商业计划书产品介绍（共6篇）
篇1：商业计划书产品介绍
贸易融资
第一节 授信开证和进口押汇
一、产品概念及特点
授信开证是指银行为客户在授信额度内减免保证金对外开立信用证。通常银行在为客户授信开证前，会为客户核定开证额度。开证额度是指银行在贸易融资总额度项下给予开证申请人在一定期限内可以免交或减交保证金循环用于开立信用证(但不能用于支付信用证)的最高限额。
进口押汇是指开证行在收到信用证项下全套相符单据时，向开证申请人提供的，用以支付该信用证款项的短期资金融通。进口押汇通常是与信托收据(Trust Receipt，T／R)配套操作的。也就是说，开证行凭开证申请人签发给银行的信托收据释放信用证项下单据给申请人，申请人在未付款的情况下先行办理提货、报关、存仓、保险和销售，并以货物销售后回笼的资金支付银行为其垫付的信用证金额和相关利息。开证行与开证申请人由于信托收据形成信托关系，银行保留单证项下货物销售收入的受益权，开证申请人拥有单证法律上的所有权，能够处分单证项下的货物。
二、贸易融资管理规定
1、对商业银行“贸易融资客户授信企业名录”内企业申请办理的贸易融资业务，由各分行国际业务部门在企业的客户授信额度内和总行核定的单笔审批权限内直接审批、办理，不再逐笔报信贷部门履行信贷审查程序。各行可根据企业的经营情况、实际的贸易背景和信用证的具体条款等免收开证保证金或减收保证金。
2、对于非名录企业的贸易融资业务，仍要报信贷部门逐笔审查开证申请人的资信状况、偿债能力和履约能力，切实落实风险防范措施，明确债权债务关系；由国际业务部门按照总行进口信用证管理办法的有关规定，对进口信用证的合法性、信用证的贸易背景、信用证的文本条款、所涉及的国际惯例、代理行风险以及对申请人过去一年或几年来在商业银行开证后付款履约情况和申请人的进口资格等情况进行审查，并办理具体业务。
三、风险管理控制要点
1、开证申请人为开证行所在地(省、自治区、直辖市)以外的用户代理进口；
2、申请人开立以代理行为付款人或允许电索的信用证；
3、开证申请人申请开立运输单据为非全套物权单据的信用证；
4、开证进口的货物涉及的市场风险或其他贸易风险较高；
5、开证申请人资信状况不明且首次在我行开证；
6、总行规定的其他情况。
凡是涉及转口贸易的进口信用证业务，必须收取全额保证金。信用证开出后，应对开证申请人的资信状况和偿付能力进行跟踪监测。督促企业将付汇资金及时划人商业银行账户。
四、典型案例及评析
我行应进口商A公司的申请开立了金额为500万美元的即期信用证。信用证项下单据到达后，A公司向我行提出进口押汇申请。经审查，所到单据为信用证项下全套物权单据，且完全符合信用证的要求。我行为其核有1000万美元的进口押汇客户授信额度，按我行规定可直接办理此笔业务，无须进行信贷审查。在此情况下，A公司向我行出具了信托收据，并与我行签定了进口押汇协议。办妥上述手续后，我行放单给A公司，并先行对外付款。
在本案例中，除了要求信用证项下全套物权单据与信用证完全相符之外，还必须要求客户出具信托收据。信托收据是开证申请人向我行出具的，用以证明我行对有关单据及单据项下货物享有所有权的确认书。信托收据也是我行和开证申请人间的信托合同，客户为我行的受托人代替我行处理信用证项下货物。这样，我行不仅控制住货物所有权的全套单据，也满足了客户需要。
第二节 提货担保
一、产品概念和特点
提货担保(ShippingGuarantee)是指在信用证结算的进口贸易中，当货物先于货运单据到达目的地时，开证行应进口商的申请，为其向承运人或其代理人出具的承担由于先行放货引起的赔偿责任的保证性文件。
作为银行出具提货担保的条件，进口商必须放弃信用证项下对不符点拒付的权利。提货担保使进口商在未支付信用证款项的情况下，凭银行担保先行提货报关，取得销售收入。待信用证项下单据到达后，进口商付款赎单，并以正本提单从承运人或其代理人处换回银行担保书，退交银行办理担保注销手续。
进口信用证项下的提单背书(即提单作成商业银行抬头，开证申请人要求商业银行背书以便其凭以提货)，参照提货担保执行。
二、提货担保申请人应提交的文件
1、提货担保申请书
2、进口信用证项下正本提单的复印件；
3、进口信用证项下商业发票副本或复印件；
4、原则上还应要求提供货到情况的证明文件(如承运公司的到货通知书或国外银行的交单确认书)。
三、提货担保业务的管理规定
1、商业银行原则上办理进口信用证项下的提货担保业务。
2、提货担保业务的申请人应为进口信用证业务的开证申请人，且信用证由商业银行开出。
3、办理提货担保前，应要求开证申请人以书面方式承诺，对于寄来后的单据，无论是否存在不符点，均同意对其付款或承兑。如正式来单前经办行已审出不符点，或议付行(寄单行)已向经办行电提不符点的，开证申请人应表示接受不符点且同意付款或承兑，否则不得对其办理提货担保。
4、提货担保只能向签署信用证项下提单的承运人(或其代理人)出具。
5、办理提货担保业务，原则上应向申请人收取相当于担保货值的全额保证金。未能交足全额保证金的，须经信贷部门对其资信情况再次确认后方可办理。
6、办理提货担保业务，应要求申请人作出承诺，如因先行提货发生任何贸易纠纷，不得向经办行提出拒付信用证款项或其他对经办行不利的主张和要求。
7、办理提货担保业务，原则上应使用经办行同意格式的提货担保书，并要求申请人在担保书上加具有效签章。
8、办理提货担保业务，应在提单复印件上加具签章并注明提货担保书的相应编号。
9、应按照总行制定的费率标准计收有关费用。
四、风险防范注意事项
1、提货担保申请书和提货担保书留底存档，并建立登记制度。
2、收到信用证项下单据时，如包括全套正本提单且此提单与凭以办理提货担保的提单复印件完全一致，同时提单能够满足换回经办行提货担保的要求(如在必要时具备适当的背书)，则无论其他单据是否存在不符点，均应办理付款或承兑手续，并通知申请人及时到承运公司以正本提单换回提货担保书并退经办行，以解除经办行保证责任。
3、对已退回的提货担保书要逐笔核销归档。申请人未按要求退回的，应及时跟踪催促，并对其停办新的提货担保业务。
4、提货担保业务应根据具体业务逐笔办理，不得为申请人出具总担保。
5、发生重大纠纷时，应及时报告总行。
五、典型案例及评析
我行为贸易融资重点客户A公司向日本出口商开出了金额为500万美元的即期信用证。之后，货物先于单据到达。为减少仓储费用，加速资金周转，A公司向我行申请办理提货担保。我行对其提供的提单、发票复印件等单据进行了全面审核，发现上述单据与信用证内容完全一致，且单单相符。A公司向我行出具书面承诺，表示无论寄来的单据是否存在不符点，都将付款或承兑。鉴于我行为A公司核有提货担保客户授信额度，我行即在未对其进行信贷审查的情况下，为其出具了提货担保书。
本案例中，信用证所要求的运输单据必须是全套正本海运提单，申请人提供的发票、提单等资料与信用证内容一致，且二者单单相符。为避免单据到达后发现不符点，客户提出拒付或拒绝承兑的情况发生，工行要求开证申请人在办理提货担保前，以书面形式承诺，无论单据是否存在不符点，均同意对外付款或承兑。须注意，如果信用证由其它银行开出，工行不能办理提货担保，因此信用证必须由我行开出。
第三节 出口押汇
一、产品概念及特点
出口押汇业务(BillsPurchase)是指信用证的受益人在货物装运后，将全套货运单据质押给所在地银行，该行扣除利息及有关费用后，将货款预先支付给受益人，而后向开证行索偿以收回货款的一种贸易融资业务。
银行在叙做信用证项下出口押汇后，一方面保留对出口商的追索权(包括本金和利息)，另一方面更有开证行有条件(单证相符时)的付款担保，此外还对票据及单据(物权单据)所代表的货物有处置权。
二、出口押汇业务的管理规定
1、经办行仅办理进口信用证项下的提货担保业务。托收业务项下原则上不办理出口押汇。
2、国际业务部门应对出口企业、开证行、保兑行、信用证条款及信用证项下单据进行严格审查。
3、申请办理出口押汇的企业应具有进口业务经营权，资信良好，有长期稳定的出口业务，出口制单水平较高。出口货物应为该企业的主营产品，并在国外或我国港、澳、台地区有稳定的销售市场。初次来经办行办理出口结算业务的企业，原则上不办理出口押汇业务。
4、出口押汇业务项下的开证行应当资信良好，所在国(地区)政局稳定、经济金融秩序良好，开证行信用等级(长期债务类)为Baa(含，穆迪公司)或BBB(含，标 准普尔公司)以上，与经办行有正式的代理行关系，业务往来无不良记录。
5、开证行等级不符合上述条件的，如有信誉良好的其他银行加具保兑，也可办理出口押汇业务。保兑行信用等级(长期债务类)应为A3(含，穆迪公司)或A—(含，标准普尔公司)以上，与我行有正式的代理行关系，业务合作关系良好，所在国(地 区)政局稳定、经济金融秩序良好。
三、出口押汇业务项下的来证条件
1、信用证明确规定适用国际商会第500号出版物《跟单信用证统一惯例》(SWIFTMT7XX格式未作排除性适用规定即可)；
2、信用证条款明确合理，索汇路线简洁清晰；
3、信用证未指定我行为付款行、保兑行或承兑行；
4、远期信用证的付款期限不超过180天；
5、信用证要求的单据包含全套物权单据；
6、信用证未规定对受益人不利的软条款；
7、信用证规定的货运目的地未发生政局不稳或战争情形；
8、信用证付款条件为远期付款，且开证行或保兑行已对信用证项下汇票作出承兑的，可以不适用上述5、6、7项。
四、风险管理控制要点
1、开证行要求对已过有效期的信用证予以展期的，应提示受益人不予接受。如受益人坚持接受，我行不得办理该信用证项下的出口押汇业务。
2、出口押汇业务项下的单据应符合单证一致、单单一致的原则。单证或单据不符的，如开证行或保兑行以加押电讯方式明确表示同意付款或承兑，也可以办理出口押汇业务。对于远期付款条件的信用证，应在收到开证行或保兑行的有效承兑后，方可办理出口押汇业务。
3、凡向商业银行申请办理出口押汇的企业，应先与经办行签定统一格式的《出口押汇总承诺书》，然后就具体业务逐笔申请并签署《出口押汇申请书》。出口企业在上述文件上加盖的公章和有权人签字与经办行的预留有效授权印鉴相符。
4、出口押汇业务要纳入授信管理。出口企业申请对信用证项下(未经开证行确认或承兑的)不符点单据或托收项下单据办理出口押汇的，应由信贷部门对其资信状况和还款能力作出审查和确认后方可办理。
五、后续管理规定
1、已办理出口押汇的信用证款项从境外收回时，经办行应主动扣收已支付的押汇款。如未能按时人账，应及时向开证行催收查询。如系开证行无理拒付，应依照国际惯例据理力争，并要求对方支付延付利息。
2、因单证不符或其他原因难以从开证行或保兑行处得到偿付时，应及时向受益人行使追索权，追回押汇款项及因此产生的利息、费用等。
3、押汇业务逾期一周以上的，应在押汇科目项下设子科目专门核算，并落实专人负责催收。
4、出口押汇业务应设专卷保管，并建立押汇业务台账，逐笔登记，逐笔跟踪核销。
5、出口押汇业务应按照总行及上级行有关规定，按时填报有关业务统计报表并及时上报。
6、如遇境外有意挑剔、无理拒付或拖延付款且情节严重或金额较大者(10万美元以上)，应以书面形式及时报告工总行。
六、典型案例及评析
出口商A公司按照澳新银行开来的USD800万信用证出运货物后，将全套单据交给我行要求办理出口押汇业务。经查，A公司核有1000万美元的出口押汇客户授信额度，且该公司提交的单据符合信用证规定。据此，我行扣除自押汇日至预计收汇日间的利息及有关银行费用，将余款支付给出口商。
在中行办理出口押汇的企业应具备进出口业务经营权，且资信较好，有长期稳定的出口业务，出口制单水平较高。办理出口押汇业务后，工行保留对出口企业的追索权。如果出现开证行拒付的情况，我行有权向出口企业追索回款项。出口押汇的利率按同期外汇流动资金贷款利率计算，期限从押汇日起至预计收汇日止。
第四节 打包放款
一、产品概念和特点
打包放款(Packing loan)是指出口商收到进口商所在地银行开立的未议付的有效信用证后，以信用证正本向银行申请，从而取得信用证项下出口商品生产、采购、装运所需的短期人民币周转资金融通。取得贷款后，出口商组织出口货物并将信用证所要求的全套单据送交融资行，委托其向开证行索款。融资行收到货款后先扣除融资的本息，余款转入出口商账户。
为制约出口商去他行交单，保证以出口收汇扣还放款本息，放款银行通常只对本行通知的信用证放款并将信用证正本收存银行。打包放款的金额原则上不高于信用证金额的80％，期限在信用证有效期之内。
二、打包放款业务的管理规定
1、申请打包放款的企业，必须有进出口经营权、有真实的贸易背景，对外履行合同能力和制作出口索汇单据能力较强。
2、用于打包放款的正本信用证，必须由信誉良好的银行开出，开证行与经办行有正式的代理行关系，业务往来无不良记录，所在地政局稳定、无金融危机，信用证无限制他行议附和对商业银行不利的条款，信用证项下单据应为物权单据。
3、开证行要求对已过有效期的信用证予以展期的，应提示受益人不予接受。如受益人坚持接受，经办行不得办理该信用证项下打包放款业务。
4、打包放款的期限为自放款日之日起至信用证有效期后一个月，最长不超过一年。当信用证出现修改最后装船期和信用证有效期时，打包放款可办理一次展期，展期期限最长不得超过原贷款期限。
5、打包放款的币种一般为人民币。每份信用证项下的打包放款金额，一般不超过信用证总金额(按当日银行买人价折算)的80％(含)。
