银行协助

2024-07-01

银行协助（精选6篇）

篇1：银行协助

哪些单位有权要求银行协助扣款？

法律规定下列一些单位有权要求银行协助扣款：

（1）法院、检察院、公安机关。中华人民共和国最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知》中规定，人民法院审理或执行案件，人民检察院、公安机关对查处的经济犯罪案件作出不起诉、撤销案件和结案处理的决定，在执行时，需要银行协助扣划企业事业单位、机关、团体的银行存款，必须出具县级以上人民法院、人民检察院、公安局签发的“协助扣划存款通知书”（附人民法院发生法律效力的判决书、裁定书、调解令、支付令、制裁决定的副本或行政机关的行政处罚决定书副本，人民检察院的不起诉决定书、撤销案件决定书的副本，公安机关的处理决定书、刑事案件立案报告表副本）及本人工作证或执行公务证，银行应凭此立即扣划有关单位存款。

（2）审计部门。审计署、财政部、中国人民银行《关于执行审计机关作出的缴款、扣款、停止财政拨款和银行贷款处理决定的联合通知》规定，被审计单位不按期上缴违纪款项，有关部门催缴无效时，审计机关可以书面通知被审计单位的开户银行，从其有关存款中扣缴入库。

（3）海关。海关总署、中国人民银行、中国农业银行、中国银行《关于由银行协助海关追缴或冻结有关参与走私的单位存款的通知》中规定海关在处理各单位违反规定的走私、违章案件、依法追缴走私物品价款、罚款或交纳的税款时，有关单位无故拒不交纳，屡催无效的，县级以上海关可以出具公函，说明情况通知当地银行，由银行从该单位账户存款内如数扣缴并转入海关账户。

（4）物价部门。国务院《关于坚决稳定物价的通知》中规定，对于拒付罚款或有非法收入的单位和个人，物价部门有权在银行或信用社从其存款中强行划拨。（5）税务部门。《中华人民共和国税务征收管理条例》规定，纳税人拖欠税款、滞纳金、罚款，经催缴无效，主管税务部门可以正式书面通知其开户银行扣缴入库。

（6）工商行政管理部门。根据商业部、中国人民银行《转发上海市人民银行、上海市工商行政管理局＜关于冻结、划拨投机违法单位和个人在银行存款手续问题的联合通知＞》的有关规定，工商行政管理部门对投机违法单位和个人拒不执行处罚决定的，经区、县工商行政管理部门作出决定，可用公文形式向银行说明案件的情况和划拨理由，银行按照办理。

（7）工会。全国总工会、中国人民银行、财政部《关于严格按＜工会法＞规定拨交工会经费的通知》规定，对逾期不交工会经费的单位，经屡次催缴无效的，由县或城市的工会组织以文件正式通知缴款单位的开户银行，由银行从单位的存款中扣交，并按欠交金额每日千分之五扣收滞纳金。

篇2：银行协助

检

协查[

]

号

__________银行________：

兹因______________________________________，需向你行查询__________单位的银行存款，特派我院_________同志前往你处，请予协助查询为盼。

附：可提供当事人银行存款线索：

存款单位名称：__________________

账号______________

其他______________年

月

日

（院印）第三联送达银行协助查询存款通知书制作说明

一、本文书依据《刑事诉讼法》第一百一十七条和《人民检察院刑事诉讼规则》第一百九十四条、第一百九十五条、第一百九十八条以及银发[1993]356号文件的规定制作。为人民检察院在办理案件过程中，需要查询与案件有关的单位的存款，依法向银行发出查询通知时使用。

篇3：营造和谐氛围协助学生成长

大庆市北湖学校自2010年开始开展陶艺社团活动。为了让学生走进自然, 体验创造的成功感, 激发学生表现美、创造美的兴趣和积极性, 促进学生全面和谐而富有个性地发展, 笔者就如何在陶艺社团中营造和谐向上的氛围, 让学生通过陶艺丰富多彩的文化课程学习培养学生的人文素质和科学素养, 为学生终身发展奠定坚实基础, 助力学生全面发展进行了深入研究。

一、教师要不断积累知识, 确保能力不断提升

在学校开展陶艺课之前, 笔者对陶艺具体涵盖的内容没有任何接触, 大学所学是美术教育专业。陶艺与美术虽有着千丝万缕的联系, 但如何进行陶艺教学?如何带着这群孩子一同制作出陶艺作品?如何将陶艺社团真正运行起来?这些成为笔者最初要思考的问题。

为了尽快了解陶艺的本质, 掌握更多的陶艺知识, 学会使用制作陶艺的各种工具, 笔者开始努力地学习, 利用一切可用时间, 通过各种途径投入到陶艺中去。在书本上研究陶艺教学顺序, 找陶艺知识点;在网络中搜索, 查各类陶艺图片, 检索陶艺课开展学校;在论坛中, 咨询陶艺制作过程, 探讨陶艺造型技巧……

通过不间断的学习, 使自己积累了足够的知识后, 为确保能力不断提升, 笔者还是一边继续学习各类陶艺知识, 一边摸索着进行陶艺教学。

二、教师要善于发现问题, 果断判断前进方向

笔者在陶艺教学中发现了影响陶艺社团快速发展的三大问题。

1. 动手能力欠缺

现在的学生看得多、说得多、做得少。从小动手能力就被家长限制住, 洗毛巾、打水、整理物品等基本的事情都不知从何做起。在作品制作上更是显露出动手能力的不足。往往是快要下课了, 学生手中仍旧是一块陶泥。

2. 认知能力不同

陶艺社团的学生从3年级到7年级, 五个年龄段的学生聚在一起上课, 认知程度必然不同。这在教学中也产生了障碍:讲得多年龄小的听不懂, “消化不了”, 讲得少年龄大的觉得没意思, “吃不饱”。

