自评报告科研工作

2024-08-26

自评报告科研工作（精选6篇）

篇1：自评报告科研工作

自评报告

在院党委、行政的正确领导下，在各系（部）、各处室的大力支持与配合下，科研处较好地完成了省教育厅及学院确定的各项任务，现将2011年以来教科研所取得的成果、存在的问题及“十三五”教科研规划报告如下。

一、2011年以来的教科研状况

“十二五”是我院实现大发展的时期。2011年，我院以优秀成绩通过省教育厅评估，学院实现了历史性跨越，为学院教科研工作的发展带来了重要的战略机遇，更为学院教科研工作提出了新的标准和要求，搭建起全新的发展平台，开拓了广阔的发展空间。几年来，在学院党委、行政的正确领导下，在大广大教职工的共同努力下，学院教科研工作实现了快速发展，取得了一个又一个丰硕成果。

（一）教科研工作取得的成绩

1、教科研水平跃上新台阶，并取得新突破

2011年以来，我院的教科研成果无论是在数量，还是在质量上都有了明显进步，教科研整体水平跃上一个新台阶。2011年至今，共发表各类论文591篇，成功申报省级重大教学改革研究项目1项、教学研究重点项目3项、教学研究一般项目8项、专业综合改革项目4项、精品开放课程2项、教学成果推广项目1项、校企合作实践教育基地项目5项、省级教学团队项目1项、思想政治理论课教研项目1项、省级教坛新秀3名、省级教学名师4名、省级教学成果二等奖2项、省级教学成果三等奖3项、省级卓越人才教育培养计划2项、省级规划教材1本、省级示范实习实训基地1项、省级专业带头人1名、省级自然科学研究重点项目3项、自然科学一般项目4项、自然科学自筹经费项目5项、人文社会科学研究重点项目6项、人文社会科学研究一般项目6项、省级优秀青年人才基金项目3项、省级优秀教学管理工作者1人。承担XX市现代农业“两区”建设课题27项、XX市产业创新团队项目1项。

2、人才队伍建设凸显成效

深入推进人才强校战略，不断加大优秀人才的引进和培养力度，积极鼓励教职工攻读项士、博士学位和到国内外知名大学访学。目前共有1人享受XX市政府特贴、4人被评为安徽省教学名师、3名教师分别到中国科技大学、中国矿业大学等高校进行访学。充分发挥教学名师、突出贡献的中青年专家的示范和引领作用，一批学术团队逐步形成，我院郭静副教授作为高校杰出人才，被XX市科协推选为正式代表，参加了中国科学技术协会第九次全国代表大会。健全激励约束机制，加强对专业技术人才的管理与考核，优化人才工作环境和发展平台，尊重人才、崇尚学术、默默奉献的良好风气正在形成。

3、教科研管理体制初步建立近年来，我们把建立科学合理、运行有序的教科研管理体制作为工作的重点之一来抓。2009年以来，为了加强教科研管理，学院逐步建立健全了各项管理制度和教科研奖励制度，认真制订和修订教科研管理工作的有关条例和章程，相继出台了《XX职业技术学院教科研成果奖励办法》、《XX职业技术学院教科研管理办法》、《XX职业技术学院科研经费管理办法（试行）》等多项文件。这些制度的建立健全使教科研管理工作逐步规范化、制度化、程序化和科学化。学术委员会的运行进一步完善，在审定教科研项目立项、评审教科研成果奖等方面起到了重要作用。

4、社会服务能力不断增强

积极推进与地方政府、大型企业、教科研院所进行科技合作，签订院地、院企科技合作协议多项。学院分别与安徽省教育厅、安徽省科技厅、XX市发展改革委员会、XX市科技局及XX市农委等相关部门和企业进行了有效接触；我院承担了XX市现代农业“两区”建设课题27项、XX市产业创新团队项目1项。

