增值税开票资料(通用格式)2013年

增值税开票资料(通用格式)2013年（共12篇）

篇1：增值税开票资料(通用格式)2013年

增值税开票要哪些资料

如果要给对方开增值税发票,开增值税发票的条件：起码你必须是一般纳税人。

对于本单位和对方单位都必须是一般纳税人 一般纳税人可以到税务局购领增值税专用发票。如果暂时不是一般纳税人可以到国税局代开,需要提供对方单位的名称、税号、地址和电话、开户行及帐号，税务局一般要求提供对方单位一般纳税人资格证书复印件。

2、通常就是税务登记证副本和营业执照，一般是盖公章。

开增值税发票的资料必须有以下几样：公司名称、税务登记号、公司地址及电话，公司开户行及帐号、以及你要开具的货物的名称和单价。

还要有一台电脑且必须安装有开票系统及针式打印机一台，要有增值税发票、开票员等。

综上所述：三证指的是：（营业执照、税务登记证、组织机构代码证）、一般纳税人资格章、单位的名称、税号、地址和电话、开户行及帐号

篇2：增值税开票资料(通用格式)2013年

（1）初次安装后的准备工作

注册-→登录-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务信息-→编码设置

需要注意：

初始化操作只有在初次安装使用时才必须进行，一旦用户已经正常使用后就不需再做，否则会造成数据丢失；登记企业税务信息的操作一般也是在初次登录时进行，正常使用后如果本企业税务信息不发生变更就无需再登记。

（2）日常使用中的准备工作

登录-→编码维护

2.发票填开操作

（1）购买并读入发票。

（2）开具发票。

A、开具正数专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→填写商品信息-→打印发票

B、开具带销货清单的专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息→点击“清单”按钮-→进入销货清单填开界面-→填写各条商品信息-→点击“退出”返回发票界面-→打印发票-→在“已开发票查询”中打印销货清单

C、开具带折扣的专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开／销货清单填开-→选择相应商品行-→设置折扣行数-→设置“折扣率”或“折扣金额”-→打印发票

D、开具负数专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→点击“负数”按钮-→填写相应的正数发票的号码和代码-→系统弹出相应的正数发票的信息，确定-→系统自动生成负数发票-→打印发票

（3）作废专用发票

A、已开发票作废：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票作废-→选择欲作废的发票号码-→点击“作废”按钮-→系统弹出“作废确认”提示框-→确定-→作废成功

B、未开发票作废：

篇3：增值税发票开票信息

单位名称

税号

单位地址

单位电话

开户银行

开户银行帐号

1.开具发票的抬头为报告上的单位名称

2.如付款单位与报告单位名称不一致，应开具证明，说明代付情况后，开具报告单位名称，不得开具付款方名称以及其他单位名称

3.请尽快将开票信息传真过来，并且核实清楚，不得随意修改，各单位要保证开票信息的真实，有效

4.如不需开具增值发票，便开具普通发票，不得因此原因随便退票

篇4：增值税发票开票日常操作

第一步：从税务局购票国税局批准企业成为增值税一般纳税人后，企业开票人员办理增值税专用发票开票子系统的软硬件安装，在得到国税局的授权后就可以购票了。

企业每次领购专用发票之前应当首先到国税分局找主管领导在“增值税专用发票领购单”上签字批准，企业领购专用发票人员要事先填好“增值税专用发票领购单”，注明购领专用发票的份数。然后领购人员拿着IC卡、《增值税专用发票领购本》、增值税专用发票章、上次购买并且全部开具的专用发票、由国税主管人员填写的《发票审核反馈情况表》以及有国税分局局长签字的专用发票领购单到国税服务大厅办理购票手续（这是每月领票时必须带的几样东西），当然每张发票的成本费也是必须由企业缴纳的。

每次在国税服务大厅购票后，企业开票人员要确认购领到手中的纸质专用发票与国税局发行到企业IC卡上的电子专用发票信息是否一致，确定无误后，开票人员应持IC卡及时回到本单位。将带有电子专用发票信息的IC卡插入读卡器中，同时在本单位的电脑上点击桌面上的《防伪税控开票子系统软件》图标，进入主界面后，点击“进入系统”，系统提示“正在开启金税卡请稍后…”，等出现操作人员登录界面时点击“确认”按钮进入系统（一般情况下请您不要修改和添加登录密码）。然后进入“发票管理/发票读入”模块，根据电脑上的提示将IC卡上增值税专用发票的电子信息读到金税卡上，并将纸质发票按号码顺序保存好。

注意：此时点击“发票读入”模块后，系统出现提示框：“你确认读入发票卷”，按“确认”按钮，接下来金税卡提示“正在读入…”，然后出现“读入成功”提示框，提示“发票已成功读入金税卡”，然后按“确定”按钮，本次发票读入成功，也就是说电脑已将IC卡中的电子发票信息读入了开票系统。读入企业金税卡中的增值税专用发票的电子信息，系统会按其读入顺序自动给出发票号码，以后开票时系统会自动从最先读入的那张专用发票开始调出发票，请开票人按发票号码顺序填开和保存纸质专用发票，千万不要把纸质专用发票号码放乱。

发票读入成功后不退出此界面，点击本界面顶层的“发票领用管理”按钮出现下拉菜单，点击“2发票库存查询－专用发票库存”，可以看到刚刚领购且已经读入电脑中的增值税电子发票的起始号码及本次领购的份数，此时请企业开票人员再次确认电子发票与纸质发票是否有误，一般情况下不会出现差错。一旦发现专用发票发行有错误应当首先与当地的国税服务大厅取得联系，严格按照国税局专用发票发售人员的要求进行有关发票退回业务的操作，不可盲目自行操作，这种情况一般不会出现！

第二步：填开发票前的准备工作（这一环节非常重要）

上面的手续和步骤都办好以后，表明企业的开票微机中已经有了本企业本次领购的专用发票的电子信息了，但是开票人员每次在上机开具发票之前，首先还要检查电脑及打印机的工作状态，看一下电脑和打印机是否已经正确地联接在UPS不间断电源上，看一下打印机里还有没有待打印的文档，如果有要让打印机把文档打印完毕，以避免出现打票错误！河南兴华矿山起重机械有限公司在今年5月份就出现过这种情况，致使在纸质专用发票上打出其它文档使发票作废。

