审计履职报告

审计履职报告（精选8篇）

篇1：审计履职报告

履职责任审计报告模板

一、基本情况

包括审计依据、实施审计的基本情况、被审计人所任职XX（部门或者单位）的基本情况、被审计人的任职及分工情况等；

二、被审计人任职期间履行职责情况

根据被审计人的工作职责和分工，确定审计内容，包括但不限于下列内容：

（一）贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署，推动企业可持续发展情况（主要负责人）；

（二）遵守有关法律法规和财经纪律情况；

（三）企业发展战略的制定（主要负责人）、分管的工作目标、任务制定和完成情况；

（四）重大经营决策事项的程序和实施效果情况；

（五）被审计人任职期间的内部控制有效性、经营管理合规性情况，决策与参与决策情况和实施结果是否符合规定；

（六）所分管的资产、负债、损益、风险补偿能力的真实性、合法性、效益性情况；

（七）根据其工作职责，评价其对本单位业务发展、财务收支、资产质量、盈利水平的有利与不利影响；

（八）重要项目的投资、建设、管理及效益情况；

（九）财务管理、业务管理、风险管理、内部审计等内部管理制度的制定和执行情况，厉行节约反对浪费和职务消费等情况，对所属单位的监管情况；

（十）履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况（主要负责人），以及本人遵守有关廉洁从业规定情况；

（十一）以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况；

三、审计发现的主要问题和责任认定

（审计机关应当按照权责一致原则，根据被审计人的职责分工，充分考虑相关事项的历史背景、决策程序等要求和实际决策过程，以及是否签批文件、是否分管、是否参与特定事项的管理等情况，依法依规认定其应当承担的直接责任、主管责任和领导责任）。

审计发现问题的事实、定性、被审计人应当承担的责任以及有关依据，审计期间被审计人、被审计单位对审计发现问题已经整改的，可以包括有关整改情况。

包括但不限于：职责范围内发生的严重违规违纪问题、重大经济或刑事案件、重大责任事故以及被审计人所应承担的责任；有无授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反有关法律法规、国家有关规定和单位内部管理规定；是否直接或间接违反规定对关系人发放信用贷款或变相发放信用贷款；直接或授意形成的个人责任贷款情况。

四、审计处理意见和建议

针对审计中发现的问题，对XXX同志今后工作提出如下建议：

一是…… 二是……

对被审计人应当承担责任的问题或者事项，可以提出责任追究建议。

五、审计结论

对XXX同志履职责任审计中有（没有）发现影响其拟任职务的问题。

（审计发现的有关重大事项，可以直接报送本级党委或者相关部门，如涉及保密保密，可不在审计报告中反映。）

XXXX审计组 二〇一六年四月十四日

（岑松整理制作）

篇2：审计履职报告

(一)以强化预算管理为目标，做“深”财政审计。认真组织实施本级财政预算执行审计，并开展了龙舟坪、大堰、都镇湾三个乡镇财政决算审计。在本县财政预算执行审计中，充分利用计算机审计技术，通过财政与公安、人社等部门的财务与业务数据比对，发现了财政供养人员与人社部门保障人员重复以及部分惠农资金管理存在问题，促进了相关部门规范管理。在地方税收征管审计中，通过对相关数据的比对发现了违规减免税收、未及时足额征收欠税等问题。

(二)以监督权力运行为目标，做“优”经济责任审计。年初，县经济责任审计工作领导小组根据干部任期年限并结合近年来的审计情况，遵循“统筹兼顾、突出重点、量力而行”的原则，对县环保局、县卫生局、县农业局等8个单位的主要负责人实施任中经济责任审计。实施了县纪委、县委组织部人员全程参与审计的模式，打造共同监督平台，不断增强审计成果的利用率。同时，将经济责任审计与财政财务审计、专项资金审计、政府投资审计有机地结合起来，做到一审多果。

(三)以维护民生为己任，做“强”专项资金审计。加强民生资金审计，对涉及人民群众切身利益的各种专项资金从资金受益对象的合规性，到资金的管理拨付全程监督。重点加强了对全县粮食直补、良种补贴、退耕还林、农村沼气、危房改造、移民后扶等资金的审计。通过对受益对象的基础数据进行核实，发现我县部分惠民直补资金存在不符合享受条件、重复领取、基础数据不完善、部分专项资金使用效果不佳等问题。通过审计，相关部门采取有效措施进一步完善了基础数据的管理，部分重复领取的资金得到归位，受到广大人民群众及相关主管单位的高度赞扬。

(四)以打造政府投资审计品牌为重点，做“大”投资审计。完成了镇至村公路、新区科教路建设工程、沪渝高速公路龙舟坪连接线工程等投资审计项目共计23项(其中复核项目4个)。审计投资总额17020万元，审计核减投资1225万元。严格执行《土家族自治县政府投资项目审计监督办法》，在审计管理上，建立建设项目审计对象数据档案，按照建设单位报送的建设项目台账，统筹安排实施政府投资审计项目。在审计方法上，强化审计前调查，优化审计方案，注重审计复核，对同一类型问题统一处理标准，在工程结算审计中实行“两关注”、“一突出”的审计流程，即重点关注招标流程、关注施工管理、突出结算审计，扩大工程决算的审计覆盖面，加强对重大工程项目的全程跟踪审计。自2010年以来，因持续加大投资审计力度，促进了部分建设项目的规范管理，如县教育系统、县委党校、县人民医院等在相关工程管理中比较规范。在投资审计项目发现的问题有：一是少数项目立项程序不到位，评估不充分，概算粗放，给政府投资项目带来先天性缺陷;二是借用资质投标、围标、串标等问题仍不同程度存在;三是少数项目评标不严格，管理粗放、监管不到位;四是我县材料价格信息上报不及时不完整的问题依然存在。五是少数项目工程量变更没有认真履行报批手续。

