境外投资外汇管理办法

境外投资外汇管理办法（精选6篇）

篇1：境外投资外汇管理办法

一、为贯彻执行国务院批准的《境外投资外汇管理办法》，特制定本细则。

二、国家外汇管理局及其各省、自治区、直辖市、计划单列市和经济特区分局(以下简称外汇管理部门)是境外投资有关外汇事宜的管理机关，负责境外投资的投资外汇风险审查和外汇资金来源审查，以及对投资资金的汇出和回收、投资利润和其它外汇收益汇回的监督、管理。

三、《境外投资外汇管理办法》所称境外投资是指境内投资者把外汇资金或者设备、原材料、工业产权等输出到境外，在境外设立各类企业或者购股、参股，从事生产、经营的活动。

四、境外投资项目由两个或两个以上的境内投资者(以下简称多个投资者)共同举办的，按下列规定向外汇管理部门办理有关手续：

1.同一辖区内的多个投资者，由出资较多的一方向所在地外汇管理部门办理有关手续。

2.不同辖区内的多个投资者，由投资者协商的一方向所在地外汇管理部门办理投资外汇风险审查，该外汇管理部门应将审查结论抄送其它投资者所在地的外汇管理部门;外汇资金来源审查及资金汇出等事项由各投资者到其所在地外汇管理部门办理。

五、拟以外汇资金在境外投资的境内投资者，在向经贸部及经贸部授权的部门办理境外投资审批事项前，应提供以下资料和证明，由外汇管理部门进行投资外汇风险审查和外汇资金来源审查：

1.投资所在国(地区)现行的有关外国投资的法令、法规，如：投资法、公司法、税法等;

2.投资所在国(地区)现行的外汇管制法规，以及有关对境外投资者投资股本、利润及其它合法收益的管制规定;

3.经投资所在国(地区)注册会计师事务所验证的该投资项目的经济可行性分析报告;

4.经投资所在国(地区)律师事务所证明的合资、合作伙伴的资信情况和该投资项目符合投资所在国(地区)法律或享受行业优惠的证明书;

5.由境内投资者主管部门出具的投资外汇资金来源证明;

6.投资回收计划;

7.我驻外使领馆对项目的审查意见或对有关资料的.确认意见;

8.外汇管理部门要求提交的其它文件。

在境外购买公司或企业的，除提供以上材料外，还应提供该公司或企业近三年的经营情况及有关财务报表。

六、拟以设备、原材料、工业产权等形式在境外进行投资的境内投资者，在向经贸部及经贸部授权的部门办理境外投资审批事项前，除应提交第五条规定的有关资料外，还应提交投资所用的设备、原材料、工业产权等的外汇价格的资料。

七、外汇管理部门对境外投资项目的投资外汇风险审查和外汇资金来源审查，应在境内投资者提供符合上述要求的资料和证明后30天之内作出书面审查结论。

1.投资外汇风险审查：

(1)投资所在国(地区)的信誉、投资风险等级;

(2)投资所在国(地区)有关投资项目方面的法律、法规;

(3)投资所在国(地区)外汇管制状况;

(4)投资回收计划的期限是否合理。

2.外汇资金来源审查：

用于境外投资的外汇资金限于境内投资者的自有外汇;未经国家外汇管理局批准，不得使用其它外汇资金。

八、境外投资项目经正式批准后，其境内投资者应持《境外投资外汇管理办法》第四条规定的材料到外汇管理部门办理登记和投资外汇资金汇出手续。外汇管理部门对境外投资企业建立档案，实行有效的监督管理。

九、境外投资外汇资金的汇出，应在缴存汇回利润保证金之后办理。汇回利润保证金存入外汇管理部门指定银行的专用帐户。

境内投资者缴存保证金确有实际困难的，经国家外汇管理局批准，可以作出书面承诺，保证境外投资企业按期汇回利润或其它外汇收益。

十、以设备、原材料和工业产权等形式进行境外投资的，按下列要求办理有关手续：

1.境外投资以设备、原材料和工业产权等形式进行的，外汇管理部门可根据具体情况决定其境内投资者缴存汇回利润保证金的数额或向外汇管理部门作出书面承诺;

2.以设备、原材料和工业产权以及一部分外汇资金进行投资的，其境内投资者按所汇出外汇资金数额的5%缴存汇回利润保证金，设备、原材料和工业产权部分按前款规定办理。

十一、境外投资企业的中方外汇资金，不得以个人名义存放境外。如属特殊需要，必须以个人名义开户的，应报经国家外汇管理局批准。

除当地法律规定外，原则上不准以个人名义持有有价证券，如必须以个人名义持有的，则应通过当地律师事务所办妥所持有价证券实际受益人的有关公证，并报送外汇管理部门备案。

十二、境外投资企业在当地注册和开户后，应在30天之内将当地注册证明及企业开户银行、银行帐号等有关材料，由其境内投资者报送外汇管理部门备案。

十三、境外投资企业依法宣告停业或解散后，其境内投资者应将清算后的资产负债表、财产目录、财产估价等资料报送外汇管理部门备案，并将中方应得的外汇资产在清算结束后30天内调回境内，未经外汇管理部门批准不得擅自挪作他用或存放境外。

十四、境外投资企业中方所得利润及其它外汇收益，如需用作补充其原缴资金不足部分，必须报经外汇管理部门批准。如批准同意，其境内投资者应按补充资金数额的5%缴存汇回利润保证金。

境外投资企业的中方如需增资，在报经原国内批准部门批准前，须报经外汇管理部门进行外汇风险审查和资金来源审查，并说明增资的原因和提供该企业历年的经营情况等材料。如批准同意，其境内投资者应按增资数额的5%缴存汇回利润保证金。

十五、境内投资者以外汇资金进行境外投资所分得的利润或者其它外汇收益，必须按期调回并办理结汇手续。结汇后的外汇额度，自该企业在当地注册之日起，5年之内全部留给境内投资者;5年后，20%上缴国家，80%留给境内投资者;未经外汇管理部门批准，不得擅自挪作他用或者存放境外。

以设备、原材料和工业产权等方式进行境外投资所分得的利润或者其它外汇收益，按上述规定办理留成。经外汇管理部门批准也可留存一定比例的现汇。

十六、境内投资者向外汇管理部门报送的境外投资企业的财务报表，应经当地注册的会计师事务所验证。

十七、外汇管理部门有权对境外投资项目的外汇收支状况进行监督、检查，其境内投资者应提供有关材料，不得拒绝或隐瞒。

十八、凡境内投资者委托他人进行境外投资的，须报经外汇管理部门和其主管部门批准同意，并向外汇管理部门报送委托书，受托者所在地律师事务所出具的受托人资信证书。资金汇出按《境外投资外汇管理办法》及本细则有关规定办理。委托者按期报送受托人使用资金情况、经营情况、利润回收状况、财务状况等材料。