6、打包放款的用途只限于出口合同和信用证上列明出口商品的进货、生产和装运的资金需要。
7、中行打包放款业务的利率按同档次人民币流动资金利率执行。
三、出口打包放款申请人的资质条件
1、商业银行出口打包放款申请书；
2、申请人和保证人的上及近期财务报表；
3、信用证正本及有关附件和修改等；
4、信用证对应的贸易合同，属专控商品的还需提供出口批文或许可证；
5、银行在审查时可能要求的其他文件。
四、出口打包放款业务的管理规定
1、信贷部门主要审查：(1)借款人的经营范围；(2)经营作风及经营能力；(3)财务状况；(4)出口创汇情况；(5)信用证项下产品的成本、生产周期及企业的履约能力；(6)放款占来证金额的比率，期限利率；审定后，写出报告，并在申请书上签署意见；
2、国际业务部门主要审查：(1)信用证的有效性及开证行的资信情况；(2)信用证有否限制他行议付；(3)信用证有无不利条款，审查后在申请书上签署意见。如银行不同意放款，将审批后的申请书一联连同申请人提供的财务报表，信用证正本等退还申请人；如银行同意放款，即通知申请人前来办理签约和放款手续。
3、签约和放款：(1)签订出口打包放款合同；(2)借款人在我行开立人民币存款账户和贷款账户；(3)填写借款凭证，核放贷款；(4)对于信用优良、业务量大的经常性借款人，可以采取每年(或半年)一次核定总额签约，按来证逐笔审查发放的办法。签约后每次放款由借款人提交申请书和信用证正本；(5)抵押打包放款的信用证由结算部门管理并在信用证上盖“已办打包放款”印记。
4、偿还和追索：(1)对盖有“已办打包放款”印记的信用证项下贷款，国际业务部门在办理出口押汇或信用证货款收妥结汇时，应同时自动办理打包放款还本付息手续，填写还款凭证，并通知会计部门结算利息和有关费用；(2)如企业主动偿还打包放款本金和利息时，国际业务部门凭会计部门收妥的还款凭证和利息清单，在信用证上注明贷款已偿清并将此证退还给借款人；(3)如盖有“已办打包放款”的信用证到期，借款人未完成出运交单，或该信用证项下单据被开证行拒付，国际业务部门应会同信贷部门调查借款人违约的责任，按有关规定计收罚息，并向借款人和保证人追收贷款或处分抵(质)押物；(4)在贷款期间，应对贷款使用情况进行检查，如发现借款人将贷款挪做他用，信贷部门应对挪用金额加收罚息，并限期强制收回贷款。对以假出口打包骗取银行贷款的企业应立即强制收回打包放款，停止所有授信业务的审批，直至打包放款本息收回。
五、典型案例及评析
出口商A公司凭美洲银行来的不可撤销即期信用证向我行申请金额为300万人民币的打包放款，用于生产该信用证项下的出口产品。我行对信用证真实性、条款等项内容及A公司提交的进出口合同等证明文件进行了审核。审查结果表明，信用证真实有效，条款清晰明确，符合我行有关规定。经我行信贷部门审查，A公司财务状况良好，信誉可靠，履约能力亦符合我行有关规定。在此情况下，我行为A公司办理了打包放款手续，为其发放了300万元人民币的打包放款。
在发放打包放款之前，不仅要对信用证及其单据进行严格检查，而且要对客户有无出口业务经营权，是否具有良好的履约能力，最近三年有无不良纪录等情况，必须由信贷部门审查清楚。
第五节 外币票据贴现
一、外汇票据贴现概念和特点
外汇票据贴现（出口贴现)是银行为外汇票据持票人办理的票据融资行为，银行在外汇票据到期前，从票面金额中扣除贴现利息后，将余额支付给外汇票据持票人。
在国际贸易中，进出口双方商议以远期信用证或承兑交单方式结算，出口商出具以进口商或开证行为付款人的远期汇票，与出口单据一并交开证行或代收行，经开证行或进口商承兑后，出口商将汇票背书交往来银行，银行核实票据表面真实性后，扣除相应利息和手续费将款项支付给出口商，成为汇票的善意持票人。汇票到期时，银行持票向汇票承兑人主张票据权利。若承兑人不能付款，银行可向出票人追索。
二、外币票据贴现管理规定
1、持票人条件：(1)持票人应具备企业法人或其他经济组织资格，并依法从事经营活动；(2)在商业银行办理主要国际结算业务，并在经办行开立结算账户；(3)在经办行办理的国际结算业务没有不良记录；(4)信誉良好，没有发生贸易纠纷。
2、票据条件：(1)票据必须以真实的商品交易为背景，不得办理融资性质的票据贴现业务；(2)对记载“不得转让”、“质押”、被拒绝承兑、拒绝付款或者超过付款期限的票据及其他影响票据权利转让事项的票据不得办理贴现；(3)期限不超过180天；(4)应将开证行(保兑行)严格控制在商业银行一类、二类代理行范围内。
3、提交文件：(1)出口贴现业务协议书(协议书格式请参照《出口押汇业务总承诺书》自行制定，与申请企业逐笔签定)；(2)经持票人背书的未到期票据；(3)营业执照和法人代码书；(4)商品交易合同复印件；(5)银行要求的其他资料。
三、风险管理控制要点
1、外币票据贴现应纳入统一授信管理，比照流动资金贷款审批程序。
2、在办理出口贴现业务时，应将开证行(保兑行)严格控制在商业银行一类、二类代理行范围内，同时应符合相关授信额度的管理规定，并密切关注其资信变化情况，切实防范信用风险。在此条件下为企业办理出口贴现业务，可不受企业信用等级和贷款单笔审批权限的限制，如企业最高综合授信额度不足时，可相应自动追加最高综合授信额度，待收到承兑行款项并扣除经办行贴现款后，取消原自动追加的额度。
四、典型案例及评析
出口商A公司按照花旗银行开来的金额为800万美元，期限为提单后90天的远期信用证，出运货物后，将全套单据交给我行E分行，并要求办理融资业务。该分行将单据寄往花旗银行后，花旗银行向我行开来承兑电，承诺到期付汇。由于花旗系我行一类代理行，虽此业务金额超过了该分行的业务权限，但该分行仍可办理，即扣除自贴现日至预计收汇日间7天的利息及有关银行费用，将余款支付给出口商。
出口押汇与外币票据贴现的区别是，外币票据贴现系远期信用证项下的融资业务，只有在开证行对远期汇票承兑后方能办理。办理外币票据贴现业务后，工行保留对出口企业的追索权。如果出现开证行拒付的情况，我行有权向出口企业追索回款项。外币票据贴现的利率按同期外汇流动资金贷款利率计算，期限从贴现日起至预计收汇日止。
第六节 国际保理融资
一、国际保理融资概念
保理(Factoring)是保付代理的简称。是一项集信息咨询、账款回收、坏账担保、贸易融资以及财务管理等服务内容在内的综合性业务。国际保理融资业务，是指在国际贸易中承兑交单(D／A)、赊销方式(O／A)下，银行(或出口保理商)通过代理行(或进口保理商)以有条件放弃追索权的方式对出口商的应收账款进行核准和购买，从而使出口商获得出口后收回货款的保证。
二、国际保理融资管理程序和特点
出口商与银行(或出口保理商)签定出口保理合同后，提出对进口商的信用额度要求。银行将出口商对进口商的信用额度要求传递给代理行(或进口保理商)进行调查和评估。进口保理商凭进口商的信誉和财务状况核准一定的保理信用额度，出口商凭保理商核准的额度发货并得到收回债务的保证。保理商根据出口商提供的商业发票向进口商收取应收账款，承担因进口商财务状况恶化造成的坏账损失，并向进口商提供应收账款对账单或付款报告。
保理融资的期限一般在180天以内；往往涉及出口商一定时期内的多项出口业务；融资单据为进出口贸易中的商业发票；银行(或保理商)有条件地(当进口商因财务原因出现不能支付时)放弃对出口商的追索权。
1、对进口商的有利之处：(1)可以利用赊账、承兑交单等优惠付款条件，以有限的资金购进更多货物，扩大营业额；(2)若出口商提供的货物与合同不符，进口商可拒付，避免信用证项下单证相符时必须付款所产生的不利因素；(3)省去开立信用证和处理繁杂文件的费用；(4)在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷。
2、对出口商的有利之处：(1)对于新的或现有的客户提供更有竞争力的赊销、承兑交单付款条件，增加营业额；(2)进口商的信用风险转由保理商承担，使出口商得到收汇保障；(3)可以以预支的方式得到融资；(4)资信调查、账务管理和账款追收都由保理商负责，减轻业务负担，节约管理成本；(5)免除了一般信用证交易的繁琐手续。
三、国际保理业务管理规定
1、审查：(1)客户(出口商)与境外进口商签定进出口合同前，向经办行申请叙做出口保理业务，经办行联络进口保理商；(2)进口保理商对进口商进行资信调查，根据进口商的年预计销售额及其风险程度确定保理费率及其核准的信用额度，并将评估结果及时通知经办行；(3)经办行将进口保理商核准额度通知出口商。
2、签约：(1)客户与进口保理商签订保付代理合同；(2)客户与经办行签订贷款合同；(3)客户、进口保理商与经办行签订三方受让合同。
3、付运：(1)客户发货，并将全套货运单据及发票正本直接寄进口商。明保理时，客户应在发票面贴上进口保理商受让声明标签，’提示进口商应收账款的转移，进口保理商有权凭受让应收账款向进口商催收；暗保理时，客户无须向进口商声明债权的转移，只有在应收账款到期且进口商不能支付时，方将暗保转为明保，由进口保理商向进口商催收货款；(2)客户向经办行呈送发票及付运文件副本转交给进口保理商用以更新应收账款记录系统。
4、融资：(1)进口保理商送出应收账款状况表；(2)经办行利用进口保理商的报表，根据进口保理商承保的应收账款向客户提供国际保理融资。
5、收款：(1)进口保理商向进口商催收货款；(2)在赊销到期日进口商向保理商支付货款；(3)保理商将货款扣除保理费后支付经办行·，并向经办行和客户提供客户更新的应收账款状况表；(4)经办行扣除融资本息后将货款余额人出口商在经办行账户，并根据进口保理商的更新报表计算客户融资限额。
四、典型案例及评析
出口商A公司与美国进口商B公司以承兑交单方式定立了金额为600万美元的进出口合同。A公司出运货物后向我行提出叙做融资性非买断型出口保理业务。我行为其联系了美国最大的进口保理商CIT公司，该公司为B公司核定了1000万美元的进口保理额度，并通知我行。之后，我行正式与A公司签定出口保理协议，A公司将发票及全套出口单据交给我行，由我行寄往CIT。同时我行根据A公司需求，向其提供了450万美元的融资。发票到期后，B公司因财务原因不能履约，CIT公司继续跟踪该公司动向，并在发票到期后第90天将600万美金划付我行。我行扣除480万融资本金及利息后，将余款贷记A公司账户。
中行的买断型和非买断型保理业务的区别是，在买断型项下，我行对应收帐款承担进口商信用担保责任，在进口商和进口保理商拒付的情况下，我行须向出口商支付全额保理款项；在非买断型项下，我行对应收帐款不承担进口商信用担保责任，在进口商和进口保理商拒付的情况下，我行无须向出口商付款。工行出口保理业务的手续费一般为发票金额的0.6%-1%，包含进、出口保理商收取的手续费及相关的银行费用。
第七节 福费廷
一、产品概念及特点
福费廷(Porfaiting)也称票据包买或票据买断，是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。
福费廷特点：（１）福费廷业务银行不能对出票人行使追索权，因此福费廷项下的单据通常须由认可的进口地银行承兑或担保，涉及银行信用而非商业信用；（２）每笔福费廷业务仅涉及出口商某一特定的出口业务；（３）尤其适用于资本货物，融资金额少至几十万美元，多达上亿美元；（４）融资币种一般是美元、欧元、英镑、日元、瑞土法郎等主要交易货币；（５）融资期限较长，可由3个月至10年。
1、对出口商来说，其优点有以下几项：(1)应收账款转为现金收入，使流动性较差的资产转变为流动性较强的资产，将有效改善企业财务状况；提高资金使用效率，提升企业的资信与公众形象，降低企业日后的融资成本；(2)根据国家外汇管理局规定，允许外汇指定银行为办理福费廷业务的出口单位出具出口收汇核销专用联，使供出口单位可以提前办理出口退税，进一步改善了出口商的资金流动状况；(3)出口商获得无追索权贴现，即剔除了融资期间利率、汇率、政治、商业信用、银行信用风险，也免除了为避免风险而产生的保险、对冲等交易以及复杂的索偿程序；(4)出口商可将融资成本纳入销售价格，便于成本核算；并可给予进口商更有吸引力的远期付款条件，也可考虑原先认为高风险的贸易地区，增加了贸易机会；(5)融资单据简单，法律转让程序(背书、转让书)直接；(6)我行一、二类代理行项下的福费廷业务，属于低风险贸易融业务。
2、对进口商而言，获得了更佳的远期付款条件，可以改善现金状况。
二、福费廷业务管理规定
1、福费廷业务应纳入代理行统一授信额度管理。
2、商业银行福费廷业务票据买人分为两种方式，一为经办行直接买人，一为经办行作为中介买入，赚取差价。
3、经办行自行买人票据要求：①经办行福费廷业务包买的票据包括：远期信用证、远期商业本票(由可接受的进口地银行保函担保或票面担保)、远期银行本票、远期汇票(可以是信用证所需的或独立的付款工具，作为独立的付款工具应由进口地银行保函担保或票面担保)；②经办行认可的开证行／出票行／保兑行要求为商业银行一类和二类代理行(含境内外资金融机构和境外外资金融机构)，且资信良好，所在国(地区)政局稳定，经济金融秩序良好，与经办行已有较长的结算合作关系，业务往来无不良记录；③使用信用证结算的，应明确规定适用国际商会第500号出版物《跟单信用证统一惯例》(UCP 500)，且条款明确合理，索汇路线简洁明晰，没有不利于商业银行收汇的软条款；转让信用证原则上不办理福费廷业务。
