业务流程（精选8篇）
篇1：业务流程
储蓄特殊业务-现金业务-本票业务-汇票业务
汇兑业务
业务常见问题
问题：客户存折(单)丢失时，如何处理？
回答：
客户的存折{单)丢失，要立即到银行机构办理正式挂失。
挂失时要提供身份证件．填写“挂失申请书”，并提供存款日期、种类，户名、金额、账号等相关账户情况。银行柜员根据提供的资料，经查询存款确未被支取、冻结止付，即可受理挂失申请，挂失生效。
正式挂失七天后，客户可到办理挂失的银行存款机构领取新存折(单)或取款。
客户未带身份证件或不方便及时到银行存款机构办理正式挂失时，可以电话等方式申请口头挂失，并在五日内办理正式挂失手续，否则口头挂失自动失效。
问题：什么是口头挂失？有什么规定？
回答：
口头挂失可以在本地区就近的中行或打电话给开户行．口头挂失后银行会作临时冻结只有5天．挂失人还是要带着身份证件到开户行柜台书面申请正式挂失．
挂失时银行人员要询问：
开户时间、帐户余额、还有开户时留的联系电话＼地址，并查看电脑中的帐户资料，再检查身份证件的真伪．
银行人员还要核对挂失人的真实帐户余额与挂失人提供的帐户余额．若余额在挂失人申请挂失之前被冒领，银行概不负责．若在银行受理挂失期间客户资金被冒领，有银行负责．
若客户在正式书面挂失前已做过口头挂失，银行人员要先做临时挂失的解冻，再做正式挂失的冻结．
帐户冻结期间，客户不能再做任何银行业务，直至解挂．
根据上述资料核对相符后便受理挂失申请．若金额超过当地人民银行规定的大额，银行人员要根据客户开户资料中的联系电话和地址进行电话核保或亲自上门核保，以确定挂失人的身份的真实性．
问题：什么是卡折正式挂失？有什么规定？
回答：
申请挂失时：本人带本人身份证或户口本到开户银行填写挂失申请书
最好能提供你的开户时间、帐户余额、还有开户时留的联系电话地址等
如果金额教大有的银行会要求交一份身份证的复印件
以便银行能够及时冻结帐户
挂失手续办完后，银行会给挂失人一份挂失申请书的客户留存联，一定要保存好。
如果是代办，代办人要携带户名本人和代办人两个人的身份证件及复印件
挂失手续费一般是5元或10元
解挂时：7天后，本人携带本人的身份证件及挂失申请书的客户留存联到开户行补发存折/卡即可。解挂必须由本人办理不可代办 问题：什么是密码挂失？有什么规定？
回答：
本人携带忘记密码的存折 或卡 及本人的身份证件 和复印件 到开户银行填写挂失申请书
密码挂失3天，金额较大的视同存折/卡的挂失同样是7天
同样挂失手续办完后，银行会给挂失人一份挂失申请书的客户留存联，一定要保存好。
密码挂失必须由本人办理，不可代办。
密码挂失的手续费一般是3元
密码挂失的解挂：
3天或7天后本人携带本人的身份证件及挂失申请书的客户留存联到开户行重置新的密码即可。
问题：已开具个人存款证明的个人存款，是否计息？
回答：
已出具个人存款证明的个人存款，其存款利息仍按原计息办法继续执行。
问题：柜员办理个人存款证明时，必须遵循哪些规定？
回答：
银行网点经办人员办理个人存款证明业务时，必须遵循经办人受理，网点负责人审核，有权签发人审批签发的操作规定。
问题：同一笔储蓄存款，可以开具多份个人存款证明书吗？
回答：
同一笔储蓄存款，在同一证明期内，原则上只能出具一份存款证明书。但是如遇特殊情况，经严格审查其用途后，可一次性为其出具多份存款证明书，但不能分次办理。
问题：银行可在同一存款证明书．为客户填写不同币种的存款证明吗？
回答：
可以。网点可将一张存款证明书中不同个人权利凭证项下金额分币种累加后，填写在存款证明书大写金额栏内。但不能将其折算成一种货币后形成的累计金额填写在存款证明书大写金额处。
问题：客户怎样办理个人存款证明？
回答：
客户因出国、资信、保证等事项需要，可以向银行要求出具其本人存款情况的个人存款证明。
客户申请时，应携带合法有效身份证明原件、存款权利凭证(存折、存单、储蓄卡等)，到原开户存款机构提出申请。
在“个人存款证明申请书”上填写申请日期、姓名、存款币种、存款金额等内容，客户签字后交给柜员。
柜员审核无误后，经有权人审批核准，向客户开出“个人存款证明书”(大额存款证明应于次日提供)。
问题：可以办理个人存款证明的存款类资产种类有哪些？ 回答：
符合法律规定的、未被县级以上司法机关等有权机关冻结止付和未因用质押而被银行冻结止付的银行本外币定活期存款和在银行购买的凭证式国债、个人外汇结构产品等均可办理个人存款证明。
问题：什么是出具个人存款证明业务？
回答：
出具个人存款证明业务是指银行营业网点应申请人的申请，为其某一时间段内在银行的个人存款或在银行购买的凭证式国债所出具的证明
现金业务--业务常见问题
问题：经办现金业务的人员应具备唧些条件？
回答：
必须同时持有上岗证和会计从业资格证书，经过点钞、反假等技能培训并考核合格。
问题：什么是日清日结？
回答：
日清日结是指办理现金出纳业务必须每日坚持中午轧结碰库、柜员日结或营业终了结帐，换人复点，并保证账款相符，做到当日事当日毕。
问题：柜面现金收款业务有哪些具体规定？
回答：
(1)先收款后记账。
(2)必须使用计算机打印现金交款回单。
(3)当面点清现金，先点主币后点辅币，不得中途换人办理业务或为其它客户办理业务。(4)清点票币时要看清票面，鉴别真伪及是否为现行流通的货币．(5)大额现金应该双人复核，超过20万元以上现金进行大额报备。
