成。

图2-7 MRP计划生成

8．MRP供需资料查询。

图2-8 MRP供需资料查询

图2-9 电池供需规划资料查询

四、心得体会、实验过程碰到的问题及解决方法；

进行MPS/MRP的参数设置时，“初始库存”选项选择“现存量”，表示MPS/MRP计算净需求时考虑期初库存量。

净需求=毛需求-库存量+安全库存

预计库存=前期库存-毛需求+计划接收量或产出量 可承诺量=下次生产前的生产计划量-所有订单量

五、结合所学理论知识，分析业务流程和相互间的逻辑关系；

进行应用前准备，重新计算各物料的累计提前天数，调整库存为准确； 在MPS/MRP计划执行前，设定企业进行MPS/MRP运算所依据的条件；

考虑现有物料存量、已审核订单余量，及物料提前期、数量供需政策，自动生成MPS/MRP料品的供应计划；

按销售订单查询MPS/MRP的规划供需状况。

六、对实验过程的建议

要注意，参数设置 “初始库存”选项选择“现存量”，表示计算净需求时考虑期初库存量；

进行MRP和MPS前要重新计算各物料的累计提前天数，调整库存量为负值的料品，做好应用前的准备工作；

执行MPS/MRP计划前，设定企业进行MPS/MRP运算所依据的条件，如：预测版本、冻结日期、截止日期等等。

管理学院会计学专业上机实践报告

课程名称：ERP生产管理系统实验 指导教师：

上机实践名称： 销售预订单处理 上机实践编号：实验二（系统一）

一、实验目的

1.学会制作采购、委外和生产订单计划。

2.理解进行售前分析ATP模拟运算、多阶ATP模拟计算和供需分析。

二、实验内容

1．制作采购订单计划。2．制作委外订单计划。3．制作生产订单计划。4．制作销售预订单。5．售前分析ATP模拟运算。6．多阶ATP模拟计算和供需分析。7．审批销售预订单。

8.参照销售预订单生成销售订单并审核。三．操作过程中的关键页面截屏 1．制作采购订单。

年级： 姓名：

学号： 组号：

上机实践成绩：

上机实践日期：2016/9/6 上机实践时间：4小时

图3-1 期初记账

图3-2 由MRP规划资料生成采购订单

2．制作委外订单计划。

图3-3 生成委外订单

3．制作生产订单计划。

图3-4 自动生成生产订单

图3-5生产订单审核

4．手工输入销售预订单。

图3-6 销售订单录入

5．做售前分析的ATP模拟运算。

图3-7 ATP模拟运算

6．多阶ATP模拟计算和供需分析。

图3-8 多阶ATP模拟运算

图3-9 销售订单可承诺交期推算结果

图3-10 供需平衡分析结果资料

7．审批销售预订单。

图3-11 审批销售订单

8.参照销售预订单生成销售订单并审核。

图3-12 选择预订单参照生单

四、心得体会、实验过程碰到的问题及解决方法；

在所选定的时格范围内进行供需平衡分析，目的是为了满足预订单的交货，而生产的模拟计划和模拟计划的子件供需情况

五、结合所学理论知识，分析业务流程和相互间的逻辑关系；

首先制作需要的订单计划，如采购订单计划、委外订单计划、生产订单计划； 接下来，制作销售预订单，并进行售前分析的ATP模拟运算、多阶的ATP模拟计算和供需分析。

最后，审批销售预订单，参照销售预订单生成销售订单并审核。

六、对实验过程的建议

输入销售订单之前，需要先做好以下工作：

在“基本信息/系统启用”中，检查“售前分析”模块是否被启用； 在“基础档案/业务/ATP模拟方案定义”中设置ATP模拟方案； 在“基础档案/存货/存货档案/其他”中，选择“售前ATP方案”； 在“基础档案/生产制造/制造ATP规则维护”中，按照企业特定需要设置。