4、可办理任何银行来证项下的中介买入福费廷业务。
三、福费廷业务风险管理要点
1、客户(出口商)须与经办行签定《福费廷业务协议书》，明确双方责、权、利，并预留印鉴。
2、签定进出口合同前，客户申请叙做福费廷业务，应向经办行提供进口商所在国家、交易方式及付款方式、货物货期、装运次数等资料。
3、经办行根据以上材料提供经办行可接受为开证行／出票行／保兑行的银行名称；根据融资金额、期限、进口国及开证行／出票行／保兑行信用风险程度等决定是否自行买人或转卖外资行，联系确定下手买家，并就贴现率条款向客户简单书面报价。
4、客户与进口商根据经办行要求与进口商签订远期付款的贸易合同，货物装运后，向经办行提交如下文件：
(1)有效融资单据。信用证结算方式下，应提供信用证复印件、承兑电函复印件、信用证转让书(Assignment)、转让通知书复印件(Notification ofAssignment)、开证行转让确认书；其他结算方式下，应提供汇票或本票、银行票面担保、或银行无条件不可撤销的可转让保函。(2)有效贸易单据：提单复印件、商业发票复印件；(3)《福费廷业务申请书》；(4)加盖出口单位印章的涉外收入申报单。
5、经办行审理确定同意办理业务，签批实贴金额，并经客户确认。
6、办理贴现手续。贴现净额按有关规定结汇或直接人客户账；同时出具出口收汇核销专用联，供客户办理出口收汇核销和退税手续。
7、经办行将票据转卖给其他包买行，也可自行买人后持有至到期日向加保银行索款或买人后加入福费廷二级市场转让。
8、按规定进行国际涉外收支申报。银行在收到相应出口货款后，应当按规定填制并传送涉外收入统计表；同时应当负责代出口单位填制预留的涉外收入申报单，收款人为出口单位名称，并在交易附言中注明“福费廷业务”，交易编码按出口贸易方式填写，由经办人在涉外收入申报单上签字并加盖业务印章。
四、典型案例及评析
出口商A公司按照汇丰银行开来的金额为800万美元，期限为90天的远期信用证出运货物后，将全套单据交给我行，同时要求办理福费廷业务，并填写了《福费廷业务申请书》。A公司向我行出具款项让渡函，我行将此函与出口单据一起寄交汇丰银行。该行审查单据，确定无误后，向我行发来承兑电，承诺到期付款。我行据此承兑电，扣除自贴现日至预计收汇日间7天的利息及有关银行费用，将余款美元无追索权地支付给A公司。
中行出口贴现和福费廷业务的区别是，后者无追索权，且办理福费廷业务的企业须向我行出具款项让渡函，我行在给予出口企业福费廷融资后，即出具核销联。
第八节 出口信贷
一、出口信贷概念和特点
1、出口信贷概念：出口信贷根据借款人不同分为出口卖方信贷和出口买方信贷。(1)出口卖方信贷是指出口国银行向出口商提供的用于履行出口商品或劳务合同的信贷融资。(2)出口买方信贷是指出口国银行向进口商或进口国银行发放的用于购买出口国出口商品或劳务的信贷融资。
2、出口信贷特点：(1)出口信贷项下的出口商品通常是机电产品、成套设备等大宗资本货物；(2)期限也较一般的贸易融资业务长，通常在1年以上；(3)贷款金额一般不超过出口合同价款的85％；(4)往往要求出口商投保出口信用保险。
二、出口信贷管理规定
1、贷款对象：商业银行出口卖方信贷的贷款对象应为具有法人资格经国家批准有进出口经营权或对外承包经营权的企业；出口买方信贷的贷款对象原则上应为商业银行认可的进口国银行。
2、出口信贷项下的进出口合同应符合双方政府规定，并取得政府的批准。投资项目经进口国政府批准，配套条件具备。
3、应根据进出口合同的支付条款确定出口信贷的还款或提款期限。
4、出口买方信贷应由进口国的中央银行或财政部出具贷款担保。
5、发放出口买方信贷须经国家外汇管理局及其分局审批。
6、出口信贷业务的授权和处理参照项目贷款的有关规定执行。
三、对大型出口信贷项目的特殊规定：
1、大型出口信贷项目是指合同金额在1亿美元以上(含1亿美元)，需由我国提供出口信贷的大型和成套设备出口项目及对外承包工程项目。
2、申请大型出口信贷的企业，必须具有利用出口信贷开展大型和成套设备出口及对外承包工程的经营资格，并在规定时间内向有关商会提交项目的投、议标申请。企业在得到有关商会参加对外投、议标的推荐或项目许可后，即可向银行申请出口信贷。
3、银行按照国家出口信贷管理的规定，对企业的申请进行预审，对预审合格的出具项目承贷意向书，同时抄送外经贸部、财政部、外交部、国家经贸委，并开始正式介入项目，参与有关谈判，指导企业开展相关工作。银行、未予出具承贷意向书的企业，不得擅自对外投标和签订合同。
4、企业中标后，银行依据有关规定分别对项目进行复审，对出口信贷复审合格的向外经贸部报送承贷方案并抄报财政部。外经贸部综合各单位审核意见后，将项目上报国务院审批。项目经国务院批准后，按部门职责分工，外经贸部通知相关的地方政府或中央管理的企业及银行，由银行正式办理信贷手续。
（一）出口买方信贷
1、业务适用范围
如果客户拟向国外出口货物，或国外进口商无法实现用现汇付款，需要中国出口商提供延期付款或需要较长期的优惠贷款来支付货款，我行可向国外的进口商或进口商银行提供此项服务。
2、业务管理规定
(1)客户按照中国出口信用保险公司的要求签订商务合同。
(2)将签署的商务合同提交中国出口信用保险公司审批，同时提交拟提供出口信贷的银行进行项目审查。
(3)商务合同获得保险公司批准和我行审查通过后，我行与国外进口商或其银行签订贷款协议，然后与保险公司签订保险协议。
(4)协议为商务合同提供融资。
3、典型案例及评析
我国某通讯公司向俄罗斯提供电信设备，由我行为该交易提供了出口买方信贷。由于我行与俄罗斯进口商的银行有贷款总协议，该进口商的银行通过很简单的手续即从我行获得贷款，并立刻足额支付给我国的电信公司。我国电信公司立即得到货款。在电信公司没有增加应收账款又没有增加负债。
出口卖方信贷和出口买方信贷的区别是，出口买方信贷的情况下，我国出口商可立即得到商务合同项下的货款，且与贷款合同没有任何关系，在其资产负债表上既无应收账款又无负债，因此，对出口商而言，出口买方信贷更有利。一般而言，获得出口买方信贷的项目必须是国家鼓励出口的项目，具体情况可咨询中国出口信用保险公司。
（二）出口卖方信贷
1、业务适用范围
如果客户拟向国外出口货物，或国外进口商无法实现用现汇付款，需要中国出口商提供延期付款或需要较长期的优惠贷款来支付货款，我行可向中国的出口商提供此项服务。
2、务管理规定
（1）客户按照中国出口信用保险公司的要求签订商务合同。
（2）将签署的商务合同提交中国出口信用保险公司审批，同时提交拟提供出口信贷的银行进行项目审查。
（3）商务合同获得保险公司批准和我行审查通过后，我行与中国出口商签订贷款协议，然后与保险公司签订保险协议。
（4）贷款协议为商务合同提供融资。
3、典型案例及评析
某电子公司向西非提供一批电子设备，由我行向该公司提供了出口卖方信贷，使得该公司向进口商提供了非常优惠的延期付款，提高了其产品的竞争力，成功的占领了当地市场。
出口卖方信贷和正常的现汇贷款的区别是，由于在出口卖方信贷业务中我行可以得到中国出口信用保险公司担保，因此对企业的担保要求会大大降低，这样可以减小企业的贷款成本。
其它贷款业务
2007-02-12 16:31:17
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第一节 邮电通讯业买方信贷
一、基本概念和目标客户领域
(一)邮电通信设备买方信贷是根据国内电信设备生产企业信服务企业签定的买卖合同，由我行向电信服务企业发放贷用于购买国内指定电信设备生产企业的电信设备的信贷业。
(二)利用买方信贷购买的电信设备包括程控交换机、光缆、电缆、光通讯设备、移动通讯没备(包括交换机、基站)。
(三)申请开办买方信贷业务的卖方企业除应满足贷款通则我行有关信贷政策等规定外，还应具备良好的发展前景，销人和经营利润连续三年(含)以上实现增长；信用评级AA含)以上；主要产品在通信系统设备市场占有较大的份额；行的综合贡献度比较高或是我行争取的潜在优质客户。
(四)申请开办买方信贷业务的企业原则上应为中国电信集司、中国网络通信有限公司、中国移动通讯集团公司、中国通信有限公司地市级以上的电信运营公司，吉通通信有限公中国卫星通信有限集团公司、中国铁路通信公司本部，以及发展潜力大、经营效益好且偿债能力较强的电信服务企业。
二、各方职责分工
(一)总行负责制定买方信贷政策，确定卖方企业名单，协调全行开展买方信贷业务。
(二)卖方(生产企业)所在地一级(直属)分行为卖方银行，负责与卖方签定买方信贷协议，转报买方信贷需求。
(三)买方企业所在地一级(直属)分行为买方银行，发放贷款的银行为经办行。买方银行和经办行负责受理买方信贷申请，按规定的权限和程序进行审查、评估和决策以及贷款的发放、管理和收回。
三、办理业务的基本程序
(一)买方与卖方签定购销合同并商定使用买方信贷额度。
(二)卖方向卖方银行提出买方信贷需求额度，并提供购销合同等有关附件；买方向经办行或买方银行提交买方信贷申请及相关资料。
(三)卖方银行将卖方企业的买方信贷需求额度上报总行，总行审查同意后向买方银行下达买方信贷指导性计划。
(四)买方银行接到总行下达指导性计划后，组织经办行根据信贷政策和原则在1个月以内完成贷款项目的评估审查和决策工作，并将决策结果通知买方，超过经办行审批权限的贷款应及时报上级行审批。
(五)经审批符合贷款条件的，由经办行与买方企业签定买方信贷借款合同并发放贷款。
(六)根据买方的付款指令，经办行将贷款汇至卖方在卖方银行开立的专用账户，并及时通知卖方银行有关部门。同时，买方银行应将买方信贷借款合同复印件寄至卖方银行信贷部门。
(七)卖方银行收到买方信贷借款合同复印件后，应予以登记，并按季填报买方信贷业务统计表，于季后10日内报送总行；
四、买方信贷业务的调查，审查与审批
按流动资金贷款凋查、审查的要求进行调查笔流动资金贷款授权、转授权权限进行审批。
五、买方信贷的期限，额度和偿还
(一)买方信贷期限一般在一年以上，最长不超过3年，经办行可以根据买方企业的经营状况，要求贷款到期后一次性归还，也可以在贷款期内按借款合同约定分期还款。
(二)买方信贷额度原则上不超过买卖双方签定的购销合同金额的80％，其余20％由买方企业自筹资金解决。
(三)买方企业应严格按照借款合同的有关规定，在买方银行开立买方信贷还款专户，在每次偿付贷款本息日前存足当期应付资金，以备及时偿付到期贷款本息。如买方企业不能按期还本付息，买方银行要及时通知贷款保证方、卖方企业和卖方银行，卖方银行应要求卖方企业协助银行督促买方企业履行还款义务。
六、买方信贷业务营销和信贷计划执行
(一)加大买方信贷业务的营销力度。为发挥我行的整体优势，由总行组建全国性买方信贷业务的营销和服务网络。各分行要指定专人从事买方信贷业务的管理工作，按照总行的统一安排，具体负责业务的营销、申请的受理、买卖双方企业的情况监测、贷款的发放、贷后管理、信息汇总与情况反馈等。
(二)提高信贷计划的执行率。为提高总行买方信贷指导性计划的执行率，减少资源浪费，各卖方银行应认真执行总行的有关规定，按买方信贷业务的有关原则及基本程序开展工作，严格审查上报买方信贷业务需求。对购销双方没有约定用买方信贷方式支付货款的业务需求，不得报送总行。
每季度末，卖方银行(一级(直属)分行)应根据卖方企业的申请，及时将下季度买方信贷业务需求情况报总行，总行汇总平衡后按季下达买方信贷指导性计划。同时，各买方银行也要及时统计本季度买方信贷业务的落实情况并报总行，对确有困难不能落实计划的，应详细注明原因。
(三)配套安排专项贷款限额。为保证邮电通讯设备买方信贷业务的发展，总行在下达买方信贷指导性计划的同时配套安排专项贷款限额。各分行在接到总行下达的买方信贷指导性计划后，要迅速按照信贷条件和我行的有关规定对买方信贷业务进彳调查和审查，计划限额不足的可向总行申请。因特殊原因未能使用或确实不能落实的专项贷款限额，总行将进行统一调整，各分行不得挪做他用。
第二节 法人账户透支
一、基本概念和相关规定
(一)法人账户透支是根据客户申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。
(二)透支额度是允许客户可以透支的最高限额，受最高综合授信额度内短期流动资金贷款分项授信额度控制。由审批行根据客户信用状况、还款能力及在我行结算业务量情况审批核定。
(三)法人账户透支主要用于解决客户生产经营过程中的临寸性资金需要，通过透支形式取得的资金，不得用于归还贷款本金、支付贷款利息和项目投资，不得以任何形式流人证券市场、期货市场和用于股本权益性投资。
二、客户资信条件和受理程序
(一)客户申请账户透支的条件。
1、在我行开立基本存款账户或一般存款账户，结算业务 60％(含)以上通过我行办理。
2、符合总行规定的信用放款条件。
3、虽不符合以上条件，但能够提供我行认可的低风险担保。
(二)办理法人账户透支业务的一般受理程序。
1、客户提出核定透支额度申请并提交有关资料。
2、开户行按照本章的要求进行审查，并与客户商定透支额度、期限、利率、费用、担保方式和还款等事项。
3、根据流动资金贷款授权权限审批。
(三)各级行信贷调查部门(岗位)对法人账户透支业务除了按短期流动资金贷款要求进行调查外，还要重点调查以下要点：
1、客户是否符合规定的账户透支条件。