问题：柜面现金付款业务有哪些具体规定？
回答：
(1)先记账后付款。
(2)当面点清现金，一笔一清；审查凭证要素，在凭证正面加盖经办员名章及“现金讫章”，按凭证金额配款，当面点交。(3)超过5万元(含)以上现金支付必须坚持大额报备，各行根据自身情况确定需提前预约的额度。如企业客户除审查凭证要素还应审核用途是否合规；是否按授权制度进行了审批。(4)付出现金票面必须达到人民银行规定流通标准。
(5)对外付款坚持“三核对”原则，即核对单位或取款人名，核对取款金额，核对取款凭证或对号单据。
(6)对取款人说明：当面清点，封签对外无效。
问题：柜面人员在现金收款中发现现金与凭证金额不符时，应怎样处理？
回答：
(1)收款中发现现金与凭证金额不符，经复点证实，应立即向交款人讲明情况，双方核实后，按原交款凭证多退少补或由交款人重填交款凭证(严禁银行代填)；对现场无法确认差错，应及时盘库，确保无误。
(2)登记客户交款差错登记薄，由交款人签字(章)备查。
问题：审核现金交款凭证的要点是什么？
回答：
现金交款凭证的审核要点是：(1)日期、交款单位、收款单位、账号、开户行名称、款项来源是否填写齐全、正确。(2)字迹是否清晰，有无涂改。(3)大、小写金额是否一致。(4)交款券别明细合计金额是否与大、小写金额一致。
问题：审核现金支付凭证的要点是什么？
回答：
审核现金支付凭证的要点是：(1)支付凭证是否真实、各要素是否齐全。(2)会计记账、复核员是否签章。(3)大小写金额是否一致。(4)日期是否在有效期内。(5)支取的现金是否符合国家现金支付管理的规定。(6)背书是否与收款人名称一致(收款人为个人的审有效身份证件)。(7)支票类支取凭证是否双人折角验印鉴或实行人机验印；储蓄类支取凭证是否验证密码。(8)日期、金额、收款人名称不能更改。(9)支取大额现金是否经过大额现金支付报备、审批手续。
问题：普通柜员现金结账时应进行哪些处理？
回答：
结账前，普通柜员应按要求将尾箱内成捆(把)的现金交担任“龙头柜员”的现金柜员或值班主管，不成捆(把)的现金并入尾箱，并进行有关缴存手续的处理。每天下午营业终了普通柜员清点尾箱内的实有现金，经复核无误后与“尾箱库存现金登记簿”进行核对。核对无误后，由现金柜员予以确认，同时普通柜员按有关规定办理尾箱入库手续。
问题：取款人当面清点时发现差错，应如何处理？
回答：
取款人当面清点时发现差错，必须严格复查，经证实确系错款，当场办理多退少补手续，并登记“出纳错款登记簿”，有关人员签章。
问题：出纳错款处理的基本原则是什么？发生现金长短款应如何处理？
回答：
出纳错款处理的基本原则：(1)发现出纳发生错款，应立即向领导报告，以便及时采取有力措施，认真组织查找，力求挽回损失。
(2)长款应归还原主，不得侵吞，不得隐瞒不报，不得寄库。
(3)短款应找回，不得自补不报，不得以长补短，不得空库或白条抵库。(4)长款不报以贪污论，短款不报以违反制度论；按相应处罚条例处理。发生现金长款时的处理：
(1)发生出纳长款应及时退还原主。当日无法退还的，营业终了前，错款人应填制“出纳错款列账报告单”经出纳负责人审核签章，主管人员审批签字后，按暂收款项列账处理，登记“出纳错款登记簿”。
(2)确实无法查清的长款，应按规定审批处理权限经授权或上级行审批，列入“营业外收入”。发生现金短款时的处理：
(1)发生出纳短款应及时收回。当日无法收回的，营业终了前，错款人应填制“出纳错款列账报告单”，经出纳负责人审核签章，主管人员批准后，按暂付款项列账处理。(2)经授权列为本行损失的出纳短款，作冲减坏账准备处理。
问题：人民币现金整点业务的基本规定是什么？
回答：
(1)收入的现金必须进行复点整理，未经复点整理的现金不得直接对外付出。(2)未整点准确前，不得将原封签、腰条丢失，以便发现差错时证实和区分责任。(3)人民币现金整点应按人民银行的要求进行。
问题：人民币兑换业务的基本规定是什么？
回答：
(1)办理出纳业务的行处，必须办理兑换业务，并挂牌营业。(2)坚持“先兑入，后兑出”的原则。
(3)兑入现金，在兑换人离柜前不得与其他款项混淆。(4)收回损伤币不得流通使用，应及时整点入库。
(5)兑换残币、污损人民币应严格桉照《中国人民银行残缺、污损人民币兑换管理办法》的规定办理。
(6)凡兑换的票币必须进行复点。
问题：金融机构发现假币如何处理？
回答：
金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。对假人民币纸币，应当面加盖“假币”字样戳记；对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张(枚)、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。收缴假币的金融机构向持有人出具中国人民银行统一印制的《假币收缴凭证》，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人。
问题：假币鉴定程序是什么？ 回答：