（二）存在的问题和不足

1、对教科研工作重要性的认识不够，开展科学研究的自觉性不强我院教师的教育思想、教育观念、教师队伍的思想业务素质还不能完全适应教育发展的需要。许多教师的研究仅停留在纯粹的经验总结，缺乏理论的概括、提升和创新的理念；着眼于论文的发表，而开展学术交流活动的积极性与自觉性不够，忽视了教科研成果对于教育教学实践的指导意义，缺乏树立整体化知识的理念；还有的不是以解决教育教学实践所遇到的问题为出发点而确立研究课题，而是搞形式主义，缺乏树立营造良好学术环境的理念。

2、教科研整体水平不高，发展不均衡

一是高层次的教科研立项、获奖、高水平、高质量教科研成果较少，甚至是空白，教科研成果转化能力亟待提高。二是教科研横向经费来源渠道亟需拓展。三是不同系部、不同学科间教科研工作发展不均衡。

3、服务地方经济与社会发展的能力有待提高

对地方经济建设发展与需求情况的研究不够，主动与地方经济建设接轨和服务地方的认识不到位，服务地方的意识不强；教科研综合实力相对薄弱，在科学研究和科技研发方面，基础理论研究多，应用研究内容少；研究中单兵、小股作战多，集体攻关少；思辨研究多，实证研究少；低层次研究成果多，重大突破、重大成果少；为地方经济建设服务的规模气势小、力度不够，学院社会影响小；服务地方的运行与激励机制尚未健全，相关部门和广大教师服务地方的工作积极性、主动性、创造性没有得到充分的调动和发挥；没有完善的与地方联系沟通的组织形式和工作制度，因而不能更多地争取到地方政府和社会各界对学院的关心和支持。

4、学科带头人匮乏，缺少特色学科

对学科建设缺乏足够的认识。尽管我院采取了一系列政策措施，但我们在学科带头人的培养、引进和使用等方面取得的成效仍不理想，致使我们许多学科在省内，甚至在XX市的相关领域都没有话语权。

二、“十三五”教科研规划

（一）指导思想

以学院总体规划为指导，牢固树立“育人是立院之本，教学、科研、社会服务协调发展”的理念，坚持科技创新与学科建设、人才培养、地方经济建设相结合的原则，以学科建设为龙头，以制度创新为动力，以科学的学术评价为导向，以教科研投入为保障，以教科研激励机制为手段，加强学术组织和学术梯队建设，广泛联合、优势互补、内外交流，着力提高创新能力和整体科技实力，构建高质量、高标准、高效率的科技创新平台，促进学院科学研究和科技创新的突破性发展。

工作中要始终坚持“两个原则”和“四个结合”。

两个原则：以建地方技能型高水平大学为已任，重点突破、组建梯队、提高质量、强化管理的原则；以服务区域经济为已任，为地方经济发展提供技术和人力资源支持的原则。四个结合：坚持学科建设与项目研究相结合，实现人才培养与科技创新相促进；坚持科学研究与教学研究相结合，实现科学研究与教学工作相促进；坚持院、企产学研相结合，实现学院事业与地方经济发展相促进；坚持基础理论研究与应用技术研究相结合，实现科学研究与科技成果转化利用相促进。

（二）工作目标

1、总体目标

确立“以教学为中心，以教科研为先导”的指导方针和广大教师在教科研工作中的核心和主导地位，激励教师多出成果、出好成果，逐步推进各学科基础研究、应用基础研究和应用技术研究。进一步加强科技创新与教学、产业的有机结合，促进教科研成果向教学领域的渗透和向产业的转化。重点培育、扶持在省内甚至国内有较为重要影响和知名度的学科和实验室，同时在科技创新与教学的结合上培育新的知识与学科增长点，提高我院教师的整体学术水平,在科技创新与产业的结合上培育新的经济增长点，提升我院的知名度和竞争力。立足为地方经济建设与社会发展服务，夯实基础，面向应用，加快转化，突出特色，重点突破，实现学院“十三五”建设与发展规划的总体目标。

