上海政府小额贷款政策放宽 首笔贷款发出

上海政府小额贷款政策放宽 首笔贷款发出（通用7篇）

篇1：上海政府小额贷款政策放宽 首笔贷款发出

上海政府小额贷款政策放宽 首笔贷款发出

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作者：新闻晚报来源：新闻晚报2012年10月09日

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本来我也是抱着问问看的想法没想到从开始申请到到手仅仅用了一个月的时间这笔钱对我们公司来说太及时了！日前上海先之决信息科技发展有限公司负责人毕先生在上海银行顺利拿到了万元的小额担保贷款这也是今年上海市小额贷款担保政策放宽到所有小微企业的政策实施后全市成功放贷的第一笔针对注册日期超过三年的小微企业的小额担保贷款

毕先生经营的公司是一家以开发节能减排应用软件为主的高新技术企业在业内具有一定的技术优势也有一定的市场前景由于近期承接了规模较大的项目企业在发展的过程中碰到了融资难题无意间他在普陀区创业汇的官方网站上了解到政府在扶持创业中推出的小额贷款担保政策抱着试试看的心情毕先生找到了普陀区开业指导服务中心

毕先生受邀参加了普陀区开业中心每周一下午例行的贷款讲座在了解了具体的操作流程后他第一时间填写了申请贷款的表格我们与创业者也作了几次沟通发现他公司诚信很好也是真心需要这笔贷款所以我们在各个流程环节加紧了速度一般小额贷款都要两个月的时间我们这次帮他一个月就申请完成了普陀区开业指导中心相关负责人告诉记者申请一笔小额贷款需要经过贷款调查专家评估财务公司评估以及放贷银行评估每个环节都要严格考量申请企业的经济诚信公司前景项目资质等各方面的情况

据介绍根据今年年初市政府出台的新一轮 鼓励创业带动就业三年行动计划小额担保贷款政策的适用范围从创业三年以内的创业组织扩大到所有小微创业组织

篇2：上海政府小额贷款政策放宽 首笔贷款发出

目前, 我国政策法规对于小额贷款公司的定位不是很明确。2008年5月银监会、中国人民银行联合发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》指出:小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立, 不吸收公众存款, 经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金, 以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金, 从银行业金融机构获得融入的资金不得超过资本净额的50%。

银监会在2009年6月出台的《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》中对小额贷款公司的定位仍然不很明确, 只是原则性地指出:治理机制完善、内部控制健全、经营状况良好、信誉较高的小额贷款公司可以转型为村镇银行。其对于小额贷款公司与村镇银行的各自性质职能及二者的关系, 仍没有做出明确的定位。

由于对小额贷款公司的定位不明确, 以致实际中在对待小额贷款公司相关问题上出现一些误区:

1. 审批过于严格, 设立小额贷款公司不易。

小额贷款公司被列为非金融机构, 其成立由省金融办公室审批, 条件严格, 要获得营业执照实非容易。

2. 小额贷款公司转型为村镇银行很难, 令投资者失望。

一些小额贷款公司的投资者是看到小额贷款公司有转型为村镇银行的机会才投资兴办小额贷款公司的。当其发现小额贷款公司很难转型为村镇银行时便大失所望。政府监管当局由于对转型问题认识不清, 在审批方面犹豫不定。

3. 利率政策管制严格, 弹性不足。

那些高风险高收益类型的投资者, 原来很多是在地下状态做放高利贷生意的, 现在虽然有了一个合法的经营窗口, 但是小额贷款公司利率的严格管制 (不得超过法定基准利率的4倍) 却使他们心存疑虑, 从而影响了他们投资小额贷款公司的积极性。

4. 很多小额贷款公司开业不久, 其资金就被贷完了, 接

下来只能干等贷款回收了, 于是纷纷呼吁政府放松借款不得超过50%的管制, 扩大小额贷款公司的借款比例。甚至有人主张小额贷款公司将来必须“两条腿 (存款、贷款) 走路”。

二、小额贷款公司的性质及科学定位

要理解小额贷款公司的性质, 就必须从理解整个金融系统的结构开始。商业银行由于吸收社会公众的存款, 具有明显的外部效应, 因此注定其经营必须以谨慎性 (安全性) 和流动性为原则。所以在金融系统中, 商业银行主要负责向低风险企业 (主要是国有大中型企业) 发放贷款。类似的, 证券市场为了维护公众投资的安全, 政府监管部门制定了管制政策, 只允许那些优质企业公开发行证券筹资。这样, 广大的中小企业尤其是小企业、微型企业以及个体户、农户 (以下统称“早期企业”) , 由于其经济实力有限、信誉度不高, 要从普通商业银行获得贷款较为困难, 从证券市场融资更是难上加难。

既然商业银行以谨慎性、流动性为原则, 那么就应当另想办法, 开辟新的融资途径, 由那些“高收益高风险”型的出资者来向早期企业出资, 于是便有了股权出资、债权出资等不同的投资方式。那些进行股权出资的便是“风险投资公司”, 这种投资方式就是美国上世纪80年代发展起来的“风险投资”或曰“私募股权投资”;而进行债权融资的渠道以前靠民间高利贷, 现在靠小额贷款公司贷款。也就是说, 风险承受能力强的“高收益高风险”出资者, 如果进行股权出资, 就是创办风险投资公司;如果进行债权出资, 就是创办小额贷款公司。

小额贷款公司同风险投资公司实为平行的企业组织, 二者同包括村镇银行在内的商业银行相比, 有明显的不同:

