浙江XX农村合作银行授信管理办法

浙江XX农村合作银行授信管理办法（精选8篇）

篇1：浙江XX农村合作银行授信管理办法

浙江XX农村合作银行授信管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范浙江XX农村合作银行（以下简称“本行”）推进统一授信制度，加强对信用风险的控制和管理，促进审慎经营，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《浙江省农村合作银行授信管理办法》等有关法律法规和规章制度，结合本行实际，制定XX农村合作银行授信管理办法（以下简称“本办法”）。

第二条 统一授信是指本行对单一客户、集团客户或关联企业客户统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。包括贷款、融资、贴现、透支、保理、拆借和回购，贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等表内、外信用发放形式的统一综合授信。

第三条 最高综合授信额度是指本行在对单一客户、集团客户或关联企业客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的能够和愿意承担的风险总量。

第四条 本行实行授信主体、授信形式、授信对象、不同币种统一的授信制度。

（一）授信主体的统一。本行确定董事会风险管理委员会统一审核批准对客户的授信，保证审批授信部门与执行授信部门相互独立，形成健全的内部制约机制，避免本行不同部门分别对同一客户或不同信贷品种进行授信。

（二）授信形式的统一。本行对同一客户不同形式的信用发放都臵于该客户的最高综合授信额度内，即表内业务授信与表外业务授信统一，对表内业务和表外业务进行一揽子授信。

（三）授信对象的统一。本行授信对象是指在总行及下辖分支机构开立结算账户、经国家工商行政管理机关核准登记的企业事业法人、其他经济组织、个体工商户及具有完全民事行为能力的自然人客户。不允许对不具备法人资格的分支公司客户授信。

（四）不同币种授信的统一。本行对本外币授信进行统一管理，将本币业务的授信和外币业务的授信臵于同一授信额度之下。

第五条 对由多个法人组成的集团公司客户，本行应确定一个对该集团客户的总体最高授信额度，本行及下辖分支机构对该集团各个法人设定的最高授信额度之和不得超过该集团客户的总体最高授信额度。

第六条关联企业客户的授信，遵照集团公司客户授信执行。

第七条 授信期限。授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。客户日常流动资金及周转性贷款实行短期授信，项目贷款原则应实行中长期授信。

第八条 授信方式。存量客户实行滚动式授信，即将到期的授信，应至少提前一个月上报有权机构审批。

第九条对公客户银行承兑汇票、信用证等业务，只对剔除保证金后的敞口部分进行授信，敞口部分包括信用、保证、抵押、质押等方式。

第二章 授信原则和调整

第十条 本行遵照统一授信、适度授信、分类授信、优先授信、逐步推进的授信原则。

（一）统一授信的原则。支行风险管理小组与总行风险管理小组在授权范围内审批授信并报董事会风险管理委员会备案，其他超越权限的授信，由支行尽职调查并提出建议，报总行风险合规部审核后，经总行风险管理小组核实，报董事会风险管理委员会统一授信。

（二）适度授信的原则。根据授信客户风险程度和本行自身资金可能、风险承受能力，合理确定对客户的授信额度，防止授信集中度风险。

（三）分类授信的原则。根据客户的经营状况、信誉、产业政策等情况，将客户分为适度支持、逐步压缩、锁定退出等三类。对适度支持类客户，实行增加授信并确定最高综合授信额度。对逐步压缩类客户，给予在最高综合授信额度内周转，在周转中逐步压缩授信。对锁定退出类客户，要求取消授信，实行积极清收措施，订出计划，限期逐步退出。

（四）优先授信的原则。对客户授信必须坚持为“三农”服务的宗旨和经营方向，应按照农户、农村工商户、农业产业化经济组织、农村微小中企业、其他客户的顺序进行授信，优先满足农户小额贷款授信。

（五）逐步推进的原则。由于本行自然人客户群体占比高、流动性强的特点，本行确定自然人客户的授信金额起点为50万元（含），对公客户零起点授信。本行可根据业务发展和风险管理的需要对自然人授信金额起点进行调整，逐步推进对每一个客户都确定一个最高综合授信额度。

第十一条 客户授信方式分为基本授信方式、追加授信、临时授信、变更授信四种。基本授信为基础授信，追加授信、临时授信、变更授信为基本授信的补充。

基本授信，是根据客户上的生产经营情况及本经营发展打算和本行信贷计划进行的一年一定的授信安排。

追加授信，是基本授信的补充，客户中途经营发生变化而需新增授信额度。

临时授信，是指超过基本授信额度，因客户情况、国家货币信贷政策和市场的变化，需要临时性追加授信额度或特殊项目融资、票据贴现、承兑业务等。临时授信为一次性逐笔授信。

变更授信，指因客户改制、生产经营情况及担保情况发生重大变化或出现新情况，需要对授信设臵的条件进行调整的授信。变更授信按照授信审批流程报有权机构审批，不得随意变更，信用、保证额度调整为抵押、质押的除外。

第三章 客户分类

第十二条 同时符合下列条件的，为适度支持类客户：

（一）生产经营项目符合国家产业政策，发展前景好，借款人生产经营正常，产品有市场，经营有效益，在同行业中有一定的竞争力；

（二）借款人产权明晰，经营性现金流量充分，有足够的偿还到期贷款本息的能力，且能提供足额有效资产作抵押（质押）或落实代偿能力强的第三人作保证；

（三）借款人的管理层成员诚信度高，目前无欠息、贷款逾期等不良信用记录和对外担保失信等行为，能按时提供真实完整的财务信息（报表）；

（四）资信等级在A级及以上，实际资产负债比例一般在70%（含）以下，除土地外，其他抵押财产原则要求参加财产保险；

（五）在本行开立结算账户，销售款项结算往来正常；

（六）存量贷款按五级分类为正常贷款。

第十三条 有下列情形之一的，为逐步压缩类客户：

（一）借款人生产经营虽然正常，但产品技术含量不高，属信贷投向过分集中的行业；

（二）内部管理不规范，未能按时向贷款人提供真实的财务信息（报表）；

（三）借款人无法提供足额的担保，保证人属于关联客户互保；

（四）借款人生产经营出现异常，已不能保证贷款的正常周转或未能按时足额支付贷款本息；或借款人资产负债率偏高、接近资不抵债，存在一定风险，实际贷款额度与相对安全线额度已接近或超过。

第十四条 有下列情形之一的，为锁定退出类客户：

（一）借款人生产经营的项目不符合国家产业政策和信贷

政策投向的；

（二）借款人生产经营长期亏损、扭亏无望，处于停关或半停关状态的；

（三）借款人实际已严重资不抵债的；

（四）借款人法定代表人或主要负责人品行不佳，存在提供虚假财务信息（报表）、涉赌、涉毒等不良行为，注册资金少且法定代表人或主要负责人又不愿以其个人名义对企业贷款提供担保的；

（五）借款人产权不明晰的。

第十五条 不得对以下用途的业务进行授信：

（一）国家明令禁止的产品或项目；

（二）违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；

（三）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生品等投资；

（四）其他违反国家法律法规和政策的项目。第十六条 客户未按国家规定取得以下有效批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，不得提供授信：