2、具体目标

（1）瞄准前沿，提倡创新，突出特色，争创品牌各学科要瞄准科学研究前沿，强化基础研究，拓展应用领域，为学院争地位、创品牌。人文社教科研究要发挥现有优势，突出服务地方的特色，为区域社会科学的繁荣和地方精神文明建设、经济和社会发展决策提供咨询服务。理工类研究要紧紧围绕XX市国民经济和社会发展规划要求，为XX地区经济发展提供技术支撑和辅助决策。（2）搭建研究平台，加强重点建设及教科研团队的培植 “十三五”期间，学院将确定重点学科２-４个、重点培育学科３-５个，经几年努力，创出XX职业技术学院的品牌学科，争取省级重点学科1-2个，并积极培育新的重点学科增长点；培养出省内拔尖的学术带头人１—２名。加强博士工作站、三农研究所的建设、管理和考评，形成若干个按科学机制运行的精干、高效的研究机构。加强重点实验室建设，再确定院级重点实验室１-２个，以院级重点实验室为依托，培育安徽省重点实验室，力争省级重点实验室1-2个；并结合此项工作，培养出若干个具有省内领先水平的教科研创新团队。

（3）广辟立项渠道，拓宽研究领域，提高立项的数量和层次 “十三五”期间，力争在国家社会科学基金项目上有所突破。实现国家自然科学基金项目和省部级项目的立项数量的稳步上升，并使这些立项领域进一步向重点学科、新兴学科、研究基地、重点实验室、研究机构所确定的方向集中，使学科建设具有强有力的项目支撑。（4）完善激励机制，促进教科研成果实现重大突破

进一步完善激励机制，充分调动全院教师从事科学研究的积极性，鼓励多出成果、出高质量成果。“十三五”期间，全院在CSCD、SSCI、EI、ISTP等检索系统和统计源期刊上发表和摘引的论文总量要有新的突破；学术论文、著作总量也有新的突破。提高各类教科研成果奖获奖数量，力争实现国家级、省部级科技奖励的新突破。（5）加强产学研合作和科技服务地方，推进科技成果转化鼓励以各种方式进行成果产业化，努力形成一批具有自主知识产权的高新技术成果，为高新技术产业奠定基础；鼓励科技人才创新、创业，加速科技成果向生产力的转化。加大对横向课题的支持力度，增加其在学院课题构成中的权重系数，到“十三五”末，横向合作经费力争有所突破，使其能够产生一定的社会效益和经济效益，切实发挥高校服务地方区域经济效能。

（6）保证教科研经费争取额度，加大教科研经费投入力度 “十三五”期间，努力为学院争取各级各类教科研经费和科技成果创收。同时，学院将逐步增加教科研经费投入，不断改善教科研条件，大幅度提高对教科研工作的支持力度。投入的经费主要用于重点学科、重点实验室、优势学科研究所和科技创新团队建设、各级各类教科研项目经费配套和资助、院级教科研基金项目资助、教科研奖励和开展学术活动等。

（三）主要措施

为了实现“十三五”教科研工作的奋斗目标，我们将采取如下措施：

1、加强教科研在学院整体工作中的先导地位，积极推进教科研与教学的有机渗透，促进科学研究工作的协调发展

加强和改进科技工作的政策研究，积极推进教科研与教学的有机渗透，稳定、培养和造就一支具有创新意识和较高水平的学科带头人和师资队伍，以确保学院科技工作在“十三五”期间取得显著成绩；改进和完善奖励机制，最大限度地调动全院上下参与科学研究工作的积极性和自觉性。加大对高质量、高水平、高效益教科研新成果的奖励力度，对那些为学科建设和地方经济建设做出突出贡献的人员和在高层次立项和评奖中实现新突破的人员给予重奖；对长期团结合作有重大贡献的集体和组织者，在荣誉、资助等方面优先考虑；建立效益与任务相结合、激励和惩戒相结合、个人利益与实际贡献相结合的有效激励机制。

2、加强教科研对学科建设的促进作用，以创建省级重点学科、重点实验室为基础，积极为一线教师搭建科技创新平台

在教科研选题上，要从本学科专业的长远发展出发，选择有利于巩固和拓展学科专业领域、有利于形成学科特色、有利于促进学科可持续发展的研究课题，发挥教科研在优化调整学科布局、凝练学术方向中的作用，锻造学科学术队伍，促进学科建设和发展。一方面，根据我院的实际情况，集中力量先形成一两个特色品牌学科，使其真正起到良好的示范作用，带动、促进学科整体水平迈上新台阶；另一方面，在争创省级重点实验室的同时，对那些发展势头强劲的学科，有意识地进行培育，争取使其尽快进入省级重点学科行列。学院将增加投入支持重点学科建设，通过这些优势、特色学科的发展，示范带动其它学科的发展。