(五)积极完成上级审计机关交办任务，做“实”授权审计项目。认真组织实施政府性债务、基本公共卫生资金、保障性安居工程、小型农田水利重点县和中小河流域治理试点县项目审计。在政府性债务审计中，我局在市审计局的统一组织下，集中力量，审计业务人员全员上阵，加班加点，对全县41个县直单位和11个乡镇的债务按照“见人、见账、见物，逐笔、逐项”的原则进行了审计，审计核实截至2013年6月底，全县政府性债务余额104632.49万元，其中11个乡镇政府性债务余额18601.56万元。全力配合上审下和交叉审项目，今年，县委书记、县长经济责任审计由市审计局组织实施，我局派出专班负责综合协调工作，并做好后期的审计征求意见和意见回复工作。另外，我局积极协调十堰市审计局在我县的环保资金审计，并跟踪后期审计整改，得到了上级审计机关肯定。

(六)服务市场主体持续健康发展，做“活”国有企业审计。

今年继续对清江煤炭矿务局和县自来水公司进行了审计。通过连续多年的审计，企业在加强经营管理，提高经济运行质量，稳定职工队伍，减轻地方财政压力，积极履行社会责任，促进企业可持续发展。同时也发现企业多列成本，会议核算方面的问题，审计期间，企业针对审计发现的问题，积极进行了整改，补缴企业所得税。

二、注重创新，确实提高审计效能，审计综合工作再上新台阶

(一)扎实开展计算机审计实践。我局坚持强力推进AO和OA在审计实践中的运用，在此基础上创新思路、严格标准，不断提升AO应用实例撰写质量和水平，成功获得了AO应用实例的新突破。2012年我局选送的计算机审计实例有4篇在审计署获奖，其中优秀奖2篇，应用奖和鼓励奖各1篇;上报的7篇计算机审计方法有5篇入选审计署方法库。我局加强审计信息化建设的经验，被省审计厅表彰并被厅领导批示在全省审计系统内转发。我局在实践过程中通过有效的工作机制强力推行计算机审计实践，一是成立信息化工作专班。提出了“1115”的工作要求，即要求每年每个业务股室至少有一个优秀审计项目、一篇计算机审计应用实例或1个计算机审计方法、一条审计案件线索、一篇审计情况反映、每个审计干部每年发表信息5篇以上。二是建立倒逼机制，强化工作考核。我局出台了《土家族自治县审计局工作量化考核办法》，规定局领导把住文件签发关口和项目审理关口，凡是不应用AO进行审计的，领导在OA系统中不予签发审计报告,强制运用OA与AO审计软件。三是强化技能培训，提高整体水平。通过走出去，请进来，自己讲，以审代培等方式加强培训，不断提高审计人员应用计算机的能力。

(二)扎实抓好审计信息宣传工作。为充分调动审计干部加强审计信息宣传、创建优秀审计项目、撰写计算机审计实例(方法)等工作的积极性和创造性，促进审计成果转化，推动审计质量和计算机应用水平不断提高，进一步修改了《县审计局信息宣传工作考评办法》，明确每一个股室目标任务与责任制考核兑现挂钩。要求审计人员勤于思考、带着问题开展审计，每一个审计项目结束，必须有相关的审计调研和审计信息产品。做到在搞好审计业务工作的同时，注重调查分析，把促规范、促发展作为审计工作的最终目标，发挥审计建设性作用。成立信息宣传工作专班，并由专人对全局信息稿件进行收集统计，每篇信息严格按照投稿格式进行排版，并由专人核搞审查，确保信息稿件的质量。对审核通过的信息稿件，由专人上报，严管投稿格式，严控投稿时间，确保信息宣传稿件及时上报。全年发表各类信息80余篇，另外，我局报送了2篇论文参加省厅组织的专题评选，分别获得二、三等奖。

(三)扎实抓好信息反馈和审计整改。我局认真撰写向人大的审计工作报告，反映的相关问题得到了县领导、人大常委会及相关部门的高度重视，部分问题得到了及时整改。我局坚持对重要审计情况的梳理汇总及时报告领导，全年上报《审计情况反映》5期，均得到了县主要领导的批示，为领导决策得供了依据。加强对审计查出问题的整改督查工作，并建立自我整改、督促整改、强制整改的递进式整改机制，对审计发现的问题进行整改销号，今年，向县人大专题报送审计整改情况2次，对审计查出的问题逐项整改情况进行汇报，得了人大常委会的高度肯定。

三、多措并举，机关管理和文明创建双向推进

(一)确实加强教育培训。一是认真抓好政治理论学习。组织审计干部认真学习十八大等系列政治理论知识，请县委党校老师结合县情讲解十八大，结合“四个领先”大讨论活动组织干部学习党章和廉政规定，进一步抓好审计干部的思想理论武装;二是认真抓好审计干部业务知识培训。一方面，通过机关内部课堂、远程视频会商系统等组织各类培训30余次，使学习常态化。另一方面，派出6人次参加省厅组织的专题培训，使学习系统化，今年，先后派人参加了省厅组织的审计机中级培训、政府投资审计培训、财政联网审计培训等，通过系统的学习，提升了审计人员的专业素养。

(二)推进机关精细化管理。认真贯彻落实中央政治局关于改进工作作风、密切联系群众的“八项规定”等文件精神，切实推进机关精细化管理。一是严控“舌尖上的浪费”，打造节约型机关。对《县审计局公务接待管理办法》进行重新修订，明确新的接待标准，培养大家文明用餐习惯，减少餐桌上的浪费，这一举措让我局全年公务接待费用比去年下降了20%。二是加强机关效能建设，创建高效型机关。一方面，严格工作纪律，严肃会议纪律，要求审计干部以饱满的精神状态投入审计工作;另一方面，加强对各项工作督查，要求审计项目实行限时完结制，杜绝工作的拖沓现象。三是认真抓好政务信息公开工作。及时上传中国网中审计相关信息，认真做好机关门户网站、审计内网信息上传及维护，接受社会各界监督。

(三)机关文明创建常抓不懈。我局已连续六届荣获省级最佳文明单位称号。全局上下大力弘扬“依法、独立、奉献、责任、忠诚、清廉”的审计核心价值观，以强烈的敬业精神和奉献精神投入审计工作，以出色地完成各项审计工作任务来参与文明创建，践行文明审计。一是认真抓好道德讲堂和志愿者队伍建设，积极引导干部职工投身道德实践，组织志愿者服务队开展了慰问困难群众、困难党员、孤残儿童和孤寡老人，清扫街道、“学雷锋文明卫生劝导”等活动，充分展现审计机关良好形象。二是丰富审计干部业余文体生活，进一步创造健康的文化氛围。充分利用机关院内职工活动室和羽毛球场地，积极开展乒乓球、羽毛球、老年舞蹈等活动，每到晚上七点，审计院内各项活动开展有声有色，极大地丰富了审计干部业余文化生活。