（一）项目批准文件；

（二）环保批准文件；

（三）土地批准文件；

（四）其他按国家规定需要具备的批准文件。第十七条 不得接受以下银行股权作为质物进行授信：

（一）本行的股权；

（二）银行章程、有关协议或者其他法律文件禁止出质，或其他在限制转让期限内的银行股权；

（三）权属关系不明、存在纠纷等影响到出质股权价值和处分权利的，或价值难以评估的银行股权；

（四）被依法冻结或采取其他强制措施的银行股权；

（五）证券交易所停牌、除牌或特别处理的上市银行股权；

（六）按要求出质前应向股权所在银行董事会备案而未备案或备案未通过的银行股权；

（七）涉及重复质押或银监会认定的其他不审慎行为的银行股权。

第四章 授信额度

第十八条授信额度实行最高综合额度控制。集团客户、关联企业客户须合并计算且作为单一客户处理。

对单一客户的最高综合授信额度不得超过本行资本净额的10%；对集团型单一客户最高综合授信额度不得超过本行资本净额的15%。

第十九条 当本行对单一客户授信总额与本行资本净额之比超过银行业监管机构规定比例或本行视为超过本行风险承受能力时，应采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险。

第二十条 客户最高综合授信额度，应根据客户申请和对客户的调查情况，结合客户第一还款来源和第二还款来源及其对本行的贡献度进行综合确定。综合还款能力法、资产负债率控制法、信贷安全线控制法、抵押（质）物变现额折扣法四种模型方法作为主要参考方法。同时也根据国家产业政策和企业的行业结构、产销情况、现金流量、管理水平和发展前景等因素适当调整。

（一）综合还款能力法。即对个人客户授信时，信用贷款方式的，可掌握在借款人家庭年收入的2倍以内，但最高不得超过本行规定的最高信用贷款限额；保证担保贷款方式的，可掌握在借款人和保证人累计家庭年收入的2倍以内或控制在借款人和保证人累计家庭净资产数额以内；联保贷款方式的，遵循联保协议的最高限额规定；抵押、质押担保贷款方式的，适用本条第（四）项规定。

（二）资产负债率控制法。客户授信后的资产负债率控制在70%以内。即：

[现有负债总额+或有负债总额×30%-在本行现有贷款余额+授信额度-他行已抵（质）押贷款]÷[现有资产总额-在本行现有贷款余额+授信额度-他行已抵（质）押资产]≤70％。

（三）信贷安全线控制法：对采用资产负责率控制法核定总授信额度过大的客户，可采用信贷安全线控制法核定总授信额度，授信的额度一般控制在相对安全线额度的70%以内，最高不超过1倍。即：

授信总额度= [（货币资金-他行已质押存款）+ 房地产（变现值-已抵他行资产）×70％ + 机械设备（变现值-已抵他行资产）×50％ + 存货（现值-已抵他行资产）×50％ + 应收账款（余额-已抵他行资产）-（负债总额-本行贷款-他行已抵质押贷款）] ×70%。

（四）抵押（质）物变现额折扣法。即对提供有效抵押（质）物作担保的客户，可以抵押（质）物的市场公允价值作为授信额度的参考依据。

第二十一条 流动资金授信进行流动资金需求量测算。授信额度不得超过企业实际流动资金需求量。流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

第五章 集团（关联）客户授信

第二十二条 本办法所称集团客户是指具有以下特征的法人企业授信对象：

（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；

（二）共同被第三方企事业法人所控制的；

（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；

（四）存在其他关联关系，总行认为应视同集团客户进行授信管理的。

第二十三条 对集团客户授信应遵循以下原则：

（一）统一原则。对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。

（二）适度原则。对集团客户授信，应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。

（三）预警原则。对集团客户授信，应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。

第二十四条 对集团客户授信时，应当要求集团客户提供真实、完整的信息资料，包括集团客户各成员的名称、法定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情况和重要诉讼情况等。

必要时，可要求集团客户聘请独立的具有公证效应的第三方出具资料真实性证明。

第二十五条 本办法所称关联企业是指具有以下特征的贷款客户：

（一）在资金、经营、购销等方面，存在直接或者间接的拥有控制关系，直接或间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的；

（二）直接或间接地同为第三者所拥有或者控制的股份达到25%或以上的；

（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员共同直接控制或间接控制的多个企业。主要投资者个人指直接或间接控制一个企业10%或以上表决权资本的个人投资者；关键管理人员指有权并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。如董事、总经理、总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员等；关系密切的家庭成员指主要投资者个人和关键管理人员的三代以内直系亲属、二代以内旁系亲属以及配偶；

（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润的多个企业。

第二十六条 对于与本行建立信贷关系的关联成员企业，按照相关规定，核定最高综合授信额度。关联核心企业或企业母公司所在的融资办理行负责调查并逐级上报关联企业成员名单。关联企业成员客户的授信方案分别由融资办理行比照单一法人客户的要求，结合关联企业内部关联关系的影响制定后，逐级上报审批。

第二十七条 对有合并报表的关联企业，整体的授信额度原则上不超过其合并报表净资产的2倍。

第二十八条 对集团客户（关联客户）的授信，直接报总行授信。

第六章 授信审批

第二十九条 本行授信工作统一由董事会风险管理委员会归口管理，支行（部）风险管理小组、总行风险管理小组在受权范围内行使基本授信、追加授信、临时授信及变更授信的审批权。

风险合规部负责本行授信工作的日常管理和授信执行的监督。

第三十条 各级审批机构的权限如下：

（一）支行（部）风险管理小组。自然人客户信用、保证150万元（含）以内，抵押300万元（含）以内，质押500万元（含）以内。

对公客户信用、保证在300万元（含）以内，抵押在400万元（含）以内，质押在1000万元（含）以内。

支行（部）风险管理小组由支行副行长任组长，成员由行长、会计主管及其他相关人员组成，成员人数为奇数。

（二）总行风险管理小组。自然人客户信用、保证300万元（含）以内，抵押500万元（含）以内。

对公客户信用、保证1000万元（含）以内，抵押2000万元（含）以内，质押3000万元（含）以内。

（三）董事会风险管理委员会。自然人客户信用、保证500万元（含）以内，抵（质）押1000万元（含）以内；对公客户5000万元（含）以内。

（四）董事会。超董事会风险管理委员会审批权限的授信由董事会审批结束。

各级授信审批机构的权限按授信担保方式不同实行分项最高额审批权限控制。即对单户授信即有抵押方式又有保证和信用方式的，其总额不得超过抵押授信最高审批权限，但其中保证、信用授信额度不得超过保证、信用授信的最高审批权限，担保方式的其他组合方式的审批权限以此类推。

第三十一条 基本授信、追加授信、临时授信及变更授信的审批程序。

（一）支行授信调查。支行授信调查人员对授信客户的资产状况、经营状况、财务状况、盈利能力、结算往来、信誉、担保等情况进行调查（对制造或加工型企业还应注重调阅企业水电费的用量、现金流，对贸易型企业应调阅报关单、报税单、现金流等证明材料作为判断企业生产经营状况的重要依据）。在调查评估的基础上，形成调查评估报告，支行授信调查人员对客户授信调查资料的真实性、完整性、可行性、安全性负责，并撰写相关文本，提交支行风险管理小组审查。