开票人员在开具专用发票以前，还应当首先通过“系统设置”中的“客户编码”模块输入要票单位的电子税务信息。如：单位全称、税号、地址、开户行、账号等。

具体操作如下：进入开票子系统主界面后，点击进入“系统设置”，点击进入“客户编码”，进入主界面后点击左上角的“编辑”按钮，使其进入编辑状态，然后点击右上角的“十”按钮，出现一个编辑行，在编辑区输入某一客户的基本信息，输完后点击“√”按钮生效。确认无误后点击左上角“退出” 按钮”，选择“是”按钮，退出“客户编码”对话框，同时刚才输入的客户信息就保存了起来。

强烈建议：开票人员在输入客户税务信息时有两人以上在场，并仔细对照客户信息原件，因为在实际工作中这一环节很容易出现错误。新乡市飞虎起重设备制造有限公司和河南省豫起矿山起重机有限公司，都出现过因“购货单位”税务信息输入错误而作废专用发票的情况。

另外，2006年7月以后的新版电子开票软件也要以在电子发票的主界面中直接输入客户税务信息，输完后在反复确认无误后，点击界面右上角的“客户”按钮系统自动将这一客户信息保存到客户编码库中。

然后再通过点击“系统设置/商品编码”模块，进入“商品编码”主界面，编辑客户要开具的商品信息，这一点很重要。因为发票填开界面上的商品信息必须取自于商品编码库中，不能在专用发票填开界面上直接录入。

具体操作如下：进入“系统设置”，点击“商品编码”模块，出现“商品编码”对话框，点击“编辑”按钮，然后点击“十”按钮，出现一个编辑行，在编辑区内输入某一商品的信息。其中只须输入编码、名称、商品税目和计量单位等4项，输入正确的商品税目后，税率会自动产生。在含税价标志中选择“是”，因为日常我们开票的价格一般都是含税价。点击“√”按钮然后点击“退出”，选择“是”按钮，退出对话框，刚才输入的商品信息就自动保存起来。

另外通过“系统设置”模块还可以更换系统管理员和添加开票员，其操作也比较简单，但一般情况下，不要故意去更换系统管理员和添加开票员，操作方法在这里就不多说了，这项操作不是必须的操作步骤。

这时通过电脑开据增值税专用发票前的准备工作就全部做完了，如果有疑问请您千万不要急于开票，而是要重复并检查上面所说的所有环节和步骤，在确认在所有环节都没有问题和疑问后再进行下面的开票工作。

现在请您抽出时间反复检查上面的所有工作是否有什么差错和问题！特别是企业的基本税务信息要反复检查！确认无误后，再进入下一环节！

第三步：发票的填开(1)现在可以为客户开具增值税专用发票了。

⑴首先进入“发票管理”模块中，点击“发票填开”按钮，出现发票号码确认的提示框，这时开票人要仔细对照电脑上将要开具的发票代码、号码是否与手中的纸质发票一致，这一点非常重要！在确认无误后，点击“确认”按钮进入专用发票填开窗口，然后请再次对照主界面上的发票代码、号码和纸质发票是否一致，电子票面上的开票日期由金税卡控制自动生成，无法人为修改，要修改金税卡的日期，必须得到国税局的授权，授权一次可修改一次。电子发票主界面下方的销货方（也就是本企业）税务信息也是由金税卡控制自动产生的，无须人工输入。

⑵开票人在专用发票填开主界面上找到“购货单位”一栏，然后按“名称”或“纳税人登记号”对话框右边的下拉菜单，在下拉菜单中会自动出现开票人在“客户编码”模块中设置好的客户编码信息，选中要票客户的信息行后双击，该客户的客户编码信息自动写入发票。这时请你再次反复仔细地检查确认“购货单位”税务信息，因为在实际开票过程中大部分企业都因为购货单位信息输入错误而作废过发票。

⑶填开商品信息，按照日常习惯，企业销售的货物都是含税价（开票企业特别说明是不含税价的除外），所以开票人员在开票前首先选中“专用发票填开”窗口顶部的“税价格”按钮，使票面上的单价、金额成为“含税”价。然后在票面右上角按“十”按钮，“商品信息”区域会自动产生一行，然后点击“商品名称”出现“…”下拉菜单，在下拉菜单中找出有关商品的信息双击，电脑自动把商品名称输入到票面上，然后逐一输入规格型号、数量、单价，金额和税额及税率会自动产生。然后点击右上角的“√”按钮生效，下面的“合计”栏、“价税合计（大写）”栏会自动计算生成。如果企业开票系统中商品编码库中的商品名称过多，可将商品编码库打印出来，以后再找编码库中的某一商品时就看打印出来的清单，那就方便多了，也可以有效地提高输入速度。这是输入一行商品的操作，输入多行的操作与上面的操作完全一样，要一行一行的输入，票面上最多能输入8行商品。如果开据的发票商品信息超过8行一定要点击电子发票票面上方的“清单”按钮，出现清单界面进行输入商品信息。否则系统将自动提示你“商品信息不能超过8行”。

同时如果企业领购的是万元版的专用发票，那么一张电子发票的票面上最多能开117000元，超过这个价税合计数，电子发票就无法生成并保存，并出现系统提示信息：不能超过最大开票限额。所以每次开票以前一定要计算好每张发票所要开具金额的最大数。

这时最常见的一张增值税专用发票就开具完成了。开票人员应仔细检查购货单位信息和商品信息的正确性，并计算开票金额是否正确。这时请您千万不要急于保存，一定要逐项逐行检查电子发票的信息，在反复检查没有问题后，点击“打印”按钮，系统将自动保存发票并自动生成84位密码，这时这张发票就不能也无法再修改了，出现“打印”对话框后，如果打印机上放置好了与电脑界面上对应的纸质专用发票，就可以把这张专用发票打印出来了。

第三步：发票的填开(2)当第一次打印专用发票或打印机出现故障修复后，企业开票人员一定要用A4纸反复打印比照，直到能把电子发票上的所有信息完全无差错地打印在纸质发票的对应位置上为止，确保在纸质专用发票上一次打印成功！同时为了防止打印机“吃纸”有问题，可以在打印机的左侧挡板上作上记号，以防打印出的发票出现错格、错位等问题，这项工作非常重要！必须引起足够的重视！