(四)坚持廉洁审计，建设廉政高效审计队伍。扎实开展机关作风建设，召开了以“加强作风建设、提高工作效率、服务经济发展”为主题了民主生活会，明确要求作风转变要以更好的工作业绩来体现，全体审计干部要进一步增强学习意识、职责意识、激情意识、争先进位意识，遵守工作纪律，严格工作作风，圆满地完成上级下达的各项工作任务。在审计组中开展“三管四不”活动(即：管住自己的心，管住自己的口，管住自己的手;不该想的一定不想，不该问的一定不问，不该说的一定不说，不该拿的一定不拿)筑牢审计人员廉政防线，严格执行廉政纪律和“八不准”规定，进一步加强廉政风险防控，促进廉洁从审的机制不断完善，树立审计机关廉洁高效的良好形象。

(五)抓好作风建设，认真开展学创活动和驻村工作

一是深入开展“学习贯彻十八大、争创发展新业绩”主题实践活动和双评双比活动。成立了“学创”活动领导小组，充分发挥党员干部示范表率作用。为深入推进“学创”活动，促进审计工作提质增效，成立了审计信息宣传、审计质量、审计信息化建设、作风建设、文明创建5个工作专班，确保各项工作落到实处，办了一期心得体会专栏。全力服务双百工程企业，为青岗坪煤矿顺利度过煤炭销售淡季出谋划策，为任森农业公司协调解决资金、供水等相关问题。

二是认展开展驻村工作和“万名干部进万村洁万家”活动。我局继续联系新农村建设村龙舟坪村，紧密结合全县“六五”普法，开展送法下乡“百村万户”行活动，与“党员干部进万家，春风行动化心结”活动结合，采取走村入户、赠送法律宣传材料500多册。机关支部与村党总支开展“结队共建”，组织审计干部深入农户访民情、解民忧，开展“把支部会开到农户家”活动，为10户老党员、孤寡老人、病患儿童送去慰问金5500元。在“万民干部进万村洁万家”活动中，我局进驻大堰乡邓家冲村，工作组先后进村入户5次，培训骨干一次，召开座谈会6场，调研走访90余户，制作悬挂宣传标语2幅，送宣传资料400余份。给村委会捐助资金1万元，协调部门到位资金3万元，建垃圾处理池一处，清洁饮水源4处，维修段头路4条。走访农户活动中，慰问困难群众13户，发放慰问金3500元。

篇3：审计履职报告

一、基层央行履职审计质量控制的实践与效果分析

近年来，各级行根据《中国人民银行领导干部履行职责审计办法》(以下简称《履职审计办法》)规定，结合审计转型发展要求，认真组织实施履职审计、强化质量控制，有效发挥了履职审计对领导干部的监督、保障和促进作用。

（一）强化履职审计内容的全面控制

人民银行是国家的重要宏观调控部门之一，既承担制定和执行货币政策，又办理再贷款、经理国库、货币发行、金融统计、外汇管理等重要资金管理和金融服务业务。因此，基层央行在实施履职审计质量控制时就要充分考虑中央银行宏观管理与金融服务的特点。审计实施中严格按照《履职审计办法》规定的内容认真逐项开展。包括：传达、贯彻国家金融法律法规、方针政策和总行规章制度及上级行决定的情况;组织和参与决策的情况;内部控制管理情况;履行业务管理职责情况等。只有这样，履职审计全面质量控制的基础才能稳固牢靠。

（二）积极拓展履职审计的视角控制

开展履职审计，必须围绕人民银行的中心工作，把握全局，多视角、全方位地进行质量控制。如果因循守旧，故步自封，仅从合规性方面开展审计，没有风险导向审计视角、绩效审计视角和内控审计视角，就会造成对部分存在重大风险隐患的内容、对重要业务的管理质量内容以及内控制度建设中存在的问题难以查深查透，从而影响审计质量，甚至导致审计风险。所以，基层央行要结合履职审计质量控制比较全面的特点，积极借鉴国内外先进的审计理念和方法，从不同审计角度去审视审计质量，强化质量控制水平。

（三）保证履职审计组织程序的严密控制

主要强化三个方面的控制。一是要按照《履职审计办法》规定的周期循环审计制度的要求认真组织实施。二是要切实加强现场审计监控。包括审前准备，风险评估，进行符合性测试以及工作底稿和事实确认的复核检查等都要符合审计准则的要求。三是严格开展审计评价控制。审计什么评价什么，有什么问题提出什么问题，根据审计实践作出审计评价，切忌泛泛而谈，成绩、问题、评价三者脱节。

（四）不断推进信息技术辅助审计手段的开发与运用

近年来，人民银行逐步加大了信息化审计辅助系统的开发与应用。履职审计实施中，基层央行已成功开发了资本项目外汇管理业务现场审计小助手、央行财务综合信息管理系统等辅助审计软件，进一步提升了内部审计的质量。

（五）加强对审计人员的管理控制

在开展的履职审计质量控制中，要十分注重对审计组成员的配备，搞好优化组合，发挥个人所长。同时，强化审计职业道德纪律教育，坚持客观公正、实事求是。

经过几年的实践，基层央行履职审计质量控制取得了一定成效，主要体现在：

一是提升了审计评价的质量。通过加强履职审计质量控制，对审计对象的内部控制、重要决策、岗位交接、业务管理和内部监督检查等方面存在的问题进行充分揭示，保证了审计评价的全面性、客观性和公正性，进一步强化了对领导干部的监督，增强了干部的责任意识。

二是突出了审计的“悬剑效应”。将风险导向审计质量控制贯穿履职审计的过程之中，审前实施全面的风险评估，审中将民主决策、重大资金、财务资产、账户管理、重要业务管理等方面存在的风险隐患进行了深入检查，引起了管理层的重视，并促进其及时纠正违规行为，有利于提高决策能力和执行能力，形成了良好的“悬剑效应”。

三是强化了审计的绩效管理。促进领导干部高效履行职责是《履职审计办法》中明确规定的审计目的之一。因此，实施履职审计质量控制，就要对审计对象业务管理的经济性、效率性和效果性进行审计质量控制，进一步强化绩效管理监督。