十九、未经外汇管理部门进行投资外汇风险审查和外汇资金来源审查的项目，其境内投资者不得汇出外汇资金，银行应监督执行。

二十、未按规定向外汇管理部门办理登记手续及缴存汇回利润保证金的，外汇管理部门可处以境内投资者人民币10万元以下的罚款。

二十一、境内投资者有下列行为之一的，外汇管理部门依照《境外投资外汇管理办法》及《违反外汇管理处罚施行细则》的有关规定进行处罚：

1.未按规定报经外汇管理部门作投资外汇风险审查和外汇资金来源审查的;

2.未经外汇管理部门批准，私自汇出外汇资金的;

3.境内投资者不按期汇回来源于境外投资的利润或其它外汇收益，或未经外汇管理部门批准擅自挪作他用，存放境外的;

4.不按期向外汇管理部门报送年度会计报表的;

5.未经国内主管部门批准，私自变更境外投资企业资本的;

6.未经批准，境外投资企业以个人名义将外汇资金存放境外的;

7.境内投资者转让境外投资企业股份，或者境外投资企业破产按当地法律清算后，不按期将外汇收益调回境内的。

二十二、境外投资企业未按期完成投资回收计划的，如无正当理由(政治风险、自然灾害)，外汇管理部门按《境外投资外汇管理办法》第十三条的有关规定进行处理。

二十三、国内有关金融机构在未经外汇管理部门批准的情况下，将境内投资者的投资外汇资金汇出境外的，外汇管理部门可对其处以人民币10万元以下的罚款。

二十四、本细则适用于境外投资企业的再投资活动。

二十五、本细则由国家外汇管理局负责解释。

二十六、本细则自公布之日起施行。

篇2：境外投资外汇管理办法

一、我国对境外投资的外汇和外债管理

根据规定，国家外汇管理局及省、自治区、直辖市分局、深圳分局是境外投资(不包括商业银行和其他信贷机构的境外投资。)的外汇主管部门。外汇主管部门依据《境外投资外汇管理办法》、《境外投资外汇管理办法实施细则》、《境外投资外汇风险及外汇资金来源审查的审批规范》、《关于援外项目外汇管理有关问题的通知》、《关于部分项目免缴境外投资汇回利润保证金的通知》、《关于调整资本项下部分购汇管理措施的通知》等法律法规，负责审查境外投资项目的外汇风险和外汇来源，以及对投资资金的汇出和回收、投资利润和其它外汇收益的汇回进行监督和管理。外汇主管部门对境外投资的管理包括以下几个方面：

(一)境外投资项目立项后审批前的外汇风险和外汇来源审查

境外投资外汇风险审查主要是审查投资所在国(地区)的信誉、投资风险等级，投资所在国(地区)有关投资项目方面的法律、法规，投资所在国(地区)外汇管制状况，以及投资回收计划的期限是否合理。外汇资金来源审查主要是审查境内投资者是否利用自有外汇进行投资，根据《境外投资管理办法实施细则》规定，用于境外投资的外汇资金限于境内投资者的自有外汇，未经国家外汇管理局批准，不得使用其他外汇资金。使用国际商业贷款进行境外投资须报国家计委审批。外汇主管部门受理后30日之内出具正式批复。

(二)批准境外投资项目后的外汇管理?

境外投资项目经有关审批部门批准后，境内投资者到所在地外汇管理部门办理登记建档、汇出投资资金等有关手续。随后，境内投资者须向外汇管理部门定期报送境外投资企业的年度财务报表，接受外汇管理部门的监管。

(三)对境外投资利润汇回保证金的管理

按照规定，境外投资企业在汇出资金前必须交纳外汇汇出金额5%的利润汇回保证金，但援外项目、不涉及购汇及汇出外汇的境外带料加工装配项目和中方全部以实物出资的境外投资项目，可以用境外投资利润汇回承诺书代替保证金支付。保证金存入外汇局在指定银行开立的保证金专用帐户。

(四)对境外投资项目境外融资的管理

对境内投资者利用国际商业借款进行境外投资，需要经过国家计委批准。境外投资企业根据经营需要，可以在境外自行筹措和运用资金，对此不列入国家外债管理范畴，但如果需要境内母公司、境内金融机构以及其他部门、单位提供担保，则必须经境内投资者所在地外汇管理部门审查，并报国家外汇管理局审批。

二、现行境外投资外汇、外债管理中存在的问题

(一)资本项目外汇管制过严，阻碍了境外投资的发展

为了平衡国际收支，防止外部金融风险向国内传递，我国一直实行严格的资本项目外汇管制。在亚洲金融风暴中，资本项目外汇管制成为维护我国金融安全的重要手段。此后，资本项目外汇管制虽然有所放松，但对境外投资的管制仍很严格。目前，我国限制企业购汇进行境外投资，除战略性项目、援外项目和带料加工项目可以购汇进行投资外，其余项目的境外投资以企业的自有外汇为主。企业有自有外汇的，首先使用自有外汇进行投资;没有自有外汇的，可通过贷款等进行投资。另外，我国鼓励企业使用实物投资，或以设备投资，或允许企业不结汇出口。企业能用于境外投资的自有外汇和筹措贷款的能力十分有限，依靠实物投资也存在很大的困难，这些都不利于境外投资企业的经营和规模的扩大。调查中，企业普遍反映以现有设备投资难以符合项目的需要，因为有些设备技术落后，甚至是国内已经淘汰的设备，为适应东道国的竞争需要，许多投资项目需要购买新设备。而以货物不结汇出口的方式投资，虽然可以部分解决企业投资资金的问题，但输出的货物必须销售后才能变成资本，企业的投资能力受到其销售能力的制约，结果许多项目因无法及时获得外汇资金而丧失有利商机。

(二)利润汇回保证金管理，对企业资金周转不利

为保证企业境外投资资产不流失，我国要求境内投资者交纳外汇汇出金额5%的利润汇回保证金。利润汇回保证金管理也属于资本项目外汇管制的重要内容，其本意是鼓励境内投资者将境外投资所得汇回国内，但对企业来说，却占压了大量资金，妨碍了企业竞争力的提高，尤其是在境外投资的初创阶段，境外企业多半无法创造利润，保证金的占压增加了企业的负担。调查中，许多企业反映保证金管理对促进利润汇回的作用并不明显，有时会迫使企业采用规避保证金管理的投资渠道。境外投资企业在获得盈利以后，多半希望扩大规模，进一步提高盈利能力，如果将利润汇回后再投资，则将再一次面临繁琐的审批程序。虽然利润直接转为再投资也需要主管部门的审批，但手续相对容易。许多企业为了降低扩大规模的成本，倾向于将利润留存在境外。为解决保证金资金占压问题，需要用现汇进行境外投资的企业，有时不得不转向境外带料加工贸易的投资方式，或是一些非正常的投资渠道，造成资源不必要的浪费。