（二）支行审批与申报。总行委派的风险经理参与支行风险管理小组会议并提出独立的风险评价意见。经支行风险管理小组成员审议通过后，形成授信审批会议记录。支行风险管理小组权限内的，由支行风险管理小组组长签具授信审批意见直接审批，并将授信结果报风险合规部备案。超支行风险管理小组权限的应向总行风险合规部申报授信，并提交相关授信资料。

（三）总行审核与审批。风险合规部对上报的客户授信资料指定专人进行审查、提出建议后，报总行风险管理小组审议，形成授信会议纪要，总行风险管理小组权限内的，由风险管理小组组长签具授信审批意见直接审批。超出总行风险管理小组权限的，提出拟授信建议，报本行董事会风险管理委员会审定。超董事会风险管理委员会权限的由董事会审批结束。

第七章 授信管理

第三十二条 授信管理坚持注重调查、严格把关、动态监控的要求。

（一）对客户授信前，调查人员必须对其进行认真调查，实地查看、验证客户原始资料，如实反映客户的经营情况，提示客户存在的风险，对客户的鉴定、分类、授信工作做到认真仔细、严格把关，合理确定授信额度，不得放宽授信标准。

（二）在授信实施后，各支行（部）应对客户的授信实行动态监测，及时了解和分析客户的经营情况和财务状况及其他相关信息，以授信设臵的条件的变化情况为依据，对已核准的授信额度进行冻结、解冻、注销等操作。

如发现客户有下列情形之一的，在关注其变化的同时冻结未使用的授信额度，采取措施催收已使用的授信余额，同时以书面形式向上一级报告，直到董事会风险管管理委员会。

1．借款人发生重大经营困难，出现贷款逾期、欠息等违约事项，经书面催收后仍未能在规定时间内偿还的；

2．借款人涉及重大诉讼的；

3．借款人产权关系和经营体制发生重大变化，可能导致贷款风险的；

4．借款人转移财产和资金的；

5．借款人为他人提供担保，而被担保人出现风险而影响借款人偿债能力的；

6．借款人的财务情况发生异状不利变化的； 7．经营者个人发生特殊情况对贷款偿还产生不利（负面）影响的； 8．借款人未按约定用途使用授信； 9．其他负面因素。

（三）建立定期报告和分析制度。支行和总行有关业务部门对客户授信额度的执行情况和集团（关联）客户授信情况应按季编制报表上报本行风险合规部，对授信客户执行情况进行集中控制和监测，建立定期分析制度。支行和总行有关业务部门对辖内授信余额前十大户客户实行每季度书面分析，并报风险合规部备案。

第三十三条授信业务实行主办行制度，同一客户不得在本行辖内的两家或两家以上分支机构取得授信。

第三十四条 审批授信部门和执行授信部门要分清职责，协调运作。审批授信部门批准确定的最高综合授信额度，是本行内部对客户最高额度的信用控制，不是计划贷款额度，也不是分配的贷款规模。各种具体授信形式的发放仍由执行授信部门（不限于信贷管理委员会、信贷管理部门）在授予的贷款审批权限范围内逐笔审批办理，超过其贷款审批权限的仍按规定报有权部门审批。执行授信部门及其有权信贷人员，负责授信形式发放的业务操作和相应的风险防范及处臵。

第三十五条 授信执行部门应加强授信业务的基础管理，建立授信客户档案，实行一户一档管理。

第三十六条 执行授信部门相关人员的具体实施授信的管理责任，遵照本行贷款管理责任制度执行。

第八章 授信风险责任和授信尽职调查

第三十七条 本行应建立授信风险责任制，各授信部门、岗位应对授信的结果承担风险责任。

（一）调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任；

（二）审查和审批人员应承担检查审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责；

（三）授信信息维护人员应当承担授信信息维护失误的责任；

（四）贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任；

（五）放款操作人员应当对操作性风险负责；

（六）支行（部）行长（总经理）应加强授信风险管理，对支行（部）授信风险负总责；

（七）本行高级管理层应对重大贷款损失承担相应的责任；

（八）本行董事会应重视和加强对统一授信的管理，严格监督客户最高授信额度的制定和执行情况，并对发生的授信风险负最终责任。

第三十八条 本行应建立授信尽职调查制度，对授信业务流程和各项活动进行尽职调查，评价授信工作人员是否勤勉尽责，确定是否免责。

第三十九条 本行风险合规部行使授信尽职审查职能。各支行（部）相应设立授信尽职调查岗位，独立承担辖内授信尽职调查工作或协助风险合规部开展全行授信尽职调查工作。授信尽职调查可采取现场或非现场的方式进行。被调查人员应积极配合调查人员的工作。

第四十条 授信尽职调查人员应依诚信和公正原则开展工作，及时报告尽职调查结果，对发现的问题经过确认后，应责成相关授信工作人员及时进行纠正。

第四十一条 本行应根据授信工作尽职调查人员的调查结果，对具有以下情节，根据情节的轻重对授信工作人员依法、依规追究责任。

（一）进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的；

（二）未对客户资料进行认真和全面核实的；

（三）未按规定办理授信业务或授信决策过程中超越权限、违反程序审批的；

（四）未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信检

查的；

（五）授信客户发生重大变化和突发事件时，未及时实地调查的；

（六）未根据预警信号对该停止使用授信额度而未及时停止，或未采取必要保全措施的；

（七）故意隐瞒真实情况的；

（八）不配合授信尽职调查人员工作或提供虚假信息的；

（九）其他。

第四十二条 对于严格按照授信业务流程及法规，在客户调查和业务受理、授信分析与评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信管理环节都勤勉尽责的授信工作人员，授信一旦出现问题，可视情况免除相关责任。

第九章 附 则

第四十三条 本办法自发文之日起开始执行。

篇2：浙江XX农村合作银行授信管理办法

风险管理办法

第一章总则

第一条为加强对集团客户授信业务的风险管理，促进铜陵铜都农村合作银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》制定本办法。

第二条本办法所称集团客户是指具有以下特征的本行企事业法人授信对象：

(一)在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；

(二)共同被第三方企事业法人所控制的；

(三)主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；

(四)存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，本行认为应视同集团客户进行授信管理的。

本行可根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。

第三条本办法所称授信业务包括：贷款、票据承兑和贴现等。

第四条本办法所称集团客户授信业务风险是指由于本行对 1

集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致本行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给本行带来其他损失的可能性。

第五条 本行对集团客户授信应遵循以下原则

（一）统一原则。本行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。

（二）适度原则。本行应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。

（三）预警原则。本行应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。

第二章授信业务风险管理

第六条 本行风险管理部负责全行集团客户授信活动的组织管理，对集团客户合并授信或贷款余额超过其授权以上的，应按本行信贷管理制度要求，进行审批；本行公司、个人业务部负责对集团客户进行资信尽职调查，负责组织对集团客户授信的信息收集、信息服务、信息管理和风险预警通报等工作，并指定专人负责集团客户的日常管理工作。

第七条本行对集团客户内各个授信对象核定最高授信额度

时，在充分考虑各个授信对象自身的信用状况、经营状况和财务状况的同时，还应充分考虑集团客户的整体信用状况、经营状况和财务状况。最高授信额度应根据集团客户的经营和财务状况变化及时做出调整。

第八条 本行对单一集团客户授信总额不得超过本行资本总额的15%。

第九条本行在对集团客户授信时，必须要求集团客户提供真实、完整的信息资料，包括集团客户各成员的名称、法定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情况和重要诉讼情况等。必要时，要求该集团客户聘请独立的具有公证效应的第三方出具资料真实性证明。