四是促进了审计成果的运用。由于全方位、多视角地对履职审计质量进行严格控制，进一步提升了履职审计的质量，尤其是当前领导层关注的财务资金管理等重点风险领域取得的审计成果，日常管理中发挥了较好的决策参考作用。

二、履职审计质量控制中存在的问题和不足

从近年来履职审计实践来看，由于体制机制、主客观方面的原因，履职审计质量控制中还存在一些问题和不足，必须加以克服。

（一）控制视角不够全面

《履职审计办法》第二章关于领导干部履职审计内容不完整，没有包含干部任免管理、党风廉政建设等相关重要内容，导致审计控制有遗漏。对围绕人民银行的中心工作内容进行审计时，由于这些工作中有很多属于创新业务，有许多新的管理要求，往往造成审计人员理解上有偏差、审计视角上不到位。此外，绩效审计还在探索之中，尚未全面融入履职审计的各项控制之中，对审计质量控制也有一定影响。

（二）控制过程存在缺陷

主要是：一是个别业务部门忙于自身业务管理，对内审征询意见不够重视，从而造成现场审计中控制的疏漏;二是审计成本与效率关系难以掌控，个别履职审计项目由于其特殊性，现场审计时间往往安排不够，致使不能对部分相关业务查深查透，影响了控制的效力;三是由于追求审计速度，现场审计时对一些重要风险业务的抽查面不够充分到位，履职审计质量控制的比例不符合要求。

（三）审计评价难以把握

审计结果评价是对被审计对象履行职责情况的总体评判，是对其工作能力和工作业绩的客观性总结。按《履职审计办法》要求也是内审工作中必要的工作程序。但如何评、评什么，《履职审计办法》中却没有明确，致使质量控制标准不够清晰，评价结果缺乏权威性。

（四）审计手段难以跟上

据统计，目前人民银行业务系统已达五十多个，业务覆盖中央银行会计核算、国库会计核算、人民币银行结算账户、人事信息系统、金融稳定统计监测与分析系统、工业景气调查系统、企业征信系统、反洗钱监管交互平台等。而与此相对应的是，人民银行只在少数业务领域开发了信息系统审计辅助软件。大量审计工作仍然依靠查凭证、翻账簿、看报表的手工方式处理，由审计人员根据个人判断查找问题，这对实施全面审计的履职审计来讲，一定程度上抑制了审计质量控制的水平。

（五）审计人员素质不高

实施履职审计的一项重要条件是，审计组成员必须同时具备审计知识、业务知识、计算机知识和管理知识。但从现阶段基层央行的实际情况来看，相当一部分审计人员的知识结构、业务能力和经验不能达到应有的水平，制约了审计质量的提高。

三、改进履职审计质量控制的措施

（一）进一步强化履职审计质量控制的重点

基层央行履职审计实施中，要结合基层央行履职的工作重点、难点、热点，适时调整审计方案相关内容，进一步增强审计针对性。如近年来各级行开展的“两管理、两综合”工作、“小金库”管理、制度执行力专项建设等，审计方案中要加大这些内容的审计分量。通过审计，增强审计服务领导层的价值，促进基层央行更好地履行好各项职责。

（二）进一步规范履职审计质量控制的操作

领导干部履行职责审计范围广、头绪多，现场审计中一定要对业务流程认真控制、严格把关、规范操作。要加强审前准备控制，在现场实施阶段要加强工作底稿的检查、复核，对审计报告严格把关。对一些部门的重要业务审计，可以借助外部专业人员参加审计，切实提高履职审计质量控制水平。

（三）进一步改进履职审计控制的方法

当前，要积极促进审计的转型与发展，在推动审计创新中进一步强化履职审计质量控制。一是要探索建立科学、规范的方法，实现有效的风险识别、风险评估和风险控制，为领导干部提出改进风险管理和控制的建议;二是进一步建立科学、动态的内部审计质量控制目标和程序，推进基层央行内控长效机制建设;三是从制度上确定绩效审计类型，为促进领导干部高效履职服务;四是目前信息系统已覆盖人民银行各项业务，内审部门要加快信息技术辅助审计系统的开发和应用，努力提高审计手段的现代化。

（四）进一步提升内审人员素质

要积极倡导全员学习理念，加强对政治理论、业务知识和宏观经济金融理论知识的学习，提升人员素质。在实施审计过程中，要充分认识到履职审计与干部管理的关系，狠抓审计质量，以争创优秀内审项目为抓手，大力实施审计项目精品工程。

参考文献

[1]李丽娟.人民银行履职审计工作存在的问题与对策思考.《黑龙江金融》, 2010年第11期.

[2]蒋留新.基层央行履职审计的实践与思考.《华南金融电脑》, 2009年6月.

[3]唐卫民.基层央行履职审计的现状与思考.《金融经济》.

[4]罗德友.对行长经济责任审计评价内容和标准的思考.《中国内部审计》, 2005年12月.

篇4：审计履职报告

践行“三严三实”必须做到有的放矢

基层审计机关和审计干部学习践行“三严三实”必须要有针对性，做到有的放矢。具体来说，严于修身，就是要努力践行“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计人员核心价值观，坚持文明审计，注重做好与被审计单位的联系与沟通工作，做到以理服人；严于用权，就是要依法审计，按照审计法、审计法实施条例和审计准则办事，严格执行审计实施流程和管理办法，坚持重大事项集体研究制度；严于律己，就是要坚持廉洁审计，严格遵守各项廉政规定，不拿审计权谋取个人私利。谋事要实，就是要提前谋划，增强预判，加强审前调查了解，掌握第一手资料，赢得审计工作主动权，同时坚持开门审计，收集社会各界的合理化建议，不断提高审计工作效率和效果。创业要实，就是要在审计调查、取证、起草审计报告和审计决定的每个环节、每项工作，都要做实做透，进一步提升审计质量，推动审计工作科学发展；做人要实，就是要坚持审计到什么程度就反映到什么程度，既不无依据夸大问题，也不主观歪曲事实，对问题定性和处理既要坚持审计原则，又要考虑客观实际，不能带任何个人偏见，客观公正提出审计意见和建议。发挥好审计保障经济社会健康安全运行的“免疫系统”功能，快速反映风险隐患，做好揭示经济运行风险隐患的“温度计”，及时堵塞漏洞，扎紧防范经济风险的“篱笆”。