1. 从资金来源上说, 商业银行的资金主要来源于讲求安全性的公众存款;

而风险投资公司和小额贷款公司的资金主要来源于“高收益高风险”投资者的权益性投资。

2. 从经营原则上说, 商业银行以谨慎性、流动性和效益性为原则;

而风险投资公司和小额贷款公司都以追求高收益为目的, 同时准备承担高风险。

3. 从出资对象上看, 商业银行主要是向相对成熟的企业

发放贷款, 而风险投资公司和小额贷款公司主要是向早期企业进行股权性或债权性投资。

通过以上分析, 我们可基本上把小额贷款公司定位在与风险投资公司平行的位置, 因而也应当按照对待风险投资公司一样来制定政策。然而现在, 我们模糊不清的政策实际上是将小额贷款公司当作“准银行”对待的。

三、对小额贷款公司调整政策的建议

1. 取消对小额贷款公司的市场准入限制。

商业银行负债的公共性, 理应受到政府严格的监管;风险投资公司作为普通企业, 其成立无需政府特别审批, 也无需政府进行特别监管。而小额贷款公司同风险投资公司的不同主要在于前者的出资是贷款, 后者的出资是权益性投资。可见, 风险投资公司的风险比小额贷款公司要更大些。既然我们把风险投资公司当作普通企业对待, 那么也应当允许小额贷款公司像普通企业那样自由设立。如果当初对风险投资公司也实施市场准入限制的话, 那么它的发展肯定不会像现在这样繁荣。由此可见, 现在的市场准入政策已经束缚了小额贷款公司的发展。

2. 坚持不允许小额贷款公司吸收存款原则。

对小额贷款公司向商业银行借款, 原则上继续实行比例限制。如果允许小额贷款公司吸收存款, 那它就是银行, 而不是小额贷款公司了。小额贷款公司是那些追求高收益并愿意承担高风险的出资者的合法出资平台, 因此应坚持不允许其吸收存款的原则。小额贷款公司同风险投资公司一样, 虽然主要是利用自有资金进行投资, 但也不排除有适度借款, 只是借款比例不宜过大, 否则会给贷款银行带来较大风险。现实中, 可以根据小额贷款公司的风险状况, 灵活调整其向银行借款的比例。如果事实证明小额贷款公司能够有效地控制好贷款质量, 那么也不妨适度扩大其向银行借款的比例。

3. 放松利率管制。

银监会规定, 小额贷款公司给客户的贷款利率不得超过有关部门规定的上限即法定贷款基准利率的4倍, 下限为央行公布的贷款基准利率的0.9倍。按现在一年期基准利率6.4%算, 利率上限就是25.4%。这个利率水平看起来似乎很高, 但是扣除成本后它并不高。因为小额贷款公司的成本原本就很高, 它包括: (1) 银行目前可以3.25%的成本吸收存款, 而小额贷款公司的资金主要源于股本, 其资金成本要高得多; (2) 小额贷款额度小、频率高、管理成本高; (3) 小额贷款公司的贷款风险大, 其中大量贷款都是信用贷款。因此, 小额贷款公司必然要求有较高的风险溢价。

由于成本高, 所以诺贝尔和平奖得主尤努斯教授将在孟加拉创立的专门为穷人服务的格莱珉银行的贷款利率定在20%~35%。世界银行总结后得出:通常小额贷款的保本年利率为15%~20%, 这仅仅是保本而已。我国民间借贷的利率一般是25%~50%, 高的地方的月息更是达到4%~8%, 换算成年利率就是48%~96%。作为引导民间资本走出地下状态的小额贷款公司, 其包括各种税收在内的经营成本要远远高于地下钱庄, 25%的利率对它们而言实际不算高。

众所周知, 风险投资公司向创业企业的投资收益率一般是很高的, 有时在几年内便可以实现数倍的翻番。与此相比, 对小额贷款公司的利率管制可谓是过于严苛。同样是风险投资企业, 股权性投资就没有管制, 而对债权性投资却层层设卡, 严加管制, 这显然是不合理的。事实上, 即便用行政手段进行硬性限制, 人们在不得已的情况下也会以种种潜规则绕过管制。很显然, 简单生硬的行政命令解决不了实际问题, 应当发挥市场价格的自发调节作用。

限制利率是为了保护借款人的利益, 但如果它限制了人们投资于小额贷款公司的积极性, 那么小额贷款势必满足不了人们的筹资需求, 人们只好以更高的代价求助于地下金融组织, 这种效果对借款人是很不利的。而如果发挥“看不见的手”的作用, 放开利率管制, 使民间资本大量投入小额贷款公司, 则充裕的资金反而会自然地将利率调到正常水平。可见, 放开小额贷款公司的利率是市场机制的必然要求。

4. 修改小额贷款公司转型为村镇银行的条款。

虽然说小额贷款公司具有类似于风险投资公司的性质, 是独立的企业法人, 但这并不妨碍其转型为村镇银行。普通企业可以更改其经营业务, 小额贷款公司自然也可以进行经营业务变更。将那些已经积累了贷款经验的小额贷款公司转型为村镇银行, 比起重新组建一家银行, 其走上正轨更容易些。

对政府主管部门而言, 应当尊重小额贷款公司自己的选择, 如果小额贷款公司愿意并具备转为村镇银行的条件, 就应当允许其转型。这里的关键是要发挥市场机制的作用, 最终让市场来调节村镇银行和小额贷款公司的需求, 实现村镇银行和小额贷款公司的最优结构, 优化资源的配置。在此, 政府这只“看得见的手”还是少发挥些作用 (不干预) 的好。

