XX公司备用金管理制度

XX公司备用金管理制度（精选16篇）

篇1：XX公司备用金管理制度

备用金管理制度（试行）

为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据xx公司财务管理组制度制定本制度。

第一条 备用金的使用范围：会所日常零星开支。具体是指单笔

金额在2000元以下（含2000元）的日常开支。

第二条 备用金由分公司出纳员从公司财务部借支，并负责管

理。出现现金短款的情况时，出纳员须承担补偿短款部分外，还须接受相应的行政处罚。出现长款情况时，长款部分归公司所有，出纳员须接受相应的行政处罚。

第三条 备用金报销规定为每周一次，出纳员将前所有报销单据

提交到财务部进行报销，取得报销金额的备用金。

第四条 出纳员保险柜库存现金不得超过2000元，其他备用金

存于银行账户上。出纳员每日查询银行账户余额并打印后进行对账，确认无误后制作每日备用金报表，并报送店长及分公司经理。

第五条 款项借支必须严格按照公司所规定的流程进行，并执行

前款不清后款不借的原则，如有特殊情况，则由分公司经理签字确定前款的报销时间后方与借支。

第六条 备用金借支金额不得超过借款人当月全部工资的80%，并且累计借款余额不得超过5000元。

第七条 报销时限规定：

1、属于采购的，在货物交库的次日完

成报销。

2、其他支出在业务完成后的次日内进行报销。特殊情况由店长签字说明原因后方给予报销。超期未报销的则按照每超期一天10元的标准进行处罚。超期未报销的，在发放工资时仍未报销，则一次性从工资中扣除，扣除的金额包括全部借支金额及罚款。

第八条 出纳员休息，则由店长指定人员负责从出纳员处借支现

金备用，待出纳员上班后立即进行单据和现金的交接。

第九条 出纳员定期每周进行盘点，出具盘点表，并报送店长一

份，自留一份存档。

第十条 店长定期于每月的月底最后一天进行备用金盘点，要求

双方签字确认，连同处理意见，一份交公司财务部，双方各留一份存档。

第十一条 店长每月需进行2-3次的不定期盘点，每次盘点及处理

结果都必须存档保留。

第十二条 对于备用金出现的差异任何人不得瞒报，应立即查明原

因，并根据公司的相关制度确定相关人员的责任，及时进行处理。

第十三条员工离职是应先冲销所有借支款项，全部账目结清之

后方给予办理离职手续。

第十四条出纳员工作调动或者离职时，必须与公司财务进行备

用金对账，全部账目核对完毕财务签字确认后，方能继续办理调动或者离职手续。

第十五条本制度从颁布之日起试行，解释权归xx公司所有。

篇2：XX公司备用金管理制度

一、目的：

为了最大化的缩短流程处理时间，提高员工的工作效率，现对公司各部门设立部门专项备用金。同时为了更好的执行备用金的专款专用，特制定本制度。

二、使用范围：

适用于公司各部门

三、备用金范围：

四、备用金管理：1、2、3、备用金额度：

A、个人备用金借用额度：原则上不得超过个人固定工资的80%，且每次

借用备用金之前，须保证“零欠款”，即：在财务无任何欠款和备用金无归还记录方可借用个人备用金。

B、部门备用金额度：原则上不得超过5000千元。5000元额度内循环报销、循环使用，做到“按需借用、及时报销、及时归还”。

4、备用金管理：

A、个人备用金：须有个人和财务按照借款日期、借款部门、借款人、借款用途、借款金额、借款单据号、归还日期、归还人等建立备用金台账，财务部每月25日前须及时跟踪和清理个人备用金借款。如因财务未及时跟进和清理个人备用金，导致备用金流失，由财务部承担流失总金额的50%，其中财务部门负责人承担60%，具体经办人承制40%。

B、部门备用金：部门须指定专人管理备用金，并按照借款日期、借款部门、借款人、借款用途、借款金额、借款单据号、归还日期、归还人等建立备用金台账，并及时跟进备用金还款情况，每月25日前须及时跟进和清理备用金借出与归还，保证每月月初备用金金额归整。导致备用金流失，由部门负责承担流失部分的50%，其中部门负责人承担40%。

C

方可限额借备用金。

D

E

篇3：XX公司备用金管理制度

备用金, 是指企事业单位、机关、团体或者其他经济组织预付给内部各个小部门或者职工用作采购、差旅等零星开支用途的款项。备用金一般由专人专管, 有其特定的使用范围:除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;其他确需支付现金的支出等。

备用金的使用管理相关规定, 有关人员应严格按规定用途使用备用金, 不得转借或者挪用。需要领用备用金的人员一般应根据预算预支领取, 领用后一次报销, 多退少补, 已经领用过备用金未及时结清的, 不能再继续领用备用金。企业应及时做好备用金的登记和核销, 相关人员和单位应及时核销备用金。

二、企业备用金使用管理中存在的问题

1、“公款私存”、“公款私用”现象严重

这里的所谓“公款私存”, 就是以个人名义开设银行账户, 来存取企、事业单位款项的现象。有些单位备用金预算数额比较大, 大量现金存放在单位有一定风险, 所以有些单位由于担心现金安全而将大笔的备用金以个人名义存入银行, 即“公款私存”。形成“公款私存”的原因当然不止这一种, 不管如何, “公款私存”都是不符合财务管理制度的一种现象。

这里所说的“公款私用”是指有些职员申请领用一定数额的备用金后, 并不是用于单位日常支出需要, 而是用作私用。有些企业报表上个人借支数额较大, 部分就是由于“公款私用”现象的存在。

2、大量现金存放在企业, 增大现金管理风险, 降低现金运营效益。

有些企业为了维持生产经营的需要, 将大量的备用金直接放置于企业。这样既不利于现金安全管理, 也影响现金使用效益。大量现金存放于企业既违反了现金管理原则, 又会造成大量现金闲置, 降低现金的运营效益。

3、工作流程繁琐, 效率低下

备用金使用管理的一般程序是:需要领用备用金的相关部门和职员根据预算情况填写备用金申请表, 依次由部门经理、财务经理审核签字, 总经理审批之后, 到财务部门领取备用金, 出纳负责付款, 会计做账。每个职员领取一次备用金, 这个业务循环就周转了一次, 很多企业备用金完全由现金支付, 领用备用金的人次比较多, 这样无疑增加了备用金领用的业务循环, 降低工作效率。

三、备用金使用管理的建议

自从《中央预算单位关于公务卡管理暂行办法》 (财库[2007]63号) 的文件颁布以来, 各家银行的信用卡中心都加大了对于公务信用卡的投入和推广, 公务信用卡的适用范围也不断扩大, 对于达到相应条件, 拥有较好的信用记录和稳健财务体系的中小企业, 也可以进行公务信用卡的申请和办理。就公司业务规模还不大的私营企业来说, 也可以使用公务信用卡进行公司日常消费项目的管理。比如建设银行、兴业银行、招商银行等对于公务信用卡的申请都没有太大的限制。这就意味着公务信用卡在一般企业的使用成为可能。