3. 美术知识掌握少

学生对美术知识了解不多, 在陶艺学习中涉及美术的型、色、审美等方面基础不够。所以笔者在陶艺教学中还要随时讲授美术基础知识。

根据以上三个问题, 笔者联系学校成立社团的目的, 重新确定陶艺社团的教学目的和方向。学生在陶艺教学中不仅仅要学习美术知识和陶艺制作技巧, 与此同时, 笔者还希望学生能在活动中获得多方面的能力, 比如倾听能力、沟通能力等。

三、教师要勇于探索前行, 积极协助学生成长

1. 对材料应用的探索

笔者将揉好的陶泥分成相同大小分配给每个学生, 并在每节课做完作品之后, 由学生自行管理剩余的陶泥。叮嘱学生注意陶泥的保存, 一定要用湿布遮盖再用塑料袋包裹严。但总有学生的陶泥由于塑料袋包裹不严导致变硬, 下次再上课时, 无法进行作品制作。

发现这一问题之后, 笔者每次上课只发放一定量的陶泥, 待下课时将学生多余的陶泥回收, 统一由教师来管理陶泥。这样既保证了陶泥不硬, 又保证了学生有更充足的时间进行创作。但仍有问题, 陶泥在使用过程中会因手的温度差异和不同的操作方法逐渐变干、变硬。部分学生上课时发下湿泥, 收回来时却成了干泥。每周笔者都需要不断地给学生揉泥, 劳动量无形中增加了不少。

为解决这一问题, 笔者根据学生的制作能力来分配陶泥。能力强能做出作品的学生就多给一些, 能力弱经常完成不了作品的就少给一些。当然, 这样的分配是要不留痕迹的, 而且要与学生说明, 如果还需要陶泥, 老师会再给。

2. 营造和谐的氛围

和谐、发展是青鸟陶艺社团的教学宗旨。让社团学生明确青鸟陶艺社团的活动氛围必须是和谐的, 要团结每一位社团同学, 合作学习、互相帮助、保持谦让、树立集体荣誉感。在社团活动过程中, 笔者不断把握氛围、修正方向, 使用引导的力量提升学生合作能力。

采取小组合作式教学, 笔者将全体学生分成四个小组。每组不指定组长, 上课时临时抽选组长。这样保证了每位同学都有管理小组的机会, 能够锻炼学生的管理和组织能力, 教会学生从大局角度思考问题。组长不仅要管理小组环境卫生, 而且要关注小组成员是否能够按时制作出好作品。只有互相帮助, 保证全组同学都做出好作品, 并及时清理好工作台卫生, 才能够使小组获得教师的肯定。

以工具和工作台使用为例。初期采用个人负责制, 将陶艺工具发到学生手里, 每人5样工具、1个小桶、2块布、1根擀泥棍。每节课的开始与结束都清点工具, 每人负责整理自己的工具和工作台。这样管理出现的问题是, 同一组的学生在制作过程中会有匆忙中错拿他人工具的情况, 而到结束时总会因为工具的归属问题而争执不已。教师需要不断地“评断官司”。

后来采取小组负责制。每一组下发同样多的工具, 小组内成员自由使用。小组内分工合作, 一同整理工作台。男生有力气, 负责打水、擦工作台;女生细心, 去洗布、洗工具。每人都各尽其能、各司其职、各展所长。

在两年的社团活动中, 社团教学宗旨贯穿始终。在和谐的氛围中, 全体成员能够关心彼此, 时刻考虑集体荣誉。能力强的学生能够主动帮助他人, 像小老师一样指导创作。在小组整理工作台时, 能够分工合作, 有条不紊地进行。创建和谐的氛围的好处是即便教师外出学习由其他教师来代课, 学生也已经知道该怎么做。

3. 多元评价效果好

从学生的制作能力、倾听能力、合作能力、友好度等多方面考查学生。每次上课记录学生学习状态, 及时告知学生教师欣赏哪里, 不喜欢哪里, 作为一个方向性的指引。表扬、鼓励和评价始终伴随着学生的每一次课, 多方面、多角度评价奖励学生并将小组的合作情况记录在评价中。笔者用虚拟的“幸运星”作为奖励, 承诺在学期结束时, 幸运星最多的同学将获得“社团之星”称号, 还能够获得教师制作的陶艺作品。虽是虚拟的“幸运星”奖励, 但对于学生来说, 却很起作用。下课时, 每个小组都主动清理工作台, 帮助还没有完成作品的同学制作, 然后用盼望的眼神看着教师, 期待教师的肯定。很多同学虽然制作能力稍差, 但完成清理工作积极主动, 此时教师的表扬和肯定让其他学生知道帮助他人是会获得认可的, 这无形中帮助学生建立了正确的人生观。

4. 情感交流有益处

在日常上课过程中, 笔者仔细观察学生的一举一动, 从言行、表情、肢体语言等角度分析学生的心理状态, 适时给予关注和指导。笔者对学生以语言激励为主, 不吝啬爱的表达, 常常在学生耳畔轻声说一句“真不错”“很有创意”或者摸摸学生的头, 拍拍学生的肩膀。

笔者还随时给学生拍照。在“入窑”“出窑”和“社团展示”时给全体学生合影、小组合影、女生合影、与作品合影、与来校听课的父母合影等。同时, 洗出照片发给学生作为永久的记忆, 再将电子版发给班主任放在班级博客中, 这也让家长关注学生在校的学习。

5. 资料保存要及时

陶艺活动一开始笔者就注意积累资料。无论是陶艺作品的干燥成型、作品上釉, 还是烧制成品, 笔者都在同一角度照相, 记录三种状态下的陶艺作品, 让学生明了从土到陶要经历的各个阶段。

每一节课都详细记录表现优秀的学生, 反思本节课出现的问题, 及时修正教学目标。每学期末精心地给学生填写评价, 通过鼓励的话语让学生建立自信心, 产生成就感和自豪感。