按照银监会目前的有关规定, 小额贷款公司转型时必须由一家现有银行作为主发起人, 这对原有股东意味着“让别人摘桃子”, 这一般是他们难以接受的。政府此举的目的是保证金融稳定, 但如果小额贷款公司能达到转制的必要条件, 就说明它已经具备风险控制等经营能力。退一步说, 如果非要引入银行参与的话, 也不一定非要其作为主发起人。

5. 政府应当变限制为扶植和服务。

总的来说, 政府应当像对待风险投资公司那样, 将小额贷款公司当作普通企业对待。正如政府给予风险投资公司扶植一样, 在对待小额贷款公司和村镇银行这一新生事物上, 政府也应当进行扶植和服务。例如, 减免其税收或进行财政补贴;组织其从业人员的业务培训;对其开放央行征信系统核查客户相关信息, 等等。这样, 小额贷款公司就可能像风险投资公司一样蓬勃发展起来, 从而有力促进中小企业和“三农”的发展。

【注】本文受2011年度石家庄市科学技术研究与发展计划课题软科学项目“金融支持省会建设创新型城市的政府政策” (项目编号:11579075A) 的资助。

参考文献

[1].宋晓桐.我国小额贷款公司利率定价问题的探讨.浙江金融, 2010;1

[2].丁怀寿.对小额贷款公司发展的几点思考.中国发展观察, 2010;1

[3].纪映红, 汤媛媛.小额贷款公司发展前景刍议.中国乡镇企业会计, 2010;1

篇3：上海政府小额贷款政策放宽 首笔贷款发出

摘 要 小额贷款公司自2008年作为新型的事物，开始在金融业占一席之地。新企业会计准则及有关法规都对贷款损失准备作出了规定,但执行标准有差异;税收法规对有关小额贷款还有阶段性的特殊规定。由此,对小额贷款公司在执行新企业会计准则前提下如何正确计提贷款损失准备的相关工作要求更高。笔者结合小额贷款公司的特点,对执行新企业会计准则做好贷款损失准备的计量确认工作提出一些思考意见。

关键词 小额贷款公司 贷款损失准备 企业会计准则 企业所得税 专项准备 一般风险准备 贷款风险分类

由于金融服务发展不平衡,特别是地域性很明显,有一部分家庭和中小企业很少甚至不能获得所需的金融服务,小额贷款公司正是为了弥补这个缺口而应运而生。它以涉农、中小企业为主要目标客户。小额贷款公司具有以下特点：小额交易；程序流畅、简单、透明；操作方便；服务持续循环、交易及时可靠。为地方经济和社会发展辐射力量。

一、现行小额贷款公司贷款损失准备计提、使用的基本规定

（一）银行的相关规定

小额贷款公司目前执行的是中国人民银行2001年11月发布的《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号）和财政部2005年5月17日发布的《金融企业呆账准备提取管理办法》(财金[2005]49号)文件。《贷款风险分类指导原则》把贷款等信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类，后三类合称为不良资产，并对五类贷款规定了严格的定义，提出了分类管理的指导原则。财金[2005]49号文具体规定贷款损失准备包括专项准备和特种准备两种。专项准备是指金融企业根据《贷款风险分类指导原则》对贷款资产进行风险分类后，按贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。专项准备的计提比例由金融企业根据贷款资产的风险损失和收回的可能性合理确定，其参照比例：关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%。其中次级、可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。特种准备是指金融企业对特定国家、地区或行业发放贷款计提的准备，具体比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和收回的可能性合理确定。同时规定，金融企业应当于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例从净利润中提取一般准备。

（二）财政部的相关规定

企业会计准则第22号《金融工具确认和计量》对贷款和各类企业债权减值损失确认的基本规定为：企业在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生简直的，应当确认减值损失，计提减值准备。对减值损失计量的规定为：贷款和应收款项以摊余成本进行后续计量，当发生减值时，将该金融资产的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，应当按照该金融资产的实际利率折现确定。

（三）税务部门的相关规定

财政部、国家税务总局2009年4月30日发布的《关于金融企业贷款损失准备金企业所得税前扣除有关问题的通知》(财税[2009]64号)文规定：金融企业准予当年税前扣除的贷款损失准备计算公式如下：

准予当年税前扣除的贷款损失准备＝本年末准予提取贷款损失准备的贷款资产余额×1%－截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备余额

财政部、国家税务总局2009年8月21日发布的关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知（财税[2009]99号）文规定：金融企业根据《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号），对其涉农贷款和中小企业贷款进行风险分类后，按照以下比例计提的贷款损失专项准备金，准予在计算应纳税所得额时扣除：

（1）关注类贷款，计提比例为2%；

（2）次级类贷款，计提比例为25%；

（3）可疑类贷款，计提比例为50%；

（4）损失类贷款，计提比例为100%。

本通知所称涉农贷款，是指《涉农贷款专项统计制度》（银发[2007]246号）统计的以下贷款：

（1）农户贷款；

（2）农村企业及各类组织贷款。

本通知所称中小企业贷款，是指金融企业对年销售额和资产总额均不超过2亿元的企业的贷款。

注意：财税[2009]64号及财税[2009]99号文件的执行时间自2008年1月1日起至2010年12月31日止。

二、会计制度上的核算会计处理

贷款损失准备既包括从损益中提取的专项准备和特种准备，还包括从净利润中计提的一般准备，计提时的会计处理分别为：

计提专项准备或特种准备时：借记“资产减值损失”科目，贷记“贷款损失准备—专项准备（或特种准备）”科目。

公司提取的一般风险准备时：借记“利润分配——提取一般风险准备”科目，贷记“一般风险准备”科目。

同时，按照新制度要求，在会计报表附注中还应分别披露一般准备、专项准备和特种准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销和期末数。