3、充分发挥广大教师的聪明才智，调动一切积极因素，有目标、分步骤地提升我院各个学科的研究水平

学院将坚持重点扶持与协调发展并重、发挥个人积极性与鼓励联合攻关并重的原则，调动一切积极因素，以组织争取重大项目为核心，有目标、分步骤地提升我院各学科专业的教科研整体水平与实力。在总结以往项目管理经验的基础上，进一步做好项目论证，健全重大项目申报的专家预审制，加大基础项目前期预研投入力度；加强组织协调，积极推进跨学科的综合研究；在强调项目负责人领导作用的同时，注意课题组成员的分工合作；为确保我院高质量课题的申请数量，协助教师做好各级教科研项目的申报工作；进一步加大对重大课题的管理力度；逐步建立和完善评估、评价和监督体系，保证项目的顺利完成。

4、积极开展应用研究，逐步形成一批参与地方经济建设与社会发展重大决策的智囊群体

应用研究要以解决XX地区经济建设、社会发展的重大决策问题和关键技术为突破口，发挥学院人才优势，组织跨学科优势团队。做好学院优势与社会优势的有机结合，制定和完善科技成果转化及产业化的制度保障，健全激发教师参与科技成果转化及产业化积极性的政策措施。要大力开展横向合作研究，增强为地方经济建设和社会发展直接服务的能力，提高科技成果的转化率，开辟我院独具优势的科技产业和科技应用领域。对既有影响又对地方经济有牵动作用的横向合作课题，学院将进行一定比例的资金匹配；加大横向合作课题的奖励力度，确保横向合作课题的顺利完成；加强与地方联合，实现科技成果的快速、高效转化。

5、采取有力措施，培养科技创新人才，锻造科技创新团队结合学科队伍建设，构筑学院人才高地，制定优惠政策，稳定人才、引进人才、聚集人才。调动学院的整体资源,在职称评定、稳才引才、教科研奖励等方面统一政策导向，鼓励学科交叉、提倡协作攻关、培育团队精神；要在工作中重点培养若干名德才兼备的学科带头人，使他们具有厚实的学术功底、深邃的学术眼光、宽阔的学术胸怀，团结和带领一批学术骨干全身心投入专业研究，带动学科建设和科技创新整体水平不断提高。

6、加强学术交流与合作研究，拓展我院科学研究的国内、国际空间

抢抓各种机遇，创造条件，争取开展跨学科、跨学院、跨国界的学术交流与合作研究，营造有利于科学发展的学术环境。鼓励和支持各系部承办全国性和国际性学术会议，学院将在经费上给予一定的支持。采取“请进来、走出去”的办法，主动与国内外著名高校和研究机构建立学术联系，积极开展和扩大对外学术交流与合作研究；通过各种途径，扩大我院科学研究在全省以及全国的影响，拓展我院开展国内、国际合作研究的空间。

7、建立健全教科研管理制度，为科学研究工作提供组织保障把建立科学合理、运行有序的教科研管理体制作为工作的重点之一来抓，逐步建立健全各项管理制度和教科研奖励制度，认真制订和修订教科研管理工作的有关条例和章程，使教科研管理工作逐步规范化、制度化、程序化和科学化。进一步完善学术委员会的运行机制，充分发挥学术委员会在审议专业设置、审定教科研项目立项、评审教科研成果奖等方面的重要作用。

8、深化教科研管理体制改革，继续加大教科研经费投入学院每年增加一定比例的经费投入到教科研与科技创新工作中。推行目标管理，对全年教科研任务主要指标向各系部进行分解，年终组织考核，考核业绩与奖罚挂钩，充分调动各系部的教科研积极性。加强教科研信息的收集，疏通教科研渠道。倡导团队精神，对重点、重大项目组织团队提供支持、跟踪管理。完善科技工作管理机制，加强教科研管理的引导、组织与协调能力，提高管理和服务水平，确保“十三五”教科研工作再上新的台阶。

