在信贷资产风险五级分类培训班上的讲话

在信贷资产风险五级分类培训班上的讲话（精选4篇）

篇1：在信贷资产风险五级分类培训班上的讲话

在**联社信贷资产风险五级分类培训班上的讲话

同志们：

根据联社工作安排，今天在这里举办信贷资产风险分类真实性专项治理培训班，目的在于组织大家学习有关信贷资产五级分类专业知识、法规制度和相关经济金融知识，及时传达上级有关信贷资产管理的要求，结合实际交流经验，分析解决目前信贷经营中的问题，促进信贷人员素质和业务经营的“双发展”。这次培训以学习赤峰稽查办事处编辑出版的《信贷资产风险五级分类真实性专项治理活动知识读本》为主，辅以学习一些《担保法》、《物权法》等相关法律法规。希望大家利用这个难得的机会集中精力，认真听、认真记、认真思考、认真消化，争取学以致用，对日常工作有所帮助，下面我讲两个问题。

一、为什么联社要举办次此专题培训班？

近年来，我们联社贷款经营的规模逐年增大，工作任务越来越重，规范要求越来越高，法规政策条款越来越多，信贷管理越来越细，责任追究越来越严，我们的信贷队伍素质必须得到相应提高，才能继续保持业务发展的经营效益的良好态势。这是我们举办培训班的主要原因，具体点讲有3个方面的客观因素。

（一）贷款经营规模越来越大，任务越来越重。到今年四月末，全辖贷款规模达到了×亿元，在信贷力量维持不变的情况下，增加了信贷工作量，虽然大家不懈的努力，由于各种原因，还有×万元的不良贷款，清收难度越来越大，为了保证我们今年不良贷款余额只降不增，信贷经营再上一个新的台阶，我们认为必须提高信贷队伍素质，必须改变传统的信贷思维和经营方式，而现在我们的信贷员由于一天到晚忙于放款收贷业务，没有多的时间去进行思想和业务充电。工作方法、思维方式和对信贷工作职责和作用的认识已经不适应我们工作量的要求，这是其一。

（二）监管力度不断加大，依法规范经营要求越来越高。

大家也许有深刻体会，过去放一笔贷款只要几个人一沟通，签个合同就行了，而现在你做了一大堆手续，拿来仍然通不过，检查时尽是问题。什么原因？我给大家解释这么两点，一是法律法规不断完善，借款人法律素质越来越高，我们的素质跟不上，一不小心就会造成信贷风险，所以发放和管理要求就必须尽责、合规，而我们有些信贷员没有掌握相关法规制度，他当然就无法做到合规，对贷款风险防范就不可能根据不同对象采取灵活的措施，也不会采取有效方法去保障资金安全。比如我们在诉讼时效问题上是有血的教训的，现在又有关于保证时效的司法解释，恐怕大家还没看到规定，这就需要通过培训掌握这些知识。二是行业监督越来越严，责任追究力度越来越大。大家知道近几年从银监局到自治区联社相继出台了一系列信贷制度和办法，这些都是强制性的业务规范，随之而来的是各种检查和处罚，这些规矩不学习，不理解、不掌握，作为一个信贷人员就会在不知不觉中犯下大错，对单位和个人都造成危害。所以我们的初衷就是要信贷人员通过学习，提高依法法规经营的自觉性，学会合法的保护自己就保护了单位利益，这是其二。

（三）从目前信贷经营中存在问题来看，有必要组织学习，敲响警钟。

一是部分基层信用社存在贷款风险五级分类不真实、不准确的现象，严重影响了联社对信贷资产风险的评估和判断；二是信贷岗位职责不明，贷款“三查”制度流于形式，违规贷款现象依然存在；三是个别信贷员职业道德意识差，不管信贷资产“三性”原则钻管理的空子；四是信贷政令不通，在联社工作安排上打折扣，不能按时保量的完成工作任务，这就有必要通过学习明确职责和工作重点，提高信贷人员的职业道德意识，树立视资产质量为生命信贷理念，这是其三。