中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当自收到鉴定申请之日起2个工作日内，通知收缴单位报送需要鉴定的货币。收缴单位应当自收到鉴定单位通知之日起2个工作日内，将需要鉴定的货币送达鉴定单位。人行分支机构和人行授权的鉴定机构应自受理鉴定之日起15个工作日内，出具《货币真伪鉴定书》。因情况复杂不能在规定期限完成的，可延长至30个工作日内的，必须以书面形式说明原因。
本票业务--业务常见问题
问题：使用银行本票的区域限制是什么？
回答：
在同一票据交换区域。
问题：签发银行本票的必须记载事项有哪些？
回答：
(1)表明“银行本票”的宇样。(2)无条件支付的承诺。(3)确定的金额。(4)收款人名称。(5)出票日期。(6)出票人签章。
欠缺记载必须记载事项之一的，银行本票无效。
问题：银行本票的出票人在票据上如何签章？
回答：
中国人民银行批准使用的银行本票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。
汇票业务--业务常见问题
问题：银行汇票的必须记载事项有哪些？
回答：(1)表明“银行汇票”的字样。(2)无条件支付的承诺。(3)出票金额。(4)付款人名称。(6)出票日期。(7)出票人签章。
欠缺记载必须记载事项之一的，银行汇票无效。
问题：签发现金银行汇票对申请人和收款人有何要求？
回答：
申请人和收款人必须均为个人。
问题：受理银行汇票时，应审查哪些事项？
回答：
(1)银行汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载的内容是否一致。(2)收款人是否确为本单位或本人。(3)银行汇票是否在提示付款期内。(4)必须记载事项是否齐全。
(5)出票人签章是否符合规定，是否有压印机压印的出票金额，并与大写出票金额一致。(6)出票金额、出票日期、收款人名称是否更改、更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。
问题：汇票上未记载付款日期的，付款日期如何确定？
回答：
汇票上未记载付款日期的，为见票即付。
问题：汇票上未记载付款地的，付款地如何确定？
回答：
汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。
问题：汇票的债务可以由保证人承担保证责任，保证人必须在汇票或者粘单上记载哪些事项？
回答：
(1)表明“保证”的字样。(2)保证人名称和住所。(3)被保证人的名称。(4)保证日期。(5)保证人签章。
问题：使用计算机签发的银行汇票，汇票第二联和第三联之间务必使用什么复印纸打印？
回答：
单面复写纸套打。
汇兑业务--业务常见问题
问题：银行电子汇划收费标准有何规定?
回答：
(1)1万元以下(含1万元)每笔收费5元。(2)1万元以上至10万元每笔收费10元。(3)10万元以上至50万元每笔收取15元。(4)50万元以上至100万元每笔收取20元。
(5)100万元以上每笔按汇划金额的万分之零点二收取，最高不超过200元。
问题：根据客户书面委托，保证在2小时内资金到账的加急即时业务，收费标准有何规定？
回答：
以银行电子汇划收费标准为基数再加收30%。
问题：银行收取电子汇划费后，是否还向客户收取邮费、电报费？
回答：
收取电子汇划费后不再向客户收取邮费和电报费。
问题：转汇的汇出行按何标准收取信电汇的电子汇划费，手续费按何标准汇给转汇行？
回答：
转汇的汇出行收取的信汇、电汇邮电费按100％收取，手续费按50％付给转汇行。
篇2：业务流程
二：
个人保证书
本人叫，性别：，居民身份证号码，联系电话：，现在住址:。
在本人名下登记的 型号的（大/中/小）型载客汽车、（重/中/轻/微）型载货汽车，号牌为豫，车架号为：，现因 已灭失无法找到，本人自愿申请办理该车注销登记业务，如今后该车出现任何问题，本人愿承担一切法律责任。
保证人：（捺印）
年 月 日
三：
单位保证书
单位：，地址:，组织机构代码 ,法定代表人，职务：，联系电话。
本单位名下登记的 型号的（大/中/小）型载客汽车、（重/中/轻/微）型载货汽车，号牌为豫，车架号为：，现因 已灭失无法找到，我单位自愿申请办理该车注销登记业务，如今后该车出现任何问题，我单位愿承担一切法律责任。
委托代理人：（捺印）单位：（公章）
年 月 日
四：
情况说明
我叫，居民身份证号码：，现住，联系电话：，是豫 号（大/小型）机动车登记所有人。
现就豫 号（大/小型）机动车的车辆去向做如下说明:
机动车所有人：（捺印）居委会（村委会）（公章）
年 月 日
五：
情况说明
单位：，地址：。法定代表人：，职务：。组织机构代码：，联系电话：。我单位是豫 号（大/小型）机动车登记所有人。现就豫 号（大/小型）机动车的车辆去向，做如下说明:
单位：（公章）
年 月 日
六：
证 明
年 月 日 时 分，（单位名称）的工作人员、前来我村委会（居委会），查找豫 号（大/小型）机动车登记所有人。经查，我村（街道）无此人（单位），无法进行调查。
特此证明。
村委会（居委会）：（公章）
年 月 日
七：
上门调查车辆去向情况说明
我叫，现系 的工作人员。根据单位指派，年 月 日 时 分，我和单位同事 一同上门查找豫 号（大/小型）机动车所有人，调查车辆去向。