学生在制作作品时笔者请同学签名, 还给全体参与过陶艺社团的学生制作了一个“姓名雕塑”, 在上面能找到每一个学生的名字, 即使过了很多年, 他们的名字仍旧留在陶艺社团中。

四、教师要预期收获成果, 设想未来发展目标

1. 社团成员增加, 成员素质提高

青鸟陶艺社团在每学期都纳入新成员, 到现在为止共有86人参与社团活动, 经过陶艺学习, 社团成员的整体素质明显提升。在传授陶艺知识及相关艺术知识之外, 学生感受到陶艺文化历史、科学技术发展的脚步的同时, 也在学习过程中学会合作、学会分享, 形成积极进取的学习态度。

2. 活动内容层次清晰, 作品多样

陶艺活动会根据每次课的反思调整内容, 还根据学生的现有水平和接受程度设计教学内容, 使每周的陶艺课让学生每人都制作出一个完整的作品。对于学生理解力、动手能力和课堂注意力的情况充分理解并尊重学生的行为, 尊重他们的创意。引导学生使用基本技法进行命题创作, 不直接灌输教学内容, 而是用演示和问题启发学生, 并注意讲解和示范时关注不同层次学生的需求。用积极的方式, 鼓励激发学生创作出有个性的作品。

3. 利用积累的资料, 撰写陶艺教材

经过不断积累, 2011年10月, 笔者对陶艺教学进行整理总结, 编写了《中小学陶艺》这一校本教材。教材共有30课, 欣赏和制作各15课, 让学生能够自学陶艺。教材还收录了青鸟陶艺社团师生作品105件, 社团活动照片20张, 另外还有社团宗旨和社团努力方向等。在后记中, 笔者将全体社团学生的名字写在里面对学生表示感谢, 让学生感受到他们已经成为青鸟陶艺社团的骄傲, 他们将载入北湖学校的史册。

4. 努力做好引领, 自制教具教学

陶艺教学没有现成的教具, 每周笔者都会根据授课需要提前制作出多个教具。所有学生的作品都是在教师的教具启发和引导下制作出来的。截至目前, 笔者共制作教具124件。

5. 感受教学魅力, 与学生一同成长

青鸟陶艺社团深入开展陶艺课程, 让喜爱陶艺的学生了解陶艺知识, 熟悉陶艺制作过程, 传承人文艺术精神, 陶冶情操。它培养了学生良好的动手习惯和发现问题、解决问题的能力。为了保证让学生学有所得, 笔者将不断学习、摸索、探究, 与学生一同成长。

篇4：银行协助

关键词：银行；协助执行；法律风险；内部控制机制

中图分类号：F830.1 文献标识码：A 文章编号：1671-9255（2016）00-0055-04

协助有权机关查询、冻结、扣划相关客户账户存款和协助有权机关调查取证是银行的法定义务。随着人民法院执行工作体制改革的不断推进，执行工作力度的不断加大，银行协助执行业务量将会明显增加。由于关于协助执行的法律制度庞杂且各法律法规之规定缺乏统一性，银行在办理协助执行业务过程中，与有权机关的争议、分歧、纠纷比较多。近年来，银行因未适当履行协助执行义务而被司法机关处罚的事例屡见报端。银行有必要清理和分析协助执行业务中的法律问题，强化协助执行业务中的注意事项，规范协助执行业务行为，有效防范协助执行业务引发的法律风险。

一、银行协助执行的现行制度及发展趋势

（一）银行协助执行的基本含义

目前，尚未形成统一明确的协助执行之法律概念。银行协助执行主要是指商业银行依据法律法规之规定，按有权机关通知，协助有权机关执行生效的法律文书或协助有权机关执法的行为。从我国法律规定和银行业务实践看，银行协助执行包括两个方面的内容：一是协助有权机关查询、冻结、扣划单位或个人的银行存款；二是协助有权机关调查取证。[1]400

（二）银行协助执行的法律依据

规范银行协助执行业务的法律文件非常多，涉

及法律、行政法规、司法解释、部门规章及规范性文件等诸多效力层级。依《商业银行法》第29条和第30条的规定，商业银行协助有权机关查询、冻结、扣划单位或个人存款的法律依据应是法律和行政法规。《民事诉讼法》第67条和242条、《刑事诉讼法》第52条和142条、《税收征收管理法》第38条、《海关法》第4条等法律条文确定了银行协助执行的义务。然而，受立法技术的影响，法律和行政法规规定的主要是有权机关的范围及有权机关要求协助执行的范围，对协助执行的手续、程序等基本操作事项并未作出详细规定。而银行协助执行实践中，其依据的主要是司法解释、部门规章和规范性文件，如《最高人民法院关于网络查询、冻结被执行人存款的规定》、《中国人民银行关于发布〈金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定〉的通知》、《中国人民银行办公厅关于对被冻结存款如何计付逾期利息问题的复函》等。还有就是银行内部规章制度及业务操作规程。

（三）银行协助执行的法律关系

银行协助执行业务涉及有权机关、被执行人、银行三方主体，各主体之间的法律关系分别是：一是有权机关和被执行人之间的执行法律关系，这是确定银行协助义务的基础法律关系，此法律关系中各方权利义务主要通过生效的法律文书予以确定；

二是法律或行政法规确定的商业银行和有权机关的协助执行法律关系，这一法律关系中商业银行的义务主要有配合有权机关及时、准确提供相关信息，不得向被执行人通风报信等，银行权利主要是可以要求有权机关提供生效法律文书和合法手续；三是银行和被执行人之间的金融服务合同法律关系，此法律关系中商业银行负有保密义务和保护存款人合法权益的义务。可见，协助执行业务中，商业银行负有保护客户合法权益和协助执行双重义务，责任较重。