科研处 2016年9月1日

篇2：自评报告科研工作

根据医院民主评议行风的实施方案，我们进行了自评。自评工作由医院民主评议行风领导小组组织，医院领导、各职能科室及相关临床科室主任参加。自评工作回顾了自今年开展行风评议暨“三好一满意”活动以来各个阶段的落实情况，肯定了所做的工作和取得的成效，查找了存在问题，讨论集中了整改措施和努力方向。现将自评工作报告如下：

一、成立机构，加强领导，广泛宣传

全国卫生系统开展民主评议行风暨“三好一满意”活动，充分体现了党和政府对卫生系统行风建设的重视。我院按照上级的部署，把开展民主评议行风暨“三好一满意”活动列入今年医院的中心工作，纳入重要议事日程，医院先后召开党支部领导会议，专门研究部署行风评议的工作。一是成立医院行风评议工作领导小组，由院长担任组长，下设办公室，每周汇报一次全院各科开展行风评议活动情况，并在周会上通报；二是制定下发了医院开展行风评议活动的实施方案；三是抓科室主任责任制，形成一级抓一级，保证行风评议工作的贯彻落实。

为使民主评议行风活动扎实开展，形成全员参与和自觉接受行风评议，为此，医院领导十分重视抓好宣传发动工作，朱茂才院长在大会上作行风评议动员报告，讲清开展行风评议的目的、意义和行风评议与医院改革发展的关系，引导全院职工提高对开展行风评议工作的重要性和必要性的认识。8月医院结合纪律教育学习活动月活动，要求要把开展纪律教育学习月活动与“民主评议行风”活动、优质护理服务活动等等紧密结合起来，党员要带头学习、带头做好，带动全院干部职工受教育、受启发，树立全院的清风正气，努力建设行业作风正、医疗服务好、群众满意度高的医院。

二、开展问卷调查，收集群众意见，做好自查自纠在今年的民主评议行风活动中，我们医院向社会各阶层以及住院、出院病人进行问卷调查，向医院社会义务监督员座谈、发函征求医院行风建设意见或建议，共发出调查表200份，收回195份，综合满意度为98%，通过汇总主要有如下3个方面存在问题或需要改进的地方：

1、对医院的服务态度和医德医风仍有不满意的，少数医务人员服务态度生硬；

2、加强卫生环境管理，尤其是门、急诊场所；

3、门诊病人交费等候时间较长；为把问题找准，我们开展以“六查六看”为主要内容的自查自纠活动，对照自己，查摆问题，提高认识，自觉整改。一查领导班子行风建设责任制，看“一岗双责”是否落实到位；二查规范医疗服务情况，看是否礼貌接诊、合理检查、合理治疗、合理用药，是否存在收受“红包”、回扣、开单提成等不正之风；三查医护质量，看服务态度是否和蔼、医患沟通是否通畅、投诉处理是否妥当；四查党风廉政建设、预防职务犯罪、医药购销商业贿赂治理，看工作开展、制度建设落实措施是否有力、有无向家属索要好处费；五查医疗服务收费，看是否存在不合理、不规范、不透明收费现象，是否执行“一日清单”和患者费用查询制度；六查院务公开，看医院运行和民主决策有无得到有效监督，是否公开服务项目和药品收费标准等。

医院通过自查无发生病人服务投诉，无收受患者“红包”、开大处方、滥检查、乱收费、开单提成、药品回扣等问题。但针对存在的3个方面的问题，制订了如下整改措施：一是进一步强化医疗职业道德思想教育，文明行医，努力改变服务态度。科室通过科务会、交班会，抓管理教育，使管理、思想职业道德教育经常化、制度化。二是召集相关科室人员，召开整改工作会议，把需要整改的项目分解各科室，实行负责制。三是加强医护人员的“三基三严”训练，医务科、护理部每月举办医疗、护理讲座，考核医护人员，特别是临床、门急诊、医技等工作人员，保证各项医疗核心制度的落实。四是强化医院卫生环境管理。提高卫生工作人员素质，落实卫生负责制，搞好卫生班管理，开展全院卫生环境检查，绿化、亮化、美化，营造舒适的医院环境。