现金是企业一项重要的资源, 现金管理的成败与否关系大企业经营业绩的好坏, 现在很多单位大量使用现金进行备用金支付, 因此加强对备用金的管理, 保证资金的安全尤其重要。对于以上备用金管理中存在的问题, 笔者认为, 企业在备用金使用管理中引入公务信用卡, 是解决这一问题的较好的办法。

1、公务信用卡的使用可以使职工的各项支出透明化, 防止“公款私用”、“公款私存”现象

(1) 使用公务信用卡消费最大的特点在于, 这种卡的消费过程比较透明, 消费时间、地点、消费项目和金额, 以及客户的名称等信息随时可以查询得到, 这样对于实用公务信用卡消费的职工的各项开支都是透明的。单位如果在备用金支付和核销过程中引入公务信用卡, 财务部门就可以根据公务信用卡的结算信息来监控本单位备用金的支付和报销的全过程, 可以有效避免“公款私用”现象。

公务卡信用卡还有很多特有的功能, 比如, 可以限定使用范围, 这样也有利于对企业备用金使用的监督和管理。招待费用中的餐饮招待是很多单位备用金支出中一项必不可少的费用, , 企业可以通过事先限定特定商户消费的方式, 将招待支出限定在指定好的的几家酒店, 员工在其他同类型的酒店中就无法实用单位的公务卡进行消费, 有利于企业对于招待费用的控制。

(2) 由于公务信用卡也是银行卡的一种, 既是储蓄卡, 又是信用卡, 不同之处在于公务信用卡由单位统一办理, 有各种特殊的限定。我们传统的备用金管理模式, 是企业根据预算准备一定量的现金预先支付给有需要的职工, 职工使用完毕进行报销冲账的方式, 这样备用金使用量比较大的单位, 必然要预先准备足够的现金存放于企业, 员工也必然会提前支取足够的现金自己保存。引入公务信用卡之后, 可以根据企业资金周转的实际情况事先预支给员工一定量的备用金存于公务卡之内, 即使备用金临时不足的情况下, 公务信用卡还有透支功能, 这样就可以在一定程度上避免“公款私存”现象。

2、公务信用卡的使用可以降低资金管理风险, 提高资金运营效益。

公务信用卡既有储蓄卡的功能也有信用卡的功能, 持公务信用卡的员工, 可以在出差、采购、招待等日常公务活动中进行刷卡消费, 透支款项由单位进行统一缴款偿还。这样, 企业就不必事先预备大量现金存放在企业供经常性需要领用备用金的员工支取。同时, 公务信用卡除了可以设定整体的额度之外, 还可以对下属的每张公务卡设定单独的信用额度, 甚至可以设定成不准取现。这样, 对于企业来说, 持卡人只能在各自现有的额度内进行消费, 每一次刷卡消费的记录都会反映在刷卡信息中, 银行每月会定期将这些明细消费信息反馈给企业。公务信用卡持卡员工只需要保留好pos机的签名回单, 去财务部门核对报销就可以。这样可以减少领用备用金的员工和现金的接触, 降低资金管理的风险, 同时借助于信用卡的免息期限可以提高资金的运营效益。

3、公务信用卡的使用, 可以提高工作效率

企业使用和保管备用金的一般程序是, 各部门根据预算填制备用金借支单, 通过相关领导审核签字后去财务部门领取备用金, 财务部门做借支的凭证和登记相关的备查簿, 待备用金使用完之后, 备用金领取人员再凭相关发票到财务部门报销冲账, 财务部门审核相关的原始凭证后再做相应的记账凭证、登记相应的账簿。对于备用金领取频繁、领取金额大的企业来说, 财务部门对于备用金这一块的管理工作量就比较大, 而引入公务信用卡之后, 员工的借支次数可以减少, 银行每月定期反馈给企业公务卡的消费明细, 这样财务部门对员工备用金消费原始单据的审核工作量也减轻, 这样无疑会提高财务部门的工作效率。另外, 公务信用卡现在的商务增值服务功能特别丰富, 比如通过信用卡中心的服务电话, 公务信用卡的持卡人可以直接进行机票、酒店的预订等服务, 对于很多单位本来由人事部门专人负责这些服务的公司, 可以减轻企业人事部门的工作内容, 提高工作效率。

当然, 在公务信用卡的使用中, 企业也应该注意到公务信用卡有别于私人信用卡的特点。比如, 公务信用卡一般设定成不准取现, 只能在pos终端上使用或者只能在指定网站进行网上支付, 使用者是无法从取款机或是银行柜台上进行取现操作的。还比如, 在普通的个人信用卡中, 一般都会设有最低还款额, 大部分银行将信用卡的最低还款额设定为当前期间应还款金额的10%。但是公务信用卡的使用中就存在着较大的差异, 像兴业银行的公务信用卡就不提供最低还款的服务, 免息期结束时, 公司必须及时进行账单的偿还。在中信银行所发行的公务信用卡中, 最低还款额为当期账单应还款额的30%, 同时必须收取一定的利息费用, 等等。所以, 笔者认为符合条件的企业应根据各单位的实际情况, 合理、有效地推行公务信用卡在备用金管理中卡的使用。

参考文献

[1]、常斌昌, 如何强化企业备用金的管理[J].财会月刊, 2009年34期

[2]、于红革, 田金栋.浅谈企业备用金管理中存在的舞弊问题及防范[J].煤炭经济研究, 2008年第06期

篇4：XX公司备用金管理制度

摘 要：备用金作为企业内部控制的一个要点，在强化资金运行价值的同时，其管理风险也备受关注。本文拟结合财务制度、中油集团公司、西部钻探公司备用金管理办法，结合企业内部实践经验，对企业备用金的管理运用作一宣传探讨，以期提出一些管理启示及建议。

关键词：备用金；资金管理；地区公司

0 引言

何为备用金，其定义是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。备用金归属于其他应收款，一般情况下在“其他应收款”科目下列支，但在中油财务系统中，是跟其他应收款并行的一个会计科目。中国石油集团公司下设许多地区公司，西部钻探公司是其中之一，为集团公司于2008年将新疆、吐哈、青海三大油田石油工程技术服务队伍重组整合后，组建的第一家跨油田的专业化公司，主营业务：油气田钻井、测井、地质录井及配套钻井工艺技术研究，其下设二级单位有分公司、子公司，服务区域广，战线长，规模庞大，为加强公司内部控制，规范公司内部财务管理行为，强化资金利用水平，依据中石油财务体制，西部钻探地区公司设立了资金结算中心，对各分公司、子公司进出资金的合规性、安全性进行审核，进一步确保了资金运作的规范、安全和高效，在此基础上，归属于资金管理范畴中的备用金，实际的管理运作比较严谨，其相关的内部控制规范落实到位，下面笔者对备用金的实际管理运用作一宣传论述，以期提出一些管理启示及建议而共勉。