三、对纳税调整的影响

会计制度规定的计提坏账准备的基数与比例和税法允许扣除的规定标准不一致，需要纳税调整，产生递延所得税资产。

（一）会计制度上计提的专项准备的基数与财税[2009]99号文规定的准予在计算应纳税所得额时扣除的贷款损失专项准备金的基数的差别。后者的计税基础小，导致产生递延所得税资产。后者需要在前者贷款风险分类的基础上，分别按涉农贷款、中小企业贷款、其他贷款的进行再分类。

（二）会计制度上计提的一般准备是根据承担风险和损失的资产余额的一定比例从净利润中提取一般准备。即是税后提取，而财税[2009]64号文规定可以税前扣除，由此产生递延所得税资产。

四、案例分析

浙江省某小额贷款有限公司自2009年9月15日成立，自成立起开始执行《企业会计准则》和《浙江省小额贷款公司会计核算办法》，2009年12月31日贷款余额17.5亿元，按贷款对象分类及五级分类后的余额明细表详见表1。

该小额贷款公司2009年度利润总额5000万元，年初资产减值损失-专项准备0元，一般坏账准备0元，除贷款损失准备未作纳税调整外，无其他纳税调整事项。

对该小额贷款公司的相关会计核算如下：

（1）會计上的根据贷款年末余额应计提的专项准备金13000*2%+3300*25%+1700*50%+1500*100%=3435万元，年初资产减值损失-专项准备0元，故2009年应计提的专项准备金3435万元。

会计处理：借：资产减值损失 3435万。

贷：资产减值准备-专项准备金 3435万。

（2）税法上能在计算应纳税所得额时扣除的专项准备金=（13000-2000）*2%+（3300-300）*25%+（1700-100）*50%+（1500-100）*100%=3170万元。

（3）根据以上两点2009年专项准备金需作纳税调整（调增）3435-3170=265万元。

（4）一般风险准备=175000*1%=1750万元。会计处理：借：未分配利润 1750万。

贷：一般风险准备 1750万。

综上：2009年计算应交所得税：应交所得税=（5000+265-1750）*25%=878.75万元。递延所得税资产金额=265*25%=66.25万元。

会计处理：借：递延所得税资产66.25万。

所得税费用812.6万。

贷：应交税金-企业所得税878.75万。

那么该小额贷款公司2009年度期末资产减值损失-专项准备3435万元，一般坏账准备1750万元。

该小额贷款公司2010年度利润总额9000万元，除贷款损失准备未作纳税调整外，无其他纳税调整事项。2010年12月31日贷款余额25亿元，按贷款对象分类及五级分类后的余额明细表详见表2：

对该小额贷款公司的相关会计核算如下：

（1）会计上的根据贷款2010年末余额应提的专项准备金24800*2%+9300*25%+3500*50%+3900*100%=8471万元，年初资产减值损失-专项准备3435元，故2010年应计提的专项准备金5036万元。

会计处理：借：资产减值损失 5036万。

贷：资产减值准备-专项准备金 5036万。

（2）税法上能在计算应纳税所得额时扣除的专项准备金=（24800-5000）*2%+（9300-1300）*25%+（3500-600）*50%+（3900-600）*100%-1750=7146-3170=3976万元。

（3）根据以上两点2010年专项准备金需作纳税调整（调增）5036-3976=1060万元。

（4）一般风险准备=250000*1%-1750=750万元。会计处理：借：未分配利润 750万。

贷：一般风险准备 750万。

综上：2010年计算应交所得税：应交所得税=（9000+1060-750）*25%=2327.5万元。递延所得税资产金额=1060*25%=265万元。

会计处理：借：递延所得税资产265万。

所得税费用2062.5万。

篇4：上海政府小额贷款政策放宽 首笔贷款发出

一、进一步加大对小额贷款公司政策扶持力度

设立小额贷款公司的初衷是为完善农村金融体系,引导和规范民间金融,更好地解决“三农”问题和小微企业融资难问题。由于其服务对象及目标的政策性较强,因此,给予小额贷款公司一定的税收减免等扶持政策是非常必要的。但由于小额贷款公司特殊的身份定位,不但无法与三类新型农村金融机构一样获得财政补贴、享受农村金融机构的多项税收优惠政策,还要承担30%多的税负。高税负使小额贷款公司运营成本提高而盈利空间缩小,有些小额贷款公司甚至处于亏损状态,极大地制约了小额贷款公司的发展;同时抬高了小额贷款公司的放款利率,减弱了经济收入较低人群的贷款需求;高税负也降低了股东回报率和员工的薪酬福利水平,从而影响小额贷款公司社会责任的履行。鉴于小额贷款公司的监管由地方政府负责,建议地方政府在力所能及的范围内参照国家对农村信用社等涉农金融机构的相关政策,对小额贷款公司在税收减免和财政补贴等方面给予适当扶持,使其降低运营成本、提升盈利水平。

