中信银行授信（共8篇）
篇1：中信银行授信
银行授信
授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。授信，是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三
方
作
出
保
证的行
为。
授信按期限分为短期授信和中长期授信。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。银行授信业务流程
先要说个概念，授信不等于贷款。授信的范围很大，只要有敞口，都叫授信，贷款的范围很小，指的仅仅是银行有条件的借你一笔钱。中资银行的企业授信么，1、客人先开户，开户资料就是代码证、营业执照、税务证、开户证等。开户后 3 天账户可用。
2、然后企业联系客户经理，和客户经理说自己的贷款需求，要多少钱，要什么 产品（国际业务产品还是人民币业务产品），多少期限，自己公司业务结构怎么 样，账期结构怎么样。
3、银行客户经理根据你们公司的业务情况，给你设计产品。产品很多，不一定 是纯粹的 1 年 1 放的流贷，什么信用证啦，保函啦，押汇啦，国内保理（国际 保理）啦……要根据之前客人提供的公司信息来设计，和客人沟通，敲定最终的 授信方案。
4、敲定方案之后，企业一般提供一些这笔授信所需的所有项目资料，具体提供 哪些要看你之前和客户经理商量敲定的是做什么方案，每种产品要求的东西都不 一样，外汇授信一般提供报关单，提单，客户（你们公司的客户）的相关资料，发票，海运单，保险单，合同等等，人民币业务一般提供房产证（如果有抵押），存单（如果有质押），法人授权书，审计报告，起码 3 年年报+若干月报，交易 合同，缴税凭证（或者报税系统打印），部分科目明细，该笔授信有关的具体的 项目资料等等。这个要具体问题具体分析了，一句两句说不清的。
5、客户经理搜集齐所有资料，就开始写调查报告，期间会让客户补件，可能会 多次上门拜访，会问客人一些财务和日常生产经营问题，客户要积极配合。
6、写完调查报告，上报分行待审会，审批通过或者不通过。
7、不通过的一般复议，复议再没戏，一般当年就没戏了。通过的就可以放款了。客人提供后续一些资料，到银行来做业务审批，审批过程由客户经理办理，客户 最后盖章就行了。外资银行么麻烦一点。其他都差不多，但是在客户提交的材料上基本是厚厚一叠，一笔贷款的档案 相当于中资银行一个客户的全套档案那么多。而且贷后管理极其繁琐，收费也比 较贵族化，所以一般企业，除了国际大企业需要国际性银行撑个脸面，一般都选 择内资银行。价格可以谈，手续相对也比较简单。外资银行对客户经理的要求较高，所有的调查报告全部用英文写，而且外资 没有待审会一说，credit 都是相互独立的。企业除了配合客户经理以外，还要配 合 credit，因为 credit 收到每个案子，最终都要亲自去企业调查情况。内资的信 审也会下企业，但是不是每个都去。但是话说回来，无论
是中资还是外资，首次贷款提供的资料都不亚于企业做 一次审计。只不过，外资银行每次贷款要提供的资料都不亚于做一次审计，而内 资银行只是第一次烦，烦完了后面就好办了。
融资方式，即企业融资的渠道。它可以分为两类：债务性融资和权益性融资。
债务性融资包括银行贷款、发行债券和应付票据、应付账款等，后者主要指股票融资。债务性融资构成负债，企业要按期偿还约定的本息，债权人一般不参与企业的经营决策，对资金的运用也没有决策权。
债务融资可分为营运资本融资与资本性支出融资，其优点是借入资金并在有还款能力的适当时候偿还给债权人。债务融资的主要渠道有朋友、银行及其他金融机构。营运资本负债融资（流动资产——流动负债），一般是借入短期负债，购买存货支付应付账款，如果特许人必须通过增加存货和给员工加薪来实现更高的销售和利润，这种融资方式往往就十分合适和必要。
营运资本负债融资一般是从银行贷款、商业信用社或信用合作社获得，它是短期的。资本性支出融资（土地、建筑、设备及固定资产），是通过签订长期债务合同获得。在特许企业启动市场扩张或重组时，尤其要进行资本性支出融资。资本性支出融资的主要渠道有商业银行、风险资本、制造商、寿险公司及其他商业贷款人。债务融资通常有银行贷款、股票融资、债ā融资及融资租赁等方式。较适合目前国内特许企业进行债务融资的是银行定期（质押）贷款和融资租赁。特许人可根据种类和要求的不同，来取得改善经营或拓展市场所需的资金。
1.银行定期贷款
银行是特许企业最主要的融资渠道。按资金性质，可分为流动资金贷款、固定资产贷款和专项贷款三类。专项贷款通常有特定的用途，其贷款利率一般比较优惠，贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。其中，定期（质押）贷款是银行与特许人签定的一种正式合同，约定特许人在特定时期（贷款期限）内使用一定量的资本（本金）并支付既定比例的利息。这种贷款一般要求按月归还部分本金和利息，或允许采用贷款偿还方式付款，即贷款期间仅偿还部分本金，到期时偿还一笔金额较大的贷款。通常，这种贷款一般要求提供抵押物（土地、建筑不动产、设备或其它固定资产），如果特许人不能按规定还贷，银行将没收这些抵押物。
2.融资租赁
融资租赁又称金融租赁，是一种新的产品营销和资产管理的运作模式，也是一种资产性资金融通方式。它是所有权与使用权之间的一种借贷关系，即出租人（所有者）在一定期间内将租赁物租给承租人（使用者）使用，承租人则按租约规定分期付给一定的租赁费，到期取得该租赁物的所有权。融资租赁实际上是以融物的形式达到融资的目的。对于中小型特许经营企业来说，融资租赁是融资与融物的结合，集贸易、金融、租借为一体，运作比较灵活、简单，对提高企业的筹资融资效益是十分有效的融资方式。常使用的有营业租赁、金融租赁或者分期付款、售后租回等方式。
权益融资是指向其他投资者出售公司的所有权，即用所有者的权益来交换资金。这将涉及到公司的合伙人、所有者和投资者间分派公司的经营和管理责任。权益融资可以让企业创办人不必用现金回报其它投资者，而是与它们分享企业利润并承担管理责任，投资者以红利形式分得企业利润。权益资本的主要渠道有自有资本、朋友和亲人或风险投资公司。为了改善经营或进行扩张，特许人可以利用多种权益融资方式获得需的所资本。
风险投资
当一个发展中的特许人需要额外的资本来使他的经营计划获得成功，但却缺少抵押品或者相关能力和资历来还付本息时，或者特许人想从一家商业银行进行传统的债务融资而特许人又需要证明他自己能够还付本息时，该特许人可认真考虑风险投资本为公司融资的来源之一。但特许人需要面对的现实问题是：由于特许人需要资本来弥补“软成本”—包括人员成本和市场营销成本，特许人可能较难获得债务融资。不过，随着特许经营已成为国内企业发展的成功商业模式，越来越多的私人投资者和风险投资机构愿意向特许人提供资本了。比如：国内的火锅餐饮连锁品牌小肥羊和经济型连锁酒店品牌如家，刚刚在2006获得风险投资机构的资金。