按照机动车所有人登记地址，我们到登记地村委会（居委会）进行调查，该地址查无此人，我们无法作进一步调查核实。
特此说明。
查找人：
篇3：业务流程
一、钢铁企业传统会计业务流程分析
(一) 钢铁企业会计业务流程现状
目前, 我国大多数钢铁企业的会计业务流程是建立在劳动分工理论下的一种顺序化业务流程, 采用手工会计核算或电算化核算方式。在手工会计核算方式下, 会计业务流程的顺序为:企业各部门提交原始凭证→财务部门审核原始凭证、填制记账凭证→登记账簿→编制会计报表, 会计信息收集、处理、存储和传输的主要技术特征表现为信息的“只读性”和顺序化, 信息的“只读性”意味着已经使用过的会计凭证不能再使用, 已经登记过的会计事项不能再调整。在会计电算化方式下, 虽然计算机的运用在一定程度上缓解了会计人员的工作压力, 但实际上并未突破手工会计核算方式的框架, 仅仅是手工会计业务流程的高度仿真。先由会计人员手工收集数据, 然后进行分类和编制记账凭证, 再将记账凭证输入计算机, 而后由计算机自动登记账簿, 生成会计报表。这种业务流程除具有手工会计业务流程的特点外, 只是将会计业务流程的一些不必要 (如编制试算平衡表) 和无效的中间工作 (如期末账项调整) 交由计算机程序完成。
(二) 钢铁企业传统会计业务流程的缺陷
面对经济全球化和网络技术的发展, 手工会计和传统会计电算化所遵循的传统会计业务流程已难以满足钢铁企业管理和决策的需要, 其缺陷主要表现在以下几个方面:首先, 传统会计业务流程着眼点于会计核算, 无法与企业其他业务流程如采购、库存、销售、生产及人事等相互集成并实现共享资源, 而且会计信息主要限于财务部门使用, 其他职能部门包括公司领导与其他管理部门人员需要的会计信息只能靠财务部门提供书面报告或到财务部门查询, 造成许多不必要的人力、时间浪费。其次, 传统会计业务流程是建立在劳动分工论基础上的, 是与工业经济时代的大规模生产这一社会经济环境相适应的, 与网络时代对会计核算、管理和决策的要求相距甚远, 而且其所涉及的范围局限于企业内部, 无法适应经济全球化的发展要求。再次, 传统会计业务流程将企业持续经营活动划分为序时的会计期间, 虽然在内部牵制方面发挥出一定的作用, 但延长了等候时间, 再加上顺序化的会计处理方式存在重复录入数据的情况, 一些原始数据在业务部门录入后, 财务部门还要重复录入一次, 不仅增加了会计人员的劳动强度, 而且降低了会计信息的及时性无法满足决策者对实时会计信息的需求。最后, 传统会计业务流程仅仅限于采集、处理和存储各种货币信息, 对企业中诸如生产力、执行情况、可靠性、技术创新、关联方及其交易等非货币信息却不予采集, 从而不利于对企业的决策支持。
二、钢铁企业会计业务流程重组原则
管理要求的提高和信息技术发展赋予的新特性, 以及传统会计业务流程所暴露出的缺陷, 促使会计管理流程必须与其他业务流程进行整合, 基于业务活动的“业务过程”来构建一个新的会计业务流程。而新兴管理科学理论, 如业务流程重组、价值链管理、供应链管理等理论, 为会计业务流程重组提供了借鉴和启示。
(一) 面向企业的业务流程, 核算作业, 优化价值链
作业是构成业务流程的基本单元, 是消耗资源、形成价值的根本所在。会计业务流程重组的主要内容就在于收集作业数据, 运用作业成本法核算产品获利率、顾客获利率, 评价供应商绩效、流程绩效, 同时通过资源动因、作业动因的分析, 加强对流程的管理, 最终实现对价值链的优化, 增强企业的竞争优势。
(二) 结合企业的经济业务流程重组
经济业务是会计信息系统的信息源, 对经济业务流程重组必然会改变原有的业务数据传递路径, 从而要求进行会计业务流程重组与之相配合来实现会计与业务的一体化;另一方面, 会计业务流程重组目的之一就是不断地改进经济业务流程, 优化流程结构, 提高工作效率, 而只有依靠会计人员与业务人员的合作与努力, 才能围绕经济业务流程进行过程控制。
(三) 将信息处理工作纳入产生这些信息的实际工作中去
在许多企业, 会计被视为一项专业性、保密性很强的工作, 业务部门必须将业务数据集中于会计部门处理。随着计算机技术的运用和员工素质的提高, 一部分常规性的信息处理工作可交由作业层的员工来完成。
(四) 整体最优原则
会计业务流程重组不是对原有流程的修补, 不是追求单个环节或作业的优化, 而是强调会计整体的最优, 它要求从全局出发, 甄别会计本身流程的增值与非增值作业, 消除本位主义, 理顺整个流程。
(五) 成本效益原则
成本效益的权衡是流程重组所要考虑的经济因素。如作业划分不是越细越好, 一项作业也并非只包含一项任务, 从资源→作业→产品或服务的分配不是越精确越好, 而要考虑到管理的实际需要和所带来的收益能否大于实施成本。
三、钢铁企业会计业务流程重组思路
ERP等信息技术的应用为会计业务流程改造提供了有力的保障, 使得财务与业务的协同成为可能, 由此产生了企业改造现有会计流程的有效手段——财务业务一体化模式。所谓财务业务一体化模式, 是指在IT环境下将财务会计流程与经济业务流程有机融合, 当一项经济业务发生时, 由相关部门的一名员工负责录入业务信息, 当信息进入系统后, 立即存储在指定的数据库中;同时该业务事件通过动态会计平台生成实时凭证, 自动或经会计人员确认后显示在所有相关的账簿和报表上, 不再需要第二个部门或任何其他人员再次录入。