二、建立小额贷款的激励机制和风险补偿机制

(一)建立引导小额贷款公司发放小额贷款的激励机制

现有政策规定,小额贷款公司发放贷款应坚持“小额、分散”的原则,并提出发放小额贷款的具体要求,然而小额贷款公司的贷款额度与营业费用成反比关系,即发放越小额度的贷款,则营业费用率越高,盈利能力越弱。有些小额贷款公司为了降低管理成本发放大额贷款,有的单笔贷款额度高达几百万甚至上千万,有明显的垒大户倾向。有限的资金和高额的单笔贷款额度,使得小额贷款公司的服务难以惠及微小客户,影响小额贷款公司社会责任的履行。为了激励小额贷款公司下移目标客户群体,可通过税收优惠、财政补贴、提高融资杠杆比例等政策,引导小额贷款公司发放小额贷款,对真正服务微小客户的小额贷款公司给予政策激励。此外,对于小额贷款公司发放的支持创业、创新类贷款以及绿色信贷也可采取政策激励,从而使小额贷款公司更好地履行其社会责任。

(二)建立涉农贷款风险补偿机制

小额贷款公司涉农贷款由于受自然灾害等因素的影响,面临的风险较大;同时,涉农贷款具有小额、分散、贷款成本高、管理难、费用大等特点,造成小额贷款公司发放涉农贷款的积极性不高。建议建立涉农贷款风险补偿机制,设立风险补偿基金,鼓励小额贷款公司面向“三农”发放贷款,当贷款因遇自然灾害、突发性市场风险等不可抗拒的风险而发生损失时进行一定的补偿。设立涉农贷款风险补偿基金能够在一定程度上降低小额贷款公司贷款风险,从而鼓励其加大对“三农”的贷款支持力度,促进农业增产和农民增收。

三、拓宽小额贷款公司融资渠道

根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发[2008]23号,以下简称《指导意见》)规定,小额贷款公司的资金来源主要包括:股东缴纳的资本金、捐赠资金,以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金,且融资余额不得超过资本净额的50%,融入资金的利率、期限由小额贷款公司与相应银行业金融机构自主协商确定,同时还规定小额贷款公司不得以任何方式集资、吸收或变相吸收公众存款。“只贷不存”、杠杆比例低以及融资渠道狭窄,造成小额贷款公司后续资金来源不足,不但抬高了贷款利率,也影响其业务的进一步拓展和对实体经济的支持力度。建议放宽小额贷款公司的融资比例限制,并拓展小额贷款公司的融资渠道。具体办法是:放开小额贷款公司的融资比例限制,由小额贷款公司和商业银行按照市场化原则,自主确定融资金额;积极鼓励设立小额贷款公司投资基金,给予股权投资或者债权投资,以壮大其资金实力;积极推动小额贷款公司发行债券或上市,通过资本市场融入资金;鼓励小额贷款公司在地方产权交易市场融资;尝试推进小额信贷资产证券化。

四、进一步放宽主发起人持股比例限制

《指导意见》规定:单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份,不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。一些地方政府出台的政策对主发起人持股比例作出进一步规定,如辽宁省规定:“小额贷款公司的主发起人及其关联方持股比例合计不得超过其注册资本金的49%;其它出资人及其关联方持股比例合计不得超过其注册资本金的10%”。对持股比例的限制反映出政策制定者试图通过股权分散化来降低大股东对公司经营管理的影响,从而形成股东间相互制衡的关系,提高小额贷款公司治理的有效性。但股权分散也有一些弊端,如经营策略分歧、搭便车现象、投资回报率低等。大股东对小额贷款公司的经营管理介入程度较高,还要对小额贷款公司监管者和其他股东负责,但大股东的实际收益与承担风险并不一致,因此股东很容易丧失积极性。小额贷款公司设立要求产生的众多小股东也会产生搭便车现象,对股东责任相互推诿,影响公司治理,对公司价值形成负面影响。

2012年2月,国务院常务会议确定了进一步支持小微型企业发展的四项政策措施,提出了进一步放宽小额贷款公司单一投资者持股比例等一系列建议,这也为小额贷款公司股权结构的进一步完善提供了指导与方向。建议进一步放宽主发起人与其关联方持股比例的限制,优化小额贷款公司的股权结构,从而提高大股东的投资回报率,提高其投资积极性,有利于小额贷款公司的持续经营。

五、鼓励小额贷款公司创新产品和服务

篇5：政策加力推动农村小额贷款

建设社会主义新农村，必将促进我国农业和农村经济的持续、快速发展，并由此催生农村市场的进一步发育，连锁拉动农村多元化的金融服务需求，这无疑为银行业金融机构，特别是农村金融机构的业务拓展和发展壮大带来广阔的空间和良好的历史机遇。解决农村地区金融机构网点覆盖率低、竞争不充分、服务不充分等问题，更好地支持新农村建设，关键是加快农村金融制度和产品创新。为此，国家积极推进农村金融机构改革，放宽农村金融准入政策，实行制度创新，近期还出台了《中国银监会关于银行业金融机构大力发展农村小额贷款业务的指导意见》（以下简称《意见》），要求银行业金融机构创新业务品种，大力发展农村小额贷款业务，进一步改进和加强金融服务，提高服务充分性。

新政策主要内容

扩大了机构范围。农户小额信用贷款和农户联保贷款原来只有农村合作金融机构（含农村信用社、农村合作银行和农村商业银行）开办，农业发展银行、邮政储蓄银行进行了试点，这次《意见》将此业务扩大到其他政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，要求它们也要大力发展农村小额贷款业务。