2、客户申请的透支额度是否包含在最高综合授信额度之内：
3、提供低风险担保的，其担保条件和范围是否符合规定的低风险担保方式，保证人保证能力是否充足，质物能否随时变现。
(四)开户行根据审批核定的透支额度和期限与客户签订账户透支协议，协议文本要使用总行规定的格式，并按规定向客户收取透支承诺费。
三、贷款要素设计约定
(一)透支额度
1、透支额度一般不超过审批日前12个月内客户在我行日均存款余额的50%，确需超过时，须报总行审查同意。
2、各一级（直属）分行对客户核定的透支额度总额，一般控制在各分行年初AA-级（含）以上客户流动资金贷款余额的 20%之内，由分行申报，总行核批，随贷款限额一并下达，纳入流动资金贷款限额管理。
3、客户透支额度一般一年一定，有效期最最长不得超过 1年，从透支协议生效之日起算。透支额度在有效期内可循环使用。
4、对符合透支条件需要连续办理账户透支业务的客户，在上一期透支额度有效期届满间须办妥下一期透支额度审批手续。
5、对不再叙做账户透支业的客户，透支额度有效期满后不得再发生新的透支。尚未偿还的透支款可给予1个月的宽限期。宽限期满后尚未收回的透支款作逾期处理，按不良贷款进行管理。
(二)透支期限是客户实际透支的具体期限，最长不得超过3个月。超过3个月的透支款，作逾期处理，按不良贷款进行管理。
(三)透支利率和计算
1、透支利息按照中国人民银行规定的1年期贷款基准利率上浮10％一30％执行。透支期限在1个月以内(含)的，透支利率上浮10％；在2个月以内(含)的，透支利率上浮20％；在3个月以内(含)的，透支利率上浮30％。透支款超过3个月，按照逾期贷款利率执行。
2、账户透支按日计算计息积数，根据实际透支时间确定执行利率，利随本清。
(四)透支承诺费的确定
1、透支承诺费二核定的透支额度X透支承诺费年费率
2、透支承诺费年费率最高不超过0.3％，与客户签订账户透支协议后一次性收取。
四、贷款管理及风险控制
(一)法人账户透支协议签订后，开户行信贷部门应及时通知会计部门为客户提供透支服务。会计部门根据确定的透支额度和期限，做好客户透支的有关账务处理工作。在收到客户相应款项后及时收回透支款。同时要密切关注客户有关结算账户资金变化情况，发现异常情况及时通报信贷部门。
(二)客户有关账户发生透支，开户行会计部门应于次日上午将透支情况书面通知信贷部门，并按月将客户透支清单送交信贷部门。
(三)开户行信贷部门要根据会计部门通知和提供的透支清单及有关资料做好贷后管理，随时掌握客户结算账户资金变化情况，发现异常情况及时采取相应措施控制风险发生。
(四)客户如发生以下任一情况，开户行应立即取消该客户透支额度，终止透支协议，同时要求客户立即偿还透支余额及利息和有关费用，采取从客户有关账户内扣款、处理质物或追索保证人责任等有效措施控制风险，并将具体情况逐级报告一级(直属)分行。
(1)连续2次实际透支期限超过3个月(不含)。
(2)信用等级下降到A(不含)以下(提供低风险担保的除外)。
(3)生产经营和资金结构恶化，发生财务危机。
(4)客户在我行用于透支的结算账户被法院查封。
(5)未按账户透支协议履行义务。
(6)发生其他违约行为。
(五)一级(直属)分行要对全辖办理透支业务的情况加强检查指导，做好监测分析工作，发现风险苗头应及时采取相应措施。
第三节 买方付息票据贴现
一、基本概念和相关规定
(一)买方付息票据贴现业务(以下称“该业务”)系指卖方或持票人在商业汇票到期日前，为取得资金，在由买方贴付利息后，将票据权利转让给金融机构的票据行为，是金融机构向卖方或持票人融通资金的一种方式。办理该业务时，除卖方或持票人金额获取贴现商业汇票票面金额和买方承担贴现利息外，其他均同于一般的票据贴现业务处理。
(二)买方付息票据贴现的票据为银行承兑汇票或商业承兑汇票。
(三)办理该业务时，买方承担贴现利息的方式包括主动付息和银行扣息两种方式。主动付息是指买方直接向贴现银行提供付息资金，或主动将付息资金划人贴现银行指定的账户；银行扣息是指贴现银行根据买方的付息承诺，在买方指定的账户中扣收。
(四)买方付息票据贴现的买方和卖方可以是本地企业也可以是异地企业。
(五)对银行承兑汇票的买方付息贴现，我行暂接受的异地承兑银行范围为工行、农行、中行、建行、交行、全国股份制银行的二级分行或城市支行及城市商业银行中的上海银行。
(六)对商业承兑汇票的买方付息贴现，承兑人必须是我行认定资格的商业汇票承兑企业。
二、办理买方付息票据贴现业务的原则和受理条件
(一)办理买方付息票据贴现业务的买方与卖方应满足我行办理一般票据贴现业务的有关要求。
(二)买卖双方具有真实合法的商品或劳务交易，且销售合同约定销售款以商业汇票结算。
(三)买方必须向贴现银行签发有效的《买方付息承诺函》。若买方采用银行扣息方式承担贴现利息，买方必须在我行开立账户；
(四)办理买方付息票据贴现业务要严格遵守“先收妥贴现利息，再支付贴现金额”的原则。
(五)在银行对《买方付息承诺函》中列明为商业汇票办理贴现时，买方主动付息的资金金额或用于银行扣息的资金金额不得低于贴现利息总额。
(六)办理买方付息票据贴现业务的卖方必须在我行开立账户，且在我行的信用等级为A—级(含)以上。
三、买方付息票据贴现申请与受理审核
(一)卖方(持票人)向我行申请办理该业务，提供包括有效《买方付息承诺函》等在内的我行要求的所有相关资料。
(二)买方付息票据贴现业务经办行应严格按照相应的贷款管理办法、票据业务管理和上述买方付息票据贴现业务的基本原则进行相关审核，重点审核买卖双方是否具有真实合法的商品交易，包括但不限于审核《买方付息承诺函》的有效性等。
(三)审核完毕后，会计部门确认收妥票据贴现利息后，再对卖方支付贴现金额。
四、其他
买方付息票据贴现业务的其他规定，执行《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算方法》和《中国工商银行票据贴现管理暂行规定》、《中国工商银行商业承兑汇票贴现业务管理暂行规定》等规定章制度。
第四节 黄金质押贷款
一、产品概念及相关授权规定
1、黄金质押贷款是指借款人以可在黄金交易所交易且交割的标准金作质押，从我行获得信贷资金的一种贷款方式。黄金交易所是指由中国人民银行批准成立，在国家工商行政管理局登记注册的上海黄金交易所。
2、黄金质押贷款业务，要本着“授权经营、规范操作、防范风险”的原则。
3、黄金质押贷款的用途必须符合国家和我行的有关规定，严禁使用贷款资金进行投机炒作。
4、各一级(直属)分行开办黄金质押贷款业务须经总行授权。二级分行及以下分支机构开办此项业务须由上级行按照中国人民银行和总行有关授权规定，根据其辖内分支机构经营管理状况审查确定，并进行转授权。
二、质押黄金的确认与贷款受理
(一)用于质押的黄金应符合以下要求：
1、必须是能在黄金交易所交易且交割的标准金；
2、所有权没有争议；
3、借款人申请贷款时，质押黄金必须已按黄金交易所有关规则核验，且存放于黄金交易所认定的我行黄金交割仓库内；
4、质押合同签订后，必须从交割仓库移人对应的我行业务金库内存放。
(二)经办行在受理借款人的借款申请时，除相关贷款管理办法规定应提供的资料外，还应要求其提供下列资料：
1、由黄金交易所认定的我行黄金交割仓库提供的质押人名下的黄金的证明复印件。
2、出质人的法定代表人签发的标准金质押授权书。
3、出质人设有董事会机构的，应提交董事会决议。
(三)经办行受理借款申请后，在发放贷款前应向黄金存放行核实质押黄金的规格、品质、数量及权属，存放行应予以书面答复和确认。同时上报贷款审批。
三、贷款风险防范管理
(一)总行机构业务部门负责对黄金市场行情监控，随时评估质押黄金的总市值及贷款质押率，同时经办行应指定客户经理关注黄金市场的重要信息及重大情况，及时处理黄金质押贷款业务中出现的各种预警事宜；总行机构业务部门和经办行发现风险后，应及时向总行授权黄金交易部门提出对质押黄金处置交易的请求。
(二)质押黄金存放行负责质物的保存和监管工作。除法律有特殊规定外，未经贷款人同意，任何单位和个人不得动用或处置质押黄金。
(三)在贷款期内，为规避质押黄金价格波动带来的风险，特别设定了警戒线(90％)和处置线(95％)，由借款人和贷款人共同遵守。
所谓警戒线是指在借款合同有效期内，贷款本息余额与质押标准金市值总和之比达到90％时，贷款人须及时采取风险防范措施，立即通知借款人，追加质押物或部分乃至全部归还贷款。所谓处置线是指在借款合同有效期内，贷款本息余额与质押标准金市值总和之比达到95％时，贷款人有权宣布贷款提前到。
(四)黄金质押贷款的质押率不得高于80％，并随黄金市场行情而进行调整。其中，质押率：贷款本金／质押标准金市值总和质押标准金市值总和：根据借款合同签订日前5个交易日上海黄金交易所每日加权平均价的算术平均价核算，出质人在我行质押的标准金的市场价值总和。
(五)经办行在取得黄金入库凭证并确认后，方可发放贷款。
(六)公司业务部门负责黄金质押贷款业务的市场营销、业务初审、合同签汀、贷后管理及其他具体事项；信贷管理部门负责黄金质押贷款业务的审查审批及其他管理事项；总行机构业务部门负责质押黄金市值及贷款质押率的监测；会计结算部门负责质押黄金的核实确认、保管、冻结监管和出入库管理；总行授权部门负责质押黄金的处置交易。
(七)以黄金交易所允许交易的其他金属品种，如白银、铂等设定质押的，可参照本管理办法执行。
(八)质押黄金的保管、成色鉴定等依据《中国工商银行金库管理规定》、《中国工商银行代理上海黄金交易所指定交割仓库业务操作实施细则》(试行)的有关规定执行。
四、质权的实现
(一)有下列情形之二的，贷款人可依法处置质押黄金；
1、质押合同期满，借款人未按期归还贷款本金和利息的；
2、借款人或出质人违约，贷款人需依法提前收回贷款的；
3、借款人或出质人被宣告破产或解散的；
4、达到第三部分第六款约定的处置线的。
(二)依法处置质物所产生的一切费用均由借款人承担。贷款人处置质物所获资金优先用于清偿贷款本息及相关费用，若有余额，将余额部分退还借款人；若处置质物所获资金不足以清偿，贷款人保留继续向借款人追偿的权利。
第五节 贷 金 业 务
一、产品概念和相关规定
(一)贷金业务是指我行向法人客户提供黄金并收取相应利息，到期客户归还黄金的业务。黄金是指可在上海黄金交易所交易且能交割的黄金。
(二)贷金业务须经总行授权，经总行授权的一级(直属)分行可对辖内上海黄金交易所指定的我行交割仓库所在二级分行（含一级分行、直属分行营业部）进行转授权。
(三)贷金业务由总行实行限额管理。
(四)贷金业务纳入客户统一授信管理，在客户最高综合授信额度内核定黄金专项授信额度。黄金专项授信额度是指专项用于黄金借贷的授信额度。
二、借款人资信条件
借金人是指经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记、实行独立核算，从事黄金生产、加工的企业法人。应具备以下基本条件：
1、已在我行开立人民币基本存款账户或一般存款账户持有中国人民银行颁发的贷款卡(证)；
2、有健全的组织机构和财务管理制度；
3、信用状况好，偿债能力强，对外权益性投资比例符合国家有关规定；
4、能够提供合法有效的担保；
5、承借黄金的用途符合国家有关规定；
6、经办行要求的其他条件。
三、贷金业务的申请受理
(一)具备贷金基本条件的借金人可向所在地我行县、区支行及以上机构申请借金，并应提供以下资料：
1、借金申请书；
2、借金人的营业执照、法人代码证，法定代表人证明文件，中国人民银行颁发的贷款卡(证)；
3、经有资格的会计(审计)师事务所审计的借金人财务报告；
4、有关担保文件、资料；
5、经办行要求提供的其他材料。
(二)受理行在受理借金人的借金申清后，应对其基本条件和资料进行初步调查，提出调查意见，对具备基本条件的应逐级上报审批。
四、贷金业务设计约定
(一)贷金的期限最长不得超过12个月，并依贷金期限的不同按1个月、3个月、6个月、9个月、12个月五个档次计息。
(二)贷金的基准利率参照国家有关规定执行，贷金利率可在规定范围内浮动。
(三)贷金按月以人民币计息，本金按提金日的资金折算价值计算，每月20日为付息日。
(四)根据贷金业务有关授权规定，以贷金申请日的贷金折算价值确定贷金审批行。
除特别规定外，资金折算价值均以折算日前5个交易日上海黄金交易所每日加权平均价的算术平均价为折算价格。
(五)贷金必须设定担保，担保应依据《中华人民共和国担保法》、《商业银行贷款担保管理办法》(工银发[1997]88号)等有关规定执行。
六、贷金风险管理
(一)经办行应指派客户经理跟踪监控借金人的生产经营情况、借金用途，监测黄金价格、保证人保证能力和抵(质)押物价值的变化，定期分析资金风险。必要时，经办行应要求客户追加我行认可的担保或归还部分借金。
(二)借金人未按约定期限偿还借金本息的，经办行可按照借金合同或担保合同约定直接从借金人或保证人的黄金账户和资金账户中扣收，或依法处理抵(质)押物。
(三)建立资金台账管理制度，将资金纳入信贷管理系统进行管理。
(四)建立贷金档案管理制度，经办行负责建立和保存完整的资金档案资料，审批行负责保存与贷金审批有关的资料。
(五)各行公司业务部门负责贷金业务的市场营销、业务初审、合同签订、贷后管理及其他具体事项；信贷管理部门负责贷金业务的客户授信、审查审批及其他管理事项；会计结算部门负责贷金的保管和出入库管理；总行授权部门负责代理借金人抛售或购买黄金。