(三)对国际商业融资的控制，阻碍了企业利用国际资金市场

境内投资者如果使用国际商业贷款进行境外投资，属于我国外债管理的范畴，需要国家计委的审批。境外投资企业的境外借款则不受此规定的管辖。但如果需要境内投资者、金融机构或其他部门、单位提供担保，则要经过外债管理部门的批准。对境内投资者使用国际商业贷款进行境外投资的限制，实际上阻碍了企业对外部资金市场的利用，而利用外部资金市场，企业往往可以获得更有利的融资条件，对降低成本，提高其国际竞争力大有裨益。调查中有些企业反映，在其对项目进行调研论证的过程中，许多得到消息的外国金融机构也会对该项目进行考察，如果认为该项目有利可图，则会为企业提供信息便利和附有有利条件的贷款承诺。但由于上面提到的原因，使用这部分资金非常困难。

三、境外投资对国际收支的综合影响

我国对境外投资进行严格的外汇管理的主要目的在于维护国际收支平衡，防范外部金融风险。短期内，境外投资增加了资本项目下外汇支出，对国际收支产生负面影响，但这只是境外投资引起的国际收支平衡表的直接变化。为全面评价境外投资对国际收支的影响，我们还要考察境外投资对国际收支的长期、间接影响，包括对国民经济稳定发展的影响，对经常项目和资本项目的影响，子公司和母公司盈利能力的变化对国际收支的影响等方面。

(一)利用自有资金的境外投资对国际收支的综合影响

对于资源类项目，境外投资虽然增加了外汇支出，但弥补了我国资源的不足，对国民经济总体发展非常有益，而国民经济稳定发展是国际收支平衡的根本保证。我国在境外投资开发国内稀缺资源，可以直接控制境外资源，保证国内资源的及时供应，而且在国际市场价格变动频繁时，也可以起到稳定国内资源价格的作用。宝钢在巴西投资开采的矿石就全部运回国内。进口到国内的资源，国内进口商支付的外汇最终会成为境外企业的利润。这些利润作为投资收益计入我国国际收支经常项目，因此国内企业控制的境外资源进口对我国国

际收支不会产生负面影响。而且有的项目在弥补国内资源不足的同时，也在国际市场上销售，从而可以增加我国的外汇收入，有利于国际收支的改善。例如，农化集团公司每年可以为国内提供50～100万吨磷肥，其余的大部分均销往国际市场。?

对于市场开拓类项目，境外投资有利于提高产品的知名度，促进出口的增加。如果境外企业盈利增加，境外投资收益的增加计入经常项目，国际收支得到改善。即便企业在境外的工厂亏损，只要能够增加母公司的国际竞争力，带动国内产品的出口，也会改善国际收支的经常项目。例如，海尔公司在美国建厂后，在国际市场上的商誉大大提高，其产品出口每年翻一番，出口额高达4.2亿美元，计划出口8亿美元。在境外进行以加强技术研发、收集市场信息和加强售后服务等为目的的投资，也可以通过增加母公司的国际竞争力，促进国内产品的出口，对改善国际收支有促进作用。

对于寻求有利投资环境的项目，如利用当地廉价的劳动力，避开某些发达国家的配额限制等，只要这些项目不与国内生产商形成竞争关系，对国际收支的影响也将是积极的。目前华源在加拿大、墨西哥、泰国等国进行的纺织服装加工投资就属于此类。受当地劳工管理的限制，这些项目并不能带来大量的劳务输出。但由于这些国家的纺织服装出口没有受到像我国那样的配额限制，我国企业就可以绕过发达国家的.贸易壁垒。这些企业如果在国内扩大生产，产品根本无法出口或出口成本很高。可以说，这种项目不但不会与国内产品形成正面冲突，反而可以扩大国内原材料的出口，促进了我国出口的增加。

另外，还有一部分项目以带动生产资料(包括设备、原材料、劳动力和技术)输出为目的。这些项目对国际收支经常项目的改善效果是显而易见的。

(二)利用国际商业融资进行的境外投资对国际收支的综合影响

随着金融全球化的发展，大型金融机构一般都在全球范围内寻求融资对象，并形成了高效的投资决策机制，对可能投资的项目进行评估。如果项目收益前景良好，则这些机构愿意为项目的投资主体提供各种服务，如信息咨询、优惠贷款承诺等，以此与这些投资主体保持良好的关系。一旦项目运行，这些机构通过提供贷款从中获利。由于这些机构能够提供比国内银行更好的服务和更优惠的融资条件，且没有换汇成本，我国企业很愿意利用境外融资进行境外投资。目前，我国少数优质大型企业，如中集集团已具备无需银行担保的国际融资信誉。

利用国际商业融资进行境外投资，虽然增加了外债，在偿还时增加了外汇支出，对国际收支长期平衡产生负面影响，但企业在获得有利条件的融资后，盈利能力提高了。企业境外投资收益的增加可以反映在经常项目上，有利于国际收支的改善。

四、政策建议

“走出去”战略的实施旨在鼓励企业扩大境外投资，利用两个市场、两种资源增强国际竞争力。改善外汇、外债管理可以为企业扩大境外投资提供便利，有助于更好地贯彻实施“走出去”战略。为此，我们可以从下面几个方面着手对现行管理制度进行完善。

(一)适度放宽对境外投资用汇的限制

这顺应了境外投资发展的需要。在今后相当长的时期内，我国经济仍将保持良好的发展势头，外汇储备还将维持在较高的水平，从而为境外投资用汇的放开提供了有利时机。但是，出于我国资本项目开放总体进程的考虑，对境外投资外汇管制的放松必须是部分的、渐进的。可以考虑由计委主导，并综合各部门的意见，制定一个年度境外投资额度的总盘子。在额度内，对符合境外投资鼓励条件的企业和项目，从宽进行外汇审批，并简化审批手续，允许企业开立用于境外投资的资本项目外汇帐户。

在这种管理模式下，如何制定年度境外投资总规模成为关键。在制定总规模时，需着重考虑境外投资引起的资本流出净额对外汇储备水平和国际收支平衡的影响，及境内企业对境外投资用汇的需求。我国外汇储备已经超过2300亿美元，远远高于满足3～4个月进口需求的水平，即使将资本外流、偿债等外汇储备支出需求因素考虑在内，比较保守的估计是，如果制定100亿美元的境外投资额度，将不会降低我国的国际清偿能力，而且可以满足境内企业境外投资的需要。对此，我们可以以的资本外逃对国际收支的影响情况作参考。尽管当年因外部冲击，资本外逃情况相当严重(经查实在200多亿美元的应收未收外汇中，有100多亿属于逃套汇)，资本项目下出现了逆差，但由于经常项目有较大盈余，我国的国际收支仍表现稳健，当年外汇储备增加50亿美元，达到1450亿美元左右。因此，如果我们将境外投资额度设定在100亿美元左右，并不会威胁国际收支平衡。根据有关主管部门的分析，境内企业是否进行境外投资主要根据企业自身的发展状况和条件而定。由于国内市场发展稳定，放开外汇限制并不会造成大量资本流出的局面。现在我国每年境外投资额稳定在20多亿美元，如果放开对境外投资的外汇限制，那些过去没有经过正常渠道出去的投资将浮出水面。将这部分境外投资需求考虑在内，估计我国每年的境外投资需求大约在30～50亿美元。因此，100亿美元的额度是可以满足境外投资需要的。