但是，风险基金的要求也非常苛刻，他们总是在努力寻求那些勇于进取、生活和经营方式都积极向上并富有进取精神的企业家。
此外，风险基金往往要求持有特许经营企业一定的股权，要求参与董事会，要求特许人提供详细的报告，列明企业发展计划、财务规划、产品特征、管理层的能力等。在股本结构上，还要求企业管理层必须投入一定比例的资金，一般在25#M~T^02左右，以约束管理层对企业的承诺。
2.合伙
这是特许人在发展初期融资常用的渠道之一。合伙企业成立的一个前提是：合伙人愿意一起合作并同意投入一定的初始资金用于预期的费用支出。当合伙企业的财产不足清偿到期债务时,各合伙人均应承但无限连带清偿责任；各合伙人对执行合伙企业事务享有同等权利。这种合伙形式，根据合伙法规定，合伙企业只能按无限合伙方式设立，所有合伙人都必须对合伙企业承担无限责任，由此所有合伙人只能作为普通合伙人对合伙的债务负连带责任，除非不投资或介入其他经济活动。根据规定，经营决策要经过全体合伙人的同意。任何普通合伙人都可以成为特许经营体系的加盟商。所有合伙人对企业的所有债务负全责，并承诺积极参于管理企业，并按所得利润分别纳税。
另一种合伙方式是有限合伙。有限合伙人仅以投资额为限承担企业债务或承担约定的风险，得到的好处是可以分享企业利润并享受个人税收优惠。如果有限合伙人确实参于企业管理，则此合伙人自行转为普通合伙人。
企业融资的方式包括哪些？
企业融资是指以企业为主体融通资金，使企业及其内部各环节之间资金供求由不平衡到平衡的运动过程。当资金短缺时，以最小的代价筹措到适当期限，适当额度的资金；当资金盈余时，以最低的风险、适当的期限投放出去，以取得最大的收益，从而实现资金供求的平衡。
企业融资按照有无金融中介分为两种方式：直接融资和间接融资。直接融资是指不经过任何金融中介机构，而由资金短缺的单位直接与资金盈余的单位协商进行借贷，或通过有价证券及合资等方式进行的资金融通，如企业债券、股票、合资合作经营、企业内部融资等。间接融资是指通过金融机构为媒介进行的融资活动，如银行信贷、非银行金融机构信贷、委托贷款、融资租赁、项目融资贷款等。直接融资方式的优点是资金流动比较迅速，成本低，受法律限制少；缺点是对交易双方筹资与投资技能要求高，而且有的要求双方会面才能成交。相对于直接融资，间接融资则通过金融中介机构，可以充分利用规模经济，降低成本，分散风险，实现多元化负债。但直接融资又是发展现代化大企业、筹措资金必不可少的手段，故两种融资方式不能偏废。
筹集资金的来源主要包括：企业外部的银行信贷资金、非银行金融机构资金、其他单位资金、社会个人资金、外国资金及企业内部资金筹集。企业投资主要有实物投资（含直接经营投资）和金融投资（如股票、债券投资）。
从狭义上讲，融资即是一个企业的资金筹集的行为与过程。也就是公司根据自身的生产经营状况、资金拥有的状况，以及公司未来经营发展的需要，通过科学的预测和决策，采用一定的方式，从一定的渠道向公司的投资者和债权人去筹集资金，组织资金的供应，以保证公司正常生产需要，经营管理活动需要的理财行为。公司筹集资金的动机应该遵循一定的原则，通过一定的渠道和一定的方式去进行。我们通常讲，企业筹集资金无非有三大目的：企业要扩张、企业要还债以及混合动机（扩张与还债混合在一起的动机）。从广义上讲，融资也叫金融，就是货币资金的融通，当事人通过各种方式到金融市场上筹措或贷放资金的行为。融资可以分为直接融资和间接融资。直接融资是不经金融机构的媒介，由政府、企事业单位，及个人直接以最后借款人的身份向最后贷款人进行的融资活动，其融通的资金直接用于生产、投资和消费。间接融资是通过金融机构的媒介，由最后借款人向最后贷款人进行的融资活动，如企业向银行、信托公司进行融资等等。
企业竞争的胜负最终取决于企业融资的速度和规模，无论你有多么领先的技术，多么广阔的市场。
融资可比作一个商品项目，交易的标的是项目，买方是投资者，卖方是融资者，融资的诀窍是设计双赢的结果。
中国人融资喜欢找关系，房西苑老师认为关系不重要，重要的是找对门。融资有商务模式划分，还有专业分工，程序分工，融资者需根据投资者的特点，去设计自己的融资模式。
融资不是一锤子买卖，是一个过程，关于融资的战术，房西苑老师列举了八个战术，同时介绍了自己的看家本领——围点打援。
关于国内融资的难点，房西苑老师认为有三个瓶颈：一是项目包装，二是资金退路，三是资产溢价，这三个难点，房老师认为是有融资者自身的弱点和我国经济体制存在的问题构成。
投资者退路房老师给出上中下三策：上策是上市套现，中策是溢价转让，下策是溢价回购。
篇2：中信银行授信
组织机构代码证正副本（2014年审过） 税务登记证正副本（有效） 开户许可证 信用机构代码证
其他相关证照（资格证书，合格证，授权证书等） 贷款卡
贷款卡年审回执（最新） 公司章程（最新） 公司验资报告（最新） 公司工商变更登记
公司简介（历史沿革、员工及管理层、经营情况、经营模式及特点、前两年经营情况及本年发展规划） 法人身份证 法人简历 股东身份证
2011，2012，2013年财务年报+科目余额表 2014年财务即期报表及科目余额表 上下游合同及对应发票
2013年及2014年近期纳税申报表和完税凭证 2014年1月至今公司主要银行对账单 办公租赁合同（或房屋买卖合同）
近三个月水、电费，租金单据（发票或收据）
武汉山水美城置业有限公司 联系人：吴佳俊/张鲲鹏
联系电话：***/*** 邮箱：136590441@qq.com
营业执照正副本（最新）√
组织机构代码证正副本（2014年审过）√ 税务登记证正副本（有效）√ 开户许可证√ 信用机构代码证√
其他相关证照（资格证书，合格证，授权证书等）√ 贷款卡√
贷款卡年审回执（最新）√
公司章程（最新）工商打印的最新章程；工商最新企业信息查询 公司验资报告（最新）√ 公司工商变更登记√
公司简介（历史沿革、员工及管理层、经营情况、经营模式及特点、前两年经营情况及本年发展规划）√ 法人身份证√ 法人简历√ 股东身份证√
2011，2012，2013年财务年报+科目余额表（审计报告报表无电子档） 2014年财务即期报表及科目余额表无电子档，差11月科目余额表 上下游合同及对应发票（没有上游合同及发票，下游发票和合同不匹配） 2013年及2014年近期纳税申报表和完税凭证 没有 2014年1月至今公司主要银行对账单10-12月没有 办公租赁合同（或房屋买卖合同）√
篇3：中信银行授信
(一) 商业银行对公授信的概念
授信, 是指商业银行根据客户的信用需求, 按照规定的程序和要求对客户进行调查、审查, 并最终确定授予客户一定融资额度的业务。对公授信顾名思义就是授信对象为公司、企业等非个人形式的授信。