三、落实制度，讲求实效，认真解决突出问题

我们在开展民主评议行风宣传教育活动中，始终以“三个代表”的重要思想和科学发展观为指导，以人民群众满意不满意为衡量标准，努力解决人民群众反映的突出问题。着重做了以下工作：

篇3：内部控制自评报告可读性分析

内部控制自评报告是公司董事会或监事会对内部控制有效性进行审议评估而做出的自我评价。作为公司治理重要内容, 公司内部控制评估相关信息的披露, 是推动上市公司规范运作、提高公司透明度的重要环节。内控自评报告信息能否有效传递依赖于目标读者对信息顺畅阅读的程度或者投资者是否能准确把握内控自评报告信息, 即内部控制自评报告的可读性。可读性是指读者能以最佳速度阅读、理解给定文章并找到兴趣的程度, 包括兴趣、逻辑和可理解性等关键要素以及相互间的相互作用 (Chall, 1958) 。内控自评报告可读性是指, 内控自评报告本身的难易程度, 以及内控自评报告使用者是否具有理解它的能力和兴趣。会计报告可读性的研究主要集中于年报可读性。已有研究表明各国年度报告总体上处于难或非常难的可读性水平 (Still, 1972;Courtis, 1986;Courtis, 1998;Smith和Tafller, 1992;孙蔓莉, 2004等) 。内部控制自评报告是年度报告中的一部分, 国内对完善内部控制信息披露的研究大都集中在改进内部控制信息披露的相关规定和加强内部控制信息披露的监管上, 而未考虑内部控制自评报告的可读性, 分析投资者对其阅读并理解的水平。内控自评报告可读性的研究是从报告编制角度完善公司内部控制体系的新理念, 为内控自评报告编制者如何编写更易读的内控自评报告以及监管者如何制定更有效的内控自评报告信息披露规范提供参考。本文的创新在于:第一, 我们首次在中国运用公式法研究内控自评报告可读性水平;与计算机专业同学合作编制程序测试中文的可读性水平, 同时运用Microsoft Word计算字数和句子数得出可读性指数, 做加强检验以增强结论的稳健性。第二, 文章将内部控制披露的性质分为自愿和强制来对比检验两种性质的内控自评报告可读性水平的差异。

二、制度背景与理论分析

(一) 制度背景

证监会、上海证券交易所 (以下简称沪市) 、深圳证券交易所 (以下简称深市) 等对内部控制自评报告的披露做出了一系列规定。证监会出台的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号〈年度报告的内容与格式〉 (2007年修订) 》规定:鼓励央企控股的、金融类及其它有条件的上市公司披露董事会出具的、经审计机构核实评价的公司内部控制自我评估报告。上海证券交易所2006年发布的《上市公司内部控制指引》规定:公司董事会应在年度报告披露的同时, 披露年度内部控制自我评估报告。深圳证券交易所2006年发布的《上市公司内部控制指引》也有类似规定。但是上交所2006年和2007年发布的“关于做好上市公司年度报告工作的通知”都规定:本所鼓励有条件的上市公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。“上交所关于做好上市公司2008年年度报告工作的通知”要求:在本所上市的“上证公司治理板块”样本公司、发行境外上市外资股的公司及金融类公司, 应在2008年年报披露的同时披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。深交所2007年和2008年发布的“关于做好上市公司年度报告工作的通知”都规定:本所上市公司应对内部控制的有效性进行审议评估, 出具内部控制自我评价报告。由上述相关制度规定分析可以得出:沪市上市公司在2007年的年报中可以自行选择披露内部控制自评报告, 属于自愿披露的性质;但是2008年“上证公司治理板块”样本公司必须披露内部控制自评报告, 其他公司可以自愿选择。深市上市公司在2007年和2008年年报披露的同时应披露内部控制自我评价报告, 属于强制披露的性质。