二、学习信贷资产风险五级分类的重要意义

（一）五级分类方法更能真实的反映贷款的质量。

五级分类法考查的是借款人偿还债务的实际能力。根据人民银行的规定，贷款到期未还，即转入逾期，逾期180天即转入呆滞，形成不良贷款，进入不良贷款就预示着风险和损失。但实际上，逾期不一定存在很大风险，也不能完全表明借款人的还款能力发生了根本性的变化，因为逾期情况各有不同；同样，未逾期的贷款不能说明就没有风险。所以科学合理地按要求对信贷资产风险进行分类，便于联社更好地掌握资产质量，有效应对防范信贷资产风险。

（二）五级分类是一个对贷款进行全程动态管理的过程

五级分类方法的一个突出的优点是对贷款全过程的动态性管理，也就是说，五级分类方法不仅是对信贷资产质量真实反映的评估方法，同时也是一种动态的贷款管理手段。五级分类法的贷款动态管理功能主要表现在：一是每季度分类工作是一个动态的过程，将当期的企业情况、贷款情况同上期进行比较，根据变化评估贷款的风险情况；二是管理功能主要表现在分类材料上，分类材料的收集过程本身就是一个对贷款情况包括企业情况进行全面了解的过程；分类材料的涵盖面较贷后管理要广，其内容更加具体、分析更加具有综合性。

综上所述，学好信贷资产五级分类相关知识，对我们管理贷款、监测经营风险、应对监管部门检查都至关重要。

最后，我对本次参训学员提出几点要求：

各基层信用社（部）一是要统一思想，提高认识，认真组织信贷人员参加联社培训和本机构组织的的学习，为联社信贷资产风险五级分类工作顺利开展打下良好的基础；二是要精心组织安排信贷资产风险五级分类实施各项工作，确保五级分类工作按照自治区联社和银监部门规定的要求高质量完成；三是要明确分工，落实责任，稳步推进贷资产风险五级分类工作；四是要把贷资产风险五级分类工作与日常信贷管理水平的提升结合起来，通过此项工作，促进信贷管理水平的提升，提高信贷资产质量。

祝本次信贷资产五级分类培训活动圆满成功！

勤劳的蜜蜂有糖吃

篇2：在信贷资产风险五级分类培训班上的讲话

（五）1、未经责任认定的贷款是否可以认定为损失？

答：按照损失类贷款的认定要求，对每一笔拟进入损失的贷款都要组织责任认定。在责任认定中，对于贷款损失存在人为责任的，要逐笔落实责任人，并依照有关规定对责任人进行处理。稽核部门原已做出责任认定的可以沿用，责任人已调离信用社系统的要有专题说明。

2、是否每笔贷款都需出具法律意见书？在认定过程中法律意见书该如何规范？

答：对于符合财金[2005]50号文件规定证明材料要求的贷款不需要出具法律意见书，但符合文件第四条

（八）规定的需要出具法律意见书的情况除外。通过信贷员尽职调查估算贷款损失率超过90%认定的贷款均要出具法律意见书。法律意见书是律师的非诉讼类的咨询业务，对于金额不大的自然人贷款可以批量出具，但要将每一笔贷款情况分门别类记录其中。对于法人客户贷款或金额较大的自然人贷款要一户一份。

对于法律意见书的出具应符合以下要求：（1）农信社应当选择具有合法资质且通过年检注册的律师事务所和经办律师，一般不能选择法律服务所和基层法律工作者；（2）要收集律师事务所的《律师事务所登记证书》、《税务登记证》、《律师事务所章程》和经办律师的《律师执业证》复印件；（3）农信社应当与律师所在的律师事务所签订委 托代理合同，明确各自权利与义务，不得与经办律师私自签订协议，支付服务费时应当取得律师事务所出具的有效发票；（4）意见书必须在农信社如实陈述事实的基础上出具，信贷人员不得与律师串通出具无事实依据的意见书。

《法律意见书》的内容，一般情况下，首先是法律意见书的标题；二是引言，如法律依据、本法律意见书的范围、律师声明等；三是正文部分，针对不同的情况进行着重叙述，内容要符合实际情况，论述要符合法律规定，语言要简洁、明确，不可含糊其词，模棱两可；四是结尾部分，写明结论性的意见，注明日期，由律师事务所及律师签字盖章。