(六)贷金不得展期。
第六节 委托贷款
一、产品概念及业务关联主体
(一)委托贷款是指委托人提供资金，由受托人根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款业务属于银行中间业务，受托人不承担任何贷款风险，只收取手续费，不垫支资金，不为委托人介绍借款人，不接受借款用途不明确和没有指定借款人的委托贷款。
(二)委托贷款业务关联主体包括委托人、受托人、借款人和担保人
1、委托人是指提供委托贷款资金的单位或个人，包括政府部门、企事业单位、个体工商户、保险公司、基金公司、投资管理公司和自然人等。
2、受托人是指获准授权经营委托贷款业务的我行境内分支机构。
3、借款人是指委托人确定的从受托人处取得委托贷款的企业法人、其他经济组织、个体工商户或自然人。
4、担保人是经委托人认可的为借款人提供担保的单位或个人。
(三)我行暂不受理下列委托人提出的委托贷款业务：
1、国有商业银行、股份制商业银行和信用社；
2、证券公司、信托公司；
3、除保险公司和基金公司、投资管理公司以外的其他金融资机构。
(四)我行各级分支机构开办委托贷款业务均需报总行审批，并持授权文件及其他有关材料向中国人民银行当地分支机构备案。
二、受托行的目标业务范围
(一)各分行作为受托行可办理委托资金为人民币及其他可兑换外币资金的委托贷款业务。外币委托贷款业务必须符合国家外汇管理有关规定。
(二)受托行可开办境内委托人委托的委托贷款业务，也可开办境外委托人委托的委托贷款业务。
(三)受托人可办理委托人、借款人在本地的委托贷款业务；也可办理委托人在异地、借款人在本地的委托贷款业务；对委托人在本地、借款人在异地的，受托人原则上只办理系统内(即委托人为政府部门、企事业单位对其隶属及下级企业)的异地委托贷款业务。
(四)受托人可开办单一委托人对单一借款人的委托贷款业务，也可开办单一委托人对多个借款人的委托贷款业务。
三、委托贷款销售权限管理
(一)委托贷款业务实行授权经营、分散受理、集中审批制度，即经总行授权开办委托贷款业务的分支机构均可受理委托贷款业务，但必须报一级(直属)分行比照自营贷款的审批程序进行审批。严禁越级越权审批。
(二)下述超出分行审批权限的委托贷款业务，一律须报总行审批
1、委托资金额度在3亿元以上(含)的人民币委托贷款。
2、外币委托贷款业务和境外委托人委托的委托贷款业务。
3、借款人与受托人不在同一省(直辖市、自治区)的委托贷款业务，同时报中国人民银行当地分支机构备案。
四、委托贷款业务的受理与审查
(一)委托贷款业务的受理
委托人中请办理委托贷款业务时，受托人应要求其出具《委托贷款业务委托书》，上面应当载明以下事项：
1、委托人、受托人的姓名或名称、住所；
2、委托资金的币种和金额；
3、委托贷款的用途；
4、贷款对象；
5、申请办理委托贷款业务的明确表述。
(二)委托资金来源和用途的审查
委托贷款受理行应对委托资金来源和用途的合法性进行审慎审查，并应对委托人、借款人的身份证明、合法主体资格和委托书要素进行审查。
1、委托人是政府的，受托人应要求其提供单位公函。
2、委托人和借款人是企业的，受托人应要求其提供营业执照、税务登记证和年检证明，借款人同时提供会计报表。
3、委托人和借款人是事业法人的，受托人应要求提供事业法人登记证、年检证明和营业执照。
4、委托人和借款人是个人的，受托人应要求其提供身份证或其他合法的身份证明。
5、委托人是上市公司，借款人是其股东的，受托人应要求上市公司出具董事会决议，按照委托业务发生次数分次承诺其委托贷款对上市公司其他股东不构成利益损害。
五、委托贷款要素设计约定
(一)委托贷款利率由委托人自主确定，但最高不得超过人民银行规定的相同档次贷款利率浮动上限。委托贷款利息原则上按季结息，短期委托贷款也可按月结息。委托资金账户留存余额款，不计利息。
(二)受托人办理委托贷款业务应按贷款金额和期限向委托人收取手续费，不足3个月的，按3个月收取。
1、人民币委托贷款业务手续费收取标准：
(1)贷款金额l亿元人民币以下的：月手续费率0.15％一3%；委托贷款发放时一次性收取手续费的，年手续费率不低于1.5‰。
(2)贷款金额1亿元人民币(含)以上的：月手续费率0.1‰一2‰；贷款发放时一次性收取手续费的，年手续费率不低于1‰。
(3)单笔手续费不足1000元的，按1000元收取。
2、外币委托贷款业务手续费收取标准比照人民币委托贷款的收取标准执行。
3、委托贷款手续费率不符合上述标准的，须报总行审批。
六、委托贷款风险管理
1、受托人应慎重对待委托人提出的委托“监督贷款使用”事项。如委托人特别要求，应在《委托贷款借款合同》中明确具体监督事项和监督措施，并加收手续费。
2、在结息日未能收到委托贷款利息或还款期未收到还款资金的，受托人应及时以书面形式向借款人催收，并将催收结果书面通知委托人。委托贷款采取保证方式的，受托人应在保证期间内及时向保证人催收。受托人应妥善保存对借款人和保证人的催收记录。
3、对未按期偿还利息或本金的违约行为，受托人依据借款合同可代理委托人按违约金额、期限、约定比例向借款人加收罚息，并在罚息额度内向委托人加收手续费。
4、受托人可根据委托人的书面指示，对不履行还本付息义务的借款人提起诉讼。有关诉讼费用应由委托人承担，受托人不得承担。
5、受托人可根据委托人的书面通知，办理委托贷款的展期手续。委托人、受托人、借款人三方须签订《委托贷款展期协议》，明确展期有关事项。展期的委托贷款实行担保的，受托人应要求委托人先行落实担保事项，并根据委托人的要求，与有关担保人签订担保合同。
6、受托人在委托贷款发放、管理和收回过程中，应履行必要的义务，及时将有关情况书面通知委托人。对借款人出现的任何可能或足以影响委托贷款安全的重大事项，受托人应及时书面通知委托人。
7、受托人应在委托贷款资金额度内发放委托贷款，不得垫支资金，不得串用不同委托人的资金。
8、对借款人在异地的委托贷款业务，受托人应与委托贷款管理行(即借款人所在地我行营业机构)协商办理有关委托贷款事务。受托人与委托贷款管理行应签订委托贷款内部管理协议，明确各自承担的管理职责和利益分配比例。
委托贷款管理行应积极配合受托人，做好委托贷款管理工协助收回委托贷款本息，并及时划付到委托人指定的账户。委托贷款本息的收回，必须先收后划，受托人不得垫付。收回的委托贷款本息，受托人未得到委托人再次放款通知，不得滚动发放委托贷款。
9、因借款人破产或其他原因无法收回的委托贷款，受托人可根据委托人的书面通知，不再履行委托代理协议规定的责任和义务，停止计收手续费，等额冲销委托贷款和委托资金c如果受托人未收到委托人书面通知，在委托贷款逾期满3年后，受托人将此户作为死账，进行销户处理，一切责任由委托人自行承担。
七、其他事项
1、政策性银行的委托代理业务和住房公积金委托贷款仍按原规定执行。
2、总行制订统一的委托贷款业务的格式合同文本，各行在使用中，对关键性条款不得擅自删改。确有必要变更的，须经一级(直属)分行法律事务部门审查同意。委托人、受托人和借款人之间的权利与义务关系以正式签汀的文本为准。
3、办理委托人(或借款人)为个人的委托贷款业务时，应对上述统一文本作相应调整，并报经一级(直属)分行法律事务部门审定。
第七节 法人客户汽车消费贷款
法人客户汽车消费贷款是指商业银行向经销、购买汽车的法人客户提供信贷资金支持的贷款业务。
一、客户资质条件
申请该品种业务的法人客户应当具备以下条件：
1、在当地工商行政管理部门注册，具有法人资格，其中出租汽车公司或汽车租赁公司应具有营运许可证；
2、在商业银行开立账户，存有一定比例的首期付款；
3、收入来源稳定，信用良好，能够按期偿还贷款本息；
4、能够提供贷款人认可的财产抵押、质押或第三方保证；
5、贷款人规定的其他条件。
二、贷款营销受理要件
1、申请人提交申请资料，包括：
(1)企业法人营业执照或事业法人执照，法人代码证，法定代表人证明文件；
(2)贷款证(卡)；
(3)上年的财务报告及最新一期财务报表；
(4)不低于首期付款的工商银行存款凭证；
(5)抵押物或质物清单，权属证明及有权处分人(包括财产共有人)同意抵押或质押的证明，有权部门出具的抵押物估价证明；
(6)保证人同意担保的书面文件、有关资信证明材料；
(7)其他资料。
2、借款人申请办理汽车消费贷款必须提供有效担保。其中：
(1)以所购汽车为抵押物，以该车的价值全额抵押；
(2)保险公司提供担保的，由借款人向保险公司投保保证保险：
3、贷款的保险：
(1)借款人按要求办理抵押物保险，抵押期内，不得中断投保；
(2)保险金额以申请贷款的抵押物全价作为投保的价值，期限至少要长于贷款期半年；
(3)贷款人为保险单注明的被保险人，对保险金享有第一位的、全额请求权；
(4)贷款本息还清以前，保险单正本由贷款人保管；
(5)以所购车辆为抵押物的，借款人应当投保机动车辆险、第三者责任险和附加盗抢险。
三、产品要素设计约定
1、汽车消费贷款额度最高不得超过购车款的80％。其中：
(1)以贷款人认可的质押方式申请贷款的，贷款最高额不得超过购车款的80％；
(2)以所购车辆或其他财产抵押申请贷款的，贷款最高额不得超过购车款的70%；
(3)以第三方保证方式申请贷款的(银行、保险公司除外)，贷款最高额不得超过购车款的60%。
2、对法人客户发放汽车消费贷款的期限一般为3年，最长不超过5年(含5年)。对出租车公司或汽车租赁公司，期限最长不超过3年(含3年)；对其他企业、事业单位，期限原则上不超过2年(含2年)。
3、汽车消费贷款用途：只能用于购买由贷款人确认的经销商销售的指定品牌国产汽车。
四、风险控制事项
1、汽车消费贷款不得异地发放。贷款人、借款人、汽车经销商、保险人、和担保人应在同一城市。
2、汽车消费贷款不得办理展期。
第八节 国内保理业务
一、产品概念和种类
国内保理业务分回购型保理和非回购型保理。
回购型保理是指销售商根据购销合同以及相关协议，将符合条件且经银行认可的应收账款债权转让银行，取得短期贸易融资、应收账款回收管理服务；约定债权如不能如期足额回收，由销售商负责等额回购的融资业务。
非回购型保理是指销售商根据购销合同以及相关协议，将符合条件且经银行认可的应收账款债权售与银行，取得贸易融资、应收账款账户管理和债权回收服务的一种综合性融资服务。
二、目标客户及主体资质
1、商业银行目前主要在邮电通讯行业开办回购型保理业务，并在有条件的分行进行非回购型保理业务试点。
2、在邮电通讯行业开展保理业务，销售商一般应是著名的通讯设备制造企业，除满足《贷款通则》和商业银行对借款人的有关政策和规定外，还应具备以下条件：发展前景良好，经营管理规范，财务制度健全；年销售收入在15亿元以上，且销售收入和经营利润连续三年增长；为商业银行ＡＡ级(含)以上客户，无不良信用记录；主要产品在通信系统设备市场份额较大；应收账款的期限、地区、客户结构合理，3、购货商应为地市级(含)以上的电信运营企业以及其他发展潜力大、经营效益好、偿债能力较强、信用记录良好且符合工商银行信贷原则和贷款条件的电信服务企业。
办理非回购型保理业务的购货商同时还须具备以下条件：经营管理规范，财务制度健全，现金流量情况良好；为商业银行AA级(含)以上客户；重合同、守信用，无不良信用记录。
三、营销调查要点
1、经办行完成对申请企业基本情况、风险状况的调查和审查并写出办理保理业务请示，报一级分行、直属分行审查。
2、一级分行、直属分行审查合格后，调查形成以下三方面材料，经本行法律部门审查后，报总行审批。
(1)关于对指定企业(销售商)开办保理业务的请示。应包括企业基本情况、近三年财务状况、产品结构及销售占比、应收账款概况、营销管理、财务管理体制状况、业务开办的可行性及收益情况测算(以为单位的成本效益分析)、在商业银行的信用评级、最高综合授信和客户授信情况以及申请期在工商银行融资余额情况等内容。
(2)对应收账款的详细分析。包括企业确认应收账款的会计原则、时间和条件；相关的商务合同条款；企业近三年应收账款账龄结构、区域分布、客户构成、主要产品组成；应收账款的回收率、坏账率、预期坏账率以及应收账款的管理和回收等情况。
(3)保理业务管理办法。针对申请企业特点和风险状况，本着“一事一议，量体裁衣”的原则，制定专门的管理办法。
向总行报批试办非回购型保理业务，除了上述三方面材料外，还应提供关于购货商的分析报告，包括购货商的基本情况、信用和财务状况、生产经营情况、在商业银行的信用评级、最高综合授信和客户授信情况、以及申请期工商银行融资余额等情况。
四、产品方案设计
1、回购型保理业务方案没计。
(1)合理确定保理方式。回购型保理业务分为明保理和暗保理两种方式。明保理在应收账款渍权从销售商转让到商业银行的同时，通知购货商债权转让的事实；暗保理是经工商银行与销售商协商．除非特定的法律事件发生，不通知购货商债权转让事实；
(2)界定应收账款的转让范围。商业银行认定的应收账款必须是销售商同工商银行认可的与购货商之间，基于合法、有效、真实贸易合同项下因商品赊销而产生的无争议应收款项。涉及特许经营、专利商标、知识产权等市场不宜定价以及关联企业间交易所产生的应收账款，一般不在保理范围内。应收账款的还款期限一般不超过一年。
(3)每年核定企业回购型保理业务最高综合授信。
2、非回购型保理业务的方案设计。