(二) 商业银行对公授信业务中信贷的概念
信贷是指货币持有者按照约定的利率将约定数额的资金暂时借出, 借款者要按约定的条件、在约定期限内还本付息的信用活动。商业银行对公授信业务中的信贷, 主要是指货币持有者为企业和公司等, 将约定数额的资金按约定的利率暂时借出, 借款者要在约定期限内按约定的条件还本付息的信用活动。
(三) 我国商业银行信贷业务发展的现状
1、存贷款规模稳步上升
2012年我国商业银行全年累计实现净利润1.24万亿元, 同比增长18.9%;平均资本利润率19.8%, 同比下降0.6个百分点;平均资产利润率为1.3%, 与上年同期持平。2012年全年我国人民币贷款增加8.20万亿元, 社会融资规模15.76万亿元, 比上年多2.93万亿元。2012年12月的M2余额97.42万亿元, 同比增长13.8%, 比上年末低1.4个百分点。
2、主要商业银行资本充足率全部达标
2012年我国商业银行的核心资本充足率和资本充足率分别为10.6%和13.3%, 和2011年相比分别提高了0.4个百分点和0.5个百分点。截至2012年12月末, 我国银行业加权平均资本充足率13.3%, 同比上升0.5个百分点;加权平均核心资本充足率为10.6%, 同比上升0.4个百分点。
3、资产质量大幅改善
截止2012年12月末, 商业银行不良贷款率为0.95%, 同比下降0.01个百分点;存贷比65.3%, 同比上升0.5个百分点;流动性比例为45.8%, 同比上升2.7个百分点。
4、抗风险能力进一步增强
商业银行各项资产减值准备金余额7735亿元, 比年初增加1747亿元;拨备覆盖率116.4%, 比年初提高75.2个百分点, 风险抵补能力进一步提高。
二、商业银行对公授信业务中信贷风险管理中存在的问题
商业银行信贷风险是指由于各种不确定性, 在信贷过程中借款人不能按照约定偿还贷款, 从而使银行遭受损失的可能性。商业银行信贷风险具有客观性、不确定性、相关性和可控性等特点。信贷风险管理中存在的问题主要有:
(一) 信贷风险管理意识有待进一步的形成
目前我国的商业银行在信贷风险管理意识方面存在着明显的问题:第一, 没有把信贷风险管理与业务发展有机的联系起来, 单方面把业务发展作为重点, 以致风险控制明显不足;第二, 过于追求短期利益, 缺乏长久性发展规划, 从而忽视了信贷风险的控制。
(二) 商业银行的信用评级体系不完善
目前我国商业银行内部信用评级体系的运行流程非常不规范, 而外部评级机构尚不能满足市场的需求, 在评级体系的建设方面和欧美国家相比还有一定的差距。
(三) 商业银行尚未建立完善的信用风险管理体系
目前, 我国的很多商业银行使用的内部评级系统缺乏科学性, 具有很强的主观性, 不能够实现客观的评价, 而且评级结果的检验性非常差, 使得内部评价系统的存在没有多大的意义, 不能够发挥其应有的作用。
(四) 商业银行还未建立专业的风险管理队伍
目前风险管理的方法不断进步, 要求商业银行要具有一批能够掌握这些技术的人才队伍, 而目前我国商业银行普遍存在风险管理人才缺乏的问题, 专门的风险评估机构又非常的匮乏, 不能够有效的保证商业银行获得真实可靠的信息, 从而不能有效的减少商业银行的信贷风险。
三、提高商业银行对公业务中信贷风险管理水平的对策建议
(一) 建立先进的风险管理文化
银行应通过各种宣传和培训, 努力使员工在日常的工作中意识到风险管理的重要性, 在全行营造一个风险管理文化的氛围, 让每一个员工都形成风险管理的意识和观念。
(二) 建立安全稳定的管理信息系统
一个运行良好的信贷风险管理信息系统, 能够有效的提高信贷风险的管理能力。因此我国银行要投入大量的精力, 建立一个安全、完善的信贷风险管理信息系统, 以大大降低银行对公授信业务中的信贷风险。
(三) 构建符合实际的风险管理模型
以往许多银行借鉴别的信贷风险管理模型时往往是直接照搬, 并不进行改动, 因此可能存在不切合银行实际的地方。我国银行可以通过建立一个专家组, 结合银行的实际状况, 借鉴一些成功的信贷风险管理模型并对所借鉴来的模型进行修改, 使其能够更好的为银行服务。
(四) 培养专业的风险管理队伍
通过与高校或者专门的培养结构合作, 签订合作协议, 培养专业的风险管理队伍, 迅速建立起一批能够掌握风险管理技术的人才队伍, 提高风险管理人才的专业化发展, 从而促进商业银行信贷风险的规避。
摘要：对公授信业务是商业银行授信业务的重要组成部分, 提高商业银行对公授信业务信贷风险管理水平、加强对公授信业务领域的风险防范, 可以有效地降低商业银行信贷资产损失、改善商业银行经营状况。文章首先介绍了商业银行对公授信业务中信贷风险管理的现状, 然后分析了商业银行对公授信业务中信贷风险管理存在的问题, 并对解决这些问题提出了改进的建议意见, 希望对降低银行对公授信业务的信贷风险有一定的借鉴意义。
关键词：商业银行,对公授信,信贷风险管理
参考文献
[1]周春喜, 任佳慧.商业银行信用风险综合评价研究[J].科研管理, 2004 (2) :53-58
[2]李宏.信用管理理论及其最新发展[J].经济学动态, 2006, (4) :77-81
[3]宋雪枫.论现代商业银行信用风险的有效管理[J].上海投资, 2006
[4]章彰.商业银行信用风险管理[M].北京:中国人民大学出版社, 2002
篇4：光线两亿银行授信始末
北京银行中关村科技园区管理部副总经理徐文告诉《综艺》，此次与光线的战略合作是整体上的，不仅包括北京银行对光线传媒未来三年电影制作与发行的资金支持，而且光线传媒的企业账户、个人理财等金融业务也将交给北京银行，此外，光线传媒还承诺将IPO募集资金归集放在北京银行。北京银行为光线量身订制了一份个性化的《北京光线传媒有限公司金融服务方案》，详尽介绍了北京银行的融资、账户结算、理财、网银等服务。方案文本封面上光线传媒的“e”字LOGO鲜红醒目，双方的沟通和对彼此状况的把握一目了然。
版权质押并非关键
与北京银行的合作齐头并进的是光线影业的“09年战略发布会”，光线传媒有限公司总裁王长田及光线影业总裁张昭揭晓了光线影业在未来一年内的重要电影项目。王长田告诉《综艺》，在这批项目中，即将投入拍摄的《聊斋》、《夜行侠陈真》、《花田喜事2010》、《四大名捕》等影片中的一部分将打包作为版权质押，这是业内目前版权打包质押数量最大的一次。王长田认为：“电影票房收入不稳定，如以单部影片版权作为质押，银行风险很大。但是几部影片打包质押可以大大降低风险。而且，打包贷款也是很好的资金使用方式。电影的投资过程不免调整，单片贷款所受的资金约束很大，调整起来较麻烦。而打包贷款的资金可以在几部影片内相互调剂和平衡，资金使用有更好的灵活性。”