第十条本行在给集团客户授信时，公司、个人业务部负责进行充分的资信尽职调查，要对照授信对象提供的资料，对重点内容或存在疑问的内容进行实地核查，并在授信调查报告中反映出来。调查人员应对调查报告的真实性负责。

第十一条本行在给集团客户授信时，应当注意防范集团客户内部关联方之间互相担保的风险。对于集团客户内部直接控股或间接控股关联方之间互相担保，本行应严格审核其资信情况，并严格控制。

第十二条本行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产10%以上关联交易的情况，包括：

（一）交易各方的关联关系；

（二）交易项目和交易性质；

（三）交易的金额或相应的比例；

（四）定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交易）。

第十三条本行给集团客户贷款时，应在贷款合同中约定，贷款对象有下列情形之一，贷款人有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息：

（一）提供虚假材料或隐瞒重要经营财务事实的；

（二）未经贷款人同意擅自改变贷款原定用途，挪用贷款或用银行贷款从事非法、违规交易的；

（三）利用与关联方之间的虚假合同，以无实际贸易背景的应收票据、应收账款等债权到银行贴现或质押，套取银行资金或授信的；

（四）拒绝接受贷款人对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动监督和检查的；

（五）出现重大兼并、收购重组等情况，贷款人认为可能影响到贷款安全的；

（六）通过关联交易，有意逃废银行债权的。

第十四条本行风险管理部要加强对集团客户授信后的风险管理，定期或不定期开展针对整个集团客户的联合调查，掌握其整体经营和财务变化情况，并把重大变化的情况及时向本行风险管理委员会报告。

第十五条集团客户授信风险暴露后，本行在对授信对象采取

清收措施的同时，应特别关注集团客户内部关联方之间的关联交易。

第十六条本行稽核部每年应对全行集团客户授信风险作一次综合评估，同时应检查分支机构对相关制度的执行情况，对违反规定的行为提请纪检监察部予以严肃查处。

第三章附则

第十七条本办法由铜陵铜都农村合作银行负责制订、解释和修改。

篇3：浙江XX农村合作银行授信管理办法

一、农村合作金融风险的主要类型

就目前而言, 浙江省农村合作金融风险所呈现的类型有支付风险、体制风险、管控风险和经营风险等。下面分别对其进行简述:

1.支付风险最主要体现于信用贷款资金不能正常化运转, 存款准备金支付率比较低, 并且无法在规定时间内支付相应债务, 转而以银行再贷款或拆借资金的方式维持日常经营。因现今农合基金等“地下”金融部门的排挤, 存款会出现较大的波动, 同时也加剧支付的负担。由于农村合作金融机构呈现单一化的法人资本金额、资本明显匮乏、所占比例无法满足需要, 缺乏预防风险的经济根基。

2.体制层面的风险主要指当农合金融风险降临时, 政府或金融监管机构总会第一时间排除风险, 综合运用各种干预手段把风险化解掉, 然而, 风险仅是被转移, 并未彻底消失, 还会在另外的领域被积累。如若风险被积累到一定规模, 会蕴藏巨大的危机, 潜在的风险一经爆发便演变成实际的运营风险, 甚至于会给农合金融体系带来前所未有的系统性风险。

3.管控风险体现在农村合作金融部门未转变管控模式, 仍以过往的粗放式管理为主, 管理得不到位会让资金缩水, 并最终形成经营风险。法律规范的完善程度、管控从业者的素养、管控水准和综合素质等都是管控风险产生的动因。

4.经营风险是农村合作金融这一类小型企业中所面临的最普遍的金融风险, 尤其在一些经济相对落后的地区, 农合金融部门的经营风险主要集中于不良资产的增加、所创利润价值的每况愈下以及经营规模狭小等方面。我国加入世贸组织后, 金融市场的竞争日趋剧烈, 地域经济的发展对信用贷款资金的需求呈现增大的趋势, 农村合作金融的综合实力显得十分薄弱, 其经营的难度也愈加增大。

二、农村合作金融风险的成因

(一) 风险管理者的水平极为有限, 管理模式较为陈旧

现如今, 我国农村合作金融风险在管理中暴露出“得过且过”的不良工作方式, 事前预防以及事中控制的配套措施匮乏, 对可能潜在的高风险环节放任自流;在岗位管理方面, 为数不少的农村合作金融管理人员文化程度不高、未能接受专门的“金融风险”知识的专业化培训、经营理念相对落后、管理效果可想而知;职员的人才框架结构不尽合理, 相较于银行而言, 管理素质和水平相差甚远。长此以往, 农村合作金融的风险一触即发。

(二) 经营的独立性不强

诚然, 农村合作金融部门的设立更多地有赖于政府优惠政策的扶持, 也正因如此, 其发展中很难不受政府的控制与影响。一方面, 政府推行对农村合作金融机构的行政干预, 直接致使本机构不能达到“独立性”经营的状态, 个别农合金融机构为片面增加“形象工程”而大规模投放信用贷款, 本机构在外界制度背景下已逐步充当地方政府的“小银行”, 对政府顺利完成经济目标奠定了牢靠的金融基础。然而, 农村合作金融机构会承担其中项目信贷的巨大隐患和风险, 不良贷款的风险同样也无法避免;另一方面, 由于政策的导向, 农村合作金融机构同各大商业银行相比, 在市场竞争和发展环境等方面均处于显著的弱势地位。

(三) 治理机制不尽完善

毋庸置疑, 农合金融机构均设置了监事会、理事会以及决策层等诸多部门, 但这一系列机构之间并未带来相互制约与均衡的良好效果。所有权依然集中于农合金融机构的主人手里, 易导致“内部人管理”的局面, 在制定运作决策时往往带有主观意识, 排斥起码的制约与监督, 缺乏民主管理的制度根基。一旦决策权力丧失, 本机构便要蒙受一定的道德风险, “人情信贷”现象时有出现, 批量贷款便不能收回。

三、农村合作金融在管理中所遇到的问题

(一) 相关法律、法规有待完善

现如今, 我国均未产生完善的监管机制, 缺乏法制化、高效化和规范化的风险监督管理体系, 农合金融机构承担风险的能力仍处于较低的水准。法律的不健全使农合金融的发展失去了统一的规定与规范的引导, 农村合作金融并未得到实质性重视, 给农村合作金融的长远发展蒙上一层阴影。

(二) 服务范围狭小

目前, 农村金融机构对整个农村所提供的服务量较少、服务类别十分狭隘, 不利于农村地区收益率的创造;同时, 本机构对投资时间较长的基础性生产任务和硬件生活设施所投入的信用贷款偏少, 也没能结合当地的实际特征以及经济金融发展水平等因素科学规范农合金融小额信用贷款的额度和条件。

(三) 金融风险的监督、控制不到位, 加剧风险滋生

由于在全国范围内未能构筑起合理的风险管控体系, 农合金融机构在风险的预防与管理措施的执行上没有到位, 现行的“风险预警机制和指标评估体系”在实际运作中有不少的困难。一部分农合金融机构的存在时间十分短暂、运营欠稳定, 并未解决创建时提出的金融构想。同时, 本机构的综合竞争力异常薄弱, 无法形成规模化, 较易遭受外部金融活动的冲击而出现倒闭破产的情形, 并且其发生概率明显超出大多数工商企业。