另外，针式打印机的打印色带也要经常更换，以免因为色带问题出现作废发票的现象，新乡市飞虎起重设备制造有限公司就出现过因为色带老化而作废专用发票的问题。

当一张完整无误的三联单增值税专用发票打印出来以后，开票人员就可以把加盖过企业发票专用章的专用发票的抵扣联和发票联交给开票客户了，第三联为记账联则有本单位保存，月底交会计人员记帐。

我们知道一张专用发票的票面上最多只能开8行商品，如果客户要求开具的商品过多怎么办？可以通过开具清单来完成。超过8行商品后要开清单，电子票面和专用发票上只能出现“详见清单”一行具体操作如下：

点击“发票管理”，然后进入“发票填开”模块，出现“专用发票填开”对话框，输入完客户信息后，把价格设置成“含税”价，点击界面顶部工具条上的“清单”按钮，便会出现“销货清单填开”窗口。在这里填写商品信息，其操作如前面说过的正常发票填开一样，填写完毕后点击“退出”按钮，便会回到“专用发票填开”主界面，系统将自动保存清单中所输入的商品信息，这时主界面上的“商品信息”区域中只有“详见销货清单”一行，这里的金额和税额是清单上的合计数。主界面上不能也不会出现其它商品行，将来打印出来的专用发票上也只有这一行。清单在本张发票的主界面填开好以后不能直接打印，只能通过“发票管理/发票查询”功能来查询打印，进入“发票查询”模块后，选择要打印清单的发票，选中后通过“查看明细”可检查是否是这张发票，进入本张电子发票的主界面后，点击“清单”按钮出现本张发票的清单界面，确认无误后点击“打印”按钮，选择打印清单，再选择全打模式就可将清单打印出来。

作废发票的开具。我们日常开具每张发票时不要急于点击“打印”按钮保存，而是要仔细检查电子发票票面的各个要素是否有错误，确保准确无误后再保存打印。但在实际的工作当中，因为各种原因需要作废当月已开具过的某一张发票，这时就要注意掌握“谁开票谁作废，随出现随作废”的原则，及时作废本月应当作废的发票。一般在月底以前也要通过“发票查询”模块来看一下，应该本月作废的发票作废了没有，如果没有作废要立即作废，这一点非常重要。2005年河南兴华矿山起重机械有限公司就出现过一次本月发票应作废而未作废的情况，结果本月额外税款多达几万元，次月经国税局处理才幸免未交这几万元的税款。

已开发票的作废很简单，点击“发票管理/发票作废”按钮，出现“选择发票号码作废”的对话框，然后点击选中要作废的发票，通过“查看明细”按钮看看是不是这张发票，在确认无误后，点击“作废”按钮，系统弹出“作废确认”提示框：“本期将作废发票张数：1张，你要继续吗”，按“确认”按钮即可作废本张发票，最后系统出现对话框提示你：已经成功作废一份发票。

未开发票的作废。对于企业领购的纸质专用发票，应妥善保管，一旦出现未开具就丢失、污毁的纸质专用发票，除先告知国税分局以外，还应该通过“未开发票作废”来作废电脑上的电子票号。在日常工作中发现某张未开具的纸质专用发票不能开具后，也要等到电脑中金税卡上的电子发票号码和当前纸质专用发票号码一致时才能进行作废操作。

具体操作如下：点击“发票管理”模块，进入界面后点击界面顶端工具条中的“发票开具管理”按钮，出现一个下拉菜单，选中并双击第4项“未开发票作废”菜单项，弹出“发票号码确认”提示框，开票人要认真对照，确认提示框中的电子发票号码与当前手中的纸质发票一致后，点击“确认”按钮，系统再次提醒你是否作废这张发票，选择确认，本张未开具的发票就成功作废。如果是作废多张号码连续的未开发票，要按上面的方法逐一对发票进行作废。

负数发票的开具。负数发票就是我们通常说的红字发票。作废发票功能只能作废企业本月开具的专用发票，如果是跨月作废专用发票，就要开具负数发票来冲减了。比如，发生跨月退货、或跨月发现开具的专用发票有问题必须作废，就要开具负数发票了。所以说：负数发票是冲抵上一个月或几个月的已开发票，当月不能开具负数发票，负数发票即不能有清单，也不能加折扣。如果有必须开具负数发票，必须事先通知国税分局，得到许可后方能开具

第四步：发票的查询

每月月中或每月月底，开票人员想查询本企业已开发票的有关信息和情况，可以通过“发票查询”模块来完成。点击“发票管理/发票查询”模块，选择要查询的月份，按“确认”按钮进入主界面，如果要查询某一张发票的具体情况，请点击选中该发票的信息行，可以看到该发票的代码、号码，开票单位，开票日期，金额，税额，是否作废等信息，也可通过“查看明细”按钮查看电子发票的主界面。有清单的专用发票清单也是通过此功能打印的。企业开具人员通过发票查询功能要做到：本月发票该作废的作废，该打印清单的打印清单，在确保有关数据信息没有疑问后，本月的专用发票填开工作的管理就基本完成了。

第五步：网上认证

企业每月取得的进项发票的抵扣联必须在每月月底前到国税局服务大厅或企业通过上网自行认证，否则将不能抵扣本月的进项税额。这是每月月底企业必须做的工作。

企业每月月底自行网上认证，主要是通过在《抵扣联数据采集软件》上输入每张发票抵扣联的发票代码、号码，开票日期，金额，税额，销方税号和专用发票上的84位密码等7大要素。通过认证钥匙来实现网上认证。

企业安装了《抵扣联数据采集软件》后还要上网，等网络联接好后，将本企业的电子钥匙插入电脑的UBS接口，这时认证前的准备工作就做好了。

进入系统后，输入密码“001”（有的企业是111111），进入系统主界面。点击“手工录入”按钮，将本企业取得的某一张进项发票上的所有税务信息输入到界面中的相应位置，然后点击“保存”按钮保存，等把所有进项发票都输入完毕后，点击“返回”按钮返回到主界面，点击“数据上传”菜单，出现对话框后点击“数据生成”，系统提示你：待认证…，然后出现“选择个人证书”界面，这是电子钥匙的主界面，请您选择任何一个点击“确定”，然后输入用户口令“111111”，按“确定”按钮，系统会提示你数据上传成功，并自动回到主界面。