（四）银行协助执行业务的操作模式现状和发展趋势

银行协助执行业务现行操作模式主要是由执法人员持执法证件到银行营业网点，银行依据执法机关提供的法律文书和相关手续，经内部审批后，由银行员工人工逐笔予以协助。这种操作模式用时长、手续多、成本高，工作效率低。随着信息技术在执行工作中的广泛应用，银行和有权机关合作（如上海市高级人民法院与中国工商银行股份有限公司上海市分行等有关银行达成《关于集中查询被执行人银行存款有关问题的协作纪要》（沪高法〔2010〕422号）），通过网络平台，运用信息技术集中、快速办理协助执行业务，既可节约协助执行的成本，又可提高协助执行的质量和效率。因此，协助执行业务网络化、信息化运作是未来的发展趋势，同时，新型业务操作模式也会为商业银行带来信息安全等法律风险。另外，金融创新拓展了银行业务范围，银行协助执行范围也将不再局限于单位和个人存款，还会涉及理财产品、电子账务信息、投资权益、金融衍生产品、营业网点录像等内容。

二、银行协助执行存在的法律问题

（一）协助执行法律规范相互冲突，执行依据不统一

规范协助执行业务的法律文件庞杂，制定机构众多，各机构对同一事项的规定不一致甚至冲突的情况不可避免，这导致有权机关和商业银行执行依据不统一，容易引发纠纷，而解决纠纷的过程中银行通常处于弱势地位。例如，依据《商业银行法》第29、30条的规定，对存款的查询、冻结、扣划须由法律或行政法规规定。然而，国家安全机关和军队保卫部门等机关要求银行协助执行的权力是全国人大常委会的决定赋予的，党的纪律检察部门等机关要求银行协助执行的权力则仅是国务院部门规章或规定赋予的，这明显与《商业银行法》的规定不相符。

又如，中国人民银行《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》（银发〔2002〕第1号）规定“有权机关要求提取现金的，金融机构不予协助。”然而，依据最高人民法院《关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》的规定，金融机构可以在法院出具相关手续和法律文书时，提取被执行人的存款交人民法院。两个法律文件关于金融机构能否协助提现的规定相互冲突。某银行储蓄所在协助某县法院执行时，欲将款项扣划至法院指定账户，但执行法官坚持要提现，双方遂发生争议，某县法院遂以“银行工作人员拒不履行协助义务”为由，对某银行作出罚款30万元的决定。[2]

（二）法律文件对协助执行规定不明确

银行协助执行的实际操作非常复杂，操作不慎，银行承担较大的风险责任。由于相关法律文件对协助执行的细节问题规定不甚明确，如协助执行实践中，将容易引发争议。现有法律文件规定不明确的问题主要有：

一是有权机关要求协助执行的法律文书送达方式规定不明确。法律文书送达方式包括直接送达、电话通知、电子邮件、传真、邮寄等多种。有权机关以直接送达以外的方式送达法律文书的，银行无法有效审查相关手续及法律文书的真假，若冒然协助，出现协助错误，执行可能会出现差错，将会被客户追究责任。若拒绝协助，执行又可能被有权机关处罚，这使银行陷入两难境地。

二是关于有权机关的范围、权限等规定不明确，各地区操作标准不统一。如依据《律师法》的规定，律师可以向有关单位或个人调查与承办法律事务有关的情况。为保障律师调查取证权利，最高法院出台的法〔2006〕38号和法〔2011〕195号对调查令、委托调查函作出了初步规定。但对调查令的适用范围、条件等细节，北京、上海等地的高级法院出台了相关规定，大部分地区没有出台相关规定。因此，律师持法院出具的调查令或委托调查函要求银行协助查询客户相关信息，银行是否有义务予以协助，尚不明确。

三是关于续行冻结存款是否需要重新制作冻结裁定书，银行能否协助扣划所代理销售的基金份额、能否协助冻结代发工资账户（而非存款余额）、能否协助查询客户保管箱等事项均无明确规定。[3]对于这类事项，若银行予以协助，则容易侵犯存款人权利。

四是关于被执行人在银行的贷款账户能否冻结尚无规定。实践中，有权机关为督促被执行人履行义务，要求银行协助冻结被执行人的贷款账户，防止被执行人向银行还款。有学者主张，贷款账户属银行资产，不属于被执行人财产，银行应不予协助。[1]424

五是关于能否要求银行跨网点冻结存款，续行冻结存款能否变更金额，银行能否要求受托法院出示委托函件，法院能否直接扣划侦查机关冻结的款项，法院能否对个人银行结算账户进行额度冻结等事项没有明文规定，引起有权机关与银行的认识分歧。

六是有权机关能否要求银行协助执行扣划除“两金”外的其他保证金法律无明确规定。[4]商业银行保证金包括信用证保证金、银行承兑汇票保证金、按揭贷款保证金、保函保证金、存款质押保证金等。根据法释〔1997〕4号和法发〔2000〕21号的规定，对信用证开证保证金和银行承兑汇票保证金可以查询、冻结，但不得扣划。其他类型保证金若已经被特定化为金钱担保形式，则银行对该保证金有优先受偿权，一般不得扣划，但现有法律法规对金钱担保的特定化标准没有明确规定，有权机关和银行对相关保证金是否属金钱担保经常有不同的理解，银行协助执行保证金的义务和自身债权保护之冲突不可避免。

另外，对赃款不计付利息的起算日是存款之日，还是被认定赃款之日尚无明确规定。

（三）协助执行制度与银行业务办理制度不相符

银行业务种类较多，其业务办理必须符合法律法规及部门规章规定。协助执行和银行业务办理的规章制度制定者并不完全统一，实践中，常因协助执行制度与银行业务办理制度不相符，导致银行协助执行操作面临一系列问题。例如，协助扣划未到期定期存款，属于定期存款提前支取，若有权机关未出示定期存款凭证且存款人未到场，银行协助扣划后，原始凭证仍在存款人处，会引发后续问题。