3、划分为损失类应提交的证明文件中，财产清偿证明应如何出具？

答：对于财产清偿证明的取得要区分情况：

（1）法人客户。如果企业客户破产的，提交记载有财产分配情况的法院终结破产程序裁定书，若裁定书中未记载财产分配情况的，应在法院卷宗中复印财产分配清单；如果企业客户被注销的，可以直接到对该企业实施注销的工商行政管理机关复印企业财产清单和分配结果（依据《企业登记程序规定》，财产清算是工商部门注销的前置程序）；如果企业被撤销、关闭或吊销营业执照，若股东或有关机关成立清算组进行了财产清算和分配的，在清算程序终结后，收集经过有关部门（一般为企业主管部门或工商行政管理部门）认可的财产分配情况（见《公司法》第184条、187条）；如果企业被撤销、关闭 或吊销营业执照，但是负有清算义务的人员或单位未对企业组织清算的，则农信社作为利害关系人可以申请或起诉企业的股东或开办单位组织清算，以全面掌握企业财产情况，让企业的法人资格彻底消灭，然后根据清算结果收集财产分配证明。

（2）自然人客户。如果自然人死亡或失踪，其继承人或遗嘱执行人组织了遗产清理，制作了遗产处理决定的，可以将继承人签字认可的遗产处理决定作为清偿证明；对于其他情形，必须由信贷员进行尽职调查，由律师出具法律意见书，在意见书中应当有借款人或担保人财产清偿情况的说明。

4、丧失诉讼时效的贷款是否可以进入损失？

答：信用社对借款人和担保人诉诸法律，由于借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除(或部分免除)借款人责任的贷款，可以进入损失。因丧失诉讼时效，信用社起诉至法院，法院不予受理或不予支持的，或者信用社虽未起诉，但诉讼时效丧失，确实无法恢复的贷款，可由律师出具《法律意见书》，然后按程序认定为损失。实践中，对于诉讼时效障碍，各级农信社要积极依照相关规定，在法律专业人士的指导下，妥善解决好诉讼时效障碍问题，如通过努力，借款人签收了催收通知、或者偿还了部分本息或者与信用社重新签订了还款协议，则已经丧失的诉讼时效可以重新开始起算，诉讼时效丧失的法律事实障碍就不再存在。维护贷款的诉讼时效是信贷工作人员的基本职责，对因人为原因造成时效障碍的责任人应责令其限期消除，对不能恢复时效的应严肃处理。

5、胜诉未执结的贷款是否可以进入损失？

答：此类贷款一般应划入可疑类，参见实施细则第十四条

（四）的规定。如确实未发现借款人有可供执行的财产，可要求法院依法终结执行，并取得债权凭证，待发现有新的财产线索时再申请恢复执行。承贷社取得执行终结文书和债权凭证后，可将贷款划入损失。

6、尽职调查是否需要收集资料？

答：收集借款人资料是信贷员进行尽职调查的重要工作之一。在尽职调查中，信贷人员应尽最大所能收集借款人的相关资料，并在信贷档案中进行完善。

7、自然人贷款如何认定损失？

答：我国目前尚无自然人的破产制度。对于无法满足财金[2005]50号规定证明材料要求的自然人事实损失贷款，如经信贷人员尽职调查和律师出具法律意见书，认为贷款损失率超过90%的，可适用银监会的补充标准。

8、自然人死亡或失踪的，可否由所在单位或村委会出具证明？ 答：根据财金[2005]50号文件第四条第（二）项的规定，借款人死亡或失踪必须符合《民法通则》关于宣告死亡或宣告失踪的规定。依据《民法通则》的有关规定，自然人下落不明满两年的可以由人民法院宣告失踪，下落不明满四年或因意外事故下落不明满两年的可以由人民法院宣告死亡。因此，宣告死亡或失踪的证明必须应由法院出 具。对于自然死亡证明的应由公安部门出具，借款人所在单位或村委会出具的自然死亡证明可作为认定的证据之一。