不过，对于电影版权质押的实效，北京银行翠微支行高级经理刘谦却另有一番看法：“版权市场价值很难估算，所以版权质押的实际作用并不强。相比几部电影的版权，我们更看重企业以往业绩、公司财务状况，以及公司管理者、业务团队和经营理念。企业信誉、团队和盈利模式要比版权可靠得多。”
徐文告诉记者：“2008年在北京文化创意产业小组的协调和推荐下，光线传媒取得了北京银行1亿元授信贷款，主要用于光线传媒的电视节目业务，光线还款提前3个月，这为双方进一步合作提供了信用依据。在一年多时间的沟通合作中，我们考察了光线传媒的业务阵容、已发行播出的影视产品，如《娱乐现场》、《音乐风云榜》、《最佳现场》等几个固定电视栏目的收视率、对光线的资信情况、版权拥有情况、财务状况进行了详细的调查。综合了全方面的考察调研结果，方才确定可以和光线建立信用合作关系。”
银行的考察和调研，王长田表示赞同：“北京银行对光线的监督、交流、沟通都很有必要，银行对这个行业的了解越多，就会越放心。光线的自身资金状况比较好，这些年来，光线传媒已经做成了一个盈利的企业。我们的电视业务、活动业务是收入大头，占80％，可以源源不断地提供给影业提供资金。”
光线影业总裁张昭向记者介绍了建设中的“三级矩阵式市场营销系统”，试图改变中国电影发行的传统模式，从全国各个细分市场出发，在6个地区设置大区经理，分管30个重点城市成立“销售代表”，这些“销售代表”熟悉自己所在城市的影院，按照市场部制定的策略和管理方式，结合本地市场情况与当地影院、媒体、商家展开合作，对观众进行有针对性的分众营销。“光线这个三级矩阵式市场营销系统，离真正的精细化营销当然还有很大差距。但这将会是我们的发行业务得以立足的盈利模式。银行是精明的投资人，电影版权的价值风险他们当然清楚，因此银行看重的是盈利模式。我们现在把这个盈利模式搭建起来，这对北京银行而言，是一个有力的信誉保障。”
在解读光线模式时，王长田强调：“国际上著名的电影公司，几乎都是发行公司，光线现在就在着力打造发行业务。另外，我们是大传媒娱乐集团之下的影业，电影公司最大的瓶颈往往是现金流，光线传媒（集团）的主营业务有稳定的现金流保障。另外电影公司在传媒集团旗帜下，可以与集团下不同媒体形成互动，比如电影的票房需要前期宣传，而光线的娱乐节目群能够影响到中国近十亿的电视观众，为电影提供宣传，同时明星、话题、视频等也为电视节目提供优秀内容。这样的强强联手，为品牌影响力提升提供巨大优势。”
此外，王长田认为，银行之间的竞争其实也很激烈。对于北京银行这个目前最大的客户，光线在战略合作上也有反哺作用。光线公司把财务账面管理、个人理财业务都交给北京银行，就是对北京银行的支持。
花掉两亿元的学问
光线虽然不是最早与银行合作的影视企业，但此次拿到的授信贷款额度却是业内迄今为止最高的，这两亿贷款具体将怎样使用？据张昭介绍，80％主要着眼于电影投资制作和发行业务，20％用于电视节目制作、广告经营、电视剧制作、大型娱乐活动承办、IPO募集资金归集、艺人个人理财等范围。在光线的电影项目时间表上，《全城戒备》已经开拍，《花田喜事2010》将于七八月份开机，《夜行侠陈真》预计年底前开机，《聊斋》和《四大名捕》将在明年年内开机。其中《全城戒备》、《聊斋》和《夜行侠陈真》投资规模均在1亿以上，王长田对票房预计很乐观，仅《聊斋》就可能收回3亿左右票房。
这笔两亿的授信贷款能否支持光线如此繁多的项目？刘谦告诉记者，北京银行在考察了光线的运作模式后，认为两亿是非常合理的额度。授信贷款的好处在于可以在限期内多次提款、还款，滚动使用资金。在两亿的最高限额内，光线依据项目向银行提款，银行在对每一个项目进行调研和可行性分析基础上，向光线提供资金。如果光线的项目循环周期快，他们的资金使用效率会更高，能够产生的利润就越大，而两亿限额应该足以应付光线目前的业务项目需求。
北京银行对光线团队、财务、业绩、盈利模式方面的考核很严格，对光线资金的动向严密关注。“北京银行是上市公司，我们要对股东负责。银行在资金使用上有严格监管，根据‘一事一议’的原则，对每一个项目，我们都要花很大精力做可行性报告进行验证，对资金流向我们有明确控制。贷款发放后，我们有严格的‘贷后检查’，与合作方每周至少有几次联系。有必要的时候，银行还要行使‘驻场员’制度，即派出专人在影片拍摄和制作现场进行监督、察看，”刘谦告诉记者，“虽然很难监管影视项目的资金使用详情，但从银行角度出发，电影项目开支中的某些间接部分，比如公关费用这种随机性的支出，就不应该占用贷款资金，而应该从影视公司的自有资金里出。”
虽然贷款资金使用的审查和监管很严格，但是刘谦认为，银行有专门的团队进行操作，加上银行对光线业务日益熟悉，信任度和效率都会提高，因而光线对这笔资金的使用比较润滑和便利。
另外，刘谦认为对于影视企业而言，合理选择和使用金融产品也是一门学问：“跟工程、建筑、房地产项目的贷款不同，影视企业对银行承兑汇票、国际结算、投标招标、技术改造贷款等业务使用的并不多，比如光线在这些方面就几乎没有需求，流动资金是最主要的需求。所以我们为光线设计出了适合的金融服务产品，这有利于光线运营上的考虑。”
在还贷问题上，王长田认为北京银行的金融服务设计充分考虑了企业运营过程中的规律：“企业运营资金总有回收周期，一般会超过一年。往往是资金投出去了，一时半会回不来，就在资金最紧张的节骨眼上，银行开始担心你的还贷能力，偏偏在这时候要你还贷，很多企业因此断了现金流，就一下子死掉了。而此次北京银行给我们设定的还款期限是两年，比较符合企业运转周期。”
担保的重要作用
影視企业贷款的最大难点是担保机制。王长田透露：“其实我们从银行拿贷款，在额度上问题并不大，主要问题在于担保。我们是轻资产企业，即便把股东资产算在一起，也不可能超过贷款额度。担保公司可以降低银行风险。没有担保公司，绝大多数文创企业是拿不到贷款的。”在成立于1997年的北京首创投资担保有限责任公司提供的担保下，光线拿到了北京银行翠微支行的第一笔5000万元贷款，这也是首创第一次为文化产业融资进行担保。对此王长田告诉《综艺》：“北京文化创意产业领导小组发起了新的担保机制，吸引社会上的担保机构为文化产业提供担保。这次首创总共提供了1个多亿担保数额，我们占了其中的5000万元。首创是大型国有担保公司，信用很好，管理严格，他们既对全行业的情况和政策进行深入了解，也对光线进行了多方面的资产调查，包括了解企业股东、管理者个人信用，与企业股东、管理者直接发生联系。”
据北京银行翠微支行副行长海罗告诉《综艺》，首创是由北京市人民政府批准组建的担保公司，实力雄厚，而且一直致力于为中小企业提供多品种、全方位的担保服务，与北京银行“中小企业事业部”的宗旨不谋而合，因而首创本身就是北京银行的签约合作方。此次首创为光线提供担保，是在北京银行主导和推荐下进行的。由于文化创意产业规模有限，首创对光线收取的担保费用比照其他行业还要略低，而且对光线提供“反担保”的资产估算也较宽松，这为光线提供了实际的优惠。