在会计业务流程重组原则指导下的钢铁企业会计业务流程设计方案就是遵循以上重组思路, 并运用上述会计数据系统收集方式对原有的顺序化会计业务流程进行重组, 具体流程表述如下:第一步, 业务事件发生, 各管理信息子系统录入业务事件数据, 并将其存储到全局数据库 (即数据仓库) 中。第二步, 系统考察联盟企业与整体价值链管理有关的所有业务过程, 识别业务事件 (包括一般业务事件、会计事件和信息事件) , 为落实经营管理责任, 对数据库中会计事件货币计量的信息进行审核, 并编制记账凭证, 将其存入到数据库中。第三步, 根据规则对业务事件数据进行编码并存储到数据库中。第四步, 当信息使用者需要某项信息时, 可以随时由信息使用者通过浏览器向会计信息系统输入信息处理代码。第五步, 系统从数据库中提取需要的业务事件数据, 并根据加工模型库中的会计模型对数据进行处理。第六步, 自动生成各种账簿供财产清查所用, 并自动产生各种通用的常规报表和企业内部管理报表, 提供给相关会计信息使用者。
四、钢铁企业销售环节会计业务流程设计
钢铁企业业务流程主要由基本流程即采购、生产、销售和辅助流程即研发、物流、人力资源等组成。通过业务流程 (包括会计业务流程) 重组, 借助信息系统和电子商务, 可以实现价值链上钢铁企业内部各部门与外部业务伙伴的业务流程的相互集成与协调, 从而有效管理“销-产-供”全过程, 真正实现财务与业务的协同。笔者从价值管理的角度出发, 依据钢铁企业会计业务流程重组思路, 以集成化的信息系统为技术支撑, 以钢铁企业内部价值链基本流程中的销售环节为例, 对其销售业务流程和相应的会计业务流程进行重构。在业务流程设计中, 以客户订单为起点, 以销售结算 (即收款) 为终点, 通过对各项作业核算, 完整地反映整个流程成本形成的过程。其重构后的销售业务流程为:订货→划价→排产→生产→入库→监控→发货→结算。
(一) 订货与划价
各销售点的销售预测或销售订单输入系统后, 销售人员根据信息系统的成本信息反馈进行价格和成本分析, 依据系统自动算出的价格交由集团价格管理部门进行价格审核后向客户公布 (即划价) 。在此过程中, 系统需记录销售人员、集团价格管理人员的作业时间、作业对象等信息, 驱动成本管理模块, 然后转入排产和生产流程。
(二) 监控
信用审核人员从系统终端看到客户订单后, 查阅客户的往来账和信用记录, 确定是否发货和发货情况下的收款方式 (即采取现销还是赊销方式收账) 。若采取赊销方式则需制定相应的信用政策, 即信用标准 (以预期的坏账损失率表示) 、信用条件 (包括信用期限、折扣期限及现金折扣率) 、收账政策 (针对客户违反信用条件所采取的收账策略与措施) , 将制定的信用政策在客户订单上做出相应的标识, 系统最终生成有效的发货通知单并标识发货单号。在此过程中, 系统保存客户订单, 收集信用审核人员作业时间、作业对象等信息, 驱动成本管理模块。
(三) 发货
运输管理人员从系统终端看到发货通知单后, 根据可发货资源情况、合同情况, 结合车辆的预计到位情况, 合理编制运输计划, 安排运输车辆、路线、运输时间, 确定采用何种形式装运。仓库保管员根据发货通知单的要求开具产品出库单, 在特定时间内交由搬运人员移送产品到运输部门。装运人员验收产品后进行装运, 同时填制装运单与作业单。钢铁企业的装运一般有三种形式:一是企业自己配有运输部门, 全权负责运输事务;二是外包给第三方物流公司负责;三是短途自己承担, 长途外包。不论采用何种形式, 所发生的运费实际上是向客户提供的服务成本中的一部分, 也应当记入作业成本, 以正确反映顾客获利率。系统维护产品的出/入库单、发货通知单号, 标记已出库的发货单, 记录相关作业人员所耗的作业时间、作业对象等信息, 驱动成本管理模块并通知会计系统开票。
(四) 账务处理与款项结算
会计人员在系统终端调出发货通知单、产品出库单和装运单进行核对, 开具增值税专用发票, 并驱动账务处理子系统, 自动编制相关会计凭证, 更新存货——产成品明细账、应收账款明细账、主营业务收入明细账、主营业务成本明细账、应交税费明细账。出纳根据收到的现金或银行进账单在系统中录入相关信息, 由系统自动登记库存现金日记账和银行存款日记账。系统随时进行客户账龄分析, 根据谨慎性原则对应收款项计提坏账准备。会计人员在了解客户还款的实际情况后, 根据重要性原则判断是否进入“催款程序”, 并及时将企业无法收回或收回可能性极小的应收账款确认为坏账。同时根据应收款回笼情况, 标记该客户的信用等级, 及时完善顾客信息库。定期与下游客户核对应收款余额, 及时发现差异, 了解原因并采取措施。
基于财务业务一体化的钢铁企业销售流程设计将销售环节中的销售费用纳入成本管理中, 完整地反映产品的总成本。钢铁企业为顾客创造的价值不仅仅限于产品价值, 还包括销售流程中的服务价值 (如装运服务) 。流程化的成本管理使得顾客获利率分析更加准确, 从而帮助企业加强对顾客尤其是战略伙伴关系的管理。在集成信息库的支持下, 企业更积极地加强与顾客的沟通, 为顾客提供更好的服务。尤其在战略合作伙伴之间, 因双方的关系建立在互相信任的基础上, 相关人员的工作得以大大简化。