(二)简化境外投资外汇管理程序

根据有关部门的意见，外汇风险和外汇来源的审查可并入主管审批部门的职责范畴，无须指派单独的部门进行审批。为简化审批手续、提高效率，可考虑改变职能转移后的外汇风险和外汇来源审查方式。由于外汇风险主要考查的是东道国的政治风险、汇兑风险等内容，因此可将外汇风险审查并入境外投资的国别政策管理。

外汇来源审查主要包括审查用于境外投资的外汇资金是企业的自有外汇，还是其它外汇资金(购汇，贷款等)，外汇资金的来源是否合法等。原来审查外汇来源主要是在国家外汇短缺的历史条件下考查企业的创汇能力或外汇平衡能力，将境外投资企业的外汇资金来源分为自有外汇和其他外汇资金(购汇和外汇贷款等)，规定外汇来源以自有外汇为主。以购汇进行投资虽然会改变外汇市场的供求状况，但在实行总量控制的前提下，这种影响可以被控制在一定范围内，因此可取消以自有外汇为主的管理办法，允许在额度内购汇进行境外投资。不再区分自有外汇和购汇以后，对企业只须进行资金来源审查。在进行资金来源审查时，对使用财政拨款、政策性银行贷款的项目要严格，对使用自有(筹)资金的项目应放宽，而不论企业的自有资金是外汇还是人民币，因为企业使用自有资金，投资风险由企业自己承担。对外汇资金来源的合规性审查今后仍可由外汇主管部门执行。

剥离审批职能后，外汇主管部门只负责为企业办理外汇支付手续，监督企业外汇收支情况。同时设立国际收支预警机制，由国家外汇管理局负责对国际收支进行监督。如果国际收支出现恶化，则应立即通知审批部门放缓或停止对境外投资项目的审批。

(三)取消利润汇回保证金

企业盈利后存在强烈的扩大规模的倾向，而利润即便留存在国外，同样会改善国际收支状况。因此，可考虑取消利润汇回保证金要求，同时通过加强对境外投资项目的事后管理来防止国内资产的流失

。

(四)允许有条件的企业以境外投资为目的从事国际商业融资

那些能够获得国际大金融集团融资的企业项目，一般存在良好的盈利前景，如果能够在海外市场得到优惠融资，将有助于提高境外企业的国际竞争力。为境外投资进行的国际商业融资需要纳入外债管理。同时，企业将这些资金用于境外投资，也要纳入境外投资规模管理。因此，适当放松对国际商业融资的限制不会造成国际收支风险。

篇3：境外投资外汇管理办法

一、个人境外投资外汇管理现状

为适应经济发展和改革开放需要, 近年来, 人民币资本项目可兑换取得了一定进展, 国家在个人资本项下外汇管理也陆续推出相关政策, 拓宽个人资本流出渠道, 同时大力培育和发展个人外汇市场, 进一步完善人民币汇率形成机制。从目前情况看, 我国个人资本项目管制程度不断降低, 已有按近一半的项目基本不受管制或者受到较少管制, 部分管制和严格管制的项目各占四分之一。目前, 个人境外投资渠道主要有QDII制度、个人对外财产转移、境内公司员工参与境外上市公司股权激励计划以及境内个人境外设立特殊目的公司等。

(一) QDII制度

QDII制度即合格境内机构投资者制度, 是指在资本项目未完全开放的国家, 允许本地投资者投资境外资本市场的投资制度。2006年4月13日, 中国人民银行宣布放宽有关境内资金进行境外理财投资的外汇管制, 符合条件的银行、基金、券商、保险等金融机构均可成为QDII赴海外市场投资。QDII最重要的意义在于拓宽了境内投资者的外币投资渠道, 使投资者能够真正对自己的资产在全球范围内进行配置, 在分散风险的同时充分享受全球资本市场的成果。我国QDII经历了前期筹划、扩大试点和加速发展三个阶段。2013年以来, QDII改革步伐逐渐加快, 境外市场也稳步扩大。2013年央行工作会议提出稳妥推进人民币合格境外机构投资者 (RQFII) 试点, 积极做好合格境内个人投资者 (QDII2) 试点相关准备工作。台湾金融监管机构2013年6月2日表示, 已发函同步开放大陆银行、保险的合格境内机构投资者 (QDII) 可来台投资证券市场及期货。

(二) 境内公司员工参与境外上市公司股权激励计划

外汇局对于股权激励计划的管理主要针对的是境内公司员工参与境外上市公司股权激励计划。2007年1月发布的《个人外汇管理办法实施细则》首次对股权激励事项所涉及的个人外汇管理进行明确。当年3月, 外汇局又发布了《国家外汇管理局综合司关于印发<境内个人参与境外上市公司员工持股计划和认股期权计划等外汇管理操作规程>的通知》 (汇综发[2007]78号) , 规定了境内个人参与境外上市公司员工持股计划和认股期权计划所涉外汇业务的操作流程, 从而为跨国公司中国雇员的合法经济收入提供了合规通道。2012年2月, 外汇局又出台了《关于境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇管理有关问题的通知》 (汇发[2012]7号) , 进一步简化了业务流程和申请材料, 扩大了政策规定适用范围, 落实登记管理原则。目前, 境内个人参与境外非上市公司股权激励计划仍无相关规定。

(三) 境内个人对外财产转移制度

目前规范个人财产对外转移行为主要是依据中国人民银行[2004]第16号公告和《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》操作指引, 对境内个人对外财产转移实施较为严格的管理, 主要体现在:一是对移民财产转移资格规定严格。移民财产转移申请人必须是从中国内地移居外国、香港、澳门、台湾并取得现居住国或地区永久居留权, 或已取得该居住国国籍的自然人。同时还要求提供如中国驻外使领馆出具 (或认证) 的申请人在国外定居证明、公安机关出具的中国户籍注销证明等证明文件。二是对财产来源审核严格。申请人须提供收入来源证明及财产权利证明文件。如个人薪酬所得应提交有关收入来源的证明, 经营收入应提交个体户经营收入申报表、股权证明或承包、租赁合同或协议以及能证明收入来源的材料等。三是财产转移汇出程序严格。申请人必须一次性申请拟转移出境的全部财产金额, 分步汇出。首次可汇出金额不得超过全部申请转移财产的一半;自首次汇出满一年后, 可汇出不超过剩余财产的一半;自首次汇出满两年后, 可汇出全部剩余财产。全部申请转移财产在等值人民币20万元以下 (含20万元) 的, 经批准后可一次性汇出。