践行“三严三实”要着力促进工作落实

“三严三实”专题教育活动的目的主要是促进工作落实和开展。发挥“铁算盘”职能，降低行政成本；发扬“铁包公”精神，真实揭露问题；发出“铁手腕”力量，不断加大审计力度，维护经济秩序，保障地方经济健康发展。目前主要是要组织好对党委、政府重大政策措施落实情况的跟踪审计，紧盯重大项目落地、重点资金保障的情况，及时揭示和反映其中的不作为、慢作为、乱作为以及选择性作为等问题。通过全程跟踪审计，打通重大决策落实过程中的“最先一公里”和“最后一公里”。同时，作为保障经济社会健康安全运行的“免疫系统”，紧紧盯住突出风险，防止风险交叉传导导致“链式反应”。要在促进完善风险防控机制上下工夫，全力抓好财政审计、民生审计、投资审计、领导干部经济责任审计和交办事项等，从体制机制和制度层面提出科学的审计建议。

践行“三严三实”应重点抓好队伍建设

要适应新常态，干部是决定因素。在“三严三实”专题教育活动中，要注重抓好干部队伍建设，教育干部时刻做到五个坚持：一是坚持修身讲忠诚，提升精神境界。任何时候任何情况下都在思想上政治上行动上与党中央保持高度一致，遵守党的规矩和惯例，始终保持为民务实清廉政治本色；二是坚持用权不任性，做到公私分明。始终保持清正廉洁的操守和如履薄冰的谨慎，注意处理好公与私的关系，正确处理好义与利的关系，抵制住形形色色的诱惑；三是坚持自觉律己，保持敬畏之心。做到在思想上时刻守住第一道防线，在行为上牢牢把住第一道“闸门”，在任何时候任何情况下都要保持清醒头脑，时刻牢记亲情里面有底线、感情面前有原则，讲亲情不能错位、重感情不能越界；四是坚持谋事重实际，遵循客观规律。工作中把群众需求当作工作指向和行动目标，把工作精力集中到群众最需要的地方，让组织放心，让群众满意；五是坚持诚实做人，表里如一。襟怀坦荡，公道正派，不以私谊废公事、不因感情弃公道、不拿原则做交易。

心中有民不忘本，心中有责不懈怠，心中有戒不妄为。只有将 “三严三实”要求融入到党性修养和具体工作中，把“严”和“实”融入到审计中，才能做到心中有民、为民审计，心中有责、敢于担责，心中有戒、知足知止，才能做好经济卫士。

篇5：审计局局长履职承诺书

二、履行职责，努力带好班子队伍。认真履行好审计局长岗位职责，贯彻执行民主集中制原则，大事讲原则，小事讲风格。当好“班长”，带好队伍。

三、遵纪守法，清正廉洁。严格执行《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》的规定，模范遵守勤政廉政纪律，遵守审计人员职业道德规范，严格执行“审计工作纪律八不准”。

四、恪尽职守，接受监督。时刻牢记岗位职责和所负使命，树立人大监督意识，自觉接受县人大常委会的监督。

篇6：董事会审计委员会度履职情况汇报

一、审计委员会基本情况

公司第八届董事会审计委员会成员由五名董事组成，其中独立董事三名。委员会召集人由具有专业会计资格的独立董事胡咏华担任。

二、审计委员会年度会议召开情况

报告期内，公司共召开十二次审计委员会会议，其中现场会议一次，具体情况为：

会议召开时间

方式

审计委员会会议审议通过议案

3月4日

通讯表决

《大商股份有限公司关于为控股子公司提供担保的议案》

203月23日

通讯表决

《大商股份有限公司关于为控股子公司提供担保的议案》

2015年4月13日

现场会议

通讯表决

《年度报告和年度报告摘要》、《20年度财务报告》、《2014年年度利润分配预案》、《关于续聘会计师事务所并支付其审计费用的议案》、《大商股份有限公司日常关联交易的议案》、《关于与大商集团有限公司互相提供担保的议案》、《大商股份有限公司内部控制审计报告》

2015年4月23日

通讯表决

《大商股份有限公司2015年第一季度报告》

2015年6月17日

通讯表决

《大商股份有限公司关于为大商集团有限公司提供担保的议案》

2015年8月27日

通讯表决

《大商股份有限公司2015年半年度报告》

2015年9月7日

通讯表决

《大商股份有限公司关于为控股子公司提供担保的议案》

2015年10月20日

通讯表决

《大商股份有限公司关联交易公告》

2015年10月27日

通讯表决

《大商股份有限公司2015年第三季度报告》

2015年11月2日

通讯表决

《大商股份有限公司2015年第三季度主要经营数据的议案》、《大商股份有限公司关于计提商誉减值准备的议案》

2015年12月3日

通讯表决

《大商股份有限公司关于为控股子公司提供担保的议案》

2015年12月11日

通讯表决

《大商股份有限公司关联交易公告》、《大商股份有限公司关于为大商集团有限公司提供担保的议案》

三、20主要工作情况

(一)监督及评估外部审计机构工作

1. 评估外部审计机构的独立性和专业性

大华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下称“大华”)为公司上市后一直聘用的外部审计机构，具有从事证券相关业务的资格，能较好的完成公司委派的各项工作，并自聘任以来一直遵循独立、客观、公正的职业准则，符合监管部门及公司的相关要求。

2. 讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项

报告期内，我们以会议和通讯的方式与大华讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法，并确定年度财务报告审计工作的时间安排，督促事务所在约定时限内提交审计报告。

3. 监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责

我们认为大华所对公司进行审计期间勤勉尽责，遵循了独立、客观、公正的

职业准则。

(二)指导内部审计工作，协调内、外部审计之间的沟通

报告期内，我们认真审阅了公司的内部审计工作计划，并认可该计划的可行

性，同时督促公司内部审计机构严格按照审计计划执行，并对内部审计出现的问题提出了指导性意见。经审阅内部审计工作报告，我们未发现内部审计工作存在重大问题的情况。

为更好的使内部审计及相关部门与大华进行及时有效的沟通，我们在听取了双方的诉求意见后，积极进行了相关协调工作，以求达到用最短的时间完成相关审计工作，提高审计效率。

(三)审核公司的财务信息及其披露

我们认真审阅了报告期内公司对外披露的财务报告，认为公司财务报告是真实、完整和准确的，披露及时、准确，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的`情况，且公司也不存在重大会计差错更正、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项。