系统回到主界面后点击“结果下载”菜单，出现对话框后点击“下载数据”按钮，出现“选择个人证书”界面，点击任何一个按“确定”按钮，稍等后，系统会提示你所上传数据已保存到认证库中，表明本次认证已经成功，如果出现错误系统也会提示你，并出现红字数据让你修改并再次上传认证，直到上传认证成功。

认证成功后，我们可以通过“查询统计”下拉菜单中的“认证结果通知书打印”功能来察看最终的认证结果。最后还要通过这一功能来打印认证结果通知书和认证结果清单，然后把它们和本月认证过的进项发票抵扣联一起保存起来。

企业每月月底认证前一定要把抵扣的数额计算清楚。

第六步：抄报税处理

企业在次月的1-10号之间，必须进行抄报税工作。次月的1号以后，企业如果进行“发票填开”模块操作，系统会提示：金税卡已到抄税期，请您及时抄税。

这时开票人员要将IC卡插入读卡器中，进入《防伪税控开票子系统》，然后点击“报税处理”按钮，再进入“抄税处理”模块，电脑提示你“将要抄2006年某月的税务资料，请您正确插入本机IC卡，选择确认开始抄税”，点击“确认”按钮，电脑提示“发票抄税处理成功”，点击“确定”按钮，本次抄税成功。升级后的新版防伪税控开票系统稍有不同，它会一步一步地出现对话框，我们只须按“确定”按钮就可以了，根据电脑的提示完全可以完成抄税工作。在本次抄税成功后，要想知道自己是否真的已经“抄税成功”，可以通过“抄税处理”模块中的“状态查询”按钮来观察抄税结果，点击“状态查询”按钮，系统出现金税卡当前状态资料页面，在页面右半部分的报税资料标志后出现“有”字，标志着本次抄税已成功。

现在这张IC卡上就有报税信息了，这时我们就可以拿着它到国税局服务大厅报税，同时企业也可以开票了。如果企业的IC卡坏了，可以再更换一张新的IC卡，插入读卡器进行抄税工作，根据电脑提示可以一步一步地完成抄税工作。每张IC卡上每月只能保存一次抄税信息，如果IC卡上有了当月抄税信息，重复抄税就会提示重复抄税错误。

然后我们还要通过“报税处理/发票资料”模块，来打印有关上月的销项专用发票的明细清单。一般打印头两项，如果有作废发票还要把“正数发票作废清单”打印出来。

次月的1—10号内财务人员应手持IC卡、增值税一般纳税人纳税申报表、销项发票明细清单（至少是2-3张）、进项发票抵扣联、企业所得税申报表、有关的电子软盘（或可移动的U盘）到国税局服务大厅进行报税（这7样东西一样也有能少），如果不报税，到了金税卡的锁死期，金税卡将自动锁死，所有操作将无法操作。

上月所有开票和报税工作完成后，开票人应将IC卡读入开票系统，系统将正常运转。

篇5：增值税税负与开票加点分析

一、企业税负控制原理

由于增值税采用的计算方法是进项税额可以抵扣销项税额，因此，进项税额作为可抵扣的部分，对于纳税人实际纳税的多少产生了举足轻重的作用。税法仅仅规定了部分用不可以抵扣的项目，比如用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费等，但这是不够的。如果每个企业都是以足够全部抵掉销项税额的进项税额来进行抵扣，我们可以想像一下，那时，代表国家行政执法的税务局将收不到任何来自增值方面的税收。

假如企业购进材料或接受劳务等取得了100%的进项税额，税务局也不会让企业100%的全部抵扣掉，他们内部有一个相对于每个行业的税负率标准，这个标准在本行业中的每个企业都应该执行。这个标准就是所谓的税负率。所以，税负率事实上来源于税务对企业可抵扣税额的控制。

税负(税收负担)指的是企业每销售100元应该缴纳的税收的合计。税负率(即：税收负担率)则指的是企业应交的税收与销售收入之间的比率关系，广义的税负率是指企业所有缴纳的税收与销售收入之间的比率关系，而一般所说的税负率则单指增值税与销售收入之间的比率关系。

由于增值税的销项税额可以购进材料所取得的进项税额来抵扣的。所以，准确地计算取得的进项税额，可以让我们最大限度的提高抵扣比率，减少企业负担。

一、增值税应纳税额的计算：

不含税销售收入=含税销售收入÷(1+税率)销项税额=不含税销售收入*税率 增值税应纳税额=销项税额-进项税额

二、增值税税率的计算：

增值税税负率是应纳税额与销售收入之间的比率关系，其用公式表达为： 增值税税负率=增值税应纳税额÷不含税销售收入*100% 上面的公式可以演变为：

增值税税负率=(销项税额-进项税额)÷不含税销售收入*100%

三、税负控制：

我们已经知道，税负率是税务局给我们的一个比率，它是已知的；在日常的工作中，销售收入和销项税额也是已知的。因此，增值税税负的控制，事实上就是控制取得进项税额发票的多少，或者你虽然取得了很多的发票，但是只可以抵扣多少。

现以“服装”为例，征税税率为17%，税负率为3.4%。来计算并控制进项的取得情况。(1)计算购进取得的进项金额占销售的比例：

应缴纳的税额占征税率的比率为：3.4%÷17%=20%。也就是说，企业每销售100元，应该有20元要全额征税。

(2)计算可以抵扣的进项税额占征税率的比率为：(17%-3.4%)÷17%=80%(即100%-20%)。也就是说，企业每销售100元，可抵扣80元的购进原材料或接受劳务的金额。

因此，企业应当以销售收入的80%取得进项发票，并参与抵扣。其他企业不同的税负也可以根据以上的算法计算出应取得的进项税额。

2、多取得的进项如何处理？

由于取得防伪开票系统可以在90天内参与抵扣，因此多取得的进项税额可以先不参与抵扣，而在不超过90天的时间内参与抵扣。将这部份未抵扣的进项税额计入“待摊费用—待抵扣进项税额”。当月账务处理为： 借：库存商品

待摊费用—待抵扣进项税额

贷：银行存款 下月抵扣时账务处理为：

借：应交税金—应交增值税(进项税额)