参考文献
[1]吴旺盛:《论网络时代会计目标下的会计业务流程重组》, 《会计研究》2000年第6期。
[2]杨周南:《价值链会计管理信息化的变革》, 《会计研究》2005年第11期。
[3]王志定:《基于价值链管理的会计流程重构》, 《价值工程》2006年第6期。
[4]张瑞君:《网络环境下的会计实时控制》, 中国人民大学出版社2004年版。
篇4：业务流程重组
BPR（Business Process Reengineering）也译为：业务流程重组、企业流程再造、是90年代由美国麻省理工学院(MIT)的计算机教授迈克尔•哈默（Michael Hammer）和CSC管理顾问公司董事长钱皮（James Champy）提出的，1993年，在他们联手著出的《公司重组——企业革命宣言》一书中，哈默和钱皮指出，200年来，人们一直遵循亚当•斯密劳动分工的思想来建立和管理企业，即注重把工作分解为最简单和最基本的步骤；而目前应围绕这样的概念来建立和管理企业，即把工作任务重新组合到首尾一贯的工作流程中去。他们给BPR下的定义是：“为了飞跃性地改善成本、质量、服务、速度等现代企业的主要运营基础，必须对工作流程进行根本性的重新思考并彻底改革。”它的基本思想就是必须彻底改变传统的工作方式，也就是彻底改变传统的自工业革命以来按照分工原则把一项完整的工作分成不同部分、由各自相对独立的部门依次进行工作的工作方式。
BPR的主要程序
企业“再造”就是重新设计和安排企业的整个生产、服务和经营过程，使之合理化。通过对企业原来生产经营过程的各个方面、每个环节进行全面的调查研究和细致分析，对其中不合理、不必要的环节进行彻底的变革。在具体实施过程中，可以按以下程序进行。
1.对原有流程进行全面的功能和效率分析，发现其存在的问题。
根据企业现行的作业程序，绘制细致、明了的作业流程图。一般地说，原来的作业程序是与过去的市场需求、技术条件相适应的，并由一 定的组织结构、作业规范作为其保证的。当市场需求、技术条件发生的变化使现有作业程序难以适应时，作业效率或组织结构的效能就会降低。因此，必须从以下方面分析现行作业流程的问题：
①功能障碍：随着技术的发展，技术上具有不可分性的团队工作（TNE），个人可完成的工作额度就会发生变化，这就会使原来的作业流程或者支离破碎增加管理成本，或者核算单位太大造成权责利脱节，并会造成组织机构设计得不合理，形成企业发展的瓶颈。
②重要性：不同的作业流程环节对企业的影响是不同的。随着市场的发展，顾客对产品、服务需求的变化，作业流程中的关键环节以及各环节的重要性也在变化。
③可行性：根据市场、技术变化的特点及企业的现实情况，分清问题的轻重缓急，找出流程再造的切入点。为了对上述问题的认识更具有针对性，还必须深入现场，具体观测、分析现存作业流程的功能、制约因素以及表现的关键问题。
2.设计新的流程改进方案，并进行评估。
为了设计更加科学、合理的作业流程，必须群策群力、集思广益、鼓励创新。在设计新的流程改进方案时，可以考虑：
①将现在的数项业务或工作组合，合并为一；
②工作流程的各个步骤按其自然顺序进行；
③给予职工参与决策的权力；
④为同一种工作流程设置若干种进行方式；
⑤工作应当超越组织的界限，在最适当的场所进行；
⑥尽量减少检查、控制、调整等管理工作；
⑦设置项目负责人。
对于提出的多个流程改进方案，还要从成本、效益、技术条件和风险程度等方面进行评估，选取可行性强的方案。
3.制订与流程改进方案相配套的组织结构、人力资源配置和业务规范等方面的改进规划，形成系统的企业再造方案。
企业业务流程的实施，是以相应组织结构、人力资源配置方式、业务规范、沟通渠道甚至企业文化作为保证的，所以，只有以流程改进为核心形成系统的企业再造方案，才能达到预期的目的。
4.组织实施与持续改善。
实施企业再造方案，必然会触及原有的利益格局。因此，必须精心组织，谨慎推进。既要态度坚定，克服阻力，又要积极宣传，形成共识，以保证企业再造的顺利进行。
篇5：工程材料采购业务流程管理流程
一、为合理调配并合理使用工程设备、材料，保障工程项目顺利实施，特制订本流程。
二、市场部项目负责人与商务协调部、工程技术部、造价审算部在工程材料采购工作中分别承担相应责任，须及时处理工程中出现的问题。
三、项目施工过程中所需的设备及材料的采购均应实行本流程。
四、市场营销部项目负责人在与甲方签定正式的配电合同1个工作日内，工程技术部结合工程实际需要，编制需求计划，制定《设备、材料申请单》，提交造价审算部，提交的设备、材料的申请单包括但不仅限于：名称、数量、技术参数、到货时间等。
（1）项目有审批后的图纸：工程技术部按照图纸要求制定提交《设备、材料申请单》；
（2）项目无审批后的图纸：由市场营销人员提头，召集商务协调部、工程技术部、造价审算部成立临时的项目小组，进行各部门的技术交底，工程部根据会议精神确定大致的设备、材料技术参数、施工方案等。
五、造价审算部统筹考虑提出的设备、材料《设备、材料申请单》，按照公司《物资、设备、材料采购制度》进行采购并签订购销合同。
六、造价审算部根据审批确定材料采购计划，并将已采购的厂家联系
篇6：汽车业务流程
商用车贷款经销商业务流程：
一、总则：