(二) 理论分析

根据“信号传递理论”高质量的公司将通过信号传递降低信息不对称程度, 便于外部投资者能够区分高质量与低质量的企业。充分的信息披露能够减少外部投资者对企业前景的不确定性, 降低其所承受的信息风险。企业披露的信息越充分及时, 投资者对企业的了解越深入, 越愿意以较高价格购买公司的股票, 公司的融资成本就越低。因此, 内部控制制度完整性、合理性和有效性较高的企业越有动力自评披露内部控制自我评价报告。企业的印象管理行为是企业有意或无意地试图控制企业信息主要受众的印象的行为。操纵可读性是企业印象管理的一种手段 (孙蔓莉, 2004) 。在传播语言学中, 认为受众对信息的认知具有选择性, 读者会选择阅读容易理解的内容而放弃陌生难懂的内容。在披露内部控制信息时, 内部控制制度较完善的公司在内部控制自评价报告撰写时运用通俗易懂的语言, 提高其可读性, 以便投资者准确了解内部治理状况。内部控制制度存在很多缺陷的公司在内部控制自评报告中使用艰涩难懂的语言和更复杂的句子, 增加其阅读的难度, 从而掩盖内控治理中的不足。在中国内部控制自评报告的披露存在自愿和强制两种性质。根据信号传递理论和印象管理理论, 相对于强制披露内部控制自评报告的企业而言, 自愿披露内部控制自评报告的企业的内部控制自评报告的可读性水平更高。

三、研究设计

(一) 可读性的衡量方法

可读性的以下两部分构成。 (1) 长度 (Length) 。内控自评报告报告长度Length=log (NWords) , 内控自评报告长度越长, 其可读性水平越低。年度报告长度以年度报告字数的对数衡量年度报告的可读性水平 (如葛伟琪, 2007;Li, 2008) , 年度报告越长, 阅读障碍越大, 信息处理成本越高, 可读性水平越低。年度报告长度容易理解和计算, 且适用于各种语言, 可作为披露复杂性 (尤其是披露的信息数量) 的替代变量 (Li, 2008) 。 (2) Lix指数。Lix指数法由Bjornsson于20世纪60年代创建, Lix指数越大, 可读性水平越低。其计算公式为:Lix指数=每句话的平均单词数+含6个以上字母的单词的比例。本文衡量内控自评报告的可读性借鉴Lix指数法, 将计算公式修改为:lix1=平均每句话的字符数+10个笔画以上的汉字数/总字符数;lix2=平均每句话的汉字数+10个笔画以上的汉字数/总汉字数。Lix指数法需要计算内部控制自评报告的总字数以及每句话的字数和汉字的笔画数。由于内部控制自评报告中中文字符和英文字符都存在, 本文在计算总字数时统计总汉字数和总字符数两种数值。根据统计出的结果, 每个汉字的平均笔画数在7到8之间, 大于等于10个笔画数的汉字占总汉字数的平均值为23.33%, 因此将大于等于10个笔画数的汉字划分为复杂的汉字。lix指数值越大, 可读性水平越高。单词长度和句子长度被证实是测试阅读难度的优良指标 (Klare, 1964) , 单词越长, 读者认识的速度越慢, 句子越长, 读者记忆与理解所需的时间越长。

(二) 样本函数来源

本文选择沪市2007年至2008年作为本文的样本区间, 本文需对比研究沪深两市的上市公司内控自评报告可读性的异同, 故研究样本从2007年开始。由于IPO、配股、增股以及银行业的公司必须披露内控自评报告, 为了避免披露性质的混淆, 我们剔除了这些公司, 样本筛选过程见 (表2) 。深市样本的选择以沪市样本为基础配对选取, 具体配对方法如下:以行业和资产规模 (资产总额) 作为选择标准, 根据2007年沪市披露内部控制自评报告的公司, 选择深市相同行业的公司, 然后从相同行业的公司中选择2007年资产规模相近的公司。若行业小类中的配对样本不够就从行业大类中选取。2008年的配对样本的选择同2007年。样本配对过程见 (表3) 。内部控制自评报告摘选自年度报告, 年度报告来自巨潮网, 内控自评报告可读性的数据通过计算机专业同学设计的程序计算得出。