贷：待摊费用—待抵扣进项税额。

二、税负与开票加点的案例 案例一：

有很多做工业或商业企业账的朋友发生过这样的情况，销售时，开始报的价是不含税的，后来收款了，对方要求提供发票，要求开增值税票，但是对方不原意承担17点的税，只能在开始报的不含税价上面加点，但要加几个点才划算，企业才不亏呢？下面分析一下这个问题！.首先说明一下，因为开始报的价只是口头形式报的，最后签销售合同是以开始报的价加上后面加的税金组成了产品的含税价。而产品的售价是以签定合同的价格为准的。但是不开票、不申报收入是违法的，是偷税漏税的行为。现在我来举例说明：假如某企业全年的增值税的累计税负为4点，这里只说一般的企业。现销售A产品不含税价为10元/PCS，购进商品时开17点的票在不含税价基础上加收6点税金。那么求销售出去时，开17点的税票，收取几个点税金企业才不亏。(这里的税率为一般纳税人17点的税)解：

根据不含税价计算出企业的应交的销项税=（10*1.17）-10=1.7元，根据税负计算出企业应交增值税未交增值税=10*.04=0.4元(这个是交给国税的金额)，根据销项税额和应交未交增值税计算出进项税=1.7-0.4=1.3元，根据进项税额计算出购进商品的不含税金额=1.3/0.17=7.64元，根据不含税价算出企业支付给供应商的税金=7.64*0.06=0.45元，则，企业从购进到销售共支付税金=0.45元(为支付给供应商的税金)+0.4元(上交给国家的增值税)=0.95元。

以上是整个从采购到销售所支付的合计为0.95元，那么要想企业不亏税金，需要收客户的税金应在0.95元以上，考虑到销售产品会引起其他税费的增加，调整为0.95*(1+0.08)=1.026元，那么企业收取税点应在1.026/10=0.1026以上，得出得结果是如果企业的税负是4点的话，应收客户的税点在10点以上。

这里说一下为什么有的收4个点就行了，可能是只考虑到企业的税负，没有考虑到其为购进商品时企业所支付的税金。(要么其报价中的商品是按含税金额算的)。为什么有的只收2个点呢，这多半是贸易公司，其税负低，往往其进项大于销售项，还有其中有出口的，因为出口是免税的。所以造成进项多，而其中一部分是不能退税的，所以把这部分用销售冲销。

开票加税点不同，是对方的业务不同决定的，税点低的一般是销售收款大部分是现金，对方不要票，这样进项大，但是不能老不缴税，这样税点少些，可以用少税点开的发票抵实际销售收入，既少缴税，又有新钱入帐。虽然税点不同，但如果是一般纳税人，取得专用发票的，就可以抵扣17%的税。案例二：

有个关于增值税开票加点的问题要确认一下：

我司跟甲公司发生业务联系，我司向甲公司供货额为10000元（不含税），后收款时要求开具增值税发票，我司要求是开票加8点，即收回税点800元，那么我司开给甲公司的税票上金额应该是多少（含税金额应该为多少）？

原则：不含税金额和加几个点的税额，这是在和购货方商谈交易价格，至于应怎样开增值税专用发票，我觉得应该是收多少元的款开多少元票，含税金额应该为实际收款金额。

1、因为对方一开始不要票，所以是10000元，以后又想要专票了，就让对方给你补了800元的税款，至于800元，如果是现金形式，可以不用上帐。收款开票时： 借：现金10000

贷：主营业务收入8547.11

应交税金-增值税-销项税1452.99

2、如果走的是银行存款，则需要上帐，借：银行存款10800

贷：主营业务收入9230.77

应交税金-增值税-销项税1569.23

3、如果已经挂账，计入往来，涉及调整账目的应及时处理。

求助：详细的“一般纳税人增值税专用发票开票流程”，电脑版的

插入IC卡和安全开票用的那个像U盘一样的东西 进入系统，选择开票人进去，然后在系统设置里面设置好要开票的客户开票资料和商品信息比如价格型号，如果里面已经有了就不用设了，在开票那个模块里面选择专用发票填开，进去后你就知道该怎么开了，填开时商品的数量输进去后点右上角的那个勾勾下面的金额才会变过来，确定填好了都填对了再点打印，点了打印就等于自动保存了，如果错了只能作废不能修改的，打印前如果你是第一次开最好先弄张白纸进去打打看，否则如果打印位置没调好的话打印只会浪费税票

在防伪开票系统开增值税专用发票的工作流程、步骤有那些？

你公司被认定为一般纳税人，在安装防伪税控开票系统后，带上IC卡和发票领购簿到管你公司的税务局购买增值税专用发票后按以下步骤操作。

防伪税控开票系统--插入IC卡--录入操作员密码--进入系统--发票管理下发票读入--提示是否读入专用发票********号起共**张--确定；系统设置下设置客户资料（一定要是购买方传给你的正确资料）录入相应资料--保存；系统设置下设置你们公司所销售的货物名称等信息--录入--保存；发票管理下专用发票填开--提示你要开票的号码核对--确认--显示专用发票模块--购货单位名称处点下拉键选定你要开具的单位双击--显示你要开具发票单位的所有信息--货物或劳务名称处和购货单位处的操作相同--录入你所开发票货物的数量--单价--金额自动计算--下拉键选择收款人，复核人，开票人自动生成--再次核对整张发票无误后--点击左上角的打印保存并提示是否打印（显示打印边距上下调整数）如不确认是否与发票对应就先放入A4纸打印一张对比一下，边距不对再调整--此张发票打印后提示是否开下一张，还开就如上述接着开，不开就退出；发票管理下发票查询选择本月所开这张发票点击打印放入发票打印此发票（发票号码一定不能放错）。这张发票开具完成，加盖财务章或发票专用章后就可以寄出了。

次月15日以前抄税，防伪税控开票系统--插入IC卡--录入操作员密码--进入系统--抄税处理--选择抄税期间--确定--自动抄税--提示抄税成功带IC卡到时税务局报税。接下来就是报税了。增值税税负率

增值税负率=本期应纳税额÷本期应税主营业务收入

篇6：一般纳税人增值税开票流程

A、从IC卡读入新购发票：

持主机IC卡到税局购票-→进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→发票领用管理-→从IC卡读入新购发票 说明：