（四）协助执行个人理财产品的困境

随着理财产品发行规模不断扩大，如何有效协助有权机关执行个人理财产品是银行面临的新课题。依银监会《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定，银行理财产品包括理财顾问服务和综合理财服务。综合理财服务分为保证收益产品和非保证收益产品，后者包括保本浮动收益产品和非保本浮动收益产品。就银行与客户法律关系而言，银行理财产品中有信息交易法律关系、借款合同法律关系和信托法律关系。[5]银行理财产品种类多，涉及法律关系复杂，发现难、中止交易难、变现难，若有权机关要求银行采用非常规交易方式直接协助扣划，既损害了金融交易秩序，又使银行面临被客户追责的法律风险。

（五）银行自身因素引发操作风险

银行履行协助执行过程中，经常因内部规章制度、员工操作、系统设计等因素引发诸多操作风险。银行自身原因引发的操作风险主要表现为：一是内部规章制度与相关法律文件不相符，员工适用内部操作规程产生风险；二是员工法律意识淡薄，拖延或拒绝协助执行，产生被处罚的风险；三是员工业务操作不熟练或操作不当，如员工错填执行回执、将已冻结账户资金擅自转移等，由此产生银行担责的风险；四是业务系统设计未充分考虑协助执行问题，导致系统不支持协助执行；五是协助执行业务程序繁琐，延误执行时机；六是网络化协助执行系统仍需进一步检验和完善；七是有权机关执法行为有待规范。

三、商业银行防范协助执行法律风险的对策

由于上述诸多法律问题的存在，协助执行实践中银行与有权机关的争议时常发生，这既影响了执行工作的效率，也使银行面临被处罚或被客户追究责任的法律风险。为规避、降低协助执行业务中的法律风险，银行既要积极履行协助义务，又要采取措施尽量不损害客户合法权益，还要避免介入被执行人与有权机关或有权机关之间的纠纷。

（一）健全协助执行的内部控制机制

银行应加强协助执行工作的内部管理，建立完善的协助执行内控机制，有效防范协助执行中的法律风险。有效的协助执行内控机制包括：一是协助执行内部规章制度。该制度既要根据银行业务创新情况和相关法律文件变化及时修订，又要详细规范协助执行工作流程，使银行协助执行工作有内部依据。二是细致、具体的员工培训机制。通过培训提高员工在协助执行工作中的风险防控意识和业务能力，强化业务操作注意事项，规范业务操作行为。三是建立协助执行争议处理机制，加强与有权机关沟通协调，审慎处理协助执行争议。四是搭建网络化协助执行管理平台，提高协助执行工作效率，避免因协助执行不及时或信息提供不完整引发纠纷。五是建立疑难问题和突发事件解决机制。协助执行过程如遇疑难问题或突发事件，可及时向相关机构求助，妥善解决问题，避免因误解产生纠纷。六是建立协助执行事后风险防控机制，及时针对协助执行业务中出现的风险采取补救措施，尽量减少损失。

（二）依法合规履行协助义务，避免因银行执行不当引发的法律风险

为有效控制协助执行法律风险，银行要充分认识到执行协助人的义务，严格依据相关法律文件的规定履行协助执行义务。具体而言，一是将协助执行的事项和范围严格限定在相关法律文件规定的范围内，维护客户合法权益；二是遵循协助执行工作程序，检查核实有权机关提供的手续和法律文书等资料，对执法人员提供的证件等材料进行必要审查，防范诈骗行为发生，但银行无权对生效法律文书进行实质审查。三是规范填写与协助执行相关的书面资料，确保填写的内容真实、准确，防范因填写不规范引发的法律风险。四是在依法合规前提下，尽量简化协助执行工作流程，提高协助执行工作效率。

（三）优化业务系统功能，提高协助执行技能

银行应根据相关法律文件规定及协助执行工作要求，将业务系统操作规程细化，改进完善业务系统功能，针对协助执行专门设计定期存款部分扣划、协助回执标准格式打印等功能，防范员工操作不当引发的风险。

（四）完善与客户的合同条款，防范法律文件规定不明确的风险

协助执行实践中，银行与有权机关对相关账户资金性质认定常有争议，为避免争议发生，银行应在与客户订立的合同中明确约定相关资金性质（如是否为保证金等），并为相关资金设置专户，防止其与被执行人其他账户混淆使用。另外，银行在设计和销售理财产品时，可以与客户事先在合同中就涉及理财产品协助执行事项作出约定，同时在业务办理上作出恰当安排，防范理财产品协助执行的风险。

参考文献：

[1]张炜.银行业务法律合规风险分析与控制[M].北京：法律出版社，2015.

[2]陈福录.法院要求提现银行协助与否难选择[J].西部论丛，2009（1）：72-73.

[3]陈福录.银行协助执行工作的困惑与期盼[J].中国信用卡，2009（3）：49-51.

[4]戴立宏.商业银行协助人民法院执行银行业务保证金的理论与实务[J].金融管理与研究，2013（1）：34-38.

[5]李勇.银行理财产品法律性质辨析[J]. 中国农业银行武汉培训学院学报，2008（3）：27-28.

（责任编辑俞木传）

Analysis on Legal Problems in Bank-assisted Execution and Countermeasures

WANG Yan-ping

（Essential-qualities-oriented Education College， Liaoning Finance Vocational College， Shenyang 110122， China）

Abstract： In recent years， bank-assisted executions are increasingly needed. Due to the lack of unity and operability of the relevant law and regulations， commercial banks have many controversies with authorities in assisting execution. Many legal problems exist， for example， different legal regulations concerning bank-assisted execution conflict with each other， regulations in legal documents are not explicit in defining bank-assisted execution， the bank-assisted execution system does not comply with banks business handling system， there are plights in bank-assisted execution concerning financial products， banks own factors may trigger operating risks and so on. The author thinks that banks should fully consider these legal problems and try to effectively prevent the legal risks in bank-assisted execution using countermeasures such as optimizing the internal control mechanism， fulfilling their obligations in assisting execution legally， improving business system function， enhancing assisting skills， perfecting the contract clauses with their clients， etc.