管理学院会计学专业上机实践报告

课程名称：ERP生产管理系统实验 指导教师：

上机实践名称：采购业务 上机实践编号：实验四

一、实验目的

理解采购管理的作用，掌握对由规划生成的采购订单进行了业务处理的操作。

二、实验内容 1．期初记账。

2．供应商存货价格表。3．请购单输入。4．请购单审核。

5．请购转采购处理并审核采购单。

6．由MRP的规划采购令单自动生成采购订单。7．填制到货单。8．将采购货物入库。9．登记采购发票。10．采购结算。

年级： 姓名：

学号： 组号：

上机实践成绩：

上机实践日期：2016/9/6 上机实践时间：4小时

三．操作过程中的关键页面截屏 1．采购期初记账。

图4-1 采购期初记账

2．输入供应商存货价格。

图4-2 录入供应商存货价格

图4-3 采购选项设置

3．填制请购单并审核。

图4-4 输入采购请购单并审核

4．由请购单生成采购订单。

图4-5 由请购单生成采购订单

5．根据MRP规划资料制作采购订单并审核及查询订单列表。

图4-6 由规划令单生成采购订单并审核

6．填制到货单。

图4-7 生成物料采购到货单

图4-8 物料到货单列表

7.对采购物料进行入库并查询现存量。

图4-9 生成采购入库单并审核

图4-10 库存现存量查询

8．登记普通采购发票。

图4-11 生成普通发票

四、心得体会、实验过程碰到的问题及解决方法；

采购到货单可以手工输入，也可由采购订单生成。若为“必有订单业务模式时”，为了跟踪采购的整个业务流程，则不能手工输入采购到货单。

五、结合所学理论知识，分析业务流程和相互间的逻辑关系；

对于采购业务，其业务流程类似于销售业务，只是在销售业务中企业是卖方，而采购业务中企业则转换为了买方。包括请购单，采购订单，采购到货单的录入及审核。采购发票，采购结算单的结算等。