(四) 产权不尽合理

农合金融机构的运营主体在独立结算中的地位并不明确, 特别是政企未能达到彻底分离的状态, 产权不明晰, 权责不统一, 不利于农合金融机构的持续、协调、健康的发展。

四、浙江构筑农村合作金融管理运维机制的创新对策

(一) 强化金融风险管理者的素质培训, 做好业绩考评工作

农村合作金融管理的好坏, 归根结底取决于广大从业人员。基于此, 应通过对现有管理人员的技能培训, 着力提升管理的实效性, 力求所有管理者的才能始终符合于金融风险管理的客观需求。建立健全监管职员的岗位负责制, 及时汇报经营中所面临的风险状况, 着力加大监管力度, 推行全方位动态化监管模式。引领广大监管职员将工作的重心放到监督农合金融机构高管阶层的道德风险上面, 并对高管员工的绩效开展细致、科学的考评, 将高管业绩与其绩效相挂钩, 借以激发其工作的积极性和责任意识。

(二) 努力健全农合法律体系, 完善金融风险管理的各项程序

改革开放35年来, 我国农合金融机构面临着支援农村经济建设的重大任务, 其资金的投向风险相对大。在改革进入深水区的2010年, 特别是党的十八大之后的一个时期, 对我国农村而言更是大有作为的“黄金时期”, 在全面建成小康社会的进程中, 由于法律的空白以及各项制度的不健全, 给农合金融机构的进一步发展造成了不小的障碍。鉴于此, 浙江省需尽快出台《农合金融法》等系列法规, 逐步明确农合金融管理的法制地位, 加大农村区域内逃废债现象的惩治力度, 营造农村合作金融管理的健康环境, 维护农村金融业发展的有序、稳定的秩序, 加快农合金融机构的法制建设进程。借助于法规的约束作用, 将潜在的农合金融风险遏抑在萌芽阶段。

(三) 构筑可靠的农合金融风险管理的预警系统, 严把风险控制关

现阶段, 在农合金融预警网络建设中, 应秉持“统一性”的原则, 在农合金融行业的专门管理中, 需在其管理机构内部建立起预警网络系统, 对浙江省及其周边区域的各农合金融机构进行预警、检测, 并第一时间接收到来自预警系统所反馈的每一条信息, 对其正确处置后给出预防金融风险的可行性意见和解决措施。

此外, 为保障农合金融风险管理的细致化, 在省内的地级市、县域内的农合金融管控机构内建构起微观意义上的风险预警网络系统, 同样是十分必要的, 借由微观预警系统效能的有效发挥, 对所管辖地的金融部门推进预警的监督管理, 把预警和监测渗透到农信社的每一类别业务之中, 并对每一个操作步骤进行严格把关, 最终覆盖到全部的职能机构以及工作岗位中, 对风险较高的农合金融部门, 要依照情况设置可靠的处理方案。

(四) 建立农合金融机构的治理机制, 加大金融机构内部控制的建设力度

农合金融机构要在新时期成为自主约束、自我控制和自担风险的市场化主体, 离不开高效运转的治理机制的建立。农合金融机构必须明确产权关系, 下大气力创建适合于现代企业制度所要求的法人管理机制。充分运用产权制度改革的有利时机, 努力尝试、积极探索构筑起权责统一、严明规范、激励得当以及保障有力的内部控制制度, 促使其内部的监事会、理事会等重大部门切实履行民主控制农合金融机构的职能。依照金融机构内控的基本原则和精神理念, 实现农合金融风险的“自我监管”, 克服由于经营不善所导致的各种金融风险。在对风险开展监管活动时, 必须坚持层级化和递进式的原则, 就监管部门的风险特征、经营现况以及待解决的问题, 均搞好提前监管, 若发现重大风险则应自觉、有效地予以遏制, 以防患于未然, 减少不必要的金融损失。

五、结语

总而言之, 面对农村合作金融风险管理的艰巨任务, 风险机构要在理解、领会农合金融风险的类别、成因的基础上, 针对农合金融风险管控中所存在的突出问题, 采取切实可靠的防范措施、有条不紊地搞好各项体制机制的建设, 力促农合金融风险的管理向着高效化、有序化和正规化方向奋力迈进, 严把风险管理关, 把金融风险的损害控制在最低限度, 以推动农村金融的可持续发展。

摘要：近些年来, 国家对“三农”问题的重视和关怀程度不断加深, 农村经济的协调、持续发展也成为未来十年内全面建成小康社会的关键一环。农村金融作为当代农业经济的中心环节, 变革农村金融体制, 推动合作化金融与商业金融相结合的步伐, 形成功能齐全、服务细致、运行合理以及资本充裕的农村金融体系已成为今后农业发展的重中之重。与此同时, 完善农村合作金融机制已被提上议事日程, 具有深远意义和现实意义。本文通过论述农村合作金融风险的具体表现及深刻原因, 就强化金融风险的管理提出若干可行性的见解。

关键词：金融风险,农村合作,运行机制,贷款管理,监督

参考文献

[1]周泽炯.农村合作金融风险的内部成因与防范措施[J].农村经济, 2011 (12) .

[2]白继山, 温涛.中国农村金融风险预警研究——基于金融生态环境的视角[J].农村经济, 2011 (05) .

[3]周泽炯.农村合作金融风险监测预警指标体系研究——基于德尔菲法和层次分析法的思考[J].农村经济, 2010 (07) .

[4]粟建平.农村信用社利率风险实证研究[J].金融研究, 2009 (10) .

[5]蒋海.金融监管中的激励冲突与调整[J].财经研究, 2012 (01) .

[6]尹矣.我国农村金融监管制度的创新[J].农村金融研究, 2013 (01) .

篇4：浙江XX农村合作银行授信管理办法

摘 要 在深化体制改革和日益激烈的农村金融市场竞争情势之下,农村合作银行迫切需要提升人力资源管理水平,强化人才核心竞争力建设,优化人力资源配置,为实现组织整体发展战略目标和获得可持续发展提供人力支持。本文围绕农村合作银行人力资源现状,分析了人力资源管理中在存在的问题和不足,提出了如何优化人力资源管理,提升人力资源管理水平的建议和对策。

关键词 农村合作银行 人力资源 管理 优化

在各大商业银行和新型农村金融组织纷纷立足农村市场,现代农村金融体系逐步建立健全,农村金融市场竞争进一步加剧的形势下,作为支农主力军的农村合作银行,如何提升人力资源管理水平,提高员工队伍素质,充分调动员工积极性和创造性,塑造人才核心竞争力,在竞争中占有主动位置,显得尤为重要。

一、农村合作银行人力资源管理存在的问题

1.管理观念和职能转变不到位。随着业务的发展壮大,很多农合行都成立了人力资源部,从实践看,名称是变了,但管理思想和管理方法并没有发生根本性的变化,没有真正应用现代人力资源管理理念,部门的职能和地位仍然停留在传统的劳动人事管理,重复着以劳资、招工、调动、保险福利等为中心的事务性工作,未能从事务型完全转型为管理型,充分发挥人力资源管理职能应有的作用。