尽管有关数据显示，2008年北京市文化创意产业创造的GDP已占全市总额的11％，但是像影视公司这样的文化企业还是屡屡面对资本困境，向银行贷款十分艰难。刘谦认为：“多数影视企业规模太小，财务制度不健全、缺乏有形资产、追求高风险高回报、贷款资金用途不易监管。”对此王长田认为：“我们首先要想的是，业务健康不健康，商业模式能否保证持续稳定的发展——可以不断扩大规模，复制产品和服务。可能大部分企业没有想到这一点。向银行要贷款，银行要看你这几年的业绩，收入不稳定，银行无法放心。另一方面，这跟银行对整个行业的了解有关，银行过去不了解这个行业，版权在市场上的价值很难估测，银行下不了决心。”
篇5：中信银行授信
近期，中信银行长沙分行推出了个人小额消费信用贷款授信业务，是指向优质个人客户给予一定的授信额度，在授信额度的期限和可用额度内，被授信人可多次向该行申请发放具有明确消费用途的个人贷款，借款人无需提供贷款担保条件的授信业务。
中信银行个人小额消费信用贷款授信业务的产品目标客户主要为住房按揭贷款客户、商用房按揭贷款客户、房产抵押用于购房用途的贷款客户。申请人只要满21周岁，提供身份证明、收入证明等，即可申请最高30万元个人小额贷款，贷款资金可以循环使用。不过申请人须在中信银行原有贷款连续六个月以上正常还款且无违约记录。
中信银行此项信贷产品年利率为8%-11%，贷款期限不超过一年，贷款金额最低5万元，最多不超过30万元。该利率在一年期贷款基准利率6.65%的基础上，上浮了30%左右，与通过典当、小贷公司、担保公司融资相比，仍具有明显优势。
篇6：银行授信业务资料清单
1、最新年检的营业执照、组织机构代码证、税务登记证（正副本复印件）
2、开户许可证复印件
3、公司章程4、2009-2011年审计报告，以及2012年最新的即期报表
5、公司成立以来历次验资报告
6、工商局出具的带有股权结构的公司档案查询
7、法定代表人身份证复印件（正反面复印件）及签字样本（见附件一）
8、公司所有股东身份证复印件（正反面复印件）
9、股东会/董事会成员名单及签字样本（见附件二，请股东签字并加盖公章）
10、公司贷款卡复印件（正反面复印件）
11、公司贷款卡查询授权书（见附件三）
12、个人担保人贷款卡复印件（正反面复印件）
13、个人担保人贷款卡查询授权书（见附件四，请担保人签字）
14、个人征信系统查询授权书（见附件五，请担保人签字）
15、个人担保人资料表（见附件六，请担保人签字）
16、其他银行授信清单（见附件七，授信银行请写明“xx银行xx分行/支行”；授信类型写明如“银承、抵押贷款”等；授信额度为公司在该银行申请的此类授信的总金额；授信余额为现在公司正在使用中的额度金额；授信条件根据具体授信类型填写，如银承请写明保证金比例及担保人，贷款请写明贷款利率（基准上浮多少，是否有抵押以及担保人等，并盖公章）
17、上、下游客户交易商品及结算统计表（见附件八）
18、公司主要结算银行近6个月的账户流水复印件
19、近一年公司水、电、煤气、蒸汽等费用的缴费凭证或购销合同及付款记录复印件
20、近一年公司的增值税、企业所得税或出口报关（如有）的申报表复印件
篇7：银行授信法律审查要点
授信法律审查，是指银行工作人员在受理客户授信申请后，与客户签订授信合同前，对借款人主体、担保合法性等事项进行分析、识别，提示法律风险并提出有关建议，以保证银行对客户授信合法有效的管理行为。（调查亦应遵循）
第一节 借款主体合法性审查
《贷款通则》第17条规定，经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户和具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人可以成为借款人。
一、借款主体
（一）借款主体的种类
1、法人。法人可以分为企业法人、机关法人、事业单位法人和社会团体法人，而《贷款通则》仅允许企业、事业单位法人成为借款主体。
（1）企业法人。企业法人可分为公司法人和非公司法人。（2）事业单位法人。
2、自然人。
3、个体工商户。
4、农村承包经营户。农村集体经济组织的成员，在法律允许的范围内按照承包合同规定从事商品经营的，为农村承包经营户，其债务应以家庭共有财产清偿。
5、其他经济组织。指依法成立，有一定的组织和财产，但又不具备法人资格的单位，主要包括：依法登记领取营业执照的个人独资企业、合伙企业、联营企业、中外合作经营企业、乡镇（街道、村）办企业等。
（二）需要注意的特殊情形
1、居（村）委员会是居（村）民自我管理、自我教育、自我服务的基层群众性自治组织，只能从事日常办公所需要的民事活动，并不领取《营业执照》，不能作为借款主体。但农民专业合作社可以成为借款主体。
2、企业的从属名称。从属名称不得开展经营活动，故企业借款时应当使用营业执照上登记的名称。
3、筹建中的企业不能作为借款主体。
4、预先核准的企业名称、企业名称变更的情形。
5、港、澳、台居民及外国人。
6、助学贷款的借款主体。
7、法人的职能部门不能作为借款主体。
8、企业集团不能作为借款主体。企业集团不具有企业法人资格。
二、法人借款主体的审查
（一）授信应提供的主要法律文件
1、企业法人营业执照或事业单位法人证书；
2、组织机构代码证；
3、贷款卡；
4、税务登记证；
5、特殊行业生产经营许可证和有关资质等级证书；
6、公司章程、股东（大）会决议或董事会决议；
7、企业注册资本（金）验资报告；
8、法定代表人及其委托代理人的身份证明文件；
9、授权委托书；
10、需要提供的其他资料。
（二）有关法律文件的审查要点
1、核实企业使用的印章与营业执照记载是否相符，如发现企业的印章与营业执照不一致时，应以营业执照的记载为准，并要求企业予以更正；核实法定代表人姓名与营业执照上的记载是否相符，如企业变更法定代表人的，应当到登记机关办理变更登记；注意营业执照及公司章程上记载的经营期限，企业申请借款的期限应当控制在上述有效期限内，超过有效期限的，应要求企业办理合法变更手续。
2、审查企业法人营业执照（事业单位法人登记证书）、税务登记证、组织机构代码证、贷款卡(证)等法律文件，看是否在有效期限内，是否办理了年检手续，上述证照有无存在被吊销、注销、声明作废等情形。上述文件应为原件，客户经理应当将复印件与原件核对，由企业签章，客户经理签字并加盖与原件核对一致印章后方可作为证明文件。
3、审查借款人提交的公司章程，主要审查章程是否为原件和最新的规定，章程是上有无所有股东的签章，并到工商行政管理部门查询核实。