二、个人境外投资外汇管理存在的问题

(一) QDII投资效果差强人意

QDII自启动至今投资效果差强人意。多数基金公司公开发行的QDII基金亏损累累, 究其原因:一是缺乏发展的市场环境。投资者的高盈利要求与境外市场事实上无从提供这种机会的巨大反差, 使得QDII的实践处于一种尴尬的境地。QDII产品脱离了中国的现实条件, 同时也超越了资本市场普遍的发展实际。二是内部准备不足, 缺乏知识与技术准备。最早由基金公司发行的QDII产品, 先是委托海外投行操作, 后又高薪聘请海外基金经理来操作, 有的则是购买海外的股票基金, 成了事实上的“FOF”。在承受了巨大的损失以后, 有的基金公司开始选择境内人士来掌管QDII, 但是这些基金经理又缺乏在海外进行大资金运作的能力, 在业绩上乏善可陈。如今的QDII产品, 在境内投资市场上已经被边缘化了。

(二) 个人参与境外公司股权激励计划尚需完善

个人参与境外上市公司股权激励计划中, 对“以现金方式行权”、“非现金方式行权”等相关概念缺乏相应的解释。仅表明“个人可以其个人外汇储蓄账户中自有外汇或人民币等境内合法资金参与股权激励计划”, 未明确外籍个人发生现金行权行为是否也视同境内个人, 将其境外自有外汇纳入境内专用账户统一管理。此外, 境内个人参与境外非上市公司股权激励计划的有关外汇管理问题尚未明确。根据操作指引:境内个人参与境外上市公司股权激励计划按相关管理规定办理。相关外汇管理规定的“股权激励计划”, 是指境外上市公司以本公司股票为标的, 对境内公司的董事、监事、高级管理人员、其他员工与公司具有雇佣或劳务关系的个人进行权益激励的计划, 包括员工持股计划、股票期权计划等法律、法规允许的股权激励方式。相关规定未对境内个人参与非上市境外特殊目的公司股权激励计划进行规范。境内居民在办理特殊目的公司登记时就已经对股权激励计划进行登记备案。在实际业务中, 在境外企业未上市时可能出现以下两种情况:一是对股票激励项下的期权进行行权;二是特殊目的公司被收购, 已进行股权激励计划的股权需要出让。

(三) 境内个人对外财产转移实施困难

目前, 由于办理财产转移手续提供的材料繁多、财产转移审批程序冗长、财产转移汇出时间较长等原因, 境内个人对外财产转移实施困难, 部分申请人可能通过其他相对便利的途径隐蔽汇出。

四、政策建议

(一) 完善法规, 细化操作

摒弃传统“宽进严出”、“轻私重公”的管理思路, 进一步细化和完善居民、非居民个人外汇管理办法等各项政策规定, 制定科学的区分个人资本项目和经营项目的标准和原则, 切实解决当前个人外汇管理因法规依据不足而出现尴尬的局面。同时要切合实际, 细化操作规程, 加大政策法规的可操作性。简化境内个人合法财产对外转移售付汇的审批手续审, 有效疏导境内个人合法财产对外转移, 提高政策执行力度和效率。

(二) 明确原则, 堵塞漏洞

完善个人外汇管理法规, 明确个人资本项目项下外汇资金汇兑原则。《个人外汇管理办法》及实施细则对于个人外汇资金流出入的管制主要体现在购汇和结汇环节, 汇入暂不结汇或者是非购汇汇出的外汇资金基本不受管制。建议尽快完善个人外汇管理政策中关于外汇资金流出入环节的内容, 明确个人资本项目项下外汇资金汇兑审核原则及个人外汇储蓄账户资金划转规定, 防范因政策漏洞而造成个人资本项目项下资金违规跨境流动。

(三) 针对难点, 完善管理

针对个人资本项目外汇管理存在的问题, 外汇局应该根据资本项下交易性质和风险程度, 确定必须要采取的具体措施, 以便进一步充实和完善个人资本项目外汇管理的内容。如明确境内个人参与境外非上市公司股权激励计划, 外汇局如何进行备案、变更, 持有员工期权的境内个人能否行权等问题。

(四) 拓宽渠道, 合理疏导个人资本有序流动

在现行的政策法规框架内, 循序渐进, 逐步推进个人境外投资, 允许个别地区在一定限额内开展个人境外投资, 以适应日益增长的个人境外投资需求, 从直接投资到间接投资逐步放开, 从经济发达地区向全国逐步推开, 合理疏导个人外汇流出, 实现外汇均衡管理。

摘要：目前个人境外投资渠道较窄, 且由于投资额度偏小、审批手续繁琐, 耗时较长等原因, 无法满足日益高涨的个人境外投资需求。本文通过对个人境外投资外汇管理进程、现状和存在问题的研究, 提出进一步拓宽个人境外投资渠道、简化手续、完善管理等政策建议。

关键词：个人,境外投资,外汇管理

参考文献

[1]吴国培.金融改革发展研究与海峡西岸经济区实践.中国金融出版社, 2009.

[2]傅进, 王颖.境外上市公司股权激励计划外汇管理与实践问题研究.金融纵横, 2012年第6期.

[3]我国返程投资监管新思维的背景、争议与对策.国家外汇管理局网站, 2012-11-26.

[4]吴曼曼.个人资本项目可兑换政策研究.商业时代, 2012年第18期.

篇4：境外投资外汇管理办法

你想去境外办厂吗？那好，有好几十个章要盖，历时要两三年。等好不容易通过了审批，可能最佳的商机已经错过了。

假使商机尚存，还要满足一个重要条件，那就是手里要有外汇，因为境外投资只能使用自有外汇。没有外汇怎么办？那对不起，你还是不能进行境外投资。

这是1989年前后的情形。如今，国内企业境外投资的高门槛正在逐步降低：外汇资金来源的审核手续已经从11项减少到7项，没有外汇的企业还可以用外汇贷款或者人民币购汇来进行投资。

“1989年的情形和现在已经完全不一样了。我们在总结境外投资外汇管理改革试点经验的基础上，正加强与商务部、国家发改委等主管部门的沟通与协调，修改出台《境外投资外汇管理规定》，以期建立一个符合当前境外投资发展实际的、比较规范和系统化的法规体系。”6月1日，国家外汇管理局资本项目司副司长孙鲁军在2007中国企业集团国际年会上，向与会企业透露了这个好消息。

这个可能在近期内出台的新规定，意味着延续了十几年的境外投资管理“重审批、轻管理、以批代管”等老办法有望终结。据孙鲁军介绍，“简化手续、放宽限制，积极引导外汇资金合理有序流出，推动对外贸易和投资便利化已经成为我国外汇管理的主要任务之一。”

外汇储备增加利好企业境外投资

境外投资外汇管理政策的松动，被归功于“外汇储备增加带来的好处。”

据孙鲁军介绍，1994年，我国的外汇储备为516.2亿美元，到了2006年，已经增加到10633亿美元，雄踞世界第一。今年一季度，由于外贸顺差达到惊人的464亿美元，同比增长90%，使同期外汇储备增加了1357亿美元，而去年全年才增加了2474亿美元。