1 备用金管理方式及会计分录

备用金的管理分为非定额（一次性）管理和定额管理两种方式。非定额管理，是根据临时需要一次付给现金，使用后持有关原始凭证报销，报销时进行清算——多退少补，在非定额管理方式下，原借款全部冲掉；票是多少，费用就是多少；钱没花完出納收回，花的超过借支的再给员工补上。定额管理，是财务部门对经常使用备用金的部门核定定额，按定额拨付备用金，月底报销时补足现金，不清算，只要需要永远保留此定额。 西部钻探地区公司成立之初，各二级单位两种管理方式兼用，后为加强内部控制，自2012年起，杜绝使用“现金”科目，一般采用的是非定额备用金管理，使用该账务处理模式。

1.1 非定额情况下的账务处理举例

例：

①某员工，经审批同意后，借款5000元，用于外部项目部出差，支付零星维修。分录如下：

借：备用金——xxx 5000

贷：银行存款 5000

②该员工报销差旅费2000元，报销维修费2000元，冲销备用金4000元，余款1000元缴回现金。分录为：

借：银行存款 1000

管理费用——差旅费 2000

管理费用——维修费 2000

贷：备用金—— xxx 5000

如果该员工未缴回现金，从工资薪酬中扣除，分录为：

借：应付职工薪酬——发放的工资 1000

贷：备用金——xxx 1000

③如果该员工实际发生差旅费3500元，维修费2000元，则分录为：

借：管理费用——差旅费 3500

管理费用——维修费 2000

贷：备用金——xxx 5000

银行存款 500

1.2 定额情况下的账务处理举例

例：

某员工经审批通过后，报销办公用品费共500元，出纳以现金补足定额备用金，并在发票上加盖“现金付讫”章。实际工作中，应该附上购买前的请购单、报销时的报销单及发票。请购单、报销单中一定要有相关领导及经手人的签字。

借：管理费用等

贷：库存现金

2 备用金使用流程

2.1 备用金申请、审批及管理

2.1.1 借款人按照公司财务资产科统一印制的借款单据填写，依据借款单格式准确填列借款日期、借款金额、款项用途。

2.1.2 借款单办理层层审核，严格把关，单据经本人或代办人签字后，依次由部门主管领导签字、财务资产科科长签字、本单位主管财务领导或本单位负责人签字后交与财务资产科办理借款。

2.1.3 按西部钻探公司要求，“现金”科目取消，财务资产科办理借款支付时，由西部钻探资金结算中心进行审核，将审核通过的单据，以银行存款形式支付。

2.1.4 备用金借款每次最高限额为3万元，因业务原因长期借用备用金的人员可由财务资产科根据实际情况核定，经本单位负责人审批，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围。

2.1.5 财务资产科每半年作一次其他应收款复核性记录，同时对其中的备用金借款时间、还款是否到位进行及时复核。

2.2 备用金报销

2.2.1 借款人冲抵备用金时，一是将借款额用资金直接上交到财务资产科归还借款，二是进行报销账款冲抵备用金，在报销冲抵备用金时，按照公司财务资产科统一印制的报销单据填写，依次由部门主管领导签字、财务资产科科长签字、本单位主管财务领导或本单位负责人签字后交与财务资产科报销。

2.2.2 财务资产科主管报销人员严格审核原始单据，原始单据不符合财务规定或不合法的，将单据退回本人不予报销冲抵备用金。

2.2.3 借款人员应及时冲账，对无故拖延者，财务资产科发出最后一次催办通知后还不办理者，将从下月起直接从借款人工资及奖金中抵扣，不再另行通知。

2.2.4 借款人员需在每年年底25日前还清借款，如有特殊情况可申请借款计划，次年初给予办理续借款。

3 地区公司备用金管理在实际财务管理中的作用

3.1 地区公司备用金管理的运用更有利于资金的安全，进一步贯彻落实了经济法规。二级单位备用金在运行过程中，按地区公司统一要求取消了“现金”科目使用，借支及核销直接通过“银行存款”科目，没有滞留现金，杜绝了“坐支”风险，同时，没有现金余额，也杜绝了现金被盗用、侵吞的风险。作为单位内部财务管理制度，层层把关，为不违反经济法规设下了第一道防线，保证有关经济法规落实到位。

3.2 地区公司备用金管理的运用强化了资金的运行价值。在资金运行中，备用金的使用、核销，进一步体现了资金使用效率的提高，财务部门根据借款事由将款项一次打入借款人员银行账户并及时做账，待借款人员核销备用金时，依据有关原始凭证报销清算，减少了借款人员分次报销获取款项的次数和时间，强化了资金运行价值，同样，借款人员可以及时有效地使用现金办理正常的经济业务，统一冲账核销。

3.3 地区公司备用金管理的运用加强了内部控制。在备用金管理中，因为地区公司设有资金结算中心，对各分公司、子公司进出资金的合规性、安全性进行审核，备用金业务发生时，首先二级单位财务科审核做账，再由资金结算中心审核、入账，最后打款。资金结算中心起到了第三方监督作用，审核严谨，保证了资金支出的合法合规性，在核销借款多退少补中，由二级单位财务科对单据审核清算，再由资金结算中心对要补足的金额和单据进一步审核，层层把关，进一步加强了内部控制。

3.4 地区公司备用金管理办法的运用提高了工作效率。地区公司下二级单位备用金在运行过程中，不存在“现金”科目使用，省去了现金核算，出纳不必设置现金日记账，逐笔之日登记，也不必对此日清月结，只对“银行存款”序时核算，这既不影响会计信息的提供，也一定地减少了出纳和会计的工作。

4 地区公司备用金管理的局限性及建议

4.1 虽然在备用金业务中，各二级单位财务室及资金结算中心层层把关，但地区公司下二级单位点多，面广，备用金在清账过程中，因发票传递、报销审批手续等原因会存在时间较长，发票传递失误等问题，容易出现备用金核销不及时现象。但在中小企业此现象较少，影响不大。

4.2 在备用金管理中的审核监督第三方资金结算中心，其设立会产生相应的人工成本、管理成本，运行成本，只适应大中型企业运行管理。

4.3 由于地区公司下子、分公司点多，面广，为防范备用金管理风险，要求财务制度的落实更加严谨，对内部控制的实行进一步夯实到位。

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篇5：公司备用金管理制度

公司备用金管理制度（修订版）

为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。

二、备用金范围

1、采购员零星采购备用金；

2、个人因公出差零星开支备用；

3、经常性的零星开支备用金；

4、项目兼任财务人员备用金；

5、其他备用金。

三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

四、备用金借款和报销手续程序、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。

公司财务部文件

3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。

五、备用金额度

1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。

2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。

3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周1万—5万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。

4、其他借款，根据实际情况核定金额。

公司财务部文件

六、备用金使用审批权限

备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。

七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨使用。对因特殊原因必须跨使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。

十、本制度由公司财务部负责解释和修订。

篇6：公司备用金管理制度范文

为了加强公司对有关部门及项目部备用金的管理，规范财务，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

一、由于前台收银需要，现前台申请500元备用金用于收款结算。

1.前台收银填制借款单，交到财务部，申请借款，2.每日对账结束后，核对备用金，如有花费，及时到财务处报销，确认现金，财务及时报销补齐备用金。

3.前台人员不能私自挪用备用金，有特殊情况需要支付的及时告知财务以及部门领导。

4.借用备用金的人员最晚两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

5.备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨使用。对因特殊原因必须跨使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。