篇5：银行协助

5月28日，交通银行湖州织里支行接到交通银行广州大道支行来电，称其下属国际轻纺城支行一位客户在网银操作时误将198045元转帐给了织里支行一位客户，请求协助追回。

交通银行湖州织里支行通过卡号和姓名核对确认该信息后，立即与客户取得联系，经与客户协商沟通，终于在次日将误汇款项退回广州大道支行客户，避免了客户的资金损失，使客户感受到了“一个交行、一个客户”的优质服务，为我行赢得了良好的声誉。

交通银行广州大道支行也为此于6月17日发来了感谢信，以表达对织里支行积极配合、快速反应的感谢之情。

篇6：银行协助

公安部国家安全部

关于印发银行业金融机构协助人民检察院公安机关国家安全机关查询冻结工作规定的通知

银监发〔2014〕53号

各银监局，各省、自治区、直辖市人民检察院、公安厅（局）、国家安全厅（局），新疆生产建设兵团人民检察院、公安局、国家安全局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮储银行，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：

现将银行业金融机构协助人民检察院公安机关国家安全机关查询冻结工作规定印发给你们，请遵照执行。

中国银监会最高人民检察院公安部国家安全部

2014年12月29日

（此件发至银监分局，各级人民检察院、公安机关、国家安全机关，地方法人银行业金融机构、外国银行分行）

银行业金融机构协助人民检察院公安机关国家安全机关查询冻结工作规定

第一条为规范银行业金融机构协助人民检察院、公安机关、国家安全机关查询、冻结单位或个人涉案存款、汇款等财产的行为，保障刑事侦查活动的顺利进行，保护存款人和其他客户的合法权益，根据《中华人民共

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和国刑事诉讼法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本规定。

第二条本规定所称银行业金融机构是指依法设立的商业银行、农村信用合作社、农村合作银行等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。

第三条本规定所称“协助查询、冻结”是指银行业金融机构依法协助人民检察院、公安机关、国家安全机关查询、冻结单位或个人在本机构的涉案存款、汇款等财产的行为。

第四条协助查询、冻结工作应当遵循依法合规、保护存款人和其他客户合法权益的原则。

第五条银行业金融机构应当建立健全内部制度，完善信息系统，依法做好协助查询、冻结工作。

第六条银行业金融机构应当在总部，省、自治区、直辖市、计划单列市分行和有条件的地市级分行指定专门受理部门和专人负责，在其他分支机构指定专门受理部门或者专人负责，统一接收和反馈人民检察院、公安机关、国家安全机关查询、冻结要求。

银行业金融机构应当将专门受理部门和专人信息及时报告银行业监督管理机构，并抄送同级人民检察院、公安机关、国家安全机关。上述信息发生变动的，应当及时报告。

第七条银行业金融机构在接到协助查询、冻结财产法律文书后，应当严格保密，严禁向被查询、冻结的单位、个人或者第三方通风报信，帮助隐匿或者转移财产。

第八条人民检察院、公安机关、国家安全机关要求银行业金融机构协助查询、冻结或者解除冻结时，应当由两名以上办案人员持有效的本人工作证或人民警察证和加盖县级以上人民检察院、公安机关、国家安全机关公章的协助查询财产或协助冻结/解除冻结财产法律文书，到银行业金融机构现场办理，但符合本规定第二十六条情形除外。

无法现场办理完毕的，可以由提出协助要求的人民检察院、公安机关、国家安全机关指派至少一名办案人员持有效的本人工作证或人民警察证和单位介绍信到银行业金融机构取回反馈结果。

第九条银行业金融机构协助人民检察院、公安机关、国家安全机关办

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理查询、冻结或者解除冻结时，应当对办案人员的工作证或人民警察证以及协助查询财产或协助冻结/解除冻结财产法律文书进行形式审查。银行业金融机构应当留存上述法律文书原件及工作证或人民警察证复印件，并注明用途。银行业金融机构应当妥善保管留存的工作证或人民警察证复印件，不得挪作他用。

第十条人民检察院、公安机关、国家安全机关需要跨地区办理查询、冻结的，可以按照本规定要求持协助查询财产或协助冻结/解除冻结财产法律文书、有效的本人工作证或人民警察证、办案协作函，与协作地县级以上人民检察院、公安机关、国家安全机关联系，协作地人民检察院、公安机关、国家安全机关应当协助执行。

办案地人民检察院、公安机关、国家安全机关可以通过人民检察院、公安机关、国家安全机关信息化应用系统传输加盖电子签章的办案协作函和相关法律文书，或者将办案协作函和相关法律文书及凭证传真至协作地人民检察院、公安机关、国家安全机关。协作地人民检察院、公安机关、国家安全机关接收后，经审查确认，在传来的协助查询财产或协助冻结/解除冻结财产法律文书上加盖本地人民检察院、公安机关、国家安全机关印章，由两名以上办案人员持有效的本人工作证或人民警察证到银行业金融机构现场办理，银行业金融机构应当予以配合。

第十一条对于涉案账户较多，办案地人民检察院、公安机关、国家安全机关需要对其集中查询、冻结的，可以分别按照以下程序办理：

人民检察院、公安机关、国家安全机关需要查询、冻结的账户属于同一省、自治区、直辖市的，由办案地人民检察院、公安机关、国家安全机关出具协助查询财产或协助冻结/解除冻结财产法律文书，逐级上报并经省级人民检察院、公安机关、国家安全机关的相关业务部门批准后，由办案地人民检察院、公安机关、国家安全机关指派两名以上办案人员持有效的本人工作证或人民警察证和上述法律文书原件，到有关银行业金融机构的省、自治区、直辖市、计划单列市分行或其授权的分支机构要求办理。