(1)办理非回购型保理业务的销售商和购货商均要受企业的最高综合授信控制，授信额度一年一定；购货商保理业务专项授信额度以商业银行核定销售商当年办理保理业务额度内实际发生的应收账款余额来确定。
(2)提供适当的付款担保方式。可供选择的付款担保方式有：保险公司提供的、以工商银行为受益人的购货商付款保险；《财富》杂志评选的全球最大200家企业提供的购货商付款担保；穆迪或标准普尔评定的A级以上企业，或与商业银行有代理关系的国内外商业银行出具的购货商付款备用信用证或无条件、不可撤销的保函；购货商或销售商提供的存单或有价证券质押；工商银行认可的其他担保方式。
五、销售管理规定
1、融资期限应控制在15个月以内，并根据风险和收益对等的原则确定收费标准；
2、预付比率是根据购销双方风险状况、资信情况以及应收账款可能出现的违约而确定的先期融资比例，一般为50％、80％；
3、融资利率按照中国人民银行规定的贷款利率掌握，但正常保理期和宽延期的融资利率应区别对待，一般为同期贷款基准利率上浮1％—10％；逾期利息的计收按照中国人民银行的有关规定执行；
4、账务管理费用按照保理协议金额的0．5％—1．2％收取，逐笔计收；
5、若需要对买方企业进行资信调查，还应按照商业银行的有关规定一次性收取资信调查费用。
篇2：商业计划书产品介绍
第一节 外汇转贷款
一、产品概念
外汇转贷款系指由商业银行或我国有关政府部门向境外金融机构、政府机构及境内外资金融机构(含中外合资金融机构)等借人并通过商业银行转贷的期限1年以上(含1年)的外汇贷款，包括国际商业贷款(含境外发债)、买方信贷和政府贷款(含混合贷款)等。
外汇转贷款业务仅限于经国家外汇管理局和商业银行总行批准经营外汇贷款业务的二级分行及其以上机构办理。
二、对象及用途
外汇转贷款的对象为中国境内经工商行政管理部门和国家有权部门批准设立的具有独 立法人资格的企、事业单位(以下简称借款人)。
外汇转贷款的投向应符合国家产业政策和利用外资政策，主要用于国内基本建设、技术改造和其他固定资产投资项目。
三、办理外汇转贷款的条件
办理外汇转贷款的项目须具备以下条件：
（1）项目须经有权机关批准，并列人中央或地方固定资产投资计划和利用外资计划；
（2）项目应带来良好的经济效益且具有稳定的收入来源；
（3）项目应具备国家规定的资本金，须落实国内配套资金及其他配套条件；
（4）借款人信用状况良好，资产负债比例符合规定，有一定的经济实力，能落实可靠的还款来源，能按期偿还转贷款本息和费用；
（5）借款人应提供足额有效担保；
（6）借款人应在商业银行上海市分行开立账户及办理相关的结算业务。
四、办理外汇转贷款的手续
外汇转贷款的外部申报分为国际商业贷款及买方信贷的申报与外国政府贷款的申报。
(1)国际商业贷款及买方信贷的申报国际商业贷款及买方信贷项目建议书和可行性研究报告的审批，根据权限和企业隶属关系的不同，由国家和地方的计经委负责。审批权限按现行固定资产投资项目的审批办法执行。项目单位应在项目立项时提出国际商业贷款或买方信贷的申请，限下项目经地方计经委统一上报，限上项目由国家计委直接审查，经国家计委综合平衡后列入国际商业贷款和买方信贷备选计划。项目列入计划后，地方计经委将项目推荐给商业银行选择转贷。
(2)外国政府贷款的申报
利用外国政府贷款项目建议书和可行性研究报告的审批，根据权限的不同，由国家计委和地方计委负责。审批权限按现行固定资产投资项目的审批办法执行。
项目经有权部门批准立项后，地方财政经审查后将符合条件的项目向财政部提出利用外国政府贷款的申请。
财政部对项目进行初选后将利用外国政府贷款备选项目送国家计委会签，国家计委经综合平衡后列入国家利用外资计划，并函告财政部对外提出。
按照不同的还款责任，外国政府贷款项目分为以下三种类型：
第一类项目，是指省级财政部门审查评估同意作为借款人，并承担偿还责任的项目；
第二类项目，是指项目单位作为借款人，并承担偿还责任，省级财政部门经审查评估同意提供还款保证的项目；
第三类项目，是指项目单位作为借款人，并承担偿还责任，转贷银行作为对外最终还款人的项目。贷款项目的类型由省级财政部申报项目时予以明确。
第一类项目由省级财政部门向财政部推荐代理银行，财政部根据省级财政部门的推荐，审核后委托代理银行办理财务代理业务。
第二类项目由项目单位选择转贷银行，通过省级财政部门对其确认同意后上报财政部，财政部审核后委托转贷银行办理转贷业务。
第三类项目由项目单位推荐转贷银行，经省级财政部门上报财政部，财政部审核后通知转贷银行办理转贷业务。
五、银行办理外汇转贷款的手续
国际商业贷款及买方信贷的申报
1、有关承办行、部收到借款人的申请后，将按规定对借款企业、项目进行评估和审查，并将审查意见报商业银行江苏省分行，同时提交下列文件：
a．项目建设书及批准文件；
b．项目可行性研究报告及批准文件；
c．巳项目利用外资的批准文件；
d．借款人营业执照复印件；
e．借款人前3年的财务决算报表及最近一期(季)的财务报表；
f．借款人投资来源已落实的证明文件；
g．借款人委托商业银行江苏省分行对外筹资的委托函；
h．当地外管分局关于利用外资的初审意见(仅适用于地方批准利用国际商业贷款和买方信贷的项目)；i．项目评估报告；
j．经审查认可的担保单位的担保承诺书、近两年和最近一期的财务报表，以及有关承办行、部对该担保人担保资格的审查意见；
k．商业银行江苏省分行认为需要的其他资料。
l、商业银行江苏省分行按规定对项目评估审查后，将审查意见及相关材料报送总行。
2、外国政府贷款的申报
（1）商业银行总行接到财政部的项目通知后，将有关项目通知分行，分行将项目情况及时通知有关承办行、部。分行、承办行、部将根据评估权限的规定组织对项目进行评估和审查。
（2）对同意转贷的项目，有关承办行、部于收到通知后20个工作日内将审查意见及相关材料(与国际商业贷款及买方信贷所要求的材料相同)报送分行。
（3）对不同意转贷的项目，有关承办行、部亦将在上述要求时间内将审查意见报送分行。
（4）分行将在15个工作日内将审查意见及相关材料报送商业银行总行。
3、转贷款的审批见工银办发[2003]38号文件。
六、银行对外汇转贷款的有关规定及其操作流程
所有外汇转贷款项目的对外融资协议，一律由商业银行总行国际业务部统一对外谈判并签约。
商业银行总行国际业务部就融资协议与外方银行或机构达成一致意见后，将融资协议的主要内容(包括：贷款金额、利率、期限、币种、提／付款程序、本息偿付方式、提前还款的有关规定和有关费用及其支付方式等)通知分行。
分行国际业务处收到总行的签约通知后，提请分行项目信贷处以书面形式通知有关承办行、部信贷部门与借款人签约。承办行、部于收到通知后10个工作日内，根据通知内容，参照总行规定的格式，落实同借款人签订外汇转贷款借款合同并办理有关担保手续。
承办行、部同借款人签订合同后，将立即以书面形式通知分行有关部门。由项目信贷处提请国际业务处通知总行国际业务部正式同外方签订融资协议。
分行国际业务处收到总行国际业务部的融资协议生效通知后，提请项目信贷处以书面形式通知承办行、部，由承办行、部敦促借款人按照国家外汇管理局的规定到当地外汇管理 机关办理外债及外汇贷款登记等手续，并要求借款人办完有关手续后向商业银行提交登记证明副本。
对外融资协议生效通知构成外汇转贷款借款合同不可分割的一部分。外汇转贷款借款合同、外汇转贷款担保合同的生效日应与对外融资协议的生效日相同。
外汇借款合同所确定的还款期限应与总行批准的贷款期限一致。
七、银行对外汇转贷款的提款及付款程序规定
1、国际商业贷款的提／付款程序
（1）商业银行江苏省分行国际业务处收到总行的提人款通知后，根据其内容缮制相应的提人款通知，由承办行、部负责据以通知借款人。
（2）商业银行江苏省分行国际业务处于提人款实际起息日将该笔款项下划至承办行、部；承办行、部在收到商业银行上海市分行国际业务处下划的该笔款项以及提人款通知后，允许借款人提款并进行账务处理和台账登记。
2、买方信贷及外国政府贷款的提／付款程序
（1）如果进口代理公司在北京，由商业银行总行负责单证处理，以及向国外贷款行发出提／付款指令或拒付通知。
（2）如果进口代理公司不在北京，商业银行江苏省分行国际业务处在收到国外出口商银行寄交的出口单据后，以书面形式通知总行收单日期，并按照国际惯例和总行的有关规定初审后，及时将单据副本送进口代理公司审核，同时要求进口代理公司在规定的审单期内通过分行国际业务处向总行国际业务部发出同意提／付款与
否的书面通知(若不同意，应说明原因)。
（3）商业银行江苏省分行国际业务处在收到总行的提人款通知后，按照其内容缮制提人款通知，由承办行、部负责据以通知借款人。
八、银行对外汇转贷款本金、利息的偿还及费用支付的规定
1、外汇转贷款发放后，借款人应在承办行、部开立偿债基本账户，并在每次对外还本付息至少10个工作日前存足不少于当期应付资金，以备按时对外偿付。
2、商业银行江苏省分行国际业务处收到总行对外融资协议的还本付息计划表后，提请项目信贷处交由承办行、部通知借款人，以督促借款人按时还本付息。
3、承办行、部按外汇转贷款借款合同的规定，按期向借款人收取有关费用，包括对境外支付的管理费、承诺费、保险费、代理费、杂费以及对国外支付的律师费、印花税和诉讼代理费等。
4、对于各类外汇转贷款，由借款人向商业银行支付转贷费。收费标准银行根据借款人的资信情况、贷款风险度和项目类型等因素，以贷款余额为基数于每次计息时以相同币种或等值美元计收一定比例的转贷费。
5、如转贷款项目经商业银行总行批准，且总行已完成对外融资的谈判工作，后因借款人方面的原因而导致项目撤销或对外融资协议不能签署和执行时，银行将向借款人收取一次性管理费，金额不低于1000美元或等值的其他币种。
6、对外汇转贷款项下的相关国际结算业务手续费和电信费等，按银行有关规定向借款人据实收取。
7、借款人对外还本、付息或付费发生困难时，如项目由省级财政部门作为借款人或提供还款保证，贷款承办行、部可根据有关规定对外垫款后向财政扣划。其他情况下，贷款承办行、部应及时提供贷款，进行债务重组，以确保对外支付，维护对外信誉，并及时做好债权债务关系的落实工作。
第二节 转贷款融资
一、外国政府贷款转贷款融资
（一）产品介绍
如果客户满足一定条件，我行可提供外国政府贷款转贷款融资业务。此种融资方式利率低且期限长（利率通常不超过3%，有些国家还可提供无息贷款。期限按国别10年至40年不等）。利用外国政府贷款须采购该国设备，并经双方政府审批，采购第三国设备和技术比例一般不得超过商务合同金额的10%至30%。
一般情况下，我行只收取转贷利差。根据财政部有关规定，转贷利差在0.2%至2%之间，具体取决于项目的金额和担保情况。
（二）基本操作流程
转贷款的审批程序与现汇贷款程序基本相同，只是对审批权限的规定有所差别。对于一类和二类项目，一律由我行省级分行审批；三类项目一律由我行总行审批。
1、客户向当地计划和财政部门同时提出项目申请。在向财政部门提出项目申请时，明确我行为转贷行。
2、项目获得计划部门和财政部门批准后，我行根据财政部的通知对项目评估、审查、与国外银行或有关政府机构签署借款协议，借入资金。
3、我行与客户签订外汇转贷款借款合同。
4、项目执行。
（三）工行服务优势
1、我行可转贷世界上绝大多数国家提供的政府贷款。
2、我行与国外提供政府贷款的机构保持着良好的关系，并同其签署了政府贷款总协议，大大简化了项目的操作手续。
3、我行强大的人民币资金实力，可为客户提供项目的配套资金。
4、我行可为客户提供旨在规避国内项目单位外汇风险的掉期安排。
（四）典型案例及评析
由我行转贷的东北某公路项目利用韩国政府贷款，贷款期限30年，还款期20年，利率2%，币种为等值美元的韩元，贷款条件十分优惠。为进一步降低项目融资成本，我行在韩元大幅贬值时，通过掉期锁定了韩元与美元的汇率，规避了汇率风险，进一步降低了项目融资成本。
一般而言，可获得政府贷款的项目大部分为环保、工农、市政基础设施建设等还款能力较差的项目。不同国家的规定有所不同，具体的情况可从当地的计划和财政部门获得信息。
财政部将可获得政府担保的转贷款项目分成三类。其中一类项目指由财政部直接作为借款人从外国融入资金，银行做代理转贷行将资金转贷给客户；二类项目指由银行作为借款人从外国融入资金，再将资金转贷给客户，省级财政部门对客户的还款向银行提供担保；三类项目指由银行作为借款人从外国融入资金，再将资金转贷给客户，无省级财政的担保。根据我行经验，大多数环保和基础设施等还款能力较差的项目均可成功申请到一类或二类项目。客户在向财政部门提出项目申请时，可一并明确拟申请的项目类别。
二、进口买方信贷转贷款融资
（一）产品介绍
如果客户满足一定条件且对项目融资的需求可不超过项目采购合同总额的85%，我行可提供进口买方信贷融资。这种融资方式贷款的期限一般为5至10年，可提供固定利率。转贷款的审批程序与现汇贷款程序完全相同。目前，我国政府将买方信贷等同于商业贷款，政府无法提供担保。
（二）基本操作流程
1、客户向当地计划部门、行业主管部门和外经贸部门提出项目申请，要获得计划部门批准的利用外资指标。
2、项目获得批准后，我行对项目评估、审查、上报外汇管理局获得批准后，与国外银行签署借款协议，借入资金。
3、我行与客户签订外汇转贷款借款合同。
4、项目执行。
（三）中行服务优势
1、我行与一流的国际银行均有买方信贷总协议，为我行快速从国外银行获得贷款提供了便利。