二、物品采购财务程序

1.发文→请购单→借款单→报销单

（1）需要采购物品金额较大的，必须先打发文，等总经理审批过了之后再进行请购。

（2）（2）对于不是现结的供货商可以在请购完成之后进行购买，按月或者按季度结账，申请结账时必须填制报销单，报销单后附：发票、收货记录、请购单、有合同的后面附合同。

（3）发文由部门总经理签字，借款单、请购单、报销单有店长，财务、总经理签字才能有效。

（4）对于不按照流程的采购物品，财务部不予报销，退回改正后再进行报销。

（5）严禁先斩后奏。（6）对于急需要付款的情况，请示总经理，总经理申请财务总监，通过之后方可借款。

（7）鉴于财务制度的规范，各部门应及时做好次月的工作计划，以便于提高工作效率。

三、关于收入的财务制度

（1）每笔收入收银员必须记录清楚明白，相关凭证保存完整，次日将每日收入上报出纳处，出纳整理凭证记录完整后，交由会计进行记账。（2）现金每班一结，每日一总结，责任到每一位收银员。（3）银行账每日对账，确保资金及时到账，账账相符。（4）各部门不能私自挪用收入的资金。

（5）财务及时计算收入上报总经理，现金及时存入银行。

四、本制度由公司财务部负责解释和修订。

篇7：某某有限公司备用金管理制度

某某有限公司备用金管理制度

第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。

第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

第四条、备用金的管理要求：

1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管理人员的情况报部公司备案。

2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支情况以电子报表形式报公司人事行政部。

3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行政部。

4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。

第五条、备用金的申请：

1、备用金的申请必须严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。

2、备用金申请时间为每月1日。

3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。

第六条、备用金的支出范围：

1、办事处日常办公支出；

2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出；

3、办事处所用办公设备/固定资产类支出；

4、办事处所连辖市场开发支出；

5、其他得到批准的支出；

第七条、备用金的使用程序：

某某有限公司

1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。

2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

4、备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出,每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报总公司人事行政部门备查。

5、借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。

6、跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。

第八条、备用金的报销程序

1、备用金实行按月结算的管理方式。

2、备用金专管员于每月25日将“备用金”帐户汇总，编制当月备用金帐户的结算表，整理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人事行政部，由人事行政部统一到财务部报销。

第九条、本办法由公司人事行政部制定，并负责解释、修改。

篇8：备用柴油发电机组的维护和管理

关键词：备用柴油发电机组 维护 管理

中图分类号：TM314 文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2014）03（c）-0176-01

柴油发电机组是当前供电领域中一个不可缺少的备用和应急发电机组，在正常电源发生故障、失常时，备用柴油发电机组，将发挥其备用电源的作用，保证生产中相关的设备和机械可以正常的运行和工作。在生产中备用柴油发电机组均发挥着重要的作用，但是从当前的备用柴油发电机组的维护、保养、管理等方面进行分析，相关工作做得不到位，该文针对备用柴油发电机组的维护、保养、管理等方面的知识进行分析研究，保护备用发电机组的安全，可以在使用时正常运行。

1 备用柴油发电机组维护

柴油发电机组有多个系统组成，在对其进行维护的过程中，需要从每个系统的维护入手：

（1）启动系统的维护

备用柴油发电机组，在备用的阶段，其是处于待机的状态，但是因为备用柴油发电机组是备用电源，在应急启动的时，启动系统的完好性、安全性非常重要，为此需要加强备用柴油发电机组的维护和保养。柴油发电机组的启动依靠蓄电池，为此需要加强柴油发电机组蓄电池的维护和保养。

蓄电池在备用状态时，需要达到额定电压，为此在日常的维护管理中，需要对柴油发电机组蓄电池的电压加强监控。在对其进行充电时，等蓄电池的电压达到额定电压时，停止充电，低于额定电压则会自动进行充电，为此需要对蓄电池的电压进行监控，并设置自动充电设备。在柴油发电机组蓄电池维护保养的过程中，需要注意蓄电池内部成分，如果蓄电池内部的电解液性能降低，需要及时的补充，其中被电解液腐蚀接线柱也及时的更换[1]。

（2）冷却系统的维护

柴油发电机在工作的过程中，会产生大量的热量，为了防止柴油发电机组高温作业，在柴油发电机组内部设置有冷却系统，对机组进行自我保护。在对发电机组进行维护的过程中，需要对冷却系统加强维护，冷却系统出现的故障分为五种：冷却系统中的冷却罩有严重的灰尘、散热扇工作不畅、电源线老化、冷却液不足、冷却液不合格等，所以在对柴油发电机组的冷却系统进行维护的过程中，需要针对以上导致冷却系统工作不畅的因素进行重点的检查和维护。

（3）燃油系统的维护

在备用柴油发电机组中的燃油系统在工作的过程中，出现的故障一般情况下是有两种原因造成的。其一就是燃油系统的喷油嘴堵塞，其二是燃油系统中进入了空气，这两种原因是造成燃油系统发生故障的主要因素。为了避免柴油发电机组的燃油系统在工作的过程中发生故障，需要选用高标号的柴油作为燃料，进而将柴油发电机组的使用寿命延长。要定期对燃油系统的喷油嘴进行清洗和更换，在日常的维护工作中加强对燃油系统的检查和维护，一旦发现柴油发电机组燃油系统中的油管等出现裂缝、老化等问题，就需要进行及时的更换，防止空气进入到燃油系统中，影响柴油发电机组的正常工作。

柴油发电机组其他系统的日常维护工作也需要加强，定期对柴油发电机组进行机油的添加和更换，严格的控制机油的量。此外柴油发电机组因为季节的不同，在使用的过程中会有不同的影响因素，在冬季使用的过程中，因为温度过低，柴油发电机组将无法正常工作，为了保证备用柴油发电机组可以正常的工作，柴油发电机组的储放房间的温度要在10 ℃以上，房间有良好的保温效果。在夏季因为是用电的另一个高峰期，温度较高此时使用柴油发电机组就需要有良好的冷却系统，储放房间具有降温设置。另外在柴油发电机组备用的过程中，需要对其中的零件牢固性等进行定期的检查[2]。

2 备用柴油发电机组的保养和管理

柴油发电机组的蓄电池是必不可少的组成部分，在柴油发电机组中起着关键性的作业，为了保证柴油发电机组正常工作，需要加强蓄电池的保养，蓄电池的充电、放电、添加电解液等工作，需要定期的进行，加强日常的维护，检查各部位的安全性，保证蓄电池内部安全，无污染，在蓄电池和其他部位的连接处涂抹油脂，防止连接部位被腐蚀，经常性的检查蓄电池中的电解液的液位，并根据电解液的液位适当的添加。