2.缺乏人力资源管理规划。由于“重经营、轻管理”的历史性因素影响,农合行人力资源管理一直以来较为粗放,“快餐式”、“拿来主义”现象严重,在想到或需要时立即着手实施,未能根据单位整体发展战略制定人力资源中长期规划,造成部分岗位职责不清,人员冗余;人员配置不合理,形成人才浪费;没有人才梯队,人才储备不足;员工队伍素质不高,没有发展动力,跟不上农合行快速发展的业务对人才的需求。

3.绩效考核体系不科学。农合行近年来一直探索绩效考核,不断拉开收入差距,体现“多劳多得、少劳少得”的分配原则,以打破“大锅饭”、“铁饭碗”格局,但“自担风险、自负盈亏”的特质又左右了农合行追求效益优先的必然性,决定了农合行重考核结果,轻考核过程,所以绩效考核最终演变为任务层层分解的定量考核。一是在绩效指标设计过程中,忽视与员工的沟通和反馈工作,致使绩效目标在实际可执行性和操作性中打了折扣,考核体系发挥不了原有的激励约束作用,还会挫伤部分员工积极性,产生消极抵触情绪。二是在绩效考核过程中,对员工的评价更多地停留在过去的业绩上,忽视对员工未来发展和提高的规划,未利用绩效考核评估过程指出员工的行为缺失,帮助员工在绩效、行为、能力和责任等方面得到改进和提高,实现单位和员工双赢的目的。三是在定性考核中,考核者或是思想不统一,或是为了稳定上下级关系,照顾私人感情,或是出于其他原因,都不愿意去认真和严格实施绩效考核,导致考核结果不能真实反映工作业绩,最终流于形式。

4.培训机制不健全。虽然近年来,农合行的培训次数、参加人数呈现逐年上升趋势,但管理层和普通员工对培训缺乏正确的认识和定位,没有制定完整合理的培训计划,未形成系统科学的培训机制,导致培训始终达不到预期效果。一是日常组织的培训还是局限于岗前培训、业务培训、以会代训等,培训时间较短,临时、被动和应急性质强。二是邀请培训机构讲师授课,但培训课程设置及授课内容又偏向于宏观和理论性,与本单位业务开展和管理情况脱节,缺少实际可操作性,难以达到预期培训效果。三是培训的时间、内容、对象没有计划和设计,缺乏系统性和前瞻性;培训后未对培训情况组织评价,听取参训人员的意见和建议,从而改进培训的效果。

5.激励措施单一。在“重经营、轻管理”思想的主导之下,农合行的激励手段也显得单一和偏向物质化。一是片面地强调制度遵守、流程执行和业务经营成果考核,将考核结果与员工工资奖金收入直接挂钩,注重短期激励,忽视长期盈利能力的积累,驱使员工容易采取短期行为来完成考核任务,形成较大的潜在风险。二是未能真正树立和贯彻“以人为本”的管理理念,将经营风险、经营质量、承担的责任和贡献大小与绩效报酬完全挂钩,充分重视员工的“晋升、培训、鼓励、荣誉、假期”等精神利益诉求,不能有效增强员工的归属感和认同感,激发员工的工作激情和工作潜能,更不能从根本上留住内部人才和吸引外部优秀人才。

二、优化人力资源管理的对策

1.树立人力资源管理的战略性地位。人才是第一资源,是价值创造的源泉,是农村合作银行持续发展的源动力。著名的钢铁大王卡耐基曾说过“假如我的企业被烧掉了,但把人留住,我20年后还是钢铁大王”。随着农村金融改革的不断深入,农村金融机构日益增多,市场竞争也日趋激烈,树立人力资源管理的战略性地位对农合行争取客户、拓展业务和获得稳健发展有着极具重要的意义。一是高级管理层要摒弃人力资源部门等同于行政后勤部门的陈旧观念。单位整体获得又好又快发展的先决条件是人力资源的合理科学配置,因此高级管理层要树立人力资源是引领企业长足发展的龙头,也就是生产力,是效率源泉的观念,要充分重视人力资源部门的管理职能。二是人力资源部门在掌握人力资源专业知识的同时,要深入理解单位业务特点、发展趋势,在组织架构、人员配置和绩效管理等方面提出专业性意见和建议,通过人力资源部门职能推动单位的业务发展和目标的实现,从而体现人力资源管理工作的战略性地位。

2.科学制定人力资源发展规划。人力资源规划,是指根据组织的发展战略、目标及组织内外部环境的变化,运用科学的方法对组织人力资源的需求和供给进行预测,制定相宜的政策和措施,从而使组织人力资源供给和需求达到平衡,实现人力资源合理配置,有效激励员工的过程。人力资源规划处于整个人力资源管理活动的统筹阶段,为人力资源管理活动制定了目标、原则和方法,其可靠性直接关系着人力资源管理工作的成败和企业整体发展目标能否顺利实现,因此,做好人力资源规划是一项非常重要的工作。一是将人力资源规划纳入单位整体发展战略中,围绕农合行整体经营发展目标、现有人力资源状况和外部市场环境,正确预测未来人力资源需求与供给,制定科学合理的人才引进、教育培训、素质提升、员工激励和分流退出等中长期规划。二是分阶段逐步执行规划并在实施过程不断予以调整完善,使其更切合实际,更有利于单位整体战略目标的实现。

3.建立完善培训机制。农村合作银行管理人员要认识到培训是资本投入,在借鉴银行同业成功经验的同时,不断加大人力物力投入,提高培训起点,开发和建立符合自身特点的培训体系。一是制定富有前瞻性、针对性的培训计划,明确培训性质、培训类别、培训对象、培训内容、培训方式等,为培训的顺利组织实施奠定基础。二是要综合运用多种培训方式和现代化科技手段,将内训与外训、面授与远程视频、课堂学习与考察交流、集体学习与自我充电相结合,实现“事半功倍”的效果。三是通过组织培训纪律和测试考核、填写培训反馈问卷、举办知识竞赛等活动对培训效果作出检验和评估,了解员工对培训的建议和意见,并将培训考核结果纳入个人年度考核指标,提高员工参与培训的热情和主动性,同时不断修正改进培训方案,实现员工知识、技能和素质的全方位提升。

篇5：浙江农村合作银行春招笔试经验

收到笔试消息更是疯狂，两天后考，从网上买了一个电子版的复习材料。我看了下，10多个文件夹，文件夹里又有很多个文件夹，每个文件夹里打开少的三四个，多的十几个word文档，每个word文档4号字体密密麻麻差不多都有几十页，只有两天!!!!臣妾做不到啊!!!!!我只看了一个什么农信社基本知识，大概概述了下各个方面的知识点，也是50多页的样纸，第一天有事，第二天看了一天，两遍看完我已经呕血了，然后网上也下了点题目，走马观花背答案地过了一遍。傲娇地去考试，发现，全部白看!!!!!!!!什么都没考到!!!!!!