I、用户第一次领购发票时，需到税务机关的发行子系统进行“购买发票授权”，然后再到发票发售子系统购买发票。

2、如下情况将不能成功读入发票： a、未插入IC卡或插入的不是本机IC卡。

b、IC卡中无领购或分配的发票，或发票流水号已读走 c、金税卡已到锁死期，不能读入发票

3、读入的发票在金税卡中根据读入顺序给出一个卷号。金税卡中最多可装39卷发票。B、已购发明退回IC卡：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→已购发票退回IC卡-→选择发票卷-→确认 说明：

1、以下情况退回发票将失败： a、金税卡中无剩余发票； b、在读卡器中插入本机IC卡； c、IC卡中已有尚未读走的退票信息；

d、因过期没有抄税使金税卡锁死，不能执行退回发票的功能

2、分开票机IC卡上退回到主开票机；而主开票机IC卡上的退回到当地税务部门发票发售子系统

C、发票库存查询：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→发票库存查询 专用发票库存查询窗口结构说明： 工具条：具有通用功能按钮和数据编辑键

发票类别页面：显示专用发票类别信息。以供用户按类别查询发票库存信息 状态条：显示当前被激活表格的记录指针位置及记录总数。说明：

1、当系统处于“正常处理”状态时，所查询的发票库存为金税卡中发票库存状况当系统处于“备份查询”状态时，所查询的是备份目录中所属账务月份的发票库存状况。

2、上面介绍的“从IC卡上读入新购发票”、“已购发票退回IC卡”和“发票库存查询”三项菜单是单开票机、主分机结构中的主机、分均具有的菜单。A、向分机分配发票：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→向分机分配发票-→选择发票卷-→选择下一步，系统弹出“向分机分配发票”窗口-→填入分配信息-→分配 说明：

1、只有带有分开票机的主开票机才具有本菜单功能。

2、在本项操作过程中，请注意按照系统提示正确插入分机IC卡和换回本IC。

3、分开票机IC卡中不能有未读走的发票。

4、金税卡被锁死后，不能使用本功能。B、收回分机退回发票：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→收回分机退回发票-→插入分机IC卡-→提示成功。说明：

l、只有带有分开发票机的主开票机才具有本功能。

2、在本项操作过程中，请注意按照系统提示正确插入分机IC卡和换回本机IC卡。

3、分机已退到IC卡上的退票应在本会计月内退到主机，如果未在本会计区间退回到主机，就会影响主机本会计月内发票领用存统计。

4、所收回的发票作为独立的一卷，可由本机使用也可以再分配。

5、金税卡被锁死后，不能使用本功能。

C、主机接收分机领用存数据。

进入系统-→发票管理-→发票领用管-→接收分机领用存数据-→弹出浏览窗口-→选择文件-→确认接收 说明：

1、只有带有分开票机的主开票机才具有本菜单功能

2、只有主分机结构的企业需要打印本企业发票领用存月报表时才需先做此操作，若无此需求时则不需进行此操作。D、分机传出发票领用存数据：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→分机传出发票领用存数据-→选择保存目录-→确认 说明；

1、只有主分机结构中的分开票机才具有本菜单功能。

2、如果主分机结构的企业需要打印本企业发票领用存月报表时才打印。

3、如果IC卡上有购票信息则系统提示：“IC卡有领购发票信息，请先读入发票再执行该操作”。

二、发票开具管理 A、发票填开：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”窗口-→填写购方信息-→填写商品信息-→填写销方信息-→打印发票 注意：

1、填写购方信息时，可以从客户资料编码中选取，也可以直接录入。

2、在填写商品信息时，只能从商品编码库中选取。

3、发票填开有三种，正数发票、负数发票和销货清单。可以从工具条中选取。

4、一张发票只能存在一种税率。所填开的发票一经保存即记入金税卡，无法更改，所以，填写数据时应尽量避免错误，如果出错，只能作废重开。

5、在填开发票时，只打印发票，不打印清单，清单可以在查询中打印。

6、若当前发票已经填写，则复制后，所填内容将被覆盖。发票复制后，其内容仍可以修改。

7、负数发票不可以复制。

8、复制发票时，如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数，提示不能复制。

9、当某一行商品加折扣之后，便不允许修改。若需要修改，应先将折扣行删除。待修改完毕再加折扣，商品行与它的折扣行之间不允许插入其它记录。

10、每一个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品统一加折扣。

11、如果是对多行商品统一加折扣，商品名称处将标识统一加折扣的行数，折扣行也算在商品总行数之内。

12、对于开具税率为17%、13%、6％和4％的专用发票，打印出来的发票单价为不含税单价。而对于开具税率为5％的海洋石油版发票，打印出来发票单价为含税单价。说明：

1、销项负数发票不允许附带销货清单，也不能再添加折扣。

2、正数发票可以多次红冲，但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的正数发票。

3、开具负数发要时，如果对应正数发票的行数大于当前使用的发票允许行数时，相应的负数发票只汇总金额和税额，不转换明细。4，每一张发票只允许带一张销货清单。

5、如果开带销货清单的发票，则只能有销货清单，发票上不能开具其它商品。

6、可对清单中多行商品进行折扣。

7、若当前发票已经填写。则复制后，所填内容将被覆盖。发票复制后，其内容仍可以修改。

8、负数发票不可以复制。

9、复制发票时，如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数，提示不能复制。B、已开发票查询：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票查询-→选择月份-→选择发票号码-→查看明细，查看内容 说明：

1、若要连续打印发票或销货清单，可以用Ctrl十鼠标左健选择不连续的发票行或Shift +鼠标左键选择连续的发票，再进行打印即可。

2、查询过程的各个操作界面，发票及其清单数据都不能修改。

3、打印销货清单或连续打印多张发票，只能在“选择发票号码查询”窗口中进行。C、已开发票作废：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票作废-→选择发票号码-→点击作废 说明：

1、已报税的发票不能作废，只能填开负数发票冲销

2、发票作废状态将记入金税卡，己作废的发票无法取消其作废标志，因此要慎重使用本功能。

3、对已开发票进行作废时，通常情况下要遵守“谁开具，谁作废”的原则。只有以管理员身份进入系统后可以作废其他操作员开具的发票。D、未开发票作废：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→未开发票作废-→在弹出的“号码确认” 框中点击确认 E、发票修复：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票修复-→在“修复报告”框中单击关闭。进入“进入修复发票编辑”-→修改完毕，退出存盘