2、我行成功的运作了多个大型项目，经验丰富。
3、我行强大的人民币资金实力，可为客户提供项目的配套资金。一般情况下，工行只收取转贷利差。
4、我行可为客户提供旨在规避国内项目单位外汇风险的掉期安排。
5、我行是美国进出口银行认可的仅有的三家中国转贷行银行之一。
（四）典型案例及评析
由我行转贷的东北某钢铁公司利用美国买方信贷，贷款期限4年，还款期2年，利率LIBOR-0.175%，币种为美元。由于用户成功的获得美国进出口银行支持的买方信贷，获得了优惠的利率，项目成本大幅降低。一般而言，由于期限成本的限制使得国内外汇资金无法满足的项目均可考虑使用买方信贷。与政府贷款相比，买方信贷的贷款条件相对较差，但低于商业贷款。由于经合组织对可获得政府贷款的项目有较严格的限制，对于大多数项目而言，争取买方信贷更为可行。
三、政府混合贷款转贷款融资
（一）产品介绍
政府混合贷款转贷款融资就是将政府贷款转贷款和进口买方信贷转贷款结合起来。针对同一商务合同，部分通过政府贷款融资，部分通过买方信贷融资。但提供政府贷款和买方信贷的机构或银行必须来自同一国家。
（二）基本操作流程
与政府贷款完全相同。
（三）中行服务优势
我行可凭借在政府贷款和买方信贷中的双重优势，为客户提供全方位的服务。
（四）典型案例
由我行转贷的西安某公司利用西班牙政府混合贷款，政府贷款和买方信贷各占50%，其中政府贷款利率0.8%，贷款期30年，还款期10年;买方信贷部分利率约6%，8.5年还款期，获得了条件较为优惠的贷款。
四、国际金融组织贷款转贷款融资
（一）业务介绍
我行可转贷世界银行、亚洲开发银行和日本国际协力银行贷款。此种贷款利率低，期限长，且项目的采购不受国别限制。
（二）基本操作流程
与政府贷款基本相同
（三）中行服务优势
1、我行成功的运作了多个大型项目，经验丰富。
2、我行强大的人民币资金实力，可为客户提供项目的配套资金。
3、我行可为客户提供旨在规避国内项目单位外汇风险的掉期安排。
（四）典型案例
湖北某公司利用了日本国际协力银行不受国别采购限制的贷款，利率为2%至3%，期限为12年，还款期8年，企业以很低的成本获得了资金的来源。
五、国际商业贷款转贷款融资
（一）产品介绍
我行直接从国外商业银行借入贷款转贷给客户。
（二）基本操作流程
同买方信贷转贷款
（三）中行服务优势
1、作为国际上信誉卓著的商业银行，代客户在国际金融市场融资，借入资金成本较低。商业银行仅收取转贷利差。
2、我行和国际上所有的一流银行均有着密切的业务关系和合作，可以快速顺利的完成包括借款在内的各种业务。
3、我行成功的为多家企业提供商业贷款转贷，经验丰富.4、我行可根据实际情况为客户提供固定债务成本的掉期服务，规避项目的汇率、利率风险。
（四）典型案例及评析
上海某钢铁公司委托我行转贷国际商业贷款，贷款币种为日元，浮动利率，贷款期限十年。经我行掉期为利率较低的7年美元贷款，项目成本大大降低。
篇3：儿童产品的商业设计
所谓“儿童用品”就是指儿童使用的产品。当然它的范围包含的很广, 无论是儿童生活用品还是儿童玩具等, 设计的方方面面都需要我们去了解关注。这是一个很大的市场, 并且是一个具有生命力的长久的市场。
有资料显示:在中国13亿人口中, 14岁以下的少年儿童及婴幼儿就有3亿多人, 占全国人口的25%, 其中城市儿童有8000万人, 这是一个庞大的消费群体。儿童人群, 在不同的阶段, 地域等因素的影响下所必须的需求也是不同的, 有很大的差异性及个性特点。这样就会使得儿童产品市场具有复杂化和多样化的特点。
二、儿童基本状况及其阶段性
1. 阶段性及现状
按照儿童所处的年龄和健康状况, 心理发展的每个阶段都有特殊的特征, 阶段与阶段之间有比较明显的差别。发展虽有阶段, 但阶段与阶段之间又不是截然分开的。每一阶段都是前一阶段发展的继续, 同时又是下一阶段发展的继续。
如果按照儿童活动特点来划分, 发展分为:直接的情绪性交往活动 (0岁～1岁) ;摆弄实物活动 (1岁～3岁) ;游戏活动 (3岁～7岁) ;基本的学习活动 (7岁～11岁) ;社会有益活动 (11岁～15岁) ;专业的学习活动 (15岁～17岁) 。由于青春期11或13岁开始, 所以我们重点要分析3岁～13岁左右, 这个期间的儿童及儿童市场的产品及消费。
2. 不同阶段的需求特征
(1) 学龄前儿童。3岁～4岁低龄儿童, 无论是语言还是对外界行为, 习惯上是感知或者游戏阶段, 是最爱模仿的时期, 也是进行语言教育的最佳时期。往往一些模型玩具, 可让儿童在角色游戏中学会用语言表达一些情节和内容。同时这个阶段儿童变化心理最为情绪化, 一切为了满足儿童的好奇心理。在这个开始学会认识的过程中, 比较简单, 具象的玩具有利于儿童的感知发展。
5岁～6岁儿童, 在这个阶段, 思维的发展明显的加快, 开始出现有意的注意, 思维智力水平明显提高。这个时期的儿童产生兴趣, 主动认知。在游戏和活动中表现出一定的合作性, 开始有意识地控制自己情感的外部表现。在这个时期, 儿童产品就要向着智力开发和教育性去引导, 寓教于乐, 让她们在游戏学习中不断提高。
(2) 学龄期儿童。7岁～11岁, 在这个时期的儿童, 正处在小学阶段, 能正确按不同维度分类, 并按量化维度思考问题。是一个思维上质的飞跃。处于具体的运算阶段, 也逐渐向现实主义靠拢。在这个时期, 儿童产品就是以教育性为主导的设计阶段, 引导儿童正确认知和学习。
11岁～13岁, 这个时期的孩子处于青春期的萌芽阶段, 是一个儿童到青少年时期发展的过渡阶段, 额他们的智力和思维都得到了一定的质的飞跃, 并有了一定的自我观念和控制能力。生理和心理都达到了一定水平。同时信息的获取渠道变得多元化, 接触的事物和认识的方式变得多样化。针对这一时期的儿童产品也变的多元化起来, 但同时其分类也变得成熟化。
三、国内外儿童产品发展现状
1. 国内儿童产业发展现状
我国的儿童产品市场一直是一个比较热点的消费领域, 无论是童装, 玩具, 抑或是食品等等。但是充斥市场的往往是国外品牌的产品。国产产品却处于一个比较尴尬的地位。
由于国产品牌的质量参差不齐, 导致婴幼儿产品的高端市场出现由国外品牌一统天下的局面。无论是鞋帽还是服装, 放眼望去, 国外品牌服装, 几乎充斥了我国整个高端童装市场。同时也是由于对国内产品的不信任导致了消费取向产生变化。儿童产品市场这几年变化比较大, 儿童产品在不经意中暴露出来许多直接的问题, 使得市场处于起伏不定状态, 儿童产品也没有新的突破, 产品老化与配制结构的不合理严重影响儿童市场的发展。
2. 国外儿童产业发展现状
对于外国产品大部分的品牌是我们都熟悉的, 放眼大多数的西方国家, 尤其对儿童产品我们可以发现从材料、规格、甚至造型上都有严格的要求, 以杜绝不合格产品的出现。在欧美等发达国家, 儿童产品消费市场发展比较成熟, 市场细分做的比较好。相比之下, 我国的儿童产品发展需要走的路还很长。
可见。儿童产品的质量问题和其他相关市场产业链的结构不合理引发了国产产品的危机, 使众多家长选择国外品牌。但是大多数国外品牌的商品经过经销商、品牌代理商和商场层层加价, 导致价格不断攀升, 这也是我们不愿见到的。
四、儿童产品的设计原则
1. 遵循人体工程学
儿童产品必须充分重视人体工程学, 即在工业设计理念化为实际操作的过程中, 必须遵循的原则, 就是“产品的设计要人性化”。从儿童的角度出发, 考虑到儿童的行为习惯等等方面, 这是一个贯穿始终的设计原则。
2. 走可持续设计之路
可持续设计之路, 就是从绿色环保方面来考虑。产品必须注意其材料的安全性, 选择可回收再利用的材料。另外, 作为儿童玩具最重要的一点就是产品周期性的问题, 在这个方面我们还需要从各个方面做出努力, 延展使用寿命。
3. 注重差异性原则
所谓的差异性主要体现在几个方面:首先, 儿童产品是可以包含有名族文化地域特色的, 这些都可以将它蕴含于设计当中, 以形成有特色的系列产品;其次, 要注意的是由于儿童在每个年龄阶段的行为习惯、思维方式, 智力水平都会产生变化, 这就要求产品设计必须迎合实际的功能需求, 注重年龄阶段的差异性, 具体问题具体分析, 做到产品的功能细分;再次, 必须考虑到一些特殊群体儿童的需要, 做到真正的从实处来关心儿童。
当然, 除此之外我们还必须充分的发挥想像力, 为儿童设计出符合他们兴趣并贴合其心理的产品, 让他们在成长的过程中有所帮助。可以“寓教于乐”的让他们在游戏中有所提高, 健康成长。
五、儿童产品市场商业机遇与展望
就如前面所讲的, 儿童产品的消费领域一直都是一个热点。从商业角度分析是一个热点消费领域, 商业前景看好。婴幼儿用品和儿童服装市场目前火爆, 企业对于儿童市场的开发与产品的研究也比较十分重视, 但是近几年来, 国内行业整体的效益不理想, 行业格局出现波动, 在关注成人品的运作的时候, 我们也要想到儿童产品到底处于什么样的现状?其中的潜力与需求是什么?而又需要如何转型才能够突破现在的局面?怎样才能打破洋品牌一统天下的格局?均需要更加贴近消费市场, 理性处理好其中的关系。
1. 从产品功能开发来说
把握好产品功能, 进行市场细分, 这不能不说是一个好的市场商业机遇。例如, 在洗发水行业, 我们可以看见不同功能性的产品出现, 去屑、护发、滋润等等这些都将市场进行了分类, 以求最大化的市场占有率。同样的, 在儿童产品中我们也需要这样, 分阶段、分年龄层次、按照需要来规划好产品结构, 做好产品的开发。
2. 包装
作为儿童的产品包装, 除了充满童趣和吸引注意外, 最重要的一点就是我们要知道包装是营销不可或缺的部分, 它可以增加产品的附加值。
目前, 我国儿童包装用的最多的是卡通动漫造型的包装图案, 色彩大多饱和, 形象生动, 易于辨识。在造型和选材上没有太多的新意。大多为纸盒或塑料包装。
纵观国内外产品包装, 我国的产品包装显得较为落后, 无论从颜色或造型都不够现代化。也忽略了产品的包装是具有广告宣传、销售策略的效应的。
包装只有注重以消费心理为前提, 融合技术、创意、文化等, 满足人们日益增长的心理精神需要。试想在琳琅满目的产品中怎样的包装才会引起人们的注意, 继而影响购买。
3. 规范化市场
到目前为止, 随着儿童产品的发展和近年来暴露的问题, 急切的需要整顿市场和规范经营。必须制定一系列相应的行业规范和标准, 设计出更加适合于儿童群体使用的合格产品。使儿童产业更好的发展。
当然, 我国儿童产业的发展还有很多的路要走, 在这里无法一一言尽。儿童产品从企业投资、研发、销售到消费者接受, 在这个过程中, 所涉及的方方面面都需要我们从宏观上去把握。从儿童本身出发, 借鉴国外的儿童产业发展经验, 结合我国国情以求达到优化儿童产品市场。企业自身也要不断创新, 走出一条适合自身的商业产业化道路, 只有这样才可以在众多的品牌中占有一席地位。
参考文献
[1]朱智贤:全集 (第四卷) 儿童心理学.北京师大出版社
[2]朱智贤林崇德:思维发展心理学.北京师大出版社
篇4：商业计划书产品介绍
电子血压计应成为常备家用电器
张廷杰
现在的中国家庭，家用电器不端更新换代，品种越来越丰富，大大提高了国人的生活品质。不过，与健康有关的电器却出奇的稀缺。有的家庭，一支温度计就代表了与健康有关的全部家庭设备。我们建议人们添置家用电器时，可将电子血压计添加到购买计划中，因为这是一个对全家人健康进行监测的仪器。
血压是重要的生命体征之一
血压与呼吸、脉搏、体温一样，是人类最重要的生命体征之一。过高、过低的血压都会给人体带来危害甚或死亡。据调查，高血压患者中，只有1/3或更少的人知道自己患有高血压，能将高血压降到正常或必需水平者，则不到1/10。因此，高血压引起的卒中（中风）、肾脏损害、心力衰竭在我国居高不下，造成国家、社会、家庭极大负担。要防治高血压及高血压相关疾病，首先应该关注血压，监测血压。
电子血压计已获普遍认可
为了更好地发现血压异常（过高、过低）或者因活动、生活方式、用药影响等发生的血压变化，应提倡在家中自己监测血压，还可防止在医院因紧张等因素导致的血压测量值偏高。
尽管使用水银血压计好还是电子血压计好的争论很普遍，似乎已使用了100多年的水银血压计更获得百姓的青睐。但是，水银血压计也有缺点。概括地说，主要在以下三方面：第一，水银是有害的，对环境污染很大，因此迟早需改用其他测量方式；第二，对同一人的测量结果常随执行测量者不同而有较大差异；第三，作为家庭设施，非医务人员正确掌握相对较困难。
近年来，电子血压计得到了长足发展，医学界对它的作用也越来越肯定。不少医学研究人员在做大范围人群血压普查时，也倾向于采用全自动电子血压计，理由是其自动加压，测量模式由机器设定，既准确又节省时间。
电子血压计以上臂式、腕式和臂入式常见（如图所示），它们各有优缺点，上臂式可用于各种人群，但患者需暴露上臂（或者穿较薄的衣服），使用较麻烦；腕式对糖尿病、血管弹性差的患者，测值易受影响；臂入式价格稍贵。
测量准确与否 使用者很关键
要发挥电子血压计的功能，至少要做好三件事：①选择获得国家认证、准确有效的电子血压计；②了解血压本身的波动及其意义；③了解正确规范的测量方法。
如果选择的电子血压计已通过国内国际有关检测，如中国国家检测（中华人民共和国制造计量器具许可证，简称MC），说明该产品质量是合格的。实施测量者还必须了解血压波动的规律，掌握正确的测量方法。在不同时间、地点测量的血压结果差异在5毫米汞柱内是很正常的，建议在固定时间段，取测量值的平均值来监测血压