9、借款人死亡，但是其家人或继承人以没有经办该贷款而拒绝偿还该如何分类？

答：如果贷款是借款人在其婚姻关系存续期间所借，无论借款人此后是否与其配偶离婚，对外夫妻双方依然均对该债务承担连带责任，因此，借款人的配偶应当偿还该贷款，即该配偶系新的责任载体。

如果该借款人留有遗产，则根据《继承法》的规定，继承该遗产的继承人应当在其继承遗产的范围内承担被继承人（借款人）生前的债务，亦即继承人系新的责任载体。

如果有证明表明借款人所借贷款是为了抚养教育未成年子女的，农信社在其子女成人后可以要求该受益人承担债务，亦即该成年子女系新的责任载体。

以上三种情况，需要农信社根据新的责任主体偿还贷款的能力来划分质量形态，新的责任主体拒绝偿还债务的可以作为从紧分类的因素予以考虑，但不能盲目地一定要认定为损失。

10、私借公用的农户小额贷款是否能认定为损失类？ 答：对于以农户私人名义立据，款项实际由村组使用的私借公用的农户贷款，根据合同的相对性规则（见《合同法》第六十五条、第一百二十一条），农信社依法有权向签订合同办理借据的农户主张债权，农户不能以自己没有实际使用款项而应当由村组偿还为由抗辩或 拒绝。在化解村组贷款的实践中，只要农户有可供执行的有效财产，通过强制执行是能够收回部分或全部贷款的。因此，对私借公用的农户贷款要具体问题具体分析，不能以私借公用为由一律认定为损失类，只有该农户贷款符合财政部或银监会的认定条件才能认定为损失。

11、借款人遭受自然灾害或意外事故，无力偿还而认定为损失的贷款，自然灾害或意外事故的证明由哪些部门出具？

答：要根据自然灾害或意外事故的具体情形而定。例如，对于干旱等自然灾害可以由当地气象部门出具证明；对于遭受火灾的可以由当地消防部门出具；对于出现交通事故的可以由当地公安机关道路交通事故管理部门出具；对于办理了保险的可以由承担保险责任的保险公司出具。

12、村组集体债务锁定，原村组贷款已很难收回，能否认定为损失？

答：对于村组集体贷款原则上不宜划入损失，在认定中应该具体情况具体分析。农村“税费改革”后，我省大部分村组集体债权债务被政策性冻结，村组集体基本上没有收入来源，造成村组贷款无法收回。村组集体最主要的也是最具有价值的资源是集体土地，由于目前我国实行严格的土地政策，村组集体的土地使用权不能上市流通，但也不能排除以后国家土地政策调整的可能性；有的集体土地由于国家基本建设或其他原因被征用为国家土地，从而有大量的征地补偿款支 付给村组集体；有的村组集体在土地承包经营权出让或“四荒”土地拍卖过程中也有土地收益。同时，对于村组债务大部分是由于过去上交国家税费形成的，国家对此也较为重视和关注，正在研究处理对策，因此不排除国家以后出台政策处置村组债务的可能性。以上情形说明村组集体还是有收入来源的可能性的，一般不宜认定为损失类。

13、对于企业贷款，是否只要企业破产、关闭、吊销、注销或多年未年检就可以认定为损失类？

答：不一定。根据关于市场交易主体的有关法律规定，企业等法人客户破产（未终结）、关闭、吊销、注销或多年未年检时，在企业经过法定清算程序终结前，其法人主体资格依然是存在的，仍然以其财产独立承担民事责任。根据有关规定，对于这类企业均应当经过清算程序全面清理核实其债权债务，在清算过程中如果发现有资产的，可以要求以该资产偿还贷款。在清算过程中还有可能出现贷款存在新的责任载体的情形，例如股东或开办单位存在虚假出资、出资不到位或抽逃出资情形的，可以要求股东或其开办单位在虚假出资部分、出资不到位部分或抽逃出资部分的范围承担还款责任，这时相关股东或其开办单位就是新的责任载体。如果新的责任载体有能力偿还部分贷款的，应当根据贷款的风险程度合理分类，如果新的责任载体确实没有还款能力，符合损失类认定条件的，才可以认定为损失。