外汇储备的激增，让原来“密不透风”的资本项目流出管制失去了意义。继境内个人购汇简化审批手续、提高购汇额度之后，企业层面的外汇资金境外运营也在进一步放开。

“外汇资源相对充足，正好可以利用这个时机，进一步扩大境外投资资金来源渠道，允许符合条件的企业用人民币购汇来进行境外的放款。”孙鲁军表示。

鼓励企业实施“走出去”战略，不仅是产业调整的需要，也是缓解高额外汇储备压力的一个重要举措。

“外汇储备的增加，意味着国家经济实力增强，对外偿还能力增强。”孙鲁军说，但是，外汇储备增加1美元，就意味着外汇市场要抛出等额的人民币。因此，过高的外汇储备也会对宏观经济稳定、物价上行和人民币升值等产生非常大的负面影响。

不过，对于企业境外投资来说，国家外汇大量增长的好处开始陆续显现。孙鲁军说：“从2006年7月1日开始，企业境外投资购汇额度被取消了。也就是说，只要有充足的人民币，在外汇方面就能保证充足的供应，无需再受购汇额度的限制。”

境外投资外汇管理“融冰”之旅

事实上，随着我国外汇储备的快速增长，从2002年年底开始，国家外汇管理局就在浙江、广东、上海、江苏、山东、福建六省市试点，对企业境外投资购汇限制逐渐“松绑”。

“1989年的管理办法是，境内投资主体向境外投资的时候只能使用自有外汇，没有外汇就不能进行投资，但是试点地区的企业境外投资除了可以使用自有外汇以外，还可以使用外汇贷款、政策性贷款和人民币购汇。” 孙鲁军介绍道。

除了投资资金来源渠道扩大之外，境外投资购汇额度也在试点中逐步提高，“2003年的额度是30亿美元，2005年调整到50亿美元。如果实际需要用汇超过额度，还可以予以追加。”

同时，试点不再强制性地要求企业境外投资的利润汇回境内，而是可以留在境外进行增资或是再投资。“这是一项非常好的政策，缓解了境外投资企业的资金难题。”孙鲁军说，原来国家为了保证境外投资企业的利润及时汇回，要求企业按照投资额一定比例缴纳一定的保证金，随着汇回利润保证金制度的取消，已经收取的保证金包括利息都陆续得到了清退。

对境外投资的审核手续也进行了简化。“2003年以前要对境外投资企业实行外汇风险审查，包括国家风险、商业风险和财务风险等。但是2003年以后已经取消了风险审查，风险全部由企业自行承担。”孙鲁军介绍说，境外投资外汇资金来源审核手续从11项简化为7项，援外项目、全部以实物进行投资的项目以及国家的战略投资项目都不再进行外汇资金来源审核。

“试点取得了良好的效果，2005年5月，试点成果在全国全面铺开。”孙鲁军说。

据商务部部长助理陈健介绍，截至2006年底，我国累计对外直接投资已经达到733.3亿美元，分布在全球163个国家和地区，境外中资企业已经达到10673家。

从审批转向便利化服务

“目前省里可以审核的，就不再报到国家。” 孙鲁军介绍，各省对于企业境外投资的审批权限已经大为扩展，由原先等值的300万美元提高到1000万美元。

此外，“如果企业的境外投资项目需要向境外汇出一定的前期费用，比如包括并购企业时需要按照法律要求交纳一定比例的保证金，或者招投标的保证金以及前期的开办费用等，可按投资额的15%汇出，如果15%不够，可以向省级外汇管理局申请。也就是说，不管前期费用的金额大小，审批权都已经下放到了省里。”

对于境外投资企业境外融资难这个最大的难题，国家外汇管理局也出台了相应措施。“由于企业信用问题或者其它问题，境外银行对我国境外投资企业的要求是很高的。为此，我们出台了两项措施缓解境外融资难的问题。”孙鲁军说。

其一，将向境外投资企业提供融资性对外担保的管理方式，由逐笔审核调整为余额管理，也就是说，在外汇局核准的余额范围内，银行可以自主地根据企业情况对其提供融资性对外担保，无须经过外汇管理局的事前审核；其二，实行余额管理的银行也由原来的仅限于中资银行扩大到了包含外国银行在内的所有具有担保资格的银行，被担保人也由原来的中资企业扩大到所有的境外投资企业。

据孙鲁军介绍，除了有放款余额和期限的限制管理以外，目前还已经允许符合条件的企业使用自有外汇资金向其境外成员公司放款。“浦东新区和滨海新区还使用了新的政策，可以用人民币购汇进行境外的放款。”

篇5：境外投资外汇管理办法

【颁布单位】国家外汇管理局 【颁布日期】2009.07.13 【实施日期】2009.08.01 【失效日期】

【内容分类】境外投资企业外汇管理类 【文号】汇发（２００９）３０号 【题注】 【正文】

为贯彻落实“走出去”发展战略，促进境内机构境外直接投资的健康发展，对跨境资本流动实行均衡管理，维护我国国际收支基本平衡，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规，国家外汇管理局制定了《境内机构境外直接投资外汇管理规定》（以下简称《规定》），现予以发布。《规定》自二ＯＯ九年八月一日起施行，请遵照执行。

各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内各分支机构、城市商业银行、农村商业银行、外资银行；各中资外汇指定银行应及时转发所辖分支机构。境内机构境外直接投资外汇管理规定 第一章 总则

第一条 为促进和便利境内机构境外直接投资活动，规范境外直接投资外汇管理，促进我国国际收支基本平衡，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规，制定本规定。

第二条 本规定所称境外直接投资是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立（独资、合资、合作）、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。

第三条 国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）对境内机构境外直接投资的外汇收支、外汇登记实施监督管理。

第四条 境内机构可以使用自有外汇资金、符合规定的国内外汇贷款、人民币购汇或实物、无形资产及经外汇局核准的其他外汇资产来源等进行境外直接投资。境内机构境外直接投资所得利润也可留存境外用于其境外直接投资。

上款所称自有外汇资金包括：经常项目外汇账户、外商投资企业资本金账户等账户内的外汇资金。

第五条 国家外汇管理局可以根据我国国际收支形势和境外直接投资情况，对境内机构境外直接投资外汇资金来源范围、管理方式及其境外直接投资所得利润留存境外的相关政策进行调整。

第二章 境外直接投资外汇登记和资金汇出

第六条 外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行外汇登记及备案制度。

境内机构在向所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记时，应说明其境外投资外汇资金来源情况。

第七条 境内机构境外直接投资获得境外直接投资主管部门核准后，持下列材料到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记：

（一）书面申请并填写《境外直接投资外汇登记申请表》（格式见附件1）；

（二）外汇资金来源情况的说明材料；

（三）境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证；

（四）境外直接投资主管部门对该项投资的核准文件或证书；

（五）如果发生前期费用汇出的，提供相关说明文件及汇出凭证；

（六）外汇局要求的其他材料。

外汇局审核上述材料无误后，在相关业务系统中登记有关情况，并向境内机构颁发境外直接投资外汇登记证。境内机构应凭其办理境外直接投资项下的外汇收支业务。

多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，由境内机构所在地外汇局分别向相关境内机构颁发境外直接投资外汇登记证，并在相关业务系统中登记有关情况。