六、对实验过程的建议

采购到货单为“必有订单业务模式时”，不能手工输入采购到货单。

管理学院会计学专业上机实践报告

课程名称：ERP生产管理系统实验 指导教师：

上机实践名称：委外业务 上机实践编号：实验五

一、实验目的

理解委外管理的作用，掌握委外管理的功能操作。

二、实验内容 1．制作委外订单。2．委外订单审核。3．根据委外订单领料。4．委外料完工到货。5．委外物品入库。6．登记普通委外发票。7．委外业务结算。

三．操作过程中的关键页面截屏 1．委外业务期初记账。

年级：

姓名： 学号： 组号：

上机实践成绩：

上机实践日期：2016/9/7 上机实践时间：4小时

图5-1 采购期初记账

2．生成委外订单并审核。

图5-2 生成委外订单并审核

3．查询委外订单。

图5-3 委外订单列表

4．根据委外订单进行领料。

图5-4 委外订单生单列表

图5-5 生成材料出库单并审核

5．委外加工物品完工到货。

图5-6 生成委外到货单

6．委外料品完工入库。

图5-7 生成委外入库单

图5-8 查询委外料品库存现存量

7.登记普通委外发票

图5-9 生成普通委外发票

四、心得体会、实验过程碰到的问题及解决方法；

材料出库单可以修改、删除、审核、弃审，但根据限额领料单生成的材料出库单，不可修改、不可删除。

五、结合所学理论知识，分析业务流程和相互间的逻辑关系；

经过MPS/MRP自动规划或者生产计划人员手动输入，生成委外订单； 审核后委外商凭借订单领料，仓库填制出库单；

委外物完工到货，填制委外到货单，此环节害死委外订货和委外入库的中间环节； 入库后，登记普通委外发票； 最后，进行委外业务结算

六、对实验过程的建议

已审核未关闭的委外订单才可以参照生成委外到货单、入库单和发票。所以在操作时，直接点当前页面右上角“X”进行关闭页面，而不是点击工具栏上的“关闭”按钮。

管理学院会计学专业上机实践报告

课程名称：ERP生产管理系统实验 指导教师：

上机实践名称：生产业务 上机实践编号：实验六

一、实验目的

1.了解生产业务的流程，理解生产订单的作用。2.掌握生产订单管理的操作。

二、实验内容

1．生产订单手动输入。2．重复计划手动输入。3．生产订单自动生成。4．重复计划自动生成。5．生产订单处理。6．按生产订单领料。7．产品完工入库。8．产品退制。

年级： 姓名：

学号： 组号：

上机实践成绩：

上机实践日期：2016/9/7 上机实践时间：4小时

三．操作过程中的关键页面截屏 1．生产订单自动生成。

图6-1 选择自动生成生产订单

图6-2 查询子件资料

2．审核生成的生产订单。

图6-3 生产订单审核

3．生产订单通知单打印。

图6-4 生产订单通知单

4．生产订单领料单打印。

图6-5 生产订单领料单

5．按生产订单领料。

图6-6 生成材料出库单

6．完工产品入库并查询现存量。

图6-7 生成产品入库单并审核

图6-8 现有库存量查询

7．对入库后的不合格产品进行退回返修。

图6-9 不合格品处理单

图6-10 不合格品记录单

8．退制并查询库存量。

图6-11 仓库现有库存量查询

9．对返修合格后的料品再次办理入库手续。

图6-12 返修产品重新入库

四、心得体会、实验过程碰到的问题及解决方法；

先完工的物料先开工先生产，因而先领料。根据BOM结构，必须按照产品的加工生产顺序，经过领料——完工入库，再领料——再完工入库，逐级加工，直至生产出产成品。因此，先填制完材料出库单，才能进行相应的产成品入库操作。