篇3：在信贷资产风险五级分类培训班上的讲话

今天, 我们在黑龙江工程学院举办2010年全省档案专业知识 (档案人员任职) 培训班。首先, 我代表省档案局对大家来这期培训班学习表示热烈欢迎。

下面, 我讲几点希望:

一、希望学员要充分认识档案专业知识培训的重要意义, 以饱满的热情、认真的态度参加学习

同志们都知道, 档案是一个学科, 是一门专业, 档案部门的工作性质, 既有国家法律赋予的档案行政执法、业务监督指导的职责, 又有档案保管与提供利用的社会公益服务功能, 所以, 进入我们档案部门工作的同志, 一定要重视学习。尤其是从其它部门调过来的同志包括领导干部, 毕业于非档案专业院校的同志, 必须要补上这一课。我们这期培训班既要讲授公文与档案管理、归档文件整理规则、科技档案与基建档案管理, 又要学习档案信息化建设与软件应用、档案保护技术、档案法规、人事档案管理、电子文件归档与档案管理等课程, 都是我们在实际工作中必须接触应用的知识, 也是档案专业知识和档案工作职能任务的浓缩和精华, 就是说大家参加了这次培训, 也就会基本了解了档案业务。这对在座的各位机会难得, 而且7天的时间, 如果能够真正学进去, 也确实会学到很多东西。希望同学们要珍惜这次机会, 以饱满的热情和认真的态度, 努力学、认真学、刻苦学, 决不虚此行, 不辜负领导和同志们以及家人的希望, 结业时交出一张满意的答卷。听说有的同志要搞“两不误”, 我看不行, 俗话说“一心不可二用”、“磨刀不误砍柴功”, 还是既来之则安之, 专心学习为好。半途而废更不可取。

二、要认真做好培训班的组织服务和授课

省档案局每年都委托省档案技服中心办这样的一次班。今年报名参加培训的基层档案局和省直单位的同志特别踊跃, 已达400余人。授课期间又赶上黑龙江多年不遇的高温天气。要求组织培训的省技服中心的同志, 一定要认认真真组织好培训, 为大家服务好, 特别是要把安全放在第一位, 保证让大家用好餐、休息好、学习好, 从授课安排到后勤服务不能出现任何纰漏。授课教师更要高度负责, 严格要求自己, 把握好所教授知识的准确度, 提高授课质量。有这样几句精彩的话:“要给学生一片彩云, 教师必须拥有整个蓝天”, “打铁要靠本身硬”。这次授课的教师都是省档案局中青年业务骨干, 还有从大学请来的老师。希望你们能够努力学习, 认真备课, 表现良好的业务功底和好的师德师风。也要把这次登台讲课作为展示才华、提升能力水平的平台, 培养锻炼自己。相信各位都会做的很好。今天我还要亲自听一听。

三、要向刘义权同志学习, 在本职岗位做贡献

近年来, 在我们平凡的档案战绩涌现出了一个不平凡的人物, 他就是中央领导号召我们学习的楷模———刘义权。今天我在培训班上讲这个问题, 不但要鼓励大家以刘义权为楷模, 参加好培训班学习, 更希望同志们作为一个普通的档案工作者决不能把学习刘义权放在嘴上、写在纸上, 而是要落实在行动中, 在本职岗位学习刘义权, 学习他的进取精神、拼搏精神、敬业精神、自律精神, 真正像刘义权同志那样“坚守平凡、创造平凡”。档案工作很辛苦, 也很清苦, 这就要求档案工作者要有较高的政治素质和思想境界, 乐于奉献, 埋头苦干, 任劳任怨, 耐得清贫, 耐住寂寞, 不攀比权贵, 始终保持奋发向上的精神状态。而且要争创一流的工作业绩, 以坚韧不拔的毅力和不达目的决不罢休的精神, 克服各种困难, 积极进取, 扎实工作。如果我们千千万万个档案工作者都做刘义权, 都像刘义权, 我们的事业就会更加成功, 更加辉煌。