正确的测量方法包括以下要素：保持安静状态，取坐位测量，血压计袖带应放在与心脏水平的位置，袖带要绑紧，不能太松。
健康投资本小利大，只赚不赔。我们呼吁，电子血压计应该被纳入家庭健康用品采购计划中。
骑马器可在家中享受骑马乐趣的健身新宠
陈文鹤
骑马器是一种新型健身器械，模仿马走或跑的运动方式。与跑步机、太空漫步器等健身器相比，骑马器可谓是为“懒人”设计的产品，属于被动运动器械，只要选择相应运动模式就可以了。家中放置一台骑马器，既体验骑马乐趣，不用像骑马一样受场地、时间限制，还可从中获得健康收益。
骑马器模仿马的运动状态，进行前俯后仰、左右摇摆的运动，人坐在骑马器上，为了维持正常的姿势，必须相应进行各种被动运动，全身肌肉群参与工作，从而获得良好的健身效果。下面以松下骑马健身器EU6441为例，以说明其运动特点和注意事项。
被动减肥痛苦减少
减肥运动是一项容易让人觉得痛苦、似乎坚持不下去的运动。若改在骑马器上进行减肥运动，相信感觉不一样，只要做上去，“马”会带着你动。骑马器属于有氧运动，运动强度不大，在中低速运动过程中，心率增加30%～40%。如果一次锻炼持续40～60分钟，消耗能量在80～120千卡。由于该项目有氧运动持续时间较长，能量主要由脂肪有氧氧化分解提供，因此具有明显的减肥效果。年轻人若使用它，运动速度还可以调大，在“马”跑的过程中，人被动进行前俯、后仰以及上下起伏的动作，使全身几乎所有的肌肉群都参与工作，肌肉群运动越多，刺激就越强烈，减肥、健身效果也越好。
伏案工作者得以“昂首挺胸”
越来越多的人受累于伏案、低头工作方式，而骑马器采用是一种 “昂首挺胸”的姿势运动的。人坐在运动的骑马器上，首先必须保持挺胸昂头的姿势，颈后肌群和位于腰椎3~5水平的两侧骶嵴肌紧张度明显升高，使脊柱的胸腰段挺拔，这对于长时间伏案工作的人维持脊柱正常生理曲度大有益处。
意想不到的修身效果
普通运动难于对腰背肌肉、大腿内侧肌肉有针对性的塑形作用，即使在健身房锻炼，也要在专业教练的指导下进行才易收效，且容易造成运动损伤。在骑马器上，人随“马”动，需要夹紧双腿，有效锻炼了大腿内侧肌肉和臀部肌肉，对渴望身材健美的女性及产后体形恢复有特别意义。随着骑马器的左右摇晃，人被动地保持身体平衡，腰臀部肌肉也得到锻炼。
由于骑马器是固定在室内的，因此与真正的骑马运动尚有一定差距，但比起真正的骑马运动，骑马器却比较安全，适合大部分家庭成员使用。
健身提示：
在进行骑马器运动前应该进行适当而充分的准备活动，如慢跑、伸展活动等。
运动中，必须集中注意力，避免发生运动损伤。
运动后进行整理放松活动，以避免肌肉酸痛等发生。
篇5：商业计划书产品介绍
《商业银行理财产品销售管理办法》经中国银行业监督管理委员会第109次主席会议通过，8月28日中国银行业监督管理委员会令20第5号公布。该《办法》分总则、基本原则、宣传销售文本管理、理财产品风险评级、自客户风险承受能力评估、理财产品销售管理、销售人员管理、销售内控制度、监督管理、法律责任、附则11章80条，自201月1日起施行。
出新规：银行产品分级销售
银行理财产品销售的井喷,终于令酝酿已久的《商业银行理财产品销售管理办法》(以下简称《办法》)落地。银监会日前发布的《办法》中除对销售误导行为等进行监管之外,更明确提出了银行理财产品的分级销售制度,将起售金额与理财产品的风险程度挂钩,风险程度超过三级(含)的产品,起售门槛将提高至10万元。 产品、客户都要分级 《办法》规定,商业银行需要自主对理财产品进行风险评级,理财产品风险评级结果应当以风险等级体现,由低到高至少包括五个等级,并可根据实际情况进一步细分。
“大部分银行的理财产品都已经有风险评级,一般是在合同中注明‘本理财产品在银行内部风险评级为。。’的字样。同时也一般会说明,这款产品适合怎样类型的客户来投资,比如低风险的适合保守型、稳健型的客户,高风险的就适合进取型客户等等。”有银行理财经理表示。 而记者昨日登录各家银行的网站查询发现,不少银行已经在产品信息中标明风险分级情况。例如,网上所发售的理财产品分为“极低”、“低”、“中等”、“较高”、“高”至“极高”风险等六级,而则采用从1级至5级风险逐渐递增的标识方法。 除划分产品风险等级外,目前各家银行也都有针对客户的投资风险承受能力进行分级,其结果与产品适合购买人群可以对接。
在《办法》中也明确,当客户首次购买理财产品前要在银行网点进行风险承受能力评估,并且如果客户超过一年未进行风险承受能力评估,再次购买理财产品时还需接受二次评估。 理财产品门槛提高 最值得注意的是,此次《办法》将理财产品的风险分级与销售直接挂钩。风险评级为一级和二级的理财产品,单一客户销售起点金额不得低于5万元;风险评级为三级和四级的理财产品,单一客户销售起点金额不得低于10万元;风险评级为五级的理财产品,单一客户销售起点金额不得低于20万元。 “对于低风险的产品,这个《办法》影响不大,因为银行理财产品早已经实行了门槛5万元的准入标准,但对于一些中等风险以上的产品来说,门槛就会提高。”上述银行理财经理介绍说,该行目前在售的一款周周发产品,主要投资于债券市场,属于浮动收益型产品。“这款产品起售门槛是5万元,但属于中等风险。
如果按照《办法》执行的话,那么起售门槛就要提高至10万元了,一些小客户可能就被挡在门外了。” 不过,不少业内人士也认为,目前发售的货币和债券市场型的银行理财产品,风险都是非常低的,不少银行都将其归为“低风险”或“极低风险”,影响有限。“《办法》规定银行自主对产品风险进行分级,这个规定从年1月1日开始执行,银行也会根据这种情况来调整风险评级,也会有更多适合低净值客户的产品发售。” 打击高息揽储效果有限 每逢月末、季末,理财产品市场就出现收益率飙升的局面,为的就是吸收更多存款冲刺存贷比指标考核。
今年6月末银行理财产品曾经出现过3天期限产品7%、8%的高收益率,用高收益率的银行理财产品代替高息揽储已经成为业内的惯用手法。在趋紧的资金面背后,银行理财产品发行也是节节攀升。统计数据显示,今年1-9月,存款性金融机构共发行银行理财产品14751款,发行规模超过11万亿元,早已远远超越了去年同期的数据。而截至9月28日,银率网统计的9月份商业银行共发行理财产品2149款,创下今年以来月发行新高,环比增长14.7%。 因此,此次《办法》也明确提出禁止银行违规揽储,但其未来的执行效果却并未得到业内肯定。“主要还是通过中高风险产品销售门槛提高、禁止承诺合同外的其他收益等方式,其对监管银行借此吸收存款的影响非常有限。”广州某银行的高层向记者表示,相比对理财产品的监管,加快推进动态存贷比考核对此会更有效果。
银行理财产品
银行理财产品是商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。在理财产品这种投资方式中，银行只是接受客户的授权管理资金，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式双方承担。
银监会出台的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》对于“个人理财业务”的界定是，“商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动”。商业银行个人理财业务按照管理运作方式的不同，分为理财顾问服务和综合理财服务。我们一般所说的“银行理财产品”，其实是指其中的综合理财服务。
各个银行理财产品有哪些
(一) 浦发银行
浦发银行的理财产品主要有专项理财盈系列、汇理财稳利系列、汇理财进取系列(官网上暂没有产品)和Q点理财系列。
1、专项理财盈系列：投资门槛一般为5万;风险评级为较低风险;非保本浮动收益型理财产品;针对100万以上的高端客户有私银专属系列，预期收益率较高。
2、汇理财稳利系列：投资门槛一般为5万;风险评级为低风险;是保本保证收益型理财产品;针对30万以上的客户收益率相对较高。
3、Q点理财计划：投资门槛一般为5万;风险评级为较低风险;非保本浮动收益型理财产品。
(二)招商银行
招商银行理财产品主要有焦点联动系列、日日金系列、安心回报系列、新股申购系列、招银进宝系列、A股掘金系列和海外寻宝系列。
1、焦点联动系列：是以股票、基金、汇率、金属等为挂钩标的的理财产品;投资门槛一般为5万;保本不保利型;风险评级为R1谨慎型;收益率与标的产品价格水平挂钩，预期最高收益率与预期最低收益率差距较大，适合能承受收益波动的投资者。
2、日日金系列：投资门槛一般为5万，在产品交易时段可随时申购和赎回;保本不保利型;风险评级为R1谨慎型;每天公布上一交易日的理财收益率，目前年化收益率是2、2%。
3、安心回报系列：投资门槛一般为5万;为保本不保利型;风险评级为R1谨慎型。
4、新股申购系列：投资门槛一般为5万;为非保本浮动收益型;风险评级为R3稳健型;主要投资于新股申购，风险较高，官网上现在没有近期发行的产品。
5、招银进宝系列：投资门槛一般为5万;为非保本浮动收益型;风险评级一般为R2稳健型或R3平衡型;地区差异比较大，很多产品是定向某一个地区比如深圳、南京等地销售。
6、A股掘金系列：投资门槛一般为10万;为非保本浮动收益型;风险评级一般为R2稳健型;地区差异比较大，很多产品是定向某一个地区比如乌鲁木齐、苏州、杭州等地销售。
7、海外寻宝系列：投资门槛一般为5万，在产品交易时段可随时申购和赎回;为非保本浮动收益型;产品以境外市场的金融资产为投资标的，易受国际市场波动的影响，风险较高，风险评级一般为R4进取型。
(三)兴业银行 兴业银行理财产品主要有天天万利宝系列、天天万汇通系列和现金宝系列。
1、天天万利宝系列：投资门槛一般为5万;为非保本浮动收益型;预期收益率水平与客户的投资额度成正比。
2、天天万汇通系列：投资门槛为一定金额的外币;为非保本浮动收益型;预期收益率水平与客户的投资额度成正比。
篇6：商业计划书介绍
商业计划书是企业或项目开展融资、寻求合作、指导运营的必备工具，是全面展示企业和项目状况、未来发展潜力、执行策略的书面材料，要求体现项目的竞争能力、市场机会、成长性、发展前景、盈利水平、抗风险能力、回报等。商业计划书是企业融资成功的重要因素之一，也是企业的行动纲领和执行方案，可以使企业有计划地开展商业活动，增加成功的机率。
商业计划书通过介绍公司业务、财务状况、市场分析、管理团队、发展规划等方面的内容，让阅读者了解公司的现实与未来，以及公司如何实现梦想。Ø 商业计划书的战略意义：
1)正式制定出明确的公司战略方向，商业计划书本身不会给公司创建战略方向，它只是把战略方向记录和描述出来，并展现给阅读商业计划书的人。先有战略方向，然后再有商业计划书。把想法写出来，才可以让它正式化、树立权威性和重要性，当然也更容易跟其他人分享。
2)公司融资时与潜在的投资人或投资机构沟通。满足投资人的知情权，任何潜在的投资人在给钱之前，都想要了解公司的状况，想要从商业计划书里面知道他们的投资能获得很好的回报，赔钱的概率很低，而一个完美的商业计划书就是一个好广告，让他们确信想你的投资是正确的、值得的。Ø 为什么需要商业计划书：
创业计划书应该包括潜在债权人或投资人作决定所需要的所有信息。3)商业计划书中囊括了公司的全部财务信息，包括历史的、当前的和未来预期，这些人最爱看的就是这些数字。
4)商业计划书中会阐述公司的业务和介绍市场情况，没有这些信息，别指望潜在的债权人或投资人会作出投资决定。
5)商业计划书中还包括了公司的发展规划、公司战略、债券人和投资人需要据此评估公司成功的可能性。
6)商业计划书中也会介绍创业者自己和公司的管理团队，你们的背景情况，创业的原因等。
Ø 好的商业计划书要有哪些内容。1)执行摘要，通常两页纸，6-8个段落 2)愿景、使命及公司简介
3)管理团队 包括各自的背景、经验、优势，以及为什么这个团队能够带领公司走向成功
4)产品及服务：解决了什么问题？有多少，哪些重要的客户，如何进行市场开发？
5)商业模式：如何赚钱？明确公司在产业链、产业链上的位置；合作伙伴是谁？他们为什么要跟公司合作？什么时候会有收入等。二 换位思考，以投资人的思路看计划书
投资人在分析：“为什么写，为谁去写”过程中，能够迅速判断出值得阅读的商业计划书。
Ø 为什么看你的商业计划书？
(1)如何赚钱？投资人最想知道的是你如何把别人兜里的钱掏出来，变成你的。(2)了解你的过去
(3)推断你的未来，写商业计划书的时候，必须优先考虑增值，要充分描述你的每个环节是如何配合整体目标来增值的。Ø 投资人看什么？ 1)看你的真实意图
2)看你说的是不是真实的谎言 3)看你能解决什么问题
4)看你的方向是不是非常清晰 5)看你的团队是不是有脑子 6)看你会不会花钱 7)看你的利益思维
8)看你怎么把别人的钱变成你的
三 自我评估: 你需要怎样的商业计划书
首先要知道自己到底要干什么，能干成什么样，你拥有什么，并且弄明白自己的实际需要是什么。Ø 为什么需要商业计划书(1)整理你的思路(2)看清你的方向(3)建立融资目标
Ø 应该让投资人看到什么(1)正确的方向和目标(2)可靠的团队和管理(3)有效的策略和手段(4)清晰的财务实践和规划 四 谁来写商业计划书
由最了解项目的人来推动，一定是最了解项目的人，一定是核心创始人之一。五 商业计划书的写作步骤
1)热身准备;确定参与人、资料汇集、试写确定风格