4、审查公司章程有无借款需要经公司董事会或股东（大）会决议的规定，如需经公司董事会或股东大会决议同意的，还应注意董事会和股东（大）会会议召集程序和内容的合法性，避免决议因会议召集程序、表决方式，或内容违反法律、行政法规或者公司章程而被认定无效或股东请求人民法院撤销。公司章程对借款总额及单项借款数额有限额规定的，公司借款的数额不得超过规定的限额。
5、审查企业及法定代表人的授权委托书是否真实、有效，授权内容是否明确，企业的签章与营业执照名称是否真实一致等。
6、从事特殊行业的企事业法人是否持有合法有效的特种经营许可证，对房地产和建筑企业还应当审查是否具有符合相应要求的资质等级证书。
7、审查法人客户有无上及近期的主要纳税凭证，以确认客户经营状况是否恶化，是否依法纳税等。
（三）公司借款主体的审查要点
1、公司章程；
2、公司注册资本；
3、公司出资方式。
三、自然人借款主体的审查 自然人借款主体的资格要求
1、具有中华人民共和国国籍的年满18 周岁，或者虽不满18周岁但以自己的劳动收入为主要生活来源，并能维持当地群众一般生活水平，年满16周岁的公民（法律、行政法规、部门规章另有规定的除外）；
2、精神状况、智力水平正常。
四、个体工商户借款主体的审查
个体工商户经营特种行业的，应审查其行业主管行政部门审批证明或特许经营证件，有关证件必须在有效期限内。
五、其他经济组织借款主体的审查
（一）合伙企业的审查
（二）个人独资企业的审查。审查时应注意：
1、法律、行政法规禁止从事营利性活动的人，不得作为投资人申请设立个人独资企业。依目前法律、行政法规的规定，不得从事营利性活动的人主要有公务员、法官、检察官等。
2、个人独资企业不得从事法律、行政法规禁止经营的业务，从事法律、行政法规规定须报经有关部门审批的业务，应当在申请设立登记时提交有关部门的批准文件。
3、个人独资企业投资人在申请企业设立登记时，明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以家庭共有财 产对企业债务承担无限责任。在授信实施之前要审查该企业是以个人财产出资还是以家庭财产出资，以家庭财产出资的，其债务以家庭财产承担，应要求其家庭成员书面确认共同承担偿还贷款责任。
（三）农民专业合作社
六、借款主体从事特殊行业的法律审查
从事特殊行业的借款人，应当取得有权政府部门的批准文件或核准颁发的从业许可证，且有关证照应当在有效期限内。
第二节 担保合法性审查
一、保证担保
（一）保证人的主体资格 下列主体不得作为保证人：
1、国家机关（经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外）；
2、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体（法律、行政法规另有规定的除外）；
3、企业法人的分支机构和职能部门不得为保证人，企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权的范围内提供保证。
（二）保证人主体资格文件 审查保证人主体资格文件参照借款主体部分的相关规定。
（三）自然人保证担保的审查要点
1、保证人是否具有完全民事行为能力；
2、审查保证人姓名、年龄、住所等是否与其有效身份证件上的内容相一致，住所与经常居住地不一致的，应当提供经常居住地的证明；
3、保证人已婚的，如以其家庭收入或家庭财产确认其担保能力的，应尽可能要求其配偶同时提供保证担保，以避免追究保证责任时，难以分割保证人的财产，降低保证人的代偿能力。
4、不宜接受自然人提供保证担保的其他情形。
（四）公司作为保证主体的审查要点
1、公司担保的一般审查
审查公司章程对担保的规定，确认公司为他人提供担保是董事会还是股东会、股东大会的职权范围；审查公司是否出具了相应的董事会或者股东会、股东大会决议；如果是章程对担保的决策机构约定不明的，应当由股东大会作出决议；审查公司章程对担保数额是否规定了限额，如有限额，公司只能在限额内对外提供担保。
2、公司为股东或实际控制人提供担保的审查要点 公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股 东会或者股东大会决议，不得通过公司章程或其他途径对此项规定予以突破。股东大会表决实行关联股东回避制度，被担保股东或者被担保实际控制人支配的股东，不得参加担保事项的表决，也不得代理其他股东行使表决权。该项表决权由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。
（五）保证担保的特殊情形
1、事业单位法人的保证担保
2、合伙企业的保证担保
3、担保公司的保证担保
（六）保证人免责的常见事由
（1）《担保法》第30条及《担保法》司法解释第40条规定，主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的，主合同债务人采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思的情况下提供保证的，债权人知道或者应当知道欺诈、胁迫事实的，保证人不承认保证责任。
（2）《担保法》司法解释第39条规定，合同当事人双方协议以新贷款还旧贷款，除保证人知道或者应当知道的，保证人不承担民事责任。但新贷与旧贷系同一保证人的不适用前款的规定。审查中应当注意，借新还旧的借款用途应明确写明“借新还旧”，并且贷款银行应当取得新保证人同意为“借新还旧”提供保证的书面文件。抵押或质押方式办理的业务可比照上述要求办理。（3）除国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷提供担保外，各级地方政府和部门一律不得直接从事担保业务。在土地储备、城市基础设施等项目贷款中，政府出具的承诺函不是保证担保，其性质只是对第一还款来源的证明文件。因此，对不具备发放信用贷款条件的政府授权类借款主体，应按照有关的规定，要求提供担保。
（4）《担保法》第24条规定，债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。保证合同另有约定的，按照约定。《担保法》司法解释第30条又规定，保证期间，债权人与债务人对主合同数量、价款、币种、利率等内容作了变动，未经保证人同意的，如果减轻债务人的债务的，保证人仍应当对变更后的合同承担保证责任；如果加重债务人的债务的，保证人对加重的部分不承担保证责任。
（5）根据《担保法》第26条规定，连带责任保证的债权人未在合同约定的保证期间和担保规定的保证期间内要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。
（6）债务人破产，债权人既未申报债权也未通知保证人，致使保证人不能预先行使追偿权的，保证人在该债权在破产程序中可能受偿的范围内免除保证责任。