人民检察院、公安机关、国家安全机关需要查询、冻结的账户分属不同省、自治区、直辖市的，由办案地人民检察院、公安机关、国家安全机关出具协助查询财产或协助冻结/解除冻结财产法律文书，逐级上报并经省

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级人民检察院、公安机关、国家安全机关负责人批准后，由办案地人民检察院、公安机关、国家安全机关指派两名以上办案人员持有效的本人工作证或人民警察证和上述法律文书原件，到有关银行业金融机构总部或其授权的分支机构要求办理。

第十二条对人民检察院、公安机关、国家安全机关提出的超出查询权限或者属于跨地区查询需求的，有条件的银行业金融机构可以通过内部协作程序，向有权限查询的上级机构或系统内其他分支机构提出协查请求，并通过内部程序反馈查询的人民检察院、公安机关、国家安全机关。

第十三条协助查询财产法律文书应当提供查询账号、查询内容等信息。

人民检察院、公安机关、国家安全机关无法提供具体账号时，银行业金融机构应当根据人民检察院、公安机关、国家安全机关提供的足以确定该账户的个人身份证件号码或者企业全称、组织机构代码等信息积极协助查询。没有所查询的账户的，银行业金融机构应当如实告知人民检察院、公安机关、国家安全机关，并在查询回执中注明。

第十四条银行业金融机构协助人民检察院、公安机关、国家安全机关查询的信息仅限于涉案财产信息，包括：被查询单位或者个人开户销户信息，存款余额、交易日期、交易金额、交易方式、交易对手账户及身份等信息，电子银行信息，网银登录日志等信息，POS机商户、自动机具相关信息等。

人民检察院、公安机关、国家安全机关根据需要可以抄录、复制、照相，并要求银行业金融机构在有关复制材料上加盖证明印章，但一般不得提取原件。人民检察院、公安机关、国家安全机关要求提供电子版查询结果的，银行业金融机构应当在采取必要加密措施的基础上提供，必要时可予以标注和说明。

涉案账户较多，需要批量查询的，人民检察院、公安机关、国家安全机关应当同时提供电子版查询清单。

第十五条银行业金融机构接到人民检察院、公安机关、国家安全机关协助查询需求后，应当及时办理。能够现场办理完毕的，应当现场办理并反馈。如无法现场办理完毕，对于查询单位或者个人开户销户信息、存款

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余额信息的，原则上应当在三个工作日以内反馈；对于查询单位或者个人交易日期、交易方式、交易对手账户及身份等信息、电子银行信息、网银登录日志等信息、POS机商户、自动机具相关信息的，原则上应当在十个工作日以内反馈。

对涉案账户较多，人民检察院、公安机关、国家安全机关办理集中查询的，银行业金融机构总部或有关省、自治区、直辖市、计划单列市分行应当在前款规定的时限内反馈。

因技术条件、不可抗力等客观原因，银行业金融机构无法在规定时限内反馈的，应当向人民检察院、公安机关、国家安全机关说明原因，并采取有效措施尽快反馈。

第十六条协助冻结财产法律文书应当明确冻结账户名称、冻结账号、冻结数额、冻结期限等要素。

冻结涉案账户的款项数额，应当与涉案金额相当。不得超出涉案金额范围冻结款项。冻结数额应当具体、明确。暂时无法确定具体数额的，人民检察院、公安机关、国家安全机关应当在协助冻结财产法律文书上明确注明“只收不付”。

人民检察院、公安机关、国家安全机关应当明确填写冻结期限起止时间，并应当给银行业金融机构预留必要的工作时间。

第十七条人民检察院、公安机关、国家安全机关提供手续齐全的，银行业金融机构应当立即办理冻结手续，并在协助冻结财产法律文书回执中注明办理情况。

对涉案账户较多，人民检察院、公安机关、国家安全机关办理集中冻结的，银行业金融机构总部或有关省、自治区、直辖市、计划单列市分行一般应当在二十四小时以内采取冻结措施。

如被冻结账户财产余额低于人民检察院、公安机关、国家安全机关要求数额时，银行业金融机构应当在冻结期内对该账户做“只收不付”处理，直至达到要求的冻结数额。

第十八条冻结涉案存款、汇款等财产的期限不得超过六个月。有特殊原因需要延长的，作出原冻结决定的人民检察院、公安机关、国家安全机关应当在冻结期限届满前按照本规定第八条办理续冻手续。每

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次续冻期限不得超过六个月，续冻没有次数限制。

对于重大、复杂案件，经设区的市一级以上人民检察院、公安机关、国家安全机关负责人批准，冻结涉案存款、汇款等财产的期限可以为一年。需要延长期限的，应当按照原批准权限和程序，在冻结期限届满前办理续冻手续，每次续冻期限最长不得超过一年。

冻结期限届满，未办理续冻手续的，冻结自动解除。

第十九条被冻结的存款、汇款等财产在冻结期限内如需解冻，应当由作出原冻结决定的人民检察院、公安机关、国家安全机关出具协助解除冻结财产法律文书，由两名以上办案人员持有效的本人工作证或人民警察证和协助解除冻结财产法律文书到银行业金融机构现场办理，但符合本规定第二十六条情形除外。

在冻结期限内银行业金融机构不得自行解除冻结。

第二十条对已被冻结的涉案存款、汇款等财产，人民检察院、公安机关、国家安全机关不得重复冻结，但可以轮候冻结。冻结解除的，登记在先的轮候冻结自动生效。冻结期限届满前办理续冻的，优先于轮候冻结。