第八条 境内机构应凭境外直接投资主管部门的核准文件和境外直接投资外汇登记证，在外汇指定银行办理境外直接投资资金汇出手续。外汇指定银行进行真实性审核后为其办理。

外汇指定银行为境内机构办理境外直接投资资金汇出的累计金额，不得超过该境内机构事先已经外汇局在相关业务系统中登记的境外直接投资外汇资金总额。

第九条 境内机构应在如下情况发生之日起60天内，持境外直接投资外汇登记证、境外直接投资主管部门的核准或者备案文件及相关真实性证明材料到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记、变更或备案手续：

（一）境内机构将其境外直接投资所得利润以及其所投资境外企业减资、转股、清算等所得资本项下外汇收入留存境外，用于设立、并购或参股未登记的境外企业的，应就上述直接投资活动办理境外直接投资外汇登记手续；

（二）已登记境外企业发生名称、经营期限、合资合作伙伴及合资合作方式等基本信息变更，或发生增资、减资、股权转让或置换、合并或分立等情况，境内机构应就上述变更情况办理境外直接投资外汇登记变更手续；

（三）已登记境外企业发生长期股权或债权投资、对外担保等不涉及资本变动的重大事项的，境内机构应就上述重大事项办理境外直接投资外汇备案手续。

第十条 境内机构持有的境外企业股权因转股、破产、解散、清算、经营期满等原因注销的，境内机构应在取得境外直接投资主管部门相关证明材料之日起60天内，凭相关材料到所在地外汇局办理注销境外直接投资外汇登记手续。

第十一条 境内机构可以按照《中华人民共和国外汇管理条例》和其他相关规定，向境外直接投资企业提供商业贷款或融资性对外担保。

第十二条 境内机构在外汇管制国家或地区投资的，可按规定在其他非外汇管制国家或地区开立专用外汇账户，用于与该项投资相关外汇资金的收付。第三章 境外直接投资前期费用汇出

第十三条 境外直接投资前期费用是指境内机构在境外投资设立项目或企业前，需要向境外支付的与境外直接投资有关的费用，包括但不限于：

（一）收购境外企业股权或境外资产权益，按项目所在地法律规定或出让方要求需缴纳的保证金；

（二）在境外项目招投标过程中，需支付的投标保证金；

（三）进行境外直接投资前，进行市场调查、租用办公场地和设备、聘用人员，以及聘请境外中介机构提供服务所需的费用。

第十四条 境内机构向境外汇出的前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额（以下简称境外直接投资总额）的15％（含），并持下列材料向所在地外汇局申请：

（一）书面申请（包括境外直接投资总额、各方出资额、出资方式，以及所需前期费用金额、用途和资金来源说明等）；

（二）境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证；

（三）境内机构参与投标、并购或合资合作项目的相关文件（包括中外方签署的意向书、备忘录或框架协议等）；

（四）境内机构已向境外直接投资主管部门报送的书面申请；

（五）境内机构出具的前期费用使用书面承诺函；

（六）外汇局要求的其他相关材料。

对于汇出的境外直接投资前期费用确需超过境外直接投资总额15％的，境内机构应当持上述材料向所在地国家外汇管理局分局（含外汇管理部）提出申请。

外汇指定银行凭外汇局出具的核准件为境内机构办理购付汇手续，并及时向外汇局反馈有关信息。

第十五条 境内机构已汇出境外的前期费用，应列入境内机构境外直接投资总额。外汇指定银行在办理境内机构境外直接投资资金汇出时，应扣减已汇出的前期费用金额。

第十六条 境内机构自汇出前期费用之日起6个月内仍未完成境外直接投资项目核准程序的，应将境外账户剩余资金调回原汇出资金的境内外汇账户。所汇回的外汇资金如属人民币购汇的，可持原购汇凭证，到外汇指定银行办理结汇。

所在地外汇局负责监督境内机构调回剩余的前期费用。如确因前期工作需要，经原作出核准的外汇局核准，上述6个月的期限可适当延长，但最长不超过12个月。第四章 境外直接投资项下资金汇入及结汇

第十七条 境内机构将其所得的境外直接投资利润汇回境内的，可以保存在其经常项目外汇账户或办理结汇。

外汇指定银行在审核境内机构的境外直接投资外汇登记证、境外企业的相关财务报表及其利润处置决定、上年检报告书等相关材料无误后，为境内机构办理境外直接投资利润入账或结汇手续。

第十八条 境内机构因所设境外企业减资、转股、清算等所得资本项下外汇收入，通过资产变现专用外汇账户办理入账，或经外汇局批准留存境外。资产变现专用外汇账户的开立及入账经所在地外汇局按照相关规定核准，账户内资金的结汇，按照有关规定直接向外汇指定银行申请办理。

第十九条 境内机构将其境外直接投资的企业股权全部或者部分转让给其他境内机构的，相关资金应在境内以人民币支付。股权出让方应到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记的变更或注销手续，股权受让方应到所在地外汇局办理受让股权的境外直接投资外汇登记手续。

第五章 附则

第二十条 境内机构（金融机构除外）应按照境外投资联合年检的相关规定参加年检。多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，应分别到所在地外汇局参加外汇年检。

第二十一条 境内机构在香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区进行直接投资的，参照本规定进行管理。

第二十二条 境内金融机构境外直接投资外汇管理，参照本规定执行。相关监管部门对境内金融机构境外直接投资的资金运用另有规定的，从其规定。

第二十三条 境内机构办理境外直接投资项下外汇收支及外汇登记等业务，应按相关规定通过相关业务系统办理。

外汇指定银行应将境外直接投资项下外汇收支信息通过相关业务系统向外汇局反馈。

第二十四条 境内机构违反本规定的，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十五条 本规定由国家外汇管理局负责解释。