放宽了贷款对象和贷款用途。传统小额贷款以支持家庭传统耕作农户和养殖户为主，《意见》则将服务对象扩大到农村多种经营户、个体工商户以及农村各类微小企业。贷款用途则扩大到农业、有利于提高农民收入的各产业、消费、外出创业等方面。

调整了贷款额度和贷款期限。《意见》大大提高了贷款限额，要求根据当地农村经济发展水平以及借款人生产经营状况、偿债能力、收入水平和信用状况，因地制宜地确定贷款额度。根据当地农业生产的特点、项目周期和综合还款能力等，灵活确定贷款周期，放宽了贷款期限，明确了展期原则。

扩大了贷款利率自主性。由于我国尚未实行利率市场化，加上银行业金融机构尚无能力建立完善的利率定价机制，因此《意见》明确要求实行贷款利率定价分级授权制度，将利率浮动范围与贷款权限一并授权，给予基层机构一定程度的利率自主权。

简化了贷款手续和服务方式。《意见》要求按照“先评级—后授权—再用信”的程序，建立农村小额贷款授信管理制度以及操作流程，强化了动态授信管理。《意见》还要求全面推广实践已经证明行之有效的贷款证，逐步把借记卡升级为贷记卡，在授信额度内采取“一次授信、分次使用、循环放贷”的方式。要求增加贷款申请受理渠道，进一步简化手续，改进服务方式。

强调了风险控制和外部环境建设。《意见》提出要建立激励约束机制，有效控制风险。加快建立农村社会征信体系，培育农村信用文化，创建良好的农村信用环境。《意见》提出尽快规范和完善农户和农村小企业信用档案，其目的是希望通过这种方式，解决借贷双方信息不对称问题，以避免农村金融市场存在不完全信息而导致的贷款回收率低下问题。在要求强化监管、完善纠错机制、鼓励金融创新的同时，《意见》也提出对农村小额贷款业务开展得好、效益持续提高的银行业金融机构，给予允许在农村地区增设机构、开办新业务等积极支持的奖励政策。

政策出台背景

随着我国农村经济快速发展，农村经济社会发生了深刻变化，呈现出如下特点：农户简单再生产向扩大再生产转变，简单生活需求向高层次消费需求转变，农业生产由传统的季节性向现代农业的长期性转变；农业生产中矛盾的主要方面已从增加农产品供给转向增加农民收入，从保障供给转向适应市场；经济成分与经营形式多层次性长期并存，农业的发展既要坚持家庭承包责任制这一基本制度，又要不断创造出新的制度安排，实现农业生产的第二次飞跃，农村地区已出现农户、合作社以及其他形式的经营实体；县域经济增长模式发生变化，县和县以下中小型民营工商企业逐渐成为县域经济发展的重点，多种所有制的乡村中小企业发展迅速，成为推动农村经济增长的主要模式；地区发展不平衡，农村经济发展的资金需求量大，但国家对农村的资金投入有限。

上述特点决定了农村经济发展对农村金融服务的需求特点。首先，资金需求总量更加巨大。据国家统计局初步测算，到2020年，新农村建设新增资金需求总量为15万亿元左右。按照过去农村投入资金中财政资金、信贷资金和社会资金的经验比例，即使考虑到公共财政加大对新农村建设投入的情况，所需资金中的大部分仍将由银行业金融机构提供。农户、合作社、乡村中小企业进行生产、流通所需要的大量资金，完全靠自身积累根本不现实，需要外来资金的注入和支持，农村金融服务需求将日渐强劲。农村小城镇建设的基础和核心是加速发展农村经济，在自身积累资金严重不足的情况下，亟需信贷资金的支持。其次，服务需求方式更加多样化。社会主义新农村建设涉及多领域、多层次、多类型的金融需求，既有一般农户的小额信贷需求，也有产业集群化龙头企业的大规模资金需求；既有普通的存贷款服务需求，更有保险、支付结算和理财等服务需求，客观上要求金融服务品种更加丰富，服务手段更加多样，服务方式更加便捷。农村小额金融需求由零散、小额向集中、大额转变，呈现出多元化、多层次特征。第三，中西部地区金融服务需求更加突出。中西部地区金融资源不足，金融网点不足，竞争力不足，金融服务整体水平较低。

农村小额贷款是向农户、农村工商户以及农村小企业提供的额度较小的贷款。近年来，银行业金融机构围绕发展农村小额贷款业务，改进金融服务，信贷投入不断增加，在支持农业和农村经济发展，支持农民增收方面做了大量工作。农村合作金融机构发放的农户小额信用贷款和农户联保贷款的广度不断拓展，邮政储蓄机构（正在改制为中国邮政储蓄银行）小额存单质押贷款试点工作稳步推进，农业发展银行部分省份分支机构农村小企业融资试点取得了新的进展。截至2006年末，农村金融机构涉农贷款余额达到4.5万亿元，占银行业金融机构贷款总量的18.8%。农村合作金融机构农业贷款大幅增加，农户贷款覆盖面逐步扩大。农村合作金融机构农业贷款余额12105亿元，其中农户贷款余额9196亿元，受益农户7000多万户，占全国农户总数的31.2%，占有贷款需求且符合贷款条件农户数的57.6%。