报告期内，各位审计委员尽职尽责，与大华保持良好的沟通，提出专业指导意见，同时也督促和勉励公司要及时、准确、完整的披露财务报告。

(四)审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计

审计委员会与公司内部控制相关部门一直保持良好的沟通。关注公司的内部控制自我评价，听取年审会计师对公司内部控制的意见和建议。

我们对《大商股份有限公司日常关联交易的议案》进行审议，认为公司预计发生关联交易定价公允，符合上市公司及股东的整体利益，公司及控股子公司与相关关联方日常关联交易系公司正常经营需要，不存在不合乎法律规定的关联交易。

四、总体评价

报告期内，我们依据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》以及公司制定的《审计委员会议事规则》等的相关规定，恪尽职守、尽职尽责的履行了审计委员会的职责。

新的一年里，审计委员会将继续按照相关规定和监管要求，发挥所长、勤勉尽责，进一步推动公司内控制度持续优化和经营效率有效提高。

大商股份有限公司第八届董事会审计委员会

4月5日

(以下无正文，为《大商股份董事会审计委员会委员关于其2015年度履职情况报告》的签字页)

审计委员会委员签名：

牛 钢

王志敏

胡咏华

孙广亮

篇7：竞聘履职报告

尊敬的各位领导、评委、同事：

大家好！我叫xxx，现在分行管理信息部工作，现年x岁。

首先感谢分行党委为我们提供了这样一个公开、公平地展示自我、施展才华的机会！决定参加这次竞聘前，我曾度德量力，思虑再三，之所以参加这次竞聘，一方面，是对分行人事制度改革的拥护和支持，以自己的实际行动做改革的参与者与推动者。这也是作为分行的一员必须敢于接受挑战、敢于接受考验的最好体现；另一方面，是想借此机会锻炼自己，接受大家的检阅与评判，争取更好地为分行发展服务的机会。工作以来，在领导的培养下，在同志们的关心与鼓励下，我一直兢兢业业，恪尽职守，勤奋学习，严于律己，政治思想不断成熟，工作经验不断丰富，知识储备不断增长，感觉可以更好地为分行的发展服务，希望有一个进一步施展才华的实践平台。经过慎重考虑，我决定竞聘个人金融业务部中间业务科科长岗位，我的竞聘报告主要分四部分：

一、主要经历

我2001年6月毕业于xx大学计算机科学与技术专业，同年7月进入xx工作。在基层行工作的六年时间里，我从银行一线柜员做起，先后从事过网点综合柜员、业务主办、1二级分行中间业务综合管理、结算与现金业务管理、二、对个人中间业务科职责的认识

个人中间业务科科长岗位的具体职责是：负责组织制定个人中间业务发展计划及工作目标；负责组织个人中间业务收入统计监测、市场分析及个人中间收入年度计划及目标完成情况检查；负责组织对中间业务收入、代理情况进行考核通报;负责组织落实全辖《客户营销系统》、《柜员业务量统计查询考评分析系统》、《短信平台系统》等系统的参数管理和系统维护工作;负责组织策划、实施灵通卡市场营销，组织新产品促销活动，拓展大企业、大集团以及行业系统客户的灵通卡市场;负责ATM等自助设备投放需求制定、管理及风险防控。

三、对个人能力在竞争中的优势分析

对照自身情况和能力，参加个人金融业务岗位竞聘，我具备以下几个方面的优势：

1.爱岗敬业，有强烈的工作责任感。无论是在何岗位工作，我都以“勤恳务实”为信条，兢兢业业工作，在工作实践中辩证地看待自己的长处和短处、扬长避短，始终坚持高标准、严要求，高质量地完成各项工作任务。在基层行担任中间业务综合管理工作的同时我还兼任了州分行团委书记，我经常加班加点，努力克服业务工作与管理工作出现的冲突、矛盾，圆满完成两项工作的各项工作任务。

2.有比较丰富的专业实践经验和工作能力。参加工作八年来，我品尝过网点一线工作的艰辛，体验过基层行工作的繁杂，经历过团委书记岗位的锻炼。经过多年的银行业务岗位培训和在业务工作中的实践以及多个专业的历练，自己的业务能力、组织推动能力、判断分析能力、沟通协调能力等都有了很大提高，眼界更加开阔，工作思路更加清晰，思考问题角度更加全面，工作起来更加得心应手。

3.有较强的口头表达和文字综合能力。工作以来，我先后参与和起草过基层行中间业务、电子银行、结算与现金管理等管理制度和办法，对市场开拓和业务发展起到了积极的推动作用。同时共有10余篇调研、论文分获总、xxx等奖；2008年利用5个月的时间参与调研并执笔撰写的《xxx竞争

力的调研》得

到分行领导的好评并被行领导批示,撰写的《xxx》一文发表在《现代商业银行〃才智青年》xx期。

4.具有锐意进取、求实创新的精神。xx年昌吉州分行率先在全疆成立了单设的管理部门。在无前人经验可借鉴的情况下，我积极发扬锐意进取、求真务实的精神，协助部门经理，在不到半年的时间里，建立起了一套切实可行的独具创新理念的管理、考核办法，确保了xx分行中间业务收入的超常规快速发展。

5.性格开朗，心态积极，有较强的适应能力。从几年的实际工作中，我充分认识到每一次工作的变化，都是对自己的一次考验和历练，也就越能促进自己增加才干，挖掘潜力。相信在新的岗位上工作，更能使自己获得更多的阅历和经验，全面提高自身的综合素质，创造出更大的成绩。

6.善于学习，有较强的学习能力。工作以来我使学习成为了一种习惯，在岗积极参加各种资格资质考试，积累了扎实的理论知识xx年，我通过了经济师考试，获得中级经济师资格。同年通过全国中国注册金融分析师（CRFA）二级考试，获得中国注册金融分析师二级资格证书。xx年，获得证券从业人员资格，xx年我参加了MBA全国统一考试，目前已通过了笔试即将进入面试。