二、抵押担保
抵押担保，是指为担保债务的履行，债务人或者第三人 不转移对抵押财产的占有，将该财产抵押给债务人，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形时，债权人有权就该财产优先受偿。
（一）抵押担保合法性审查要点
抵押担保应当产权明晰，并且是法律、行政法规未禁止抵押的财产。
1、债务人或者第三人有权处分的下列财产可以用于的抵押：
（1）建筑物和其他土地附着物；
（2）建设用地使用权，但乡镇、村企业的建筑物及其占用范围内的建设用地使用权不得单独抵押，以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的建设用地使用权一并抵押；
（3）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；
（4）生产设备、原材料、半成品、产品；（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（6）交通运输工具；
（7）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。抵押人可以将上述财产一并抵押。
2、下列财产不得用于抵押：
（1）根据《物权法》184条规定不能抵押的财产包括： a)土地所有权；
b)耕地、宅基地、自留地等集体所有的土地使用权，但法律确定可以抵押的除外；
c)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；
d)所有权、使用权不明或者有争议的财产； e)依法被查封、扣押、监管的财产；（2）国家机关的财产；
（3）违法、违章、临时建筑物；
（4）已依法公告列入拆迁范围的房地产；
（5）列入文物保护的建筑物和有重要纪念意义的其他建筑物；
（6）军事设施；
（7）法律、行政法规不得抵押的其他财产。
（二）不同类型抵押物的审查要点
动产，是指能在空间上移动不会损害其经济价值和用途的物，如原材料、产品和机器设备等；
不动产，是指在性质上不能移动位置，移动后能够引起性质、形状改变的物，如土地、房屋以及其他地上定着物等。
1、房地产 审查中应注意：（1）抵押人应当合法持有《房屋所有权证》，且与不动产登记薄一致，不存在预告登记和异议登记等情形；
（2）以共有的房地产抵押的，应当经占份额2/3以上的按份共有人或者全体共同共有人同意（但共有人之间另有约定的除外）；
（3）房地产抵押应遵循“地随房走”或“房随地走”的原则，即房屋的所有权和该房屋占有范围内的土地使用权须同时抵押；
（4）有经营期限的企业以其所有房地产抵押时，所担保债务的履行期限不应当超过该企业的经营期限；
（5）以具有土地使用年限的房地产抵押的，所担保债务的履行期限不得超过土地使用权出让合同规定的使用年限减去已经使用年限后的剩余年限；
（6）预购商品房抵押的，商品房开发项目必须“四证”齐全，并取得商品房预售许可证；
（7）关注抵押物的租赁情况，注意订立抵押合同时抵押财产已出租，原租赁关系不受该抵押权的影响。抵押权设立后抵押财产出租的，该租赁关系不得对抗已登记的抵押权。
2、正在建造的建筑物 办理在建工程抵押应注意：
（1）开发商已取得“四证”，即《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》和《建设工程 施工许可证》；
（2）开发商已交纳土地出让金；
（3）开发商已投入工程款项的书面证明；
（4）在建工程的施工进度、工程竣工日期、已完成的工作量和工程量；
（5）以在建工程已完工部分抵押的，其土地使用权随之抵押，若抵押的在建工程在抵押期间竣工的，应当在抵押人领取房地产权属证书后，重新办理房地产抵押登记；
（6）正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记，抵押权自登记时设立；
（7）以非城市房产的在建工程抵押时，应注意遵守有关规定，并可参照上述审查要求予以办理。
3、建设用地使用权
（1）以出让方式取得的建设用地使用权抵押的，除应由具有土地估价资格的中介机构评估并经抵押权人认可外，还应当符合法律规定的和出让合同约定的条件。抵押合同约定的终止期限不得超过建设用地使用权出让期限。
（2）乡镇、村企业的建设用地使用权不得单独抵押，以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占有范围内的建设用地使用权应同时抵押。
（3）以通过招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地土地承包经营权可以抵押。（4）以建设用地使用权和依招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权抵押的，应当办理抵押登记，抵押权自登记时设立。
4、森林资源资产
可用于抵押的森林资源资产为商品林中的森林、林木和林地使用权。
5、一般动产
（三）抵押时应注意的其他问题
1、注意担保物权优先受偿的例外情形：（1）建设工程承包人的优先受偿权。（2）未清偿的职工债权。（3）船舶、航空器优先权。（4）国家税务。
（5）划拨土地使用权出让金。（6）实现抵押权的司法费用。
2、从物的抵押效力。
3、被监护人财产抵押、质押的效力。
4、以农村集体组织集体财产抵押的，涉及村民利益的，须经村民代表大会讨论并表决通过。以集体所有制企业的房地产抵押的、必须经集体所有制企业职工（代表）大会通过，并报其上级主管机关备案。
三、质押担保 第三节 抵押、出质登记的审查
一、抵押、出质办理程序
签订授信业务合同签订抵、质押合同办理抵押、出质登记或交付质物、权利凭证取得他项权证等权利证书，最高额抵押和最高额质押另有规定的，从其规定。
抵押、出质登记等手续必须由银行授信实施人员与抵押人或出质人共同亲自到相关登记部门（国土局、房产局、工商局、专利局等）办理。
二、抵押、出质登记部门规定
（一）不动产抵押登记部门
（二）动产抵押登记部门
篇8：我国商业银行授信审批制度的完善
近几年, 我国商业银行授信案件频发, 且案件多发生在银行的基层单位。如北京农村商业银行骗贷案件, 就是授信业务审查人员在执行审查程序时, 涉案的银行管理人员以督促下级银行开展房贷业务为名, 催促放贷并绕过审批风险控制环节, 银行内部人员凌驾于内部控制制度之上, 已有的授信审批程序未能起到真正的约束作用。
一、案件引发有关授信风险的思考
北京农村商业银行骗贷案件, 暴露出了银行授信方面存在的问题:一是“面签”制度流于形式;二是贷前审查不到位;三是内部组织结构的缺陷。分析其产生问题的原因:
(一) 量化业绩考核制约授信审批制度的执行。