三、票据打印格式设计 A、发票打印格式：

进入系统-→发票管理-→票据打印格式设计-→发票打印格式-→选中列表中的发票打印格式模板，单击“设计”-→选择发票格式。说明：

管理员具有设计和更新的权限，普通开票员不具备此权限。若对发票或清单的格式或模板进行更改，须以管理员的身份登陆。B、销货清单打印格式：

篇7：增值税开票系统操作说明书

系统登陆成功后，即进入系统操作主界面，本模块主要分三大模块，即“系统设置”、“发票管理”、“报税处理”三大模块，“系统设置”主要是对企业的日常客户信息和商品信息做增减，以方便后期发票填开时调取相关信息；“发票管理”模块主要实现增值税发票的读入、填开、打印、查询、作废等基本操作；“报税处理”模块主要实现远程抄报、远程清卡、状态查询和月度统计等基本操作。

二、系统设置简介

1、“初始化”平时基本不使用，“参数设置”为开票企业的基本情况，首次使用时即已设置好，一般不要轻易更改，可点击查看

2、“客户编码”设置，用于增减企业常用往来客户单位的基本信息，主要方便后期发票填开时的客户信息调取。点击“添加”，并按顺序填写，为保证客户资料的一致性，系统不允许对客户资料修改，如遇资料录入错误，只能“删除”后再“添加”。

2、点击“商品编码”，用于增减企业常用商品的基本信息，主要方便发票的填开时对商品信息的调用，点击“添加”，并按顺序填写，为保证商品资料的一致性，系统不允许对商品资料修改，如需改，只能“删除”后再“添加”。特别提示，因企业商品单价具有波动性，一般建议在此处设置时，单价按系统默认的0保存。

三、发票管理，1、发票从税务局购买成功后，应进入此开票系统，点击“发票读入”，将从税务局购得的发票读入开票系统。并核对读入系统中发票的种数、发票代码、发票号码、张数与手里购入的纸质发票核对，确保系统中的数据与纸质发票一致。

2、发票读入后，（1）可点击“库存查询”查询系统中可用的发票种类和发票张数，（2）“发票分配”一般用于多点开票的单位，（3）“发票退回”一般用于企业注销退回未使用的发票，但在实际中，此两项功能基本很少使用。“发票分配”需向税务局申请并由软件提供商单独开通此模块，“发票退回”在实际工作中未避免数据冲突，税务局一般要求企业将剩余发票在系统中通过填开作废的方式处理。

3、点击“发票填开”，选择专用发票或普通发票，并将相应发票代码和号码的发票放入打印机，点击确认，按顺序填写完成后，点击“打印”，系统提示“发票保存成功”，根据需要选择打印机点击“打印”或“取消”

发票填开时，“购买方”和“货物或应税劳务、服务名称”可点击旁边的图标在客户编码库和商品编码库中直接双击选择调取，也可直接在填开界面手工录入，发票填开时，顶端各按钮的操作用途及注意事项

（1)、红字：用于以前期间发生销售退货、开票内容错误等各种原因需要开负数发票，红字发票开具时一定要注意与需要冲销的蓝字发票种类要对应，即普通发票相互冲销，专用发票相互冲销，其中普通发票可以在系统中直接点击红字填开，专用发票需要向税务局在线提交红字申请单，并下载红字申请单文号，才能开具红字增值税专用发票

（2）、清单：票面可填行次为5行，如果一张发票上需要填开的项目超过5行，则点击清单填开所有明细项目，在清单中不再限制开票项目的数量，在清单中填开完后，点击“保存”，票面将显示“详见销货清单”

（3）、折扣：需给予客户一定比例或金额的折扣，折扣可对发票上某一行次或多行次的金额计算折扣，操作时将鼠标选中需要折扣的行次，点击“折扣”，并按顺序填写折扣行数、折扣率或折扣金额。

（4）价格：用于含税价和不含税价之间转换，在实际工作中，一般与客户的成交价均为含税价，所以录入单价前点击“价格”将单价由不含税转换为含税，打印保存出来的发票系统自动默认为不含税，但建议学员在点击打印前，先确保单价和金额均为不含税显示，以检验自己数据的准确性。

（5）增行、减行:用于发票填开时增减行次，（6）打印：用于将填开完整的发票保存打印，因系统自动默认填开完后立即打印，所以点击“打印”后先提示“发票保存成功”，再弹出打印界面，根据需要选择打印机，如暂时不需要打印，可点击“取消”，特别是在更换了打印机或重装系统的情况下，需要先测试打印界面，确认无误后再在打印机中放入正确的空白发票（请务必核对空白纸质发票与系统中待打印发票的代码和号码），在发票查询中找到需要打印的打印机再打印。

4、“发票查询”，选择要查询的月份，单击“确认”；双击可调取发票详情查看和打印

5、“发票作废”，点击可显示当月已填开的所有发票，双击可调取相应发票详情，单击“作废”及可作废所选择的发票；若要取消作废的发票需双击已作废的发票，再点击“作废”按钮即可取消已作废的发票，此项操作只针对本月未实行抄报的发票，对以前月份或本月已抄报的发票，只能开具红字发票。

四、报税处理: 此模块一般用于将开票系统中的数据上传至税务局并实现与申报数据的远程比对工作。

1、“远程抄报”，用于将本月系统中的开票情况上传至税务局，一般在每月的1-15号点击上报数据

2、“远程清卡”，在每月的1-15号会计在增值税申报系统中提交了增值税申报表后，点击清卡，系统自动比对申报系统中申报表的数据和开票系统的数据，经数据比对一致后即通过清卡，系统提示需退出重新进入，重新进入后，系统将自动跳转至下月；

3、“状态查询”，帮助开票员查询了解当月的开票状态，在执行“远程抄报”后，报税资料一栏显示为“有”，企业务必在系统提示的“锁死日期”前完成清卡操作，清卡操作完成后，可在重新进入该系统后，点击查看本月是否清卡成功，（锁死日期为系统开票的下月15日；上次报税日期为当月的1日，抄税起始日期为下月1日；报税资料为“无”）即清卡成功。