四、竞聘上岗后的设想

假如我能够竞聘上岗，我打算从以下几个方面配合部门履行好xx科长一职：

1.加强学习，全面提高自身素质，当好部门负责人的助手。努力学习各种新的理论和业务知识，适应形势发展的需要，以全局为重，为部门领导的决策提供有价值的参考。

2.积极协调好人际关系，建立融洽的人际关系，确保中间业务科各项工作健康有序的进行。人的团结是工作能否顺利开展的决定性因素，只有团结了才能凝聚成一股合力，才能共同发挥各自自身的资源，才能保证业务的健康发展。在工作中，做到对同事多理解，多尊重，努力做到大事讲原则，小事讲风格，共事讲团结，办事讲效率。经常与同事们交流工作经验，加深相互之间的了解，做到团结友爱、互助互敬。

3.尽快转换工作角色，认真履行科长职责，抓好上传下达工作，充当好部门负责人和员工之间的桥梁和纽带。

4.加强落实，提高执行力。一是对分行制订的业务发展制度、政策、措施，积极传达到科室每位员工并严格执行，同时加强与本部门其他科室及分行其他支持部门之间的协调配合；二是要求将分行制订的业务发展政策和措施完整准确传达到到基层，并对基层的执行情况进行密切监督和督促。

5.创新工作思路、工作方法，敢于突破旧思想、旧观念的束缚，全方位、多角度地思考问题，不断总结旧有经验和创造新方法，使个人中间业务工作充满生机和活力。

6.分析市场，找准定位，积极寻找中间业务和灵通卡业务新的增长点。个人中间业务是零售银行的核心业务，在我行中间业务构成中具有举足轻重的地位。作为xx分行个人主管科室，要在分行中间业务委员会和本部门负责人的指导下，站在全局和战略的高度，深入调研，找准定位，寻求个人中间业务收入新的增长点。积极组织策划灵通卡业务营销，加强行业间业务合作，积极拓展大企业、大集团及行业系统客户的灵通卡市场，扩大灵通卡发卡规模，缩小与同业差距。

7.突出“勤”字，加强精细化管理。建立个人中间业务市场分析制度，提高对市场的应变速度和应变能力；建立个

人中间业务产品分类监测制度，时时关注重点产品的收入进度，防止xx业务的大幅度波动；建立短板业务重点督导制度，深挖潜力找市场，通过交叉营销、捆绑营销、体验营销等多种方式，变短板为亮点；建立同业情报收集制度，做到取彼之长，补己之短，促进我xx业务发展能力的不断提升。同时全面抓好业务指标督导和考核工作。严格督促落实个人中间业务收入的减免规定，确保xx业务收入颗粒归仓。

这次我如果竞选成功，我一定会摆正自己的位置，和同事们一道尽心尽力地干好本职工作，如果没有被聘用，说明我还存在着差距，我仍会保持良好的心态，改正不足之处，一如既往地为新疆分行的发展作出自己的贡献。

篇8：审计履职报告

关键词：基层央行,履职审计,领导干部

为加强中国人民银行各级领导干部的审计监督, 促进领导干部依法、公正、高效地履行职责, 自2005年以来, 人民银行积极开展履职审计, 至今已历时10年。在此期间, 人总行出台了《人民银行内审工作转型2011~2013年规划》, 对基层央行领导的履职审计赋予了新鲜生动的内容。近年来人民银行上饶市中心支行 (以下简称“人行上饶中支”) 内审部门通过开展履职审计, 有意识地制订了一些履职审计评价标准, 将定性评价与定量分析相结合, 为领导决策提供了一定的参考依据。但随着人行职能的转变, 履职审计在实践中也暴露出一些问题和不足。

一、履职审计实践中存在的不足

(一) 思想观念落后。从近几年人行上饶中支辖内开展的履职审计发现, 审计人员在开展履职审计时无法摆脱离任审计的模版, 调阅的档案、使用的方案、现场检查的手段和工具和离任审计没有实质上的差别。审计思维仍停留在确认业务工作是否遵守法律规章、制度规程, 没有上升到管理层面去查找和分析领导干部在管理决策、内部控制、组织运行等方面存在的问题, 审计报告无法跳出合规性审计的框架, 没有体现审计对象履职的个性化特征, 给予管理层参考的价值有限。

(二) 履职审计标准不统一。履职审计目的是促进领导干部依法、公正、高效地履行职责。自央行开展履职审计以来, 人总行只出台了宽泛的《中国人民银行领导履行职责审计办法 (试行) 》, 没有对领导干部履职审计提出操作性强的实施细则。在内审转型背景下各基层央行对领导干部履职审计都是摸着石头过河, 没有统一的模式。2013年笔者观摩人民银行武汉分行所辖38个中支的内审转型成果, 就有38个转型审计模式。理论上创新性转型的模式看上去都很新颖, 但只能是个例, 无法让基层审计人员用统一标准对被审计对象进行有效审计, 不能有效地评价领导干部履职的增值程度和风险防控的有效性。

(三) 审计风险易被忽视。传统的履职审计重点关注被审计对象业务操作和管理的真实性、合法性和合规性, 以“对不对”来衡量被审计对象的“好不好”, 没有充分引入风险管理的概念, 无法就审计对象对风险的识别、评估及控制状况作出评价, 无法评价审计对象剩余风险的大小, 也缺少对风险可能带来的危害后果的分析, 致使管理层对审计对象的了解仅停留在“问题多少”的层面, 而无法明确对被审计对象风险控制程度及存在风险可能引发的后果程度。

(四) 评价指标体系不完善。和其他单纯的以业务活动为重点的专项审计相比, 履职审计的内容更加丰富, 要求也更高。因此, 在某种意义上履职审计是真实性、合法性审计和效益审计的综合体。但是目前与履职审计相配套的评价标准和办法尚未出台, 审计评价还处于摸索阶段, 现有的指标体系主要包括合规性指标和部分效果性指标。

(五) 审计手段和方法相对较落后。近几年, 人行上饶中支所经办的审计项目, 其审计手段都停留在原始状态, 手工操作和现场审计仍是辖内审计人员的主要工具。没有开发和借助审计工具开展审计, 浪费人力, 影响审计质量和效果。