虽然近年来农村金融服务正在发生积极变化，但农村市场经济机制尚未真正建立，仍是不完全竞争市场，农村金融发展相对滞后，金融市场深化程度较低，与农民和农村经济发展不断增长的需求相比很不适应，与新农村建设和构建和谐社会的要求相比还有差距，农民贷款难和农村小企业贷款难等问题依然存在。大部分农村地区只有农村合作金融机构和邮政储蓄网点，形成金融机构单一化、金融市场日益垄断化的局面，一些偏远落后地区甚至还存在金融服务空白。银行业金融机构由于商业利润驱动，没有切实承担农村信贷投入的社会责任，在农村地区信贷投入少。另一方面，农村产业盈利性低，农民和小企业经营风险高、抵押担保手段少，农村金融消费者金融意识薄弱，部分农村地区信用环境较差，种种原因使农村贷款手续烦琐。再有，原有农村小额贷款制度滞后，利率定价机制不灵活，风险管理缺乏持续性，贷款用途、额度、期限、管理等与农村需求不适应，无法满足日益增长的资金需求。

农村小额贷款应坚持的原则

坚持为“三农”服务与防范风险、机构可持续发展相结合。农业的弱质性和高风险性导致农村信贷的风险要高于一般工商业贷款风险，从事农村金融服务的机构的风险自然要高于其他金融机构，同时，农村信贷的高分散性特点也加大了金融机构的经营成本。银行业金融机构作为自主经营、自担风险、自我发展的企业，获得合理利润是其可持续发展的必然要求。如果不按经济规律办事，片面强调支持“三农”而导致风险，发展不可持续，自然不可能持续发挥其支持“三农”的作用。因此,开展小额贷款业务，必须坚持商业可持续原则，做到发展业务和防范风险相结合。

坚持发挥正规金融主渠道作用与有效发挥各类小额贷款组织的补充作用相结合。我国农村经济发展客观上存在较强的地域性和层次性，农村金融需求主体对金融服务的需求也表现出较强的地域性和层次性特征。要从区域经济社会发展状况和资源禀赋条件出发，实行多层次小额贷款供给。政策性金融和商业性金融的适当分离，区别政府意志和企业行为，既保证了政府对农民、农业和农村给予资金扶持的目的，体现了对重要区域、重要产业的支持，同时也完善了商业性金融机构的企业行为，可以最大限度地解决农村金融供给效益长期低下的问题。农村信用社的改革，进一步明确了其职能定位，能有效地向农户提供面对面的服务。正在试点组建的村镇银行、贷款公司、互助资金组织也将为农村提供小额贷款服务。多样化、多层次的金融组织，如小额信贷组织、民间借贷等，只要加强调控，规范其行为，同样可以为农村经济发展作出贡献。

小额信贷其本质是为传统金融不能覆盖的广大有生产能力和贷款愿望的低收入阶层提供稀缺的资金，使其通过自身努力摆脱贫困和加速发展，我们要鼓励、支持农村小额信贷机构发展，充分发挥小额金融的作用。民间借贷在我国农村较为普遍，在农户和其他经营主体资金需求量多的地区更是广泛存在。应该承认，民间借贷是我国金融二元性特征以及农村金融需求难以从正规金融渠道得到满足的产物，也是我国农村地区非正规金融的主体，只要采取有效措施，积极引导，肯定符合供求关系的民间借贷的作用，遏制非法的金融活动，民间借贷组织可以在提供生产经营资金、活跃农村金融市场、提高金融效率，尤其是促进农村民营经济发展等方面起到积极作用。

坚持市场竞争与业务合作相结合。随着我国银行业组织体系以及其自身经营机制的不断完善，金融服务工具和手段逐渐多样化，服务层次和区域范围不断扩张，农村金融服务发生了积极变化，大大提高了农户和其他经营主体获得信贷资金的可能性。要实现农村金融服务充分的目的，既要鼓励银行业金融机构充分竞争，通过竞争来改善服务，又要提倡它们进行业务合作，进而建立竞争性、多样性和效率性的农村金融市场。鼓励国有商业银行和其他商业银行在坚持商业化经营的前提下，逐步加大对农业、农民、农村中小企业的支持力度。充分发挥政策性银行支持农业开发、农村基础设施建设、农业结构调整、农产品进出口的作用。加快农村合作金融机构体制改革，使其真正成为产权明晰、管理规范、立足社区、服务“三农”的金融企业，同时在确保其商业化经营的前提下，大力改进服务方式，增加服务功能，真正发挥其农村金融主力军的作用。

坚持政策扶持与增强自身支农能力相结合。小额贷款业务的发展，不仅与银行业金融机构，还与地方经济发展水平、基础设施状况、信用程度、法治状况以及教育状况紧密相关，这些因素往往影响小额贷款的交易成本、借贷信息的对称程度，从而影响小额贷款作用的发挥，影响金融服务的充分化程度。与处于转型期的整个社会一样，由于信用环境不理想，农户信用贷款回收率有下降的趋势，严重挫伤了金融机构的积极性。我国经济发展的特点决定了我国农村金融市场不是一个完全竞争的市场，尤其是在金融机构与借款人信息不完全对称的情况下，如果完全依靠市场机制，则无法培育出一个农村社会所需要的金融市场。为弥补市场的失效，政府有必要适当介入金融市场并给予政策支持。因此发展小额贷款，既要考虑金融机构自身如何增强实力、完善功能、持续发展，更要考虑社会信用环境的建设和政策扶持的到位。