下面给大家简单介绍了一下题目：

单选35道左右，多选20道左右，判断对误15左右，三道论述，一篇申论。木有英语!木有名词解释!那么多的概念，白背……不过不确定，每年每次考的都不同……。

选择题判断题考神马，神马都考，国际实事，法律常识，历史知识，文学常识，金融会计经济知识，通通都有!!!除了平时的积累，么有别的办法了好吗。说道金融会计经济知识，它让我们算神马算神马，那些公式什么的抱歉我真的记不住啊，我记住个经济概念已经很不容易了好吗!!何况你考的这么细，我就算记住了我也真心全部搞混了啊!!!大家可能会问文科生历史文学你总知道了吧，我想说抱歉我只知道书上的，书以外的，我真心不知道啊，乌克兰神马的，足球冠军杯有哪些神马的，大鲵是什么动物神马的，我真的很无知啊!!!所以，再多的复习，只是为了心安……大家不要太焦虑，大家都一样，

论述题和申论，我唯一能拉分的东西，推荐大家，一定要好好把握，前面的哪些是人品，后面那些才是真本事。

论述题，第一道：社会主义核心价值体系24个字，你知道多少?

哦。。我不知道，不过，不能空!采点给分的题，就是不管你写多少，只要答到，就给分，所以，我把我知道的什么民主自由，和平共荣，民族团结，爱国繁荣，巴拉巴拉全部写上，总有蒙对的吧!事实证明，我几乎全答上了…….不知道阅卷老师会不会找的很累。

第二题，如果你和A是一对，有个任务，你想出了个好点子跟A分享，结果A告诉了老板，老板当众表扬了他，你很不爽，当众揭穿，结果老板把你骂了，你肿么办!!!

这个相信套路大家都懂：冷静分析，寻找原因，主动沟通，避免再犯……然后展开~

第三题：天行健，君子以自强不息……出自哪里!你是肿么想的!

写。。。。。。略。。。。。

申论：给了一堆材料，完全是小行测的模式，不过挺简单的，也不偏。

材料关于大银行拆借，钱荒，民间资金雄厚，余额宝，银行业受网络理财的冲击……

我定的`文章题目是关于银行改革转型发展的。还好写文章还行。

笔试完等了一个星期才有消息。写的好累。希望对大家有帮助，算是攒人品吧，接下去的体检神马的，可以顺利通过。祝大家好运~

篇6：浙江XX农村合作银行授信管理办法

从关注企业的财务报表的硬指标转而注重企业非财务信息以及企业主个人资信状况等“软”信息。以控制单户企业融资总量为管理目标，防止客户过度融资；简单明了地按销售收入归行额、实收资本、贷款担保为基础核定最高综合授信额度；按贷款担保方式分别核定分项授信额度，高效力担保项下的融资业务可占用低效力担保项下的融资业务。核定方法：

（1）对于一般小型企业，最高综合授信额度不得超过可抵押值的2倍，且不得超过企业授信月份之前12个月销售归行额的50%（新开户小型企业，在企业承诺相应的销售收入归集我行的前提下，年销售归行额的计算可参照他行销售归行额或企业销售收入）。

（2）对于按规定可全额采用保证方式的小型企业，最高综合授信额度不得超过有效保证额，且不得超过该小型企业授信月份之前12个月销售归行额的20%。

（3）对于考察期内的新开办企业，最高综合授信额度按不超过有效担保确定，且不得超过企业的实收资本。

篇7：xx农村合作银行实习报告格式

摘要：xx农村合作银行网点遍布城乡,资金实力雄厚,服务功能齐全, 以“合作共赢、至诚至信”的经营理念，坚持科学发展和稳健经营的原则，深化产权制度改革，推进法人治理结构建设，建立健全现代企业制度，以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标，深受广大客户所信赖。此次我去实习学习到了银行的基本技能、储蓄贷款方面的知识等，收获颇丰。

关键词：公司简介；实习过程；实习内容；实习收获

一、公司简介

根据学校要求和自己的工作意愿,本人于2010年3月初到4月底在xx农业合作银行进行了为期8周的实习。实习期间在单位的指导帮助下,我熟悉了金融机构的主要经济业务活动,系统地学习并较好掌握了银行会计实务工作,理论水平和实际作能力均得到了锻炼和提高。现将实习的具体情况及体会作一系统的总结。

浙江xx农村合作银行是xx市金融机构中网点遍布最广、员工人数最多、存贷规模最大、服务功能齐全的一家股份合作制社区性地方金融机构，主要为xx的农业、农民和农村经济发展提供金融服务，是xx人民自己的银行。到2009年1月止，在岗员工915人，营业网点95家，各项存款达150.48亿元，各项贷款达95.25亿元，存贷款余额占全市各金融总量的30%左右，已经发展成为全市营业网点覆盖面最广、人员最多、资金实力雄厚的地方金融机构。

2009年是xx农村合作银行创新服务和企业文化之年，xx信合人将紧紧围绕xx经济发展的主旋律，继续牢固树立为 “三农”的服务宗旨，全面落实科学发展观，坚持服务农业、农村、农民和支持小企业发展的市场定位，加大产品创新，不断拓展为“三农”服务的领域，积极参与社会主义新农村建设，促进农民增收、农业增效，推进城乡统筹协调发展，努力提升为xx经济社会发展的贡献度，着力打造既具有现代银行特征、又具有地方特色的精品银行。

二、实习过程

此次实习的目的在于通过在农村合作银行的实习,掌握银行业务的基本技能,熟悉银行日常业务的操作流程以及工作制度等，为将来从事会计工作积累经验。实习过程主要包括以下几个阶段：

（一）了解实习单位基本情况和机构设置,人员配备等

（二）学习银行的基本业务流程与交易代码,主要包括以下方面： 银行业务基本技能训练,如点钞、珠算、五笔字型输入、捆扎等； 银行的储蓄业务,如活期存款、整存整取、零存整取、定活两便、协议帐号储蓄存款等； 银行贷款业务，如企业信贷、个人消费贷款、农户联保贷款等； 银行的对公业务，如受理现金支票、签发银行汇票等； 银行的信用卡业务,如贷记卡的开户、销户、现金存取等。

(三)了解银行会计核算方法、科目设置与账户设置、记账方法的确定等，区别与比较银行会计科目账户与企业的异同

(四)总结实习经过，并完成实习报告

篇8：浙江XX农村合作银行授信管理办法

关键词：集团客户,风险管理

集团客户是现代企业发展的高级形式, 集团企业通过资本投入、管理控制或家族关联等多种关联方式形成的由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或单位共同组成的具有一定规模和有机联系 (即家谱) 的企业法人群组。

随着企业组织集团化、经营多元化、市场全球化成为潮流, 集团企业在国民经济中的主导地位日益增强。集团授信客户在为银行带来经营效益的同时, 对银行集团客户授信管理工作形成挑战和提出更高要求。

以下从商业银行对集团客户管理的几个维度进行分析, 提出在完善集团客户授信内部流程管理, 提高集团客户授信贷前调查质量, 加强集团授信贷后管理等方面的一些措施建议, 实现银行对集团客户风险的有效管控。

一、集团客户的定义

目前《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》对集团客户的定义如下:

集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象:

一是在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的。

二是共同被第三方企事业法人所控制的。

三是主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属 (包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系) 共同直接控制或间接控制的。

四是存在其他关联关系, 可能不按公允价格原则转移资产和利润, 商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。

商业银行在界定集团客户时一般遵循以上划分原则, 但是在实践中由于对于符合以上定义的客户进行科学合理的划分需要掌握相应的信息, 对此, 建议可以从以下两个方面进行信息的搜寻和归纳整理:

第一, 通过实地调查了解借款人及其重要关联企业的实际控制方, 最好是一直追查到自然人或国有投资公司。全面掌握自然人背景, 分析其是否具有投资能力, 还是仅为幕后控制人的代理人。在对关联企业的排查中, 不仅要排查通过股权关系相互连结的关联企业, 而且建议能够重点排查主要投资者个人、亲属及关键管理人员直接控制或间接控制的关联企业, 关注这些被幕后控制的企业在实际企业经营管理中的作用。

第二, 通过集团客户的合并报表, 了解纳入集团合并报表范围内的子公司;长期股权投资科目下, 未在合并范围以内但属于实际控制的关联公司;以及在关联交易披露和关联名单中披露的关联公司。通过报表科目明细 (费用负担转嫁和关联资产租赁, 关联交易以及关联资金占用) 、合同 (关联购销) 、对账单往来方名称等资料落实与借款人存在其他关联关系, 可能不按公允价格原则转移资产和利润的企业名单, 分析其与借款人集团可能存在的关联关系。

二、商业银行集团客户授信内部管理分工是实现有效管理的前提

在界定完毕集团客户范围之后, 要有效实现集团客户管理首先需要对银行内部集团客户管理的机制进行完善, 落实各部门和机构的责任分工, 通过合理有效地业务分工、设立合理的内部运行机制实现有效流程管理。

(一) 明确集团客户主办行制度

集团客户的特点决定了其可能存在通过集团内不同借款人向同一家银行的不同分支机构申请贷款的情况, 如何避免银行内部不同分支机构的内部恶性竞争同时还能够形成拓展合力, 主办行制度应该是一个合适的选择。

通过在银行内部以制度形式明确集团客户的业务拓展主办行制度, 通过主办行与协办行的合理分工协作, 实现对集团客户的有效管理——一是通过信息共享对借款人集团有更多的了解;二是通过分析借款人集团的经营和财务情况并共同合理设计借款人集团的融资方案, 选择合适的承债主体, 额度类型, 融资利率等实现银行风险收益的最大化;三是通过集团客户的统一谈判, 提高对集团客户的谈判地位和议价能力。

除此之外, 一般在总行设置集团客户管理的主管部门, 完成前述集团客户关系识别、协调主办行与协办行关系之外, 还可根据各分支机构提交的集团客户信息进行及时的信息维护以及在贷后及时发出相关的风险预警。

(二) 有效运用集团客户管理工具

1. 科学合理设定集团客户授信上限。

商业银行应综合集团客户的整体信用评级和债项评级, 以及集团主营收入、净利润、现金流状况和集团净资产、负债率和负债结构, 参考同业竞争因素确定科学合理的集团客户授信限额。在考虑集团内单一客户的独立偿债能力的同时, 关注贷款串用风险、关联担保能力风险以及风险的传染性, 审慎确定集团内主要成员的单个风险限额。

实践中可以考虑对于集团客户不同业务 (或者行业) 板块核定限额上限;亦或是通过集团架构中某一层级的公司进行总体授信限额核定后再分散给下一层级公司使用等等。

2. 建立集团客户风险管理信息系统。

通过系统支持, 实现集团客户信息的归集管理, 记录集团客户在银行的各类历史往来记录、集团客户的信息、历史调查和审查报告等。为银行市场营销和风险管理人员提供有效地信息支持。

3. 在集团客户额度管理上实现统管。

可考虑在额度总量控制的同时, 又可根据实际情况和需求在不同部门和分支机构进行额度的短期调剂使用, 增加了灵活性。

三、完善和加强集团客户贷前调查工作

集团客户风险管理的最重要的环节就是通过对客户信息的贷前调查完成对其的授信风险识别。

对于集团客户的贷前调查由于可能涉及的内容较多, 无法做到2事0无13巨年细, 第因6此, 期如中何抓旬住刊重点进行有效的调查和风险识别时尤为重代要 (。总建第议可51考9虑期从) 以下角度进行分析和调查:Times

第一, 了解集团组织架构:通过对主要股东对集团及其成员企业的控制和影响程度, 了解其股权结构、决策机制、收益分配政策等;重点关注母公司在经营决策和资金调度上对集团所属子公司的管理力度。

第二, 了解集团运作模式:对集团管理、经营、资金运作模式进行分析, 判断集团内成员的独立性和集团经济一体化程度。

具体可以通过以下途径实现:一是通过对集团成员的高级管理人员的聘用制度、集团成员的战略决策程序的了解, 判断集团对各成员的管理力度。二是通过对集团成员经营方面产、供、销依存关系, 判断各成员经营独立程度。三是通过对集团资金动作模式 (如统借统还、分散融资统一使用、各自融资各自偿还等) 的了解, 判断集团对各成员资金的支配权限。

第三, 调查落实集团和核心企业经营风险:了解集团合并范围、主要业务板块、集团本部及各板块内经营实体子公司的主营产品及范围、上下游客户交易情况。具体可以以下途径实现:一是通过对集团涉足的主要行业、集团内核心成员的经营风险进行分析, 把握集团整体经营风险。二是对业务收入占集团合并业务收入20%以上的行业, 对国家行业政策、行业成本结构、成熟度、周期性、盈利能力、替代性等进行分析, 识别行业风险。三是对集团在行业中的地位、行业竞争优势分析, 判断行业风险对集团经营的影响。对业务收入占集团合并业务收入20%以上的核心企业, 对其经营、财务现状进行调查了解 (取得并对集团主要业务板块内主要运营实体简单的财务数据或财务报表) , 综合分析、预测集团整体经营发展前景。

第四, 调查落实集团关联交易情况:包括交易主体、交易流程、交易内容和性质、交易金额和比例以及定价政策等, 重点考察交易流程、交易比例和定价政策等要素。对经营往来中的关联交易, 包括关联购销、费用负担转嫁和关联资产租赁, 以及关联资金占用等, 应分析其合理性和对拟授信主体的影响程度, 以及借款人通过关联交易挪用授信资金用途的风险。

第五, 调查关注同业授信态度和策略:通过贷款卡和其他途径例如借款人上下游产业链的客户或者公司, 了解集团核心成员在各银金行的授融信额度变化、授信业务评级、担保方式、贷款利N率O, 准.6确, 把20握1各3Fi银n行an对c集e团的授信态度。应特别关 (注C集u团m核u心la成ti员ve的t大y N额逾O.期5。19)

四、加强集团客户授信后管理工作

授信客户的风险是不断变化的, 有效的风险管理更多的还来自于对授信后客户的经营和财务情况的跟进。对于集团客户的风险管理建议如下:

(一) 根据集团客户情况设置合理的贷后监控方案

1.除了借款人, 还应对集团的整体策略、主要的风险点 (如多元化投资、高风险领域投资、现金流的大量占用等) 分别设置监控方案。

2.设定最主要的几家经营实体的名单及走访计划, 制定走访频率。

(二) 利用集团客户在银行开立的各类账户加强集团账户资金流监测分析

将银行的信贷系统与会计系统进行对接, 通过技术手段监测集团账户资金进出, 跟踪信贷资金流向, 监测其是否按合同使用, 分析其真实还款来源。对存在异动流向的, 及时采取措施。

(三) 关注集团客户的风险预警信号

主要分为财务指标预警、投资策略变化、资产对外设定抵押、并购业务等等。

五、结论