柴油发电机组燃油系统的保养，首先是燃油的保存，为保证柴油发电机组中的柴油不发生变质，在安全等制度的要求下，对柴油进行保护，将其放在一个密闭性较好的房间内。其次是润滑油的保存，在日常机械保养中使用的润滑油是有一定的保存期限的，如果长时间进行存放，将会造成润滑油组成部分发生变化，导致润滑油的物理性质和化学性质均发生变化，在使用后会将其润滑状态恶化。为此需要加强润滑油的保养，在对润滑油进行保存时，要避开潮湿的环境，润滑油和水接触之后，会变成乳白色，一旦发生润滑油的颜色发生变化，要及时的检查，查看润滑油是否发生变质。

柴油发电机组需要日常进行清洁保养，保证其外部的清洁，并保证柴油发电机组内部的清洁。将油污、灰尘、污物、水等擦掉，保证柴油发电机组各个部位的清洁。定期检查柴油发电机组水箱的水位、散热量、冷却系统燃油系统等，一旦出现问题，及时处理。

备用柴油发电机组的使用频率非常低，所以在维护管理中得不到重视，长期的成为一种摆着备用电源，在起初时期柴油发电机组的各项性能和参数可以到达备用电源的相关标准，但是因为长期处于备用状态，又疏于管理，进而使得柴油发电机组的工作的过程中，无法提供备用电能，产生严重的后果[3]。例如在工业生产中的使用，一旦正常电源失常备用电源启动，但是无法进行备用供电，就会造成机械设备发生运行故障，给机械设备带去严重的损害。所以针对备用柴油发电机组，在日常的管理中需要加强维护、保养和管理，使得其应急启动时，可以提供充足的电源，稳定的运行。

3 结语

柴油发电机组经常作为备用电源出现在人们的生活和工业生产中，备用电源的设备其实就是一种电源的预防手段，但是其使用效率较低，一旦出现故障，就会花去大量的维修费用，所以为了减少损失，需要加强日常的维护管理和保养，保证备用柴油发电机组可以起到良好的备用电源作用，减少因为备用柴油发电机组故障带来的经济损失和危害。

参考文献

[1]谯书琴，谯兴宇.应急柴油发电机组维护管理分析[J].现代商贸工业，2011（4）：276-277.

[2]戴秀明.柴油发电机组的维护保养与管理[J].化工管理，2013（8）：39-41.

篇9：XX公司备用金管理制度

1.1 为加强公司资金管理严格财务制度，提高资金安全性和使用效率，规范个人借款和备用金管理与使用，特制定本规定。

1.2 个人借款是指公司员工以个人名义向公司预借的公务款项。主要类型包括：培训费、日常采购、专项业务费等。

1.3 个人借款本着“限时清借，前账不清，后账不借”原则执行。1.4 本规定适用于公司及各子公司。2 细则

2.1 借款申请：办理公司业务需要借款，申请人依照公司规定在公文流转系统内申报公文审批后，持借款事项的预算审批单、出差审批单、培训通知函等相关文件，依照本规定到公司计划财务部办理借款手续。

2.2 借款额度

2.2.1已申请预算的，以不大于预算额度借支。

2.2.2因外出采购借款和其他大额借款的，采购或支出金额在---元以上的，原则上使用支票结算或其他银行结算方式，不得使用现金结算。审批权限

3.1 借款单据：借款时需填列“付款申请单（二联）”，并附相应的预算、出差审批单、培训通知函等文件。借款单据按规定填写清楚，注明借款部门、借款人、借款事由，金额大小写齐全、准确。

3.2 借款审批程序：借款人→归口部门负责人→计划财务部总经理→财务总监→总经理→董事长。

3.3 审批权限：借款额度---元（含）以内的，报计财部总经理、财务总监；超过---元以上的，报计财部总经理、财务总监、总经理及董事长审批。备用金

4.1 备用金借款：主要包括出纳员备用现金、各部门专项业务活动备用金。备用金借款按照公文流转批复执行。

4.2 备用金申请：申请部门按照部门业务专项活动的需要，以公文流转方式，说明用途、范围、额度、期限等。

4.3 审批流程：借款人→归口部门负责人→计划财务部总经理→财务总监→总经理→董事长。

4.4 备用金管理：由各部门指定专人领取并负责管理，每月到计划财务部办理报销手续，循环使用，专款专用、不得挪做它用。若变更管理人员，必须及时到计划财务部办理变更手续。

4.5 备用金盘点：计划财务部每季度会同备用金领用部门及使用人三方对备用金进行盘点，做到账实相符。借款归还 5.1 时间规定：借款应在公务结束后的两周内到计划财务部办理报销冲账手续并归还余款，不得拖欠。

5.2 逾期未报处理：计划财务部按借款金额从工资中扣回。

5.2.1扣款方式：个人借款余额在---元（含）以内的，每月最高扣款---元；借款余额在---元以上的，每月最高扣款在---元，直至扣完借款为止。特殊情况下可由计划财务部决定扣款金额。

5.2.2其他情况：对于因某些特殊情况不能及时取得正式发票，偿还期较长的借款，要出示正式书面材料，报归口部门负责人至财务总监审批。

5.3 部门负责人，对本部门人员的借款及时报账负有监督管理责任。6 附则

篇10：常用备用金申请报告 公司领导

公司领导:

近一段时间以来，公司时常会购置一些办公用品，为了及时方便用品采购的资金支付，特申请备用金2000元作为日常工作开支，作为及时所需。

特此申请，望领导给予批准！

篇11：备用金管理制度

为了更好地控制和管理营销系统备用金，健全备用金管理体制，保障本公司发展的稳定与效率，特制定本制度。

一、借款标准：

1、营销系统科室人员（含科长）备用金借款最高限额为1万元（含1万元），副部长级以上（含副部长）备用金借款最高限额为2万元（含2万元）。所有的借款各部必须登记台帐。

二、审批程序：

1、营销系统科室人员因工出差的员工需借用备用金时, 由本人填写 “借款申请单” 一式二份, 借款单据上必须注明个人厂编。

2、营销系统总部人员备用金借款金额在1万元以下(含1万元)的，由各部门主管部长审批。

3、各类人员的备用金超标准借款必须经营销财务部部长加具意见，营销副总裁批准后，提交营销财务部会计核算科出纳支付。

四、返纳要求及扣罚标准：

1、备用金借款原则上应于因工出差返回总部后及时返纳，若未及时返纳, 累计借款金额少于各级别标准的，到当年12月26日前要返纳, 如超过此时间仍未返纳的, 则按应返纳全额逐月在该员工当月工资中扣除，直至扣清，另按应反纳额的5%予以扣罚。

1、副部长级以下人员借款1万元以上的, 由借款当月起, 会计期超过 2个月, 单据还未返纳的，则平均分期扣罚该员工工资，直至当年12月26日仍未返纳完的, 则按应返纳全额扣罚该员工当月工资。

3、营销系统员工借用公款后而申请离职者, 应自觉清还借款, 行政部凭财务部门签发的清债确认单才给予办理离职手续, 若借款人末清还债款而离职的, 其债务由所在部门负责，全额在部门工资中扣除。