篇8：增值税开票资料(通用格式)2013年

关于增值税专用发票最高限额换版的申请 霍州市国税局：

霍州煤电集团白龙工贸有限公司（税号***）是成立于1989年6月的增值税一般纳税人，公司注册资金1895万元，经营范围：制造加工销售修理矿用设备材料配件、劳务服务等，公司地址：霍州市白龙矿区，法人：胡惠民，财务负责人：彭国军。

我公司财务核算健全，按时足额缴纳税款，在增值税专用发票领、用、存中没有出现过违规问题。2012年全年实现工业销售收入15224万元，缴纳增值税673万元，是我市重点税源之一。2013年我公司与山西陆合煤化集团有限公司签订了一份1174.5万元的大额合同，经营范围也增加了“皮带输送”的业务，预计本销售收入将扩展至6亿元左右（上半年销售额已达1.3亿元，半年之内完成去年一年销售收入的87%），由于企业规模及业务量的不断扩大，原核定我公司每月340份的万元版增值税专用发票已不能满足企业发展的需要，申请更改为十万元版的增值税专用发票，最高持票量300份，望贵局批准办理为盼！谢谢。

霍州煤电集团白龙工贸有限公司

篇9：增值税开票资料(通用格式)2013年

更新日期：2014-01-22 来源：货物和劳务税科 作者：梁霄

< ◆适用的政策依据

《中华人民共和国行政许可法》（中华人民共和国主席令〔2003〕第7号）； 《广东省国家税务局<关于印发税务行政许可项目公示（修订）>的通知》（粤国税发〔2004〕170号）；

《转发国家税务总局关于实施税务行政许可若干问题的通知》（佛国税发〔2004〕172号）；

《转发广东省国家税务局关于统一行政许可专用章样式的通知》（佛国税函〔2004〕344号）；

《关于税务行政许可有关问题的补充规定的通知》（佛国税函〔2005〕417号）； 《转发国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（佛国税函〔2006〕604号）；

《转发国家税务总局关于增值税专用发票稽核系统（6.0版）运行有关问题的通知》（佛国税函〔2007〕507号）-《佛山市金税工程操作规程（200709版）》； 《国家税务总局关于下放增值税专用发票最高开票限额审批权限的通知》（佛国税函〔2007〕514号）；

《关于修订增值税防伪税控系统最高开票限额行政许可相关规定的通知》（佛国税函〔2007〕541号）；

《关于清理简并纳税人报送涉税资料有关问题的通知》（佛国税函〔2008〕373号）。

◆纳税人需提供资料

(1)《税务行政许可申请表》（一式二份）；(2)《最高开票限额申请表》（一式二份）；(3)代办人提供有效身份证明和 《授权委托书》。◆纳税人办理期限 无

◆服务承诺办结时间（工作日）：自受理行政许可申请之日起20个工作日内作出行政许可决定。20个工作日内不能作出决定的，经区局局长岗批准，可延长10个工作日，并将延长期限的理由告知申请人。

◆注意事项

实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业，领购专用发票的最高开票限额不得超过十万元；其他一般纳税人专用发票最高开票限额应根据企业实际经营情况重新核定。

编辑：梁霄

篇10：增值税开票资料(通用格式)2013年

上海市

国家税务局：

事宜。

现委托我单位

前来办理增值税最高开票限额

单位：

篇11：增值税开票资料(通用格式)2013年

最高开票限额的调查报告

市局：

我科于××年×月×日收到霍州市 ××有限公司增值税专用发票最高开票限额的申请，按照相关政策规定，我们进行了案头审核与实地核查，现将调查情况报告如下：

霍州市 ××有限公司成立于××年×月×日，××年×月×日在我局办理了税务登记，于××年×月被批准成为增值税一般纳税人，法人：×××，财务负责人：×××，办税人员×××，经营场所位于××街××号，仓储场地位于×××街××号，经营场所的所有权属于该公司所有（或经营场所属于租赁，租赁方为×××，系该场所的所有权人，租赁合同有效期至××年××月）。

该公司的主要经营项目为：××、××的销售。货物购进渠道主要为：×××，主要销售渠道为：×××批发（零售、批零兼营），销售对象主要为：×××（如：和×××单位已签定了销售合同），企业注册资金为××元，截止目前已购进××、××货物××元，从办理税务登记至今累计销售××货物××元，申报缴纳增值税××，资金往来与经营规模匹配，货物的购销存衔接匹配，会计核算健全，根据企业经营规模（或签订的合同）预计月销售额为××元，经过我科调查，同意该企业使用最高开票限额为××元的增值税专用发票，每月可领购专用发票××份。

调查人员：×××

×××

篇12：增值税开票资料(通用格式)2013年

在国家进一步规范开票明细的导入工作后，开具发票必须填写清单明细，且需要明确商品税收类目。对于大多数中小规模企业来说，清单的填写增加了财务人员的工作量，需要耗费大量的时间。

目前航税开票清单导入的方式主要有三种。

第一种是手动输入。手动输入极易出错，且耗费大量时间，效率低。

第二种是依据开票软件数据接口规范，通过相关的辅助软件（如木西软件）将EXCEL清单文件转化为XML格式的文件，在开票清单页面进行一键导入，精度高，方便快捷，相对于航信的自动导入软件成本低廉，实用性高。

第三种是模拟人的输入行为，将EXCEL清单中的各项依次录入到开票清单界面，不用人工录入，不访问航税数据库，绿色安全。

中小型企业应该如何选择航信清单自动导入工具呢？ 第一根据清单数量来决定是否需要导入工具，若每次开票只需要开一两行，那么就没有必要。

第二不要随意相信市面上的各种导入软件，其中可能存在一些后门，或访问航信数据库，对系统造成危害，对个人、公司不必要的损失。木西软件是绿色软件，不会对系统造成任何影响，完全与开票系统独立运行，可以放心使用。第三若需要拆分功能，也就是一张清单里的总价已经超出了开票范围，那么需要将清单拆分成几张来开，那么就需要具有拆分功能的软件。

第四、软件界面不要太复杂，操作不用太繁琐，这样还不如自己手动输入。

第五、需要长期的售后支持。一旦航税软件有变更，导入软件需要跟着变更，不然就无法导入。木西软件从一直跟随航税的脚步，从版本V1.0变更到了V3.33，根据客户在使用中出现的情况不断优化，满足客户要求，永久的售后支持。