五、结合所学理论知识，分析业务流程和相互间的逻辑关系；

手动输入生产订单，重复制造的物料进行“重复计划”设置；自动生成可执行的生产订单以及重复计划的生产订单；

审核生产订单并可执行产品入库报检作业； 制造部门按生产订单到仓库领料，录入领料单；

制造部门生产的制造品完工后，立即入库，录入产品入库单；

对已入库产品中的不合格品，进行退回车间返修，待修改合格后再入库。

六、对实验过程的建议

若不使用车间管理进行工序生产，则生产中只需按照生产领料的方式，领取物料，然后生产完工入库即可。

管理学院会计学专业上机实践报告

课程名称：ERP生产管理系统实验 指导教师：

上机实践名称：销售发货 上机实践编号：实验八

一、实验目的

理解销售发货管理的含义，掌握销售发货的功能操作。

二、实验内容

1、填制销售普通发票

2、销售发货

3、销售出库

4、销售报表查询

三．操作过程中的关键页面截屏

1、填制销售发票

年级： 姓名：

学号： 组号：

上机实践成绩：

上机实践日期：2016/9/8 上机实践时间：4小时

图7-1 生成销售普通发票

2、查看自动生成的发货单

图7-2 查看发货单

3、查看自动生成的销售出货单

图7-3 查询销售入库单

4、查看电子挂钟的现存量

图7-4 查询库存现存量

5、查询销售报表

图7-5 查询销售统计表

图7-6 查询发货统计表

图7-7 查询销售增长情况

图7-8 销售综合统计表

四、心得体会、实验过程碰到的问题及解决方法；

销售发票可以手工增加，也可以参照销售订单生成；在“必有订单业务模式”时，不可手工新增，只能参照生成。

五、结合所学理论知识，分析业务流程和相互间的逻辑关系；

销售开票是销售业务的重要环节，销售发票复核后，根据销售发票进行制单，生成记账凭证；

发货单是销售发货业务的执行载体，是给客户发货的凭据；

销售出库单是销售业务的主要凭据，在“存货核算”模块中用于存货出库成本核算。

六、对实验过程的建议

对于未录入税户的客户，可以开具普通发票，不可以开具专用发票；

发货单根据销售发票自动生成，这种情况下，发货单只能浏览，不能进行增删改和审核等操作。

管理学院会计学专业上机实践报告

课程名称：ERP生产管理系统实验 指导教师：

上机实践名称：制单业务 上机实践编号：实验九

一、实验目的

1、理解应收款、应付款管理模块的作用，掌握应收款、应付款管理系统制单操作。

2、理解销售业务、采购业务和委外业务与应收款、应付款之间的账务关系。

二、实验内容

1、应收款管理系统制单处理

2、应付款管理系统制单处理 三．操作过程中的关键页面截屏

1、设置应收款核算模型

年级： 姓名：

学号： 组号：

上机实践成绩：

上机实践日期：2016/9/8 上机实践时间：4小时

图8-1 应收账款核算模型设置

2、设置应收账款凭证基本科目、控制科目及结算方式科目

图8-2 应收账款基本科目设置

图8-3 应收账款控制科目设置

图8-4 应收账款结算方式科目设置

3、设置应收款帐龄区间报警级别

图8-5 应收账款管理信用报警级别

图8-6 应收账款账龄区间设置

4、审核由销售管理系统中生成的应收单据

图8-7 应收账款单据审核

5、根据已审核的销售发票制单

图8-8 制单条件设置

图8-9 应收账款凭证生成

6、在应收款管理模块中查询应收账款凭证及单据

图8-10 查询应收款凭证

图8-11 查询应收款单据

7、设置应付款核算模型；凭证基本科目、控制科目及结算方式科目；帐龄区间报警级别。

图8-12 应付账款凭证基本科目设置

图8-13 应付账款期内账龄区间

图8-14 应付账款管理信用报警级别

8、审核由销售管理系统中生成的应付单据

图8-15 审核应付单据

9、根据已审核的销售发票制单

图8-16 制单发票选择

图8-17 应付账款凭证生成

10、在应付款管理模块中查询应付账款凭证及单据

篇8：erp用友u8系统管理

FLW公司于2010年底实施重组, 并于2011年正式上线用友ERP系统。随着公司生产经营的扩大, 经营业务和产品种类日益丰富, 传统的经验式管理不能满足新公司的生产经营的需要。ERP系统能够通过整合企业的资源对企业整体进行管理, 为企业的管理提供了新思路。但是, 要想最大化的发挥ERP系统的作用, 必须为其提供坚实的基础。如果企业经营的起点是仓库车间, 那么贯穿于整个经营过程中的就是财务管理。财务管理不仅能够收集最后的数据并进行归类, 还能够对其他部门进行监督和指导, 是ERP成功实施的基础。

二、财务管理在ERP中的重要作用

财务信息系统作为企业ERP系统的重点, 是ERP系统中的最重要的组成部分。ERP系统中的财务管理系统是以企业的资金流为研究对象, 为实现企业价值最大化的目标而进行的一系列计划、控制和财务分析的主要工具。在ERP系统中, 财务管理的作用主要体现在:

1. 总账模块。

该模块包括各类凭证的处理和会计报表的制作等流程, 以资金流作为核心进行核算有助于反映企业经营管理的全过程, 保证内部资金的实时监控, 实现控制费用、获得收益的目标。

2. 应付账款模块。

该模块能够对发票进行快速的处理, 防止企业在采购货物时重复付款或者只对订购和接收的货物付款;通过设置成本预警上限, 有效的管理并控制资金的使用;设置账龄分析, 帮助企业领导及时了解企业的负债情况, 有助于为经营决策提供依据。

3. 应收账款模块。

该模块通过对应收账款进行记录分析, 不仅可以通过账龄数据统计, 为企业合理调配资金提供依据;同时还可以运用信用评价方法对客户的还款情况进行分析, 确定客户的信用等级, 对客户进行分类, 从而有效地避免企业的坏账风险。