篇4：在信贷资产风险五级分类培训班上的讲话

【摘要】 主要从商业银行的抵(质)押贷款及不良资产处置角度分析资产评估在防范信贷风险的作用,揭示资产评估的价格发现机制是防止信贷风险的有效手段之一。

【关键词】 资产评估;信贷风险;风险防范。

一、商业银行信贷风险内涵

信贷风险指信贷资产在未来损失的可能性。具体而言,信贷风险是指由于各种因素发生变化而对商业银行信贷资产带来的负面影响,导致银行信贷资产或收益发生损失并最终引起信贷资产价值甚至银行整体价值下降的可能性。如利率、汇率价格的波动,以及由债务人财务状况恶化而导致违约的可能性等,都会给银行信贷资产的价值和收益带来风险。

二、商业银行信贷风险的成因分析

(一)体制性因素

长期以来,国有商业银行承担了大量的财政职能,使信贷资金有借有还的有偿使用变成了财政性资金的直接分配。财政通过透支和借贷直接将信贷资金用于财政支出或国家各类专项贷款,这类贷款中相当大一部分事实上难以收回,形成了不良贷款,加大了银行信用风险。由于国有企业改革尚未完成,银行现在不但要承担庞大的存量呆账,要继续为那些管理不善,市场竞争力不强等扭亏无望的企业注入资金,导致新的潜在的不良资产产生。

(二)借款企业的因素

在我国还未建立健全的社会征信机制,商业银行无法获取企业信用信息,全面了解企业的情况,无法遏制恶意借款的发生。我国现有的会计、审计及法律事务所等中介机构,运作不规范,许多中介机构为了揽业务,协助企业作假账,向银行提供虚假财务报表,骗取银行信用。

(三)内部控制制度不完善

1.内控机制不健全。我国的商业银行没有专门制定和执行内部控制制度的机构,内部控制制度大多数是由各职能部门制定并贯彻执行,缺乏整体性和协调性。

2.基层机构内控制度的贯彻落实不到位。我国商业银行贷款程序存在着反向操作等现象。企业或个人申请贷款时,不是向信贷部门提出申请,由信贷员进行信用分析,层层审查上报,最终由审贷委员会批准发放贷款,而是由主管领导向下指派,经办人员按领导指示进行办理。

3.缺乏有效的监督评价与纠正机制。内部控制必须受到监督,通过连续的监督、评价来实现内控机制运行的有效性。然而,我国的内部审计权限受到制约,没有独立性和权威性,审计中发现的问题及提出的改进建议得不到有效解决和执行。

三、资产评估在信用风险防范中的作用

(一)资产评估在抵押贷款中的风险防范作用

在我国,商业银行在办理抵押贷款时,一般确定的最高抵押率为抵押物评估值的70%,其余的30%是金融机构对借款人到期不履行债务、实现抵押权所预计的风险含量。抵押率是抵押物现值扣除其在抵押期内的自然性损耗、经济性贬值以及处置费用后与其现值的比率。按抵押率计算,抵押物的价值不足以承担贷款担保的,应另行提供其他担保。

商业银行为了防范抵押风险,首先对抵押物的评估价格确定一个抵押率或折扣率;其次在评估值中扣除了所预计的(包括违约赔偿、抵押物预期贬值、处置费用等在内的)全部风险值;最后将抵押物当期的正常价格调整成了抵押价格。由此可见,抵押贷款的风险主要来自评估值及抵押率。

(二)资产评估在不良资产处置中的风险防范作用

在现实当中,应定期对抵押物及企业资产状况进行跟踪调查是防范存量风险的主要措施。定期对抵押物及企业资产状况进行跟踪调查需要资产评估的介入,资产评估依据其专业信息及技术为抵押物及不良资产状况进行定量分析,为防范存量风险提供了价值参考。

在我国,对抵债资产的收取时,需以法院终审裁决书及有资质的资产评估机构出具的评估报告书为依据。为防止不良资产风险继续恶化,应及时通过各种途径并借助资产评估对其进行处置,在无法对其处置的情况下,应定期对其进行估值,提取风险保证金,防止银行整体风险的恶化。资产评估对防范、控制信贷风险具有积极的作用,资产评估是一个新兴的事物,发展还不成熟,随着资产评估的不断完善和发展,其在信贷风险防范的作用将逐渐地突出出来。

参考文献

[1]薛慧珍.浅析商业银行如何加强贷后管理与防范信贷风险.时代金融.2009(7)