4、扣罚通知单在当年12月份的26日前由营销财务部财务人员填写并交被扣罚部门主管部长，被扣罚部门在当月28日前反馈意见给营销财务部，如不按时反馈的则视同认罚。

5、营销财务部财务人员如不据实扣罚，一经集团财务部或集团审计部发现，则对责任会计按应返纳备用金总额的 1%扣罚。

6、如有特殊情况需要免除扣罚或跨年度不返纳的，由责任部门申请并说明原因和提供担保人同意书，经营销财务部部长批准并备案方可。

篇12：XX公司备用金管理制度

方法：对我院各病区备用药品管理中常见的问题及应对策略进行回顾性分析总结。

结果：各病区备用药品管理中常见的问题经过实施有效的对应策略后，较前明显好转，并有效的控制了常见问题的发生率，降低了用药风险。

结论：有效的应对策略在病区备用药品管理中能够有效的减少常见问题的发生率，降低了用药风险，值得临床推广。

关键词：病区备用药品管理常见问题分析及对策

【中图分类号】R-1【文献标识码】B【文章编号】1008-1879（2012）12-0462-02

药品是种特殊的商品，质量的优劣、疗效的高低，直接关系到医疗质量和患者的身体健康及生命安全。安全用药作为护理安全最直接、最重要的指标之一，近年来已逐渐引起人们的注意。对于护理管理者来说，规范病区的备用药品管理，是护理安全管理非常重要的一部分，因此保证药品质量、保证用药安全、控制药品成本，应引起护理管理者的高度重视。本文通过对我院各病区备用药品管理中常见的问题及应对策略进行回顾性分析总结，发现有效的应对策略在病区备用药品管理中能够有效的减少常见问题的发生率，降低了用药风险，效果满意。现报告如下：

1临床资料

选取我院心内科、神经内科、消化科、内分泌科、感染科、骨科、普外科、脑外科、肿瘤外科各病区进行备用药品管理情况现状调查和原因分析，针对存在的问题制定对应策略，并运用新的《中华人民共和国药品管理法》进行药品管理。

2常见问题

2.1药品的有效期。病区常备药品在补充过程中出现不同生产批号及有效期的同种药品混放，个别病区的抢救车半年甚至一年都不会遇到急救病人，药品滞留时间较长，而护士每天填写药品交接本只是惯性操作；还有病区年轻护士没养成整理药柜的习惯，从住院药房领回的药品直接放在药柜的表面，为了取药、用药方便快捷，往往不能按“先出先进，近期先用”的原则用药，而是直接从药柜的表面拿起；易造成药品过期，从而影响用药的安全性。新《中华人民共和国药品管理法》规定，未标明有效期或更改有效期的，不注明或更改生产批号的，超过有效期的药品按劣药论处[1]。

2.2药品的错误存放。药房发放的普通针剂通常没有包装盒，尤其是常用的口服药和针剂，不同批号药品没有分开包装和标志，且各病区通常使用小药柜存放，备用药品更是都放在一起，没有按药品分类存放。还有护士在配置完药品，整理治疗桌上的散装药品时，随手将不同批号的剩余药品放在同一药盒内，而未单独注明药品的批号和效期。而且存在药品与药柜上标签不符的情况或同种药品不同剂量混放现象，导致护士用错药或因取药不准确而延误抢救，从而导致差错或事故的发生；片剂在不断补充的过程中，出现不同规格、不同剂量、不同颜色的药品混装在同一药瓶中，使护士产生用药疑惑或取药不准确现象。

2.3药品的分类。检查的各病区中，大部分备用药柜虽然贴有标签，但是药品管理者未能按每种药品的种类分开存放，如降糖药与抗生素未明显分开存放，大都放在同一区内。而未根据药品的安全性、有效性原则，依其品种、规格、适应症、剂量及给药途径等的不同，将药品分为处方药和非处方药并作出相应的管理规定。目前正在进行的处方药与非处方药分类管理，其核心是加强处方药的管理，规范非处方药的管理，减少不合理用药的发生，切实保证人民用药的安全有效。

2.4药品的保管方法。①日常工作中未按照说明书上的储存条件保存药品，但值班护士往往不注意，不能按照储存条件保存。②一般药品储存于室温，并避光、干燥、低温、阴凉、密闭状态下保存，如指明“阴凉处”是指不超过20℃；“阴暗处”是指遮光并温度不超过20℃；冷处是指2—10℃。而值班护士不能按规定执行[2]。③在保管时，未能放在相对固定容易拿到的地方，内服药与外用药未分开存放。④药物作用不同、外包装易混淆的药品未在包装上标注清楚，以免误用药品。⑤外科备用换药用品未密闭保存，以避免液体挥发，药品失效。⑥需冰箱冷藏的药品，如常用的各种规格的胰岛素注射液，未注意储存温度，而使药品失效。⑦一些经验不足的护理人员，由于经验不足，每次取药后，不注意检查药品的有效期，不能做到近效期的先服用，并未查看藥品是否超过有效期或变质失效，淘汰过期药品。

3应对策略

①加强护士责任心教育，尤其是专管护士的药品安全管理意识，同时要求病区护士长加大监管力度。制定严格的交接制度、建立合理贮存基数，专人定位定数、专瓶上锁管理，实行班班交接，确保账物相符，钥匙随身携带。②检查结果与科室质量考核、病区护士长职务津贴密切挂钩。③严格执行“三专一检”制度[3]，即专人负责，专柜加锁，专册管理，定期检查。做到先进先出，用旧储新的原则。④对于部分不用或少用的临床药品，予以撤销或精简药品品种，药品品种宜控制在50种左右[4]。⑤指导药品保管方法，尤其是对年轻护士的指导十分必要。散装口服药品应置于密封较好的磨口玻璃瓶中，避光药品要有标志，置于棕色容器内。注射剂应采用药品原包装盛放，散装针剂入盒时均要查对批号、有效期是否相同，并重新标注。需低温保存的药品应置于冰箱。⑥规范医嘱行为，建立数据控制程序，药品医嘱每天发送，住院药房对口服药进行分零发放，尽量减少病区药品库存数量。专管护士对于每天出入药品做到心中有数，账物相符。⑦加快药柜药品流通，不要因为应付检查而刻意不用药柜药品，所储存的药品应在不断应用中得到更新，确保药品质量。

4结果

各病区备用药品管理中常见的问题经过实施有效的对应策略后，较前明显好转，并有效的控制了常见问题的发生率，降低了用药风险。

5讨论

近年来，随着人们生活水平及教育水平的提高，人们对自身健康问题更加注意。医院病区内备用药品的安全使用，作为护理安全最直接、最重要的指标之一，更加备受人们关注。本文通过对我院各病区备用药品管理中常见的问题及应对策略进行回顾性分析总结，发现有效的应对策略在病区备用药品管理中能够有效的减少常见问题的发生率，降低了用药风险，效果满意。