三、财务管理在其他生产经营活动中的重要作用——以FLW公司的用友U8ERP系统为例

1. 财务管理在采购业务中的作用

财务在采购业务中的作用主要是指在采购业务的处理过程中, 财务系统会自动采集采购业务的数据, 通过资金预算对采购部门是否有充足的资金进行分析, 以判断采购部门使用资金的计划是否合理。

在ERP系统下, 通过对企业的销售订单和原材料库存信息的分析, 生成物料需求计划, 并传递至财务模块。财务模块通过资金预算, 以判断是否有足够的资金完成采购计划。

财务管理模块对采购业务的记账凭证中的作用体现在:采购业务的过程中通过录入采购发票上的数据会产生原始凭证, 系统会自动生成预制会计凭证。企业的财务人员需要对这些凭证进行审核, 只有审核无误的凭证才可以进入到财务模块的核算流程中, 生成正式的账务记账凭证。原始凭证还需要进行妥善保管, 作为记账凭证的附件, 为财务人员的符合提供辅助信息, 保证记账的凭证满足财务核算的要求。财务管理应付账款模块中生成凭证的功能, 不仅将采购业务与财务业务合理集成, 还能够保证财务核算的独立性, 保证财务核算过程的合理性。

财务管理模块对采购业务进行事中控制, 能够保证企业采购原材料的时间最为恰当、价格最为合理、质量最为优秀。

2. 财务管理在生产业务中的作用

财务模块在生产业务中的作用具体体现在:在成产部门执行生产订单时, 财务系统会生成相应的实时会计凭证, 采用加权平均价格对生产订单进行成本核算;在生产领料过程中, 财务系统通过材料的加权成本对实际领料数量进行成本的统计核算, 并生成相应的记账凭证;在生产过程中, 财务系统对于已完成的工序进行工序成本核算, 并生成相应的记账凭证;对于完工入库的产成品, 财务系统会按照产品的标准成本结转成产成本。

财务模块对生产业务进行事中控制, 能够保证在整个成产过程中生产部门会严格按照标准成本进行。如果实际成本与预算不符, 财务系统会通过将对生产业务的实际成本实施核算, 逐步分析产生的原因, 从而为生产提供指导。

3. 财务管理在销售业务中的作用

财务在销售业务中的作用主要是指在产品的销售过程中, 对于销售业务产生的数据, 财务模块会自动采集, 并进行核算记账。财务系统将销售发票作为核算对象, 并根据整个销售流程, 对销售产品的成本和收入进行逐步的核算, 并进行相应的会计处理。

财务模块在销售业务中的作用具体体现:财务模块的作用最为重要的是体现在产品出库和客户收货两个环节。其中, 客户收货环节还会涉及到打印销售发票与应收账款的核算两个方面。 (1) 在产品出库时, 根据产品出库单, 财务系统自动产生“产品出库单”的详细信息, 并相应地自动生成销售成本结转预制会计凭证。 (2) 客户确认收货后会进行付款。若是货到付款, 财务系统根据销售业务开具销售发票, 并从产生的销售发票和增值税发票、收到的现金等原始凭证中提取信息, 自动生成会计凭证;当客户进行延期付款时, 财务系统将信息提取至应收账款模块, 在收回货款时对应收账款进行核销, 核销的原则是按发票进行核销, 哪笔应收账款对应哪张发票, 便于对账和催收。

财务模块对销售业务进行事中控制, 最主要的作用是体现在对应收账款的控制上。财务模块的应收账款模块能够对客户的信用级别进行分析, 为客户进行分类, 使企业在销售时选择信用等级较高的客户, 这样就可以为客户延期付款时忽略账款不能收回的风险。而对于信用级别较低的客户, 企业收获货款的可能性则大打折扣。因此, 应该从源头即客户的选择上对应收账款进行控制, 尽可能减少企业的财务费用, 降低企业坏账发生概率。