二、改进履职审计评价的对策建议

(一) 转变思维, 树立新理念。履职审计作为一种对领导干部一定时期内履行业务管理职责的情况进行监督检查和评价的审计行为, 审计范围应涵盖被审计对象一定时期的履职全面情况, 通过“以事议人”的方式, 对领导干部履行职责行为的合规性、效率性和效果性等进行全方位和多角度的监督、鉴证和评价。因此, 审计人员不能局限在合规性审计的思路来开展工作, 要转变观念、拓宽思路, 从宏观着眼、微观入手, 不仅关注被审计单位业务活动的真实性、合规性, 通过审计促进支行规范操作、依法履职。还需把效益评价嵌入履职审计中, 推进履职审计与效益审计相结合。从管理的角度出发, 围绕领导干部在“贯彻、决策、组织、管理、处置和用人”6个方面行使的职责, 突出评价其履职的效率性和效果性。将是否确立适当的工作目标、制定合理的工作计划、建立正确的决策程序等一系列因素都纳入审计视野。这样才能对领导干部履职情况进行系统的监督检查, 实事求是地作出评价, 切实促进其工作水平的全面提高, 并且为监督管理干部提供客观、科学的依据, 为组织的最高管理层提供必要的信息, 凸显内部审计的内向增值型的服务意识。

(二) 审计转型, 选择新方法。转型的新方法有以下3种。

1.引入内部控制自我评估。内审部门要有意识引导被审计单位部门工作人员参与到内部控制的审计标准的制定与评估, 通过专题研讨会、调查问卷、管理分析法的方式引导被审计单位的自我评估。这3种方式可以单独使用, 也可结合使用。

2.引入风险导向理念。针对履职审计中风险分析、判断和评估的不足, 引入风险管理和风险导向的理念。即审计人员在充分了解被审计单位内部控制和评价的基础上, 分析判断被审计单位的风险及其风险程序, 把资源集中在高风险的审计领域, 针对不同的风险因素状况、程度, 采取相应的审计方法, 加强对高风险点的实质测试, 将领导干部的履职过程产生的剩余风险降到最低水平和可控范围。

3.引入责任为导向的绩效审计模式。将央行领导职责的履行作为绩效审计的中心内容来判断被实施审计的央行领导在多大程度上实现了相关目标和要求。其重点是要发现领导干部在履职过程中的经济性、效率性, 依此进行科学的综合评价, 使履职审计工作日臻完善。相对于其他审计模式, 这一模式在人行上饶中支的履职审计中使用得比较广泛, 效果也明显。

(三) 多元审计, 寻求新切入点。一是以制度为导向的审计模式。从制度入手, 寻求和确定影响被审计对象履职的原因, 通过检查内控制度, 查找重要风险点并开展测试, 深入分析内控制度上存在的不足及可能影响履职的风险和不良后果, 评价内部控制的健全性和有效性。二是以业务为导向的审计模式。从涉及资金流、财产流、信息流的重大决策和重要业务入手, 通过检查业务过程和结果, 判断业务活动是否正常, 是否达到预期的目标, 进一步找出导致业务活动偏差、影响履职效率效果的因素, 从而评价组织参与决策、履行业务管理职责的情况。三是以结果为导向的审计模式。从被审计对象履职的总体效果出发, 对其目标、计划和决策的完成情况作全面、综合的审查, 将各种实际完成情况与预期目标、历史水平、预算指标等进行比较, 发现存在的差异和问题, 寻求影响履职效果的真正原因, 评价其履职的最终效果, 提出完善的建议和意见。通过运用不同的审计模式, 查找影响被审计对象履职的问题并分析具体原因, 提出有针对性的意见和建议, 实现审计评价的最终目标。

(四) 改进方式, 提升新实效。一是提高效率, 积极开展审前准备工作。为了提高履职审计的效率, 更加客观全面地评价履职情况, 要将审计工作重心前移, 做好审前调查。充分的审前调查是掌握被审计对象的总体状况和有关线索、初步确定审计重点的前提。对被审计对象所处的内外环境进行分析, 运用专业判断对审计风险进行评估, 并合理分配审计资源, 为审计实施做好准备。二是重视审前培训。审计组长应根据被审计对象的特点, 组织参审人员培训, 使其明确本次履职审计的政策要求、审计的难点、审计的思路, 以及操作注意事项等, 确保参审人员理顺工作思路, 做到审前心中有数, 为提高审计评价质量奠定基础。三是丰富审计手段。审计中除了采取常规的审阅、核对、计算等技术方法外, 还要主动将先进的审计技术和方法运用到履职审计的过程中去。用分析性复核、座谈等方式, 及时发现审计线索。按照风险管理的要求和重要性的原则进行科学抽样, 开展有效的测试分析。同时, 还可以分层次地开展调查问卷, 向提供金融服务的不同对象分发调查问卷, 了解被审计对象服务质量和效率。分层次地开展内控知识测试, 对被审计对象的决策层、管理层和操作层进行不同范围的测试, 了解其对内控机制的运行情况、履行内部管理职责情况等的熟知程度。要充分运用计算机辅助审计, 推广使用审计软件, 实现资源和信息共享。

(五) 落实问责, 实现增值新目标。对履职审计发现的问题应落实责任人, 并以审计问责和跟踪督办的方式, 促进审计意见落实, 实现审计的目的。可以通过批评教育、经济处罚和行政处理等手段, 达到警示和告诫的目的。跟踪督办是增强审计工作深度的重要途径, 对重大审计整改事项, 建立领导督办机制, 由行领导约见谈话、直接督查督办。建立协同整改监督机制, 对一般性的审计整改事项, 召集纪检、内审、人事及相关的职能部门, 通过内部监督联席会议、专题通报会议等形式, 通报整改事项, 落实职能部门的整改督办责任。建立内审后续监督机制, 分为定期沟通和不定期后续审计两种。审计人员通过定期与被审计对象的沟通, 了解整改工作中遇到的难题, 帮助被审计对象在部门层面一同解决有关问题, 并及时向管理决策层反馈无法解决的问题;通过开展后续审计, 跟踪检查被审计单位对整改意见和改进措施的落实情况。

参考文献

[1]张振华.基层央行领导干部履职审计转型初探[J].河北金融, 2012 (4) :24-25.