参考文献

[1]刘云霞，潘川疆.浅谈我院病区退药对药房药品质量产生的潜在危害及防范措施[J].当代医学，2011（04）

[2]郭荣.加强医院药品质量管理确保用药安全[J].吉林医学，2010（17）

[3]张明发.有效期是衡量同品种药品质量的重要指标之一[J].中国执业药师，2008（08）

篇13：备用金管理制度

一、总则

1、制定目的 为了加强财务部备用金管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本办法。

2、适用范围

1)员工因公司经营需要借款：差旅费借支，车间日常费用借支，有关人员备用金借支；2)工伤借款：员工个人因工伤发生的借款;3)特别情况借款

二、支款及报销管理内容

1.支款审批管理

员工借支备用金按“个人申请——部门经理审核——财务经理审核—财务总监审核—总经理审批”流程审批。财务人员认真审核支款人提供的支款单各项内容是否正确和完整，无误后才能办理付款手续，支款人须在凭证上签字。2.报销管理

1)预借的差旅费，支款人应于返回后三日内将取得的正式发票报销。对于支款人报销超支款项，财务人员应及时退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，支款人应退回款项，以结清原支款单所借款项。

2)各部门日常费用应于每月月底前办理完报销手续，过期后不再办理报销手续，并采取上不清下不借的原则；对因特殊原因不能按时结算，须提前向财务经理说明原因，财务经理同意后，方可延期，同时支款人每月月末在财务备用金台账登记薄上签字确认。

3)因公借支的支款人应在1个月内及时报销冲账，对于无故拖延着，财务部发出最后一次催收后还不办理者，所欠款项在支款人下月工资中扣 除，直至还清。

4)工伤支备用金的支款人，应在本人出院后一周内将报销单据整理交至人力资源部张志平，以便及时到保险中心报销处理；未能在工伤保险管理中心报销的费用，在保险所结算完成后的一周内，支款人应及时回公司完成审核等报销流程。

5)所有备用金必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用，对于因特殊原因必须跨年度使用备用金的支款人，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。

篇14：备用金管理制度

1.目的：

为规范公司财务资金管理制度，为实现集中报销，简化审批，提高工作效率，特制定本制度。2.定义：

备用金是企业预付给职工和内部有关部门用作差旅费、零星采购和日常零星开支，事后需要报销的款项。3.适用范围

用作零星开支的款项。主要支付项目是经常性支出：差旅费、零星采购办公用品等，一定时期内多次反复发生的事项。

但公司每月例行性支出（如电话费、水费、电费、工资、利息等），不包括在备用金额度内，采用例行支出管理列表统一审批，在支付时填写付款申请单，财务统一预留资金安排。4.管理原则

4.1坚持预算管理原则：备用金的申报和借支必须在预算范围内，没有列作预算的备用金原则上不得借支；

4.2专款专用原则：借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪做他用；

4.3实效性管理原则：定额备用金时效期最长不得超过一年，临时备用金时效不得超过一个月；

4.4权责对等原则：相关领导应根据工作需要审核下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准。财务每月应定期将账面备用金明细表报各部门主管，部门主管负责并督促其部门相关人员及时办理冲账、还款手续。5.管理规定 5.1备用金的分类

备用金分为定额备用金和临时备用金。本公司财务上所定义备用金仅指定额备用金，财务记入其他应收款-备用金科目；对于临时性事务需借支的按一般性借款处理，财务记入其他应收款-暂借款科目。5.2备用金借用程序 5.2.1员工借用备用金时，应到财务部索取公司专用借款单据，按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途、借款金额和还款期限等事项，经部门负责人核实审签（各部门负责人为部门总监、未设总监的由经理负责审签、各部门负责借款由分管领导审签）、公司总裁（集团公司由总裁或者总裁授权代表签字、各业务单元由总经理签字）、财务负责人（集团本部由财务总监签字、各业务单元由财务经理签字）签字批准后，到财务部办理借款手续。出纳审核借款单填写格式及签字内容，确认无误后方可办理付款手续；

5.2.2根据工作需要，公司物资采购人员、小车司机可以借用定额备用金，其他工作人员因经济业务频繁等原因确需办理定额备用金业务的，由所在部门填写文字申请，经分管领导、公司总裁、财务负责人审批同意后，报财务部门办理相关手续；

5.2.3公司采购人员定额备用金最高标准为5000元，小车司机定额备用金最高标准为2000元。因工作需要确需增加定额备用金标准的，由所在部门填写增加定额文字申请，经主管领导、公司总裁、财务负责人审批同意后，报财务部办理相关手续； 5.3备用金报账程序

5.3.1工作人员因临时出差借款的，应自返回公司之日起一周内到财务办理报销冲账和还款手续。其他临时业务借款的，应自借款之日起一月内到财务办理报销冲账和还款手续。

5.3.2工作人员办理定额备用金的，最长借款时间为一年（不跨年度），每年末12月20日之前清理一次，次年重新办理借款手续。年内可周转使用所借资金，在预定使用内的无需办理冲账还款业务； 5.4备用金管理要求

5.4.1备用金实行本人借支本人负责。个人备用金无法偿还时由其本人自行承担。因其他不可控因素形成的无法偿还事项，由当事人书面报告公司最高管理层决策，当事人离职或者以非正常的方式解除合同由所在部门负责人提交报告； 5.4.2工作人员借用定额备用金额度，由所在部门根据实际情况结合本办法的额度标准合理核定，同时每年度末对使用人员、用途范围、使用额度审定一次，审定结果报财务部备案； 5.4.3对于单笔超过1万元的备用金需工作人员提前一天向财务部门预约，每天下午16:40分之后，出纳将不受理备用金借款业务； 5.5财务监督

5.5.1财务部应对备用金申请情况建立“备用金台账”，避免重复申请； 5.5.2财务部有权对备用金的使用情况随时进行抽查，发现未按规定使用、挪用、占用情况的，财务部有权收回借用的备用金；

5.5.3财务部对很少使用的备用金应予及时收回，对使用效率不高的备用金应重新核定备用金金额，并及时收回差额部分；

5.5.4出纳收到还款后，必须及时调整公司“备用金台帐”，同时向还款人开具收据；

5.5.5借用临时备用金人员应在规定期限内及时冲账和还款，超出规定期限15日不冲帐或者不还款又未说明理由者，财务部门可在其工资中直接扣除，当月工资不足以清偿的，直到可清偿月份为止。

5.5.6财务部门的备用金管理人员每周对备用金台帐进行核对盘点，及时督促借款人冲账还款，并坚持“前款不清、后款不借”。

5.5.7借用备用金员工在工作变动或者离职时，综合管理中心须及时书面通知财务部门核对调整相关财务手续，待财务部门反馈后方可办理员工变动或离职； 6.相关文件

6.1《备用金作业标准说明书》

篇15：备用金管理制度

前厅部和茶坊部找零备用金管理制度是为加强对收银备用金管理，提高资金使用效率，有效地控制资金占用情况，特制订本制度。

1：各收银处的备用金作为找零专用，并按规定在各班收银交接班时，由交接双方核点交接，每班必清，不得滞留，不得短款。

2：各收银点备用金由部门经理进行监督管理。

3：收银员找零备用金由当班收银员保管，不得将备用金及营业款借给他人或挪作他用。4：不得帮客人垫付款项，不得帮客人代收款项（经酒店领导及财务同意的需要入账的代收的茶餐除外）。