东风汽车财务有限公司（以下简称：财务公司）为全面配合东风汽车有限公司商用车经销商在各试点地区开展汽车贷款业务，特制定本作业办法。
二、定义：
1，客户：汽车贷款申请人。
2，保证人：与汽车贷款申请人一起对债务承担连带担保的责任人，包括客户配偶。3，对保：依财务公司规定与客户及抱着呢个人签订汽车贷款相关文本。
4，业务代表：经销商负责与财务公司业务人员合作承办汽车贷款事宜的工作人员。5，业务人员：财务公司汽车信贷部业务室派驻在各试点地区负责与经销商联络，受理
客户汽车贷款业务的工作人员。
三，商用车贷款经销商作业流程：
1，当有客户需办理汽车贷款购车时，经销业务代表（销售部门人员）应对客户的基本
情况进行咨询，并提供一份财务公司印制的《东风汽车财务有限公司汽车贷款客户须知》和若干份数的空白《身份、房产及收入证明》给客户。
2，客户按照《贷款须知》备齐客户及保证人应准备的文件资料的原件。
3，业务代表在收到客户提交的贷款申请资料的原件后，应亲自对要求保留复印件的原
件进行复印（统一用A4纸复印），并协助客户详实填写《汽车贷款申请书》，并要求客户在其提交的贷款申请资料（原件或复印件）上签字。
4，业务代表将收到的客户贷款申请资料进行整理，并在《汽车贷款客户资料简表》上
勾选和补充，然后业务代表在《汽车贷款客户资料简表》和所提交的客户申请资料上签名，及时通知财务公司所派驻当地的业务人员受理。
5，业务代表将受到的客户汽车贷款资料连同《汽车贷款客户资料简表》送交给财务公
司业务人员，业务人员按照《汽车贷款客户资料简表》上的内容，对收到的客户贷款资料进行核对，核对无误后，业务人员在《汽车贷款客户资料简表》上签收。6，财务公司业务人员在接到客户贷款资料后，对客户的信用进行初次评分。业务人员
以电话方式将初次评分结果告知业务代表，若评分通过，业务代表应及时于业务人员和客户约定家访时间（包括保证人）；若评分不通过，业务代表应及时通知客户补件或退件。
7，经销商征信人员和财务公司人员一同对客户及保证人进行资信调查（家访）。在进
行资信调查时，业务代表应与财务公司业务人员一起先对客户提交的《汽车贷款申请书》上的内容进行确认和补充，再依《信用调查表》所列内容，对客户进行咨询，确实了解客户工作状况，家庭生活状况、收入支出、房产状况，并详细填写。业务代表在资信调查（家访）过程中，应对重要的文件及资产用数码相机拍照。
8，财务公司业务人员会不定时以电话通知汽车贷款缺项资料的补件情形，并希望业务
代表送件时请注明客户名称并列表登记，以便追踪核对。（请在保证人资料及补件上注明客户名称，以避免工作失误影响审件）
9，财务公司业务人员会及时将客户资料报送至财务公司总部审批。总部将审批结果
《汽车贷款申请回复书》传真给经销商业务代表，业务代表请财务公司业务人员在回复的传真件上签字确认。
10，若属附条件进件，经销商业务代表依附条件内容向客户说明，请其补件；待补
足后再重新依前述作业程序处理。若婉拒，则经销商业务代表告知客户退件。经销商如认为财务公司汽车贷款回复不妥，可由有关主管填写意见传真回财务公司，财
务公司主管收到传真后会尽快回复。
11，财务公司业务人员会不定期将《汽车贷款进件明细表》传真给经销商，报告汽
车贷款案件的进度。如需经销商配合事项，会注明于该备注栏内容。
12，对于核准的汽车贷款申请案件，业务代表应立即联络客户及保证人确定签定对
保文件的时间和地点，并通知业务人员和客户完成有关对保手续。
A、经销商与客户签订购车合同；
B、经销商收取首付款及其他相关费用；
C、协助客户开立扣款存折，办理委托扣款手续。将客户的身份证（或户籍证明）
复印件和客户已签字并按手印的《汽车贷款个人银行结算账户委托授权书》及时寄回财务公司办理开户手续；
D、经销商应出具机动车辆销售发票及相应收据。
13，业务代表应积极协助业务人员和客户投保机动车保险（东风汽车财务有限公司
为该保险的第一受益人）。保险有效到期日前一个月，财务公司将提醒经销商通知客户办理续保手续，并将续保后的机动车保险单送交财务公司业务人员签收。14，经销商业务代表负责办理缴纳车辆购置税加税、车辆上牌，并协助办理抵押登
篇7：信贷业务流程
为规范公司信贷业务操作流程，防范信贷风险和内部操作风险，有利于提高工作效率，根据银监发（2008）23号文件规定特制定本流程。
第一条 客户接待与受理。信贷业务部负责客户接待工作，负责解答客户的咨询，第二条
第三条
第四条
第五条
第六条
第七条
第八条
第九条
篇8：业务流程
一、财务业务一体化的作用
1. 在市场经济化的宏观调控之下使得企业业务繁多, 业务数据也随之变得复杂, 而能够快速准确地导向财务系统是财务业务一体化开发的主要作用。
2. 财务业务一体化可以强化财务管理的功能, 使得资金的管理运用力度更加强大, 企业资金闲置短缺等问题得到解决, 从而提高资金运作的效率。
3. 财务业务一体化可以在管理过程中减少人为的干预, 避免人为造成的误差, 从而能够及时地反映财务对会计业务流程的影响并加以控制, 以保证财务数据的真实可靠性。
4. 财务业务一体化是通过电脑信息技术来进行, 它将繁琐复杂的的业务流程简单化, 减轻了财务人员的工作压力, 有效地提高工作的效率增强了企业的管理水平。
5. 财务业务一体化在完善体制下, 划清各工作人员的权责, 使得人治模式逐步走向法治模式提升了管理的效力。