第二十六条 本规定自二ＯＯ九年八月一日起施行。附件2所列其他规范性文件同时废止。以前规定与本规定不一致的，按本规定执行。附件1：境外直接投资外汇登记申请表

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜境内机构名称（盖章）： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜组织机构代码： ｜法定代表人： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜联系地址： ｜联系人及电话： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜投资所在国家或地区： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜拟投资的境外企业或者项目名称： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境外直接投资合资合作伙伴名称： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜投资性质：□境外资源勘探开发项目 □境外制造加工项目 □境外 ｜ ｜ 科技研发项目 □带动出口（含境外带料加工）项目 ｜ ｜ □其他 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜投资地区：□港澳地区 □港澳以外的其他亚洲国家及地区 ｜ ｜ □北美洲 □中美及南美洲 □欧洲 □非洲 □大洋洲｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境内机构境外直接投资总额及币种：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其中：股本金投资金额及币种：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他类型的所有者权益投资金额及币种：＿＿＿＿＿＿｜ ｜ 股东贷款投资金额及币种：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 股东贷款期限及年利率：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境内机构境外直接投资的出资方式，包括： ｜ ｜ 境内现汇出资金额及币种：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境内实物出资折合金额及币种：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境内权益出资折合金额及币种：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境外解决出资折合金额及币种：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他出资折合金额及币种：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境内机构境外直接投资的外汇资金来源： ｜ ｜ 境外解决：＿＿＿＿＿＿（金额及币种）｜ ｜ 其中：利润再投资：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境内汇出：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其中：自有外汇资金：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 国内外汇贷款：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 购汇：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 已汇出的前期费用：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 声明：本单位在申请表中填报的内容真实、准确。如实际情况与｜ ｜上述保证事项不符，我单位愿承担相关法律责任。｜ ｜ ｜ ｜ 法定代表人签字： ＿＿年＿＿月＿＿日 ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附件2：废止文件目录

1、《关于发布<境外投资外汇管理办法实施细则>的通知》（[90]汇管投字第381号）

2、《境外投资外汇风险及外汇资金来源审查的审批规范》（1993年9月20日 国家外汇管理局发布）

3、《关于对境外投资外汇风险审查和外汇资金来源审查书面结论统一规范的通知》（[91]汇管投字第434号）

4、《关于<境外投资外汇管理办法>的补充通知》（[95]汇资函字第163号）

5、《关于部分项目免缴境外投资汇回利润保证金的通知》（汇发[1999]287号）

6、《国家外汇管理局关于简化境外投资外汇资金来源审查有关问题的通知》（汇发[2003]43号）

7、《国家外汇管理局关于扩大境外投资外汇管理改革试点有关问题的通知》（汇发[2005]35号）

8、《国家外汇管理局关于调整部分境外投资外汇管理政策的通知》（汇发[2006]27号）

9、《国家外汇管理局关于下放境外投资外汇资金来源审查权限的通知》（汇发[2007]47号）

篇6：外汇新规：不得用于境外投资

刚刚进入新年，2017外汇新规出台，不得用于境外投资、买房，下面是相关内容，希望对大家有帮助。

近年来，不仅仅是加拿大，世界各地的都出现了神秘的中国炒房团，买完美国、日本、加拿大的房子，又去了澳洲，又去了柏林，几乎无所不在，导致大量的资金外流，因此，这次新规的诞生其实也是必然趋势。

不过，请扶稳站好，管制远远不止这些，但是那个《个人购汇申请书》就足以让人抓狂：

根据中国国内报道，从1月1日开始，中国境内无论是网店柜台购汇、网店自助购汇、还是通过专业版网银、手机网银购汇，都必须填写一张内容详细的《个人购汇申请书》。新版的购汇申请表除了购汇人个人基本信息外，还增加了预计用汇时间栏目和每种用途的`详细相关信息。对于存在违规行为的个人，外汇管理机关依法将其列入“关注名单”，当事人当年及以后两年都不再享有5万购汇额度，还可能面临逃汇金额30%左右罚款，以及5万元以下罚款。

在此之前，一般情况个人因旅游等去银行购汇，柜面工作人员会口头询问购汇用途，然后在银行系统内录入，并不需要个人填写相关表格。

必须填写预计用汇时间

在本次新规出台之前，个人因旅游等私人原因去银行购汇，柜面工作人员会口头询问购汇用途，然后在银行系统内录入，并不需要个人填写相关表格。但如今，则必须填写这份《个人购汇申请书》。

根据各家银行披露的《申请书》显示，个人经常项目下的购汇用途包括：因私旅游、境外留学、公务及商务出国、探亲、境外就医、货物贸易、非投资类保险、咨询服务及其他。

小编个人使用的是以招商银行，通过网银登录进入，点击“购汇委托”，就会显示出《个人购汇申请书》，点击“下一步”后开始填写，除了购汇人的基本信息，还增加了预计用汇时间栏目和每种用途的详细相关信息。

比如，因私旅游，要填写预计停留期限，是跟团还是自由行;如果是境外留学，要填写学校名称、留学的国家、年学费金额和年生活费金额;境外就医，要填写停留期限和境外医院名称。

需要注意的是，在填写购汇用途时，“预计用汇时间”填报项为必填项，填写预计使用购汇资金的日期。

在此之前，个人去银行购汇，并不需要说明自己究竟打算何时使用所换的外汇。

同时，再填写个人购汇用途时，只能单选，个人应根据实际用途勾选购汇用途项目，并完整填写所勾选项目涉及的全部细项。个人一次购汇存在多种用途的，应按金额从大原则填报。如果你的个人实际用途不在《申请书》明确列明的八项购汇用途项目之内的，应勾选“其他”项，并详细说明交易对方名称、具体购汇项目、交易所需金额/币种等事项。

柜面版申请书

注意：购汇禁忌诸多

根据最新的个人购汇说明书，境内个人在办理个人购汇业务时的六项禁止行为，分别是：

1.不得虚假申报个人购汇信息;

2.不得提供不实的证明材料;

3.不得出借本人便利化额度协助他人购汇;

4.不得借用他人便利化额度实施分拆购汇;

5.不得用于境外买房、证券投资、购买人寿保险和投资性返还分红类保险等尚未开放的资本项目;

6.不得参与洗钱、逃税、地下钱庄交易等违法违规活动。

对于存在违规行为的个人，国家外管部门会依法将其列入“关注名单”管理。而如果被列入“关注名单”，个人当年及之后两年不享有个人便利化额度，同时依法移送反洗钱调查。如果违反规定办理个人购汇业务的，相关信息将依法被纳入个人征信记录。

新规或重创炒房土豪

据悉，外管新规主要从两个方面考虑：

一、是境内通过控制现金交易额度加强反洗钱和反恐，甚至反腐败(大额现金的存取将很不方便，而转账方式必然留下痕迹)。

二、是在一定程度上控制了外币跨境流出，对缓解人民币对美元贬值起到一定作用。

不过无论如何，这样的规定对于海外房地产买家来讲，都是一种打击。尤其是对出国留学，此前在中国向境外汇款购汇额度的5万美元可以同日一次完成，而现在为了避免被“大额交易报告”，必须要分6次才能完成5万美元(每次最多9999美元)。对留学生家长换汇后自由缴纳学费，家长赞助毕业后留在国外工作的留学生投资置业，以及各种移民行为显然设置了障碍，“蚂蚁搬家”式的把资金汇往境外将更加困难。

事实上，加拿大从去年8月开始，联邦政府和各省政府纷纷出台限制外国买家的新规，联手打击过热楼市。其中最狠的是BC省，中国买家在温哥华买房必须额外缴纳房价的15%外国买家税。现在这批中国买家会更加郁闷，不单联邦政府排斥，连中国也出台新规，购汇用途不得用于境外买房，这简直可以称作内外夹击。