两个以上人民检察院、公安机关、国家安全机关要求对同一单位或个人的同一账户采取冻结措施时，银行业金融机构应当协助最先送达协助冻结财产法律文书且手续完备的人民检察院、公安机关、国家安全机关办理冻结手续。

第二十一条下列财产和账户不得冻结：

（一）金融机构存款准备金和备付金；

（二）特定非金融机构备付金；

（三）封闭贷款专用账户（在封闭贷款未结清期间）；

（四）商业汇票保证金；

（五）证券投资者保障基金、保险保障基金、存款保险基金、信托业保障基金；

（六）党、团费账户和工会经费集中户；

（七）社会保险基金；

（八）国有企业下岗职工基本生活保障资金；

（九）住房公积金和职工集资建房账户资金；

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（十）人民法院开立的执行账户；

（十一）军队、武警部队一类保密单位开设的“特种预算存款”、“特种其他存款”和连队账户的存款；

（十二）金融机构质押给中国人民银行的债券、股票、贷款；

（十三）证券登记结算机构、银行间市场交易组织机构、银行间市场集中清算机构、银行间市场登记托管结算机构、经国务院批准或者同意设立的黄金交易组织机构和结算机构等依法按照业务规则收取并存放于专门清算交收账户内的特定股票、债券、票据、贵金属等有价凭证、资产和资金，以及按照业务规则要求金融机构等登记托管结算参与人、清算参与人、投资者或者发行人提供的、在交收或者清算结算完成之前的保证金、清算基金、回购质押券、价差担保物、履约担保物等担保物，支付机构客户备付金；

（十四）其他法律、行政法规、司法解释、部门规章规定不得冻结的账户和款项。

第二十二条对金融机构账户、特定非金融机构账户和以证券登记结算机构、银行间市场交易组织机构、银行间市场集中清算机构、银行间市场登记托管结算机构、经国务院批准或者同意设立的黄金交易组织机构和结算机构、支付机构等名义开立的各类专门清算交收账户、保证金账户、清算基金账户、客户备付金账户，不得整体冻结，法律另有规定的除外。

第二十三条经查明冻结财产确实与案件无关的，人民检察院、公安机关、国家安全机关应当在三日以内按照本规定第十九条的规定及时解除冻结，并书面通知被冻结财产的所有人；因此对被冻结财产的单位或者个人造成损失的，银行业金融机构不承担法律责任，但因银行业金融机构自身操作失误或设备故障造成被冻结财产的单位或者个人损失的除外。

上级人民检察院、公安机关、国家安全机关认为应当解除冻结措施的，应当责令作出冻结决定的下级人民检察院、公安机关、国家安全机关解除冻结。

第二十四条银行业金融机构应当按照内部授权审批流程办理协助查询、冻结工作。

银行业金融机构应当对协助查询、冻结工作做好登记记录，妥善保存

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登记信息。

第二十五条银行业金融机构在协助人民检察院、公安机关、国家安全机关办理完毕冻结手续后，在存款单位或者个人查询时，应当告知其账户被冻结情况。被冻结款项的单位或者个人对冻结有异议的，银行业金融机构应当告知其与作出冻结决定的人民检察院、公安机关、国家安全机关联系。

第二十六条人民检察院、公安机关、国家安全机关可以与银行业金融机构建立快速查询、冻结工作机制，办理重大、紧急案件查询、冻结工作。具体办法由银监会会同最高人民检察院、公安部、国家安全部另行制定。

人民检察院、公安机关、国家安全机关可以与银行业金融机构建立电子化专线信息传输机制，查询、冻结（含续冻、解除冻结）需求发送和结果反馈原则上依托银监会及其派出机构与银行业金融机构的金融专网完成。

银监会会同最高人民检察院、公安部、国家安全部制定规范化的电子化信息交互流程，确保各方依法合规使用专线传输数据，保障专线运行和信息传输的安全性。

第二十七条银行业金融机构接到人民检察院、公安机关、国家安全机关查询、冻结账户要求后，应当立即进行办理；发现存在文书不全、要素欠缺等问题，无法办理协助查询、冻结的，应当及时要求人民检察院、公安机关、国家安全机关采取必要的补正措施；确实无法补正的，银行业金融机构应当在回执上注明原因，退回人民检察院、公安机关、国家安全机关。

银行业金融机构对人民检察院、公安机关、国家安全机关提出的不符合本规定第二十一条、第二十二条的协助冻结要求有权拒绝，同时将相关理由告知办案人员。

银行业金融机构与人民检察院、公安机关、国家安全机关在协助查询、冻结工作中意见不一致的，应当先行办理查询、冻结，并提请银行业监督管理机构的法律部门协调解决。

第二十八条银行业金融机构在协助人民检察院、公安机关、国家安全机关查询、冻结工作中有下列行为之一的，由银行业监督管理机构责令改

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正，并责令银行业金融机构对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分；必要时，予以通报批评；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）向被查询、冻结单位、个人或者第三方通风报信，伪造、隐匿、毁灭相关证据材料，帮助隐匿或者转移财产；

（二）擅自转移或解冻已冻结的存款；

（三）故意推诿、拖延，造成应被冻结的财产被转移的；

（四）其他无正当理由拒绝协助配合、造成严重后果的。

第二十九条人民检察院、公安机关、国家安全机关要求银行业金融机构协助开展相关工作时，应当符合法律、行政法规以及本规定。人民检察院、公安机关、国家安全机关违反法律、行政法规及本规定，强令银行业金融机构开展协助工作，其上级机关应当立即予以纠正；违反相关法律法规规定的，依法追究法律责任。

第三十条银行业金融机构应当将协助查询、冻结工作纳入考核，建立奖惩机制。

银行业监督管理机构和人民检察院、公安机关、国家安全机关对在协助查询、冻结工作中有突出贡献的银行业金融机构及其工作人员给予表彰。