5：财务应不定期对各收银点的备用金进行抽查，同时对备用金的抽查做好相应记录，被抽查人签字确认。如有备用金盈余当场交于财务作为当天营业外收入、出现短款当班收银需补齐短款。收银员不得以任何理由阻止财务盘点备用金。

6：在日常工作中，如因个人原因导致酒店款项遭受损失，由当事人承担责任。7：私自挪用备用金的一经核实，除需补齐备用金以外，同时对当事人视金额大小给予100-500元的处罚，情节严重者给予辞退并移送公安机关。8：各收银点的备用金以部门经理的名义写借条从财务借出，部门经理离职时拿回借条销账，并由新任经理写借条重新从财务借出。

篇16：XX公司备用金管理制度

关键词：水库;溢洪道;备用电源;运行管理

1 概述

黄壁庄水库修建于1958年，位于河北省石家庄市西北30公里，是海河流域滹沱河中下游控制性大（I）型水利枢纽工程，总库容12.1亿立方米，库区面积61平方公里，水库任务以防洪为主兼顾农业灌溉城市供水。水库溢洪道共3座：正常溢洪道、非常溢洪道、新增非常溢洪道。溢洪道最大泄洪量32270m3/s，溢洪道设置26扇工作闸门控制下泄流量。溢洪道安装26台固定式启闭机用于启闭工作闸门，其中液压启闭机13台，固定卷扬式启闭机13台。为了确保启闭机在汛期抗洪期间的电力供应，溢洪道除了布置电网电源以外，在正常溢洪道安装了2台150kW发电机、在非常溢洪道和新增非常溢洪道安装了2台200kW发电机作为备用电源。

2 溢洪道备用电源的组成及工作原理

2.1 黄壁庄水库溢洪道备用电源的组成见图1 溢洪道的备用电源由2台柴油发电机组成。一般情况下溢洪道使用电网电源，当电网出现故障不能正常供电时，备用电源启动，向溢洪道的启闭机供电。2台柴油发电机的运行情况是：一台发电机工作向外供电，另一台备用，两台发电机不能同时供电。另外，电网电源与备用电源不能同时向溢洪道启闭机供电。

2.2 柴油发电机的组成及工作原理。柴油发电机主要设备包括：柴油发电机、蓄电池、开关柜。工作原理：蓄电池提供24V直流电，启动柴油发电机，柴油发电机正常运转后，发出的电经过开关柜、低压配电屏输送到溢洪道启闭机。

3 溢洪道备用电源的运行特点

①溢洪道的备用电源，长期闲置。每年6至9月是汛期，管理人员检修设备，试运行柴油发电机，用柴油发电机向启闭机供电，开启或者关闭闸门。其余8个月柴油发电机均处于闲置状态。每年25%的时间处于备用状态，75%的时间处于闲置状态。②实际抗洪中，柴油发电机处于备用状态。水库多年不泄洪，溢洪道闸门常年关闭。即使遇上洪水需要溢洪道泄洪时，一般用电网电源供电启闭闸门，不需要柴油发电机运转;只有电网出现故障不能供电时，柴油发电机才运转。③实际抗洪中，柴油发电机运转过程中，大部分时间处于空载运转状态，带负荷运转的时间很短。在水库泄洪期间，大部分时间是闸门保持在某一开度，洪水通过溢洪道下泄，只有需要调节下泄流量时，启闭机才运转，闸门在原来开度的基础上开启或关闭，一台启闭机的一次运行时间一般是几分钟。④备用电源是溢洪道电力供应的最后一道防线，宁可备而不用，但是一定要有备无患。电网可以出现故障，但是柴油发电机决不能出现故障。2011年3月11日日本东北部海域发生里氏9.0级地震，地震后福岛第一核电站发生核泄漏事故，事故原因就是因为给冷却供电的柴油发电机被破坏，为了降温、防止压力容器爆炸，消防车向电站注入大量海水的同时打开了压力阀，向大气排出了含有放射性物质的蒸汽，后来又把电站内含有放射性物质的污水排入大海。[1]日本核灾爆发，说明了备用电源的重要性。

4 溢洪道备用电源运行管理的体会

①管理人员容易产生麻痹大意思想和侥幸心理。溢洪道备用电源的运行特点是养兵千日用兵一时，闲置时间长，试运行时间短，实际投入使用的几率很小。或许在真正的抗洪中也用不着，只是每年试运行几次，证明设备是正常的。因此一些管理人员错误地认为，备用电源是预备役。②备用电源的基本要求是可靠性和安全性。设备可靠是设备不出故障，设备安全是设备出故障后有备用措施。设备应在千方百计提高可靠性的基础上，还应采取安全措施，一旦出现紧急情况可以自救。③黄壁庄水库的柴油发电机室与配电室距离远，不便于操作人员通讯联系，容易产生误操作。黄壁庄水库在备用电源启闭闸门的演习中，操作人员常常打手机电话联系。但是在实际抗洪中手机信号有可能中断，只能靠操作人员跑步传递信息。④蓄电池是保证柴油发电机正常启动的关键。蓄电池的充电：发电机发电期间，发电机自动向蓄电池充电;发电机不发电期间，需要用电网电源向蓄电池充电。在电网出现故障需要发电机发电时，如果蓄电池电压过低，那么柴油发电机将无法启动。[2]

5 溢洪道备用电源的改进建议

①柴油发电机室、变压器室、配电室布置在一起，并且布置在溢洪道距离启闭机室最近的位置。这样布置与在其他地方修建单独的柴油发电机室相比，在施工中节省了电缆，降低了工程造价;在运行中，便于通讯联系，降低误操作的事故隐患。②柴油发电机年检。每年汛前柴油发电机厂家与水库主管部门，参照交通部门对汽车年检的模式，对各水库的备用电源年检，确定设备是否满足度汛要求，检查合格签发年检合格标志，检查不合格限期整改。③柴油发电机强制报废。溢洪道的柴油发电机每年运行时间很短，一般不會因为机械磨损而报废，但是科学技术不断进步，新技术新设备不断推广应用。水利行业应根据设备所处位置重要性确定强制报废年限，逐步淘汰旧设备。④将两台一备一用的固定式启闭机改为一台固定式、一台移动式。目前黄壁庄水库溢洪道安装两台固定式发电机，运行方式是一台工作一台备用，只能一台发电机向外供电。建议：在溢洪道布置一台固定式发电机，将另一台发电机变成移动式发电机应急使用。当发电机到启闭机的中间环节出现故障时，可以将发电机直接接到启闭机的现地控制屏上，发电机直接向启闭机供电。在抗洪中，移动式发电机还可以作为电源向其他出现险情的地方应急供电。

6 结束语

水库溢洪道备用电源长期闲置，在防汛抗洪中也许用不到，但是备用电源是电力供应的最后一道防线，不可心存侥幸而麻痹大意。

参考文献：

[1]迎晖，红波，李琛.福岛核泄漏之谜[N].燕赵晚报，2011.4.10，总第8177期：第13版.

[2]华道生.柴油机维修方法与故障排除实例[M].北京：中国电力出版社，2006：150-154.