篇6：政策解读：小额贷款担保新政策

近两年，随着上海市鼓励创业带动就业工作的不断推进和深化，微小型企业的创业环境逐年得以优化。根据全市居民创业状况最新调查报告显示，2008年全市整体创业活动率为7.4%，创历年新高，但资金短缺仍成为制约市民创业的重要因素之一。

为贯彻落实《上海市人民政府关于进一步做好本市促进创业带动就业工作的若干意见》（沪府发[2009]1号）的精神，切实加大融资支持力度，新政策进一步降低贷款门槛，扩大政策的惠及面。较之于现行开业贷款担保政策，这项被部分专家称为“力度前所未有”的新政策主要呈现出“提高”、“扩大”、“前移”、“突破”的特点。

关键词一：“提高”。个人免担保贷款一向是诸多创业者趋之若鹜的方向。此次新政策将个人免担保贷款额度从目前的7万元提高到10万元，将担保贷款的最高额度从目前的50万元提高到100万元。在两个“提高”的同时，还允许企业以企业法人名义申请小额贷款担保，与沪上其他从100万元起贷的贷款融资项目实现了有效衔接，为部分白手起家的创业者以及资金周转发生困难的小企业解了燃眉之急。

关键词二：“扩大”。创业初期的3年间是创业风险高发时段，为帮助创业者顺利渡过这个阵痛期，新政策将开业担保贷款的扶持对象从目前1年内的创业组织扩大到3年内的创业组织，即具有本市户籍、在法定劳动年龄段内并在本市注册开业3年以内的个体工商户和非正规就业劳动组织业主、民办非企业单位和农民专业合作社法定代表人以及小企业法定代表人或法人，都可以申请享受开业贷款担保。

关键词三：“前移”。“我有好的项目，也制定了切实可行的创业计划，就是不知去哪里筹集启动资金”——针对许多有志创业的青年人缺乏创业启动资金的困境，新政策吹出春风，将小额贷款担保的扶持阶段从“创业后”前移到“创业前”:即对于上海市户籍的青年意向创业者，可申请创业前小额贷款担保，只要所持的创业项目经专业论证通过后，即可获得担保金额最高不超过10万元、期限最长不超过年的个人免担保的创业前小额贷款担保。

关键词四：“突破”。青年大学生是最具潜力的创业群体，为解决当前青年大学生的就业创业问题，此次新政策在支持青年大学生创业方面进行重点突破，首次将在上海市高校的非上海生源毕业生纳入开业贷款担保的对象范围，对于其在毕业两年以内在本市注册开业的，通过提供第三方的个人信用反担保的方式，也可以享受到开业担保贷款和贴息的支持。

申请注意事项

个体工商户和非正规就业劳动组织业主以及小企业、民办非企业单位和农民专业合作社法定代表人申请开业贷款担保的，申请人应当按照下列规定向经办银行提供有效的担保：贷款金额在10万元及以下的，申请人可免于个人担保；贷款金额在10万元以上30万元及以下的，申请人应提供不低于贷款额10%的有效个人担保；贷款金额在30万元以上50万元及以下的，申请人应提供不低于贷款额20%的有效个人担保；贷款金额在50万元以上100万元及以下的，申请人应提供不低于贷款额30%的有效担保。

上海市高校非上海生源毕业生申请开业贷款担保时，须提供第三方的个人信用反担保。这里的第三方是指具有本市户籍，无违法犯罪行为和不良信用记录，且有稳定收入来源的本市机关、企事业单位工作人员。申请人除按照原开业贷款担保申办流程进行申请外，还须提供本人毕业证书、第三方身份证、第三方单位职工证明和由第三方签字的《开业贷款反担保协议书》。

篇7：创业政策　小额贷款一小时搞定

小额贷款一小时搞定

本刊讯(记者张燕)生意周转急需几万元钱，遇到家里突然有人生病也急需要钱……一时借不到，到银行贷款又没有东西可以抵押担保，而且时间来不及，怎么办？

一种无须担保抵押、最快一小时就能放款的融资业务昨日在深圳推出。出席新闻发布会的深圳市副市长陈应春表示，该业务的推出是一种金融创新，希望能缓解中小企业融资难的问题。据了解，和其他融资业务相比，该业务的收费比信用卡、个人消费贷款等融资业务要高一些。

昨日，建行深圳市分行与中安信业创业投资公司签署合作协议，并举行了“中安信业龙卡”联名卡发卡仪式，推出无须抵押担保的融资业务。

据介绍，一旦市民有了小额贷款需求，即可向中安信业公司申请填表，批准后资料就可传到建行，然后根据客户信息开立“中安信业龙卡”，并在1个小时内会速递卡片和密码信封给申请人亲笔签收，同时资金到账，申请人通过该卡提取使用。

中安信业创业投资有限公司总经理李杰告诉记者，虽然最高贷款额度可以达到10万元，但要获得这个额度对个人资信状况要求比较高。该种小额贷款的月利率为1.3％，另外要收取1％的管理费。计算下来，该贷款收费要高于信用卡及个人消费贷款。对此，李杰总经理表示，该种业务针对的是无法办理信用卡或贷款业务的人群，或者急需用钱来不及办理银行贷款的部分人群。

贷款小贴士

据介绍，该融资业务分为两类：

一是针对个人，市民只要有固定工作、固定收入，就能申请，一般说来贷款额度为个人月可支配收入的2－4倍；

二是针对小企业，即通过企业的现金流来确定贷款额度。