商业银行授信审批控制规定客户经理承接客户申请贷款的资料并对相关资料进行初步审查。上级部门对权限范围内的审批项目签字审批, 不同的部门根据内部控制制度负有相应的审批责任。其中量化的业绩考核使得管理层过多注重业务数量而忽略质量和风险的控制。
(二) 授信审批制度的细节控制有待完善。
这就涉及到银行内部控制中的风险识别与评估, 并从控制环境、控制活动、信息沟通及内部监督等方面推动流程体系的有效进行。另外, 实施授信审批的内部控制必须抓好流程的细节以及对执行活动的监督问题。其中, 细节控制包括每个业务、每个岗位和每个业务单位的风险点。业务操作流程必需严格执行不得随意变更, 控制体系中一旦出现问题应及时向风险管理部门报告, 以保证审批控制体系能够得到持续的改进。
二、我国商业银行授信审批流程再造
从客户提出申请到最终审批通过, 在受理资料完整性、真实性的基础上同时明确资料是否与银行内部控制相符以及法律上的合法合规性, 这要求审批人员必须具有异于业务执行部门和审查部门的独立性、谨慎性以及专业胜任能力。为保证这种专业胜任能力的实施, 审批人员在执行审批任务中应把握主要风险点。
(一) 客户存在外部欺诈的动机, 业务受理审查不规范。
企业或个人客户出于解决资金短缺或妄图获取非法收益等目的, 故意隐瞒重要的信用资料;重复使用同一资产进行抵押担保;企业办理银行业务代理人并非专职财务人员, 存在借企业名义违规办理业务的风险等。业务人员对客户提交的审批资料调查不积极, 缺乏必要的谨慎性。如未从客户、项目及抵押担保方面分别进行授信风险的调查评价;主观意志影响客观判断, 故意回避风险点;业务的前、中、后台的资料审核未按规范进行等。另外, 由于大部分银行的审批权限按申请金额的大小来划分, 下级审批环节易发生逆向审批的风险。
(二) 审查、审批程序脱节, 信息沟通不畅。
审查活动的实施是审批是否通过的先决条件, 同时审查也贯穿于审批的各个环节。然而, 在银行基层营业机构中, 信用审查部门以及风险管理部门对授信业务的审查活动常与审批的结果脱离, 甚至先审批后审查资料。其他典型风险行为如:增加不必要的流程, 制造内部控制的约束盲点;银行为经营业绩需要, 故意放宽审批标准等。信息沟通方面, 重视审查审批、执行监督体系的独立而忽视必要的沟通;监督部门更多地注重执行过程监督, 而忽视事后监督对内部控制体系改进的促进作用。信息渠道无法达到下行传达、平行沟通、上行汇报。下级误解上级的命令意图, 制度的制定者与执行者未能有效的沟通;银行的分支机构间的信息共享度低, 无法查证客户在不同营业单位的贷款情况;下级的审查结果向上传达不畅, 或者隐瞒审查评价结论。
(三) 审批部门的职责权限不清。
同级牵制部门的审查审批权力交叉, 横加干涉正常的审批程序;上级对下级授信部门权力压制, 下级屈服于权威缩减审批环节;基层审查人员未按制度要求提交必要的客户资料, 高层审批责任人无法实施相应的权力;审批委员会的最终审批权仅为一种审批咨询, 机构职能设置缺乏资源有效利用。
三、我国商业银行授信审批管理的改进建议
(一) 规范审批约束机制。
审批的约束机制涉及授信的业务发起部门、业务审查部门、授信评审委员会、审批决策人以及决策机构等, 相关部门应建立相应的牵制约束机制。业务发起部门和审查部门从不同角度就授信项目的风险进行初步审查, 两部门之间既相互沟通, 又各自独立。审查部门的调查报告结论不反馈给业务发起部门, 而是直接提交审批决策人。审批决策人以业务发起报告、审查报告委员会决议为主要依据做出授信决策。审查部门和信贷评审委员会作为该制约机制中的两个重要环节互不隶属。审批责任人来自业务营销部门和风险管理部门, 且不能同时兼任委员会委员。内部审计部门相当于银行内部的稽核部门, 对授信业务的执行情况进行定期的评价和检查。同时, 内部审计部门向上级风险主管部门反馈报告, 促进风险管理与业务管理同步改进。
(二) 明确审批权限与责任。
支行仅具有审批部分基本业务的权力, 超出权限的审批任务应提交上级分行或总行。授信参与部门具体职责如下:业务发起部门保证待审材料的完整性、真实性;客户经理在其控制范围内初步认定授信风险并提交相应的风险状况报告;各级审批责任人对客户经理的初审报告进行审核, 并就权限内的业务达成审批意见;法律部门对业务中涉及的法律文件进行合规合法性鉴定, 就法律风险控制情况向上级主管部门提出建议;风险管理部门在审批过程中对可能发生风险的控制点实施实时监测, 并向审批执行负责人以及内部监督部门报告风险情况。授信审批委员会在特大审批项目中充当最终审批的角色, 委员会各个成员对会议中的个人意见负责。基层业务下放审批, 风险监督等职能向上集中, 实现内部人力资源的有效配置。
(三) 构建IT预警平台。
在银行授信审批中采用先进的计算机管理手段, 通过计算机系统的应用, 将预警机制和预警指标体系整合为联动系统, 充分发挥系统固有的联动效应。授信审批的IT预警系统有赖于风险控制系统的整合, 该系统以客户资料的收集与管理为基础, 促进授信风险的识别、评估和报告活动有序进行。在具体操作上:一是在授信客户信息管理上要注重信息收集:审批时真实合规信息、授信后现有资料专项管理以及授信后数据库的动态更新。授信风险的信息收集应结合风险管理中涉及的风险数据库的动态完善问题。二是警示识别是一个动态、连续的过程, 因此, 要同时监测风险的诱因变动情况, 这些诱因包括客户的财务与非财务环境的变化以及银行内部控制因素。三是风险的评估, 通过定性和定量方法管理审批过程及后续审查。定量方法中应尽可能地选择多变量法, 应着重关注客户的风险累计问题;定性评估应根据技术环境、制度环境及宏观调控环境等评价原有审批流程风险。四是根据预警指标体系将授信项目划分为正常、关注和危险三个等级, 该等级划分的标准应以银行的经营业务特点及政策要求为依据。同一银行不同层级分支机构的等级划分应遵循差异化原则, 实现预警警戒线的差别化处理。五是预警信息报告, 日常警示信息监测部门及时向上级主管部门报告, 突发重大事件越级直接向预警体系主管人员报告。借助IT系统实时和定期预警报告可完善银行的风险数据库, 为后期的风险预警提供分析依据, 并形成各自的预警子系统。
(四) 严格审批检查评价制度。
目前, 各大商业银行只注重授信业务的规模扩大, 往往忽视授信管理的质量控制。保证授信业务的安全性有赖于:一是审批人在得出审批结论之后, 风险管理部门应对审批的结果进行评价, 并就该授信项目现有的和潜在的风险进行综合报告, 该报告备案于风险管理部门作为授信后管理文件。二是风险管理部门对贷后的客户的经营风险和市场风险等进行跟踪监督, 授信执行部门应妥善保管信贷资料以便随时查证客户的相关情况, 风险管理部门应对执行部门的贷后工作进行定期检查。
(五) 转变激励考核机制。