6. 财务业务一体化还可以做到数据信息的资源共享, 使得财务数据能够及时完整地反映一个公司的经营情况, 并能在此过程中及时地发现问题, 做出相应反应降低了经营风险。
二、目前财务业务一体化的现状
在长期的发展摸索中, 由于各企业各部门业务的不同也致使了财务信息系统开发不同, 在各部门经营管理模式不同等因素的制约下财务业务一体化建设进程相当缓慢。在企业财务信息化现状的考察分析下, 发现目前财务业务一体化的现状有下面两种状况:
其一:功能不全面, 财务业务和财务系统相分离, 使得业务数据之间很杂乱, 导致了一个财务数据的混乱。
其二:技术不成熟, 很多业务数据的收集整理不健全, 以至于基础数据不集中零散不堪, 不利于进行财务数据的分析。
三、财务业务一体化下的会计信息系统业务流程的构建要点
根据信息论和系统论的观点, 会计隶属于信息系统。财务业务一体化会计业务流程降低了人力劳动将数据的人为加工缩减到最小, 优化企业内部的工作流程, 提高了企业的运作效率。那么做为企业财务业务一体化的会计业务流程的构建要点如下:
1. 制定业务流程计划明确业务流程的方向
内容、范围和目标做为业务发展的基本组成要素, 企业要本着财务业务会计信息系统解决问题的原则, 做到综合企业的性质以及行业的性质把握住发展的侧重点。然后再对企业会计业务进行流程重组, 重组之前首先要综合企业当下的问题, 制定出相关的计划, 努力明确业务流程重组所针对的方向、具体的内容以及业务重组的目标和方略, 并确保业务重组的可行性。
2. 从实际出发选择适合的会计信息系统
会计信息的系统作为企业经济管理的重要辅助工具, 它对企业的适应程度如何直接影响到企业的管理决策。所以在会计信息系统的选择上首先要综合企业的具体情况, 对会计信息系统进行一个筛选选择出一个最符合企业状况的会计信息系统;然后把企业的内部局域网创建起来, 并通过电子商务平台联接到互联网上, 实现企业各部门相连接;最后还要制定出一套统一规范操作业务流程的制度规则, 以确保各部门不同数据的有序进行。
3. 整改会计信息系统模块, 提高服务效率
为了达到提高服务的质量、工作的效率, 在对财务业务一体化的会计业务流程进行重组时, 应该把传统会计信息系统业务流程中存在的一些不符合流程计划的目标简化或者删掉, 以保证企业会计业务流程的快速有效。首先要对数据信息板块进行修改, 增加不同业务信息数据的输入;然后对不同信息进行统一, 将不同的数据信息统一标准化使得与财务信息相吻合, 以提高服务的效率。
4. 添加事件搜索, 满足客户要求
企业的目的是获取利益, 获益的源泉是客户, 为了更好的达到目的, 服务是关键。所以在业务流程系统的重组中还应考虑怎么样去满足客户需求, 添加事件搜索模块。在保密的情况下, 使得客户在对寻找信息过程中只要在系统中输入特定的代码就能获取所需的资料, 以提高服务的全面性和服务效率。
5. 做好系统应用平台的维护管理
对平台进行维护管理是避免系统出错造成风险的基础性工作。首先要完善创建相应的管理制度和监管组织, 做到岗位的合理安排, 加强对系统的管理;然后创建风险控制机制, 加强企业的风险意识, 做到两者相结合防患于未然。
6. 加强数据资源管理
数据资源作为企业最重要的一项无形资源, 一般存储在系统数据库中。因此加强对数据资源的控制系统管理员是关键。首先要设定准入原则, 在外部人员进行访问时, 要输入相应的密码或者口令;然后对数据资料进行备份, 以防系统出问题资料丢失;最后还要不定期对数据进行检查以防出错。
四、财务业务一体化的会计业务流程重组的措施
1. 完善系统功能建设
根据企业财务核算管理的需要对业务进行规划。对不同定义的会计科目进行总分, 以保证它们之间的联系;同时还要保证在对会计记账进行数据生产时, 是按照凭证生成的条件方法等标准进行。此外, 根据业务的增多和繁杂建立平台维护机制用来完善平台要素, 做到核算项目的维护, 编制凭证的适时。
2. 加强系统技术培训
加强人员的技术培养, 借助第三方软件的集成, 做到一个资料收录的全面准确, 为业务流程会计业务提供有利的作用。还要加强对企业的系统环境以及组织结构动态维护的实施, 使得企业在发展过程中系统软件能与时俱进适应整个业务流程的需要。
五、结语
财务业务一体化具备着信息集成的高度性, 它把企业业务和财务有机连接在一起, 使各岗位的工作有条不紊地进行, 同时也为后续岗位铺垫了基础。通过事件搜索, 将原本散乱落后的管理流程变成了快速有效的过程管理, 数据既准确又不重复, 同时还确保了数据间的联系, 解决了数据不统一, 报表制作不统一的困惑, 大幅度保证财务业务信息的质量, 提高了系统运行效率, 提升了企业管理水平和工作效率。
摘要：为了满足企业会计业务发展和经济全球化相适应, 优化会计组合是必须进行的一步, 会计业务作为组合的重要部分, 它的一体化重组是实现跨级目标的关键所在。本文通过对财务业务一体化的会计业务流程的作用分析, 并指出会计业务流程目前的状况的不足点, 着重加大会计业务重组流程的构建, 为推进财务业务一体化进步而做出重要的贡献。
关键词：业务一体化,会计,业务流程
参考文献
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