四、检验结果分析

(一) 沪市内控自评报告的可读性水平

(表4) 报告了沪市全样本、自愿披露样本和强制披露样本的基本情况。结果表明, 沪市全样本的内控自评报告的可读性水平处于难或非常难的水平。自愿披露组和强制披露的内控自评报告的可读性水平也都处于难或非常难的水平, 但自愿披露组的内控自评报告可读性水平低于强制披露组, 与我们之前的理论分析正好相反。原因可能在于:沪市出台的《关于做好上市公司2008年年度报告工作的通知》规定在本所上市的“上证公司治理板块”样本公司、发行境外上市外资股的公司及金融类公司, 应在2008年年报披露的同时披露董事会对公司内部控制的自我评估报告;上证公司治理板块的公司的治理水平一般高于非治理板块的公司, 内控相对较完善, 管理层模糊披露内控信息以掩盖公司治理缺陷的动机较少;故相对于非治理板块的公司, 上证公司治理板块的公司的内控自评报告的可读性水平较高。 (表5) 进一步比较了沪市自愿和强制两类披露性质的内控自评报告可读性水平。两类性质的内控自评报告的长度不存在显著差异, 自愿披露的内控自评报告的长度大于强制披露的内控自评报告的长度。但是两类性质的内控自评报告的Lix指数存在显著差异, 自愿披露内控自评报告的可读性水平与强制披露的内控自评报告的可读性水lix1 (lix2) 平均值之差为3.12 (2.10) , 在1% (5%) 水平上显著;中位数之差为3.18 (1.79) , 在1% (5%) 水平上显著。

(二) 沪深两市内控自评报告可读性水平的对比分析

(表6) 进一步比较了2007年沪深两市两类披露性质的内控自评报告可读性水平。两类性质的内控自评报告的长度和Lix指数均存在显著差异, 深市内控自评报告的长度的均值和中位数都小于沪市的内控自评报告的长度, 并且都在1%水平上显著。但是深市内控自评报告的Lix指数的均值和中位数都大于沪市的内控自评报告的长度, 并且都在1%水平上显著。

(表7) 进一步比较了2008年沪深两市两类披露性质的内控自评报告可读性水平。两类性质的内控自评报告的长度的均值不存在显著差异, 沪市内控自评报告长度的中位数大于深市, 并在10%水平上显著。但是两类性质的内控自评报告的Lix指数存在显著差异, 自愿披露内控自评报告的可读性水平与强制披露的内控自评报告的可读性水lix1 (lix2) 平均值之差为-3.62 (-2.90) , 在1% (5%) 水平上显著;中位数之差为-2.16 (-2.69) , 在5% (5%) 水平上显著。 (表6) 和 (表7) 的对比结果表明, 沪市自愿披露的内控自评报告的Lix指数均小于深市强制披露的内控自评报告的指数。与深市相比较, 沪市自愿披露的内控自评报告的可读性水平更高。沪市自愿披露的内控自评报告的长度均大于深市强制披露的内控自评报告的长度, 这表明, 沪市的内控自评报告的可读性水平更低, 但是沪市自愿披露的内控自评报告的信息更详细, 也在一定程度上说明内控治理的水平更高。由于Lix比长度能更好的度量可读性水平, 所以与深市强制披露的内控自评报告的可读性水平相比较, 沪市的自愿披露的内控自评报告的可读性水平更高。 (表8) 进一步比较了沪、深两市强制披露的内控自评报告可读性水平的差异。两市强制披露的内控自评报告长度的均值不存在显著差异, 沪市强制披露的内控自评报告长度的中位数大于深市强制披露的内控自评报告长度的中位数, 并在5%水平上显著。但是两市的内控自评报告的Lix指数存在显著差异, 深市披露内控自评报告的可读性水平与沪市披露的内控自评报告的可读性水lix1 (lix2) 平均值之差为7.50 (5.93) , 在1% (1%) 水平上显著;中位数之差为6.40 (5.25) , 在1% (1%) 水平上显著。相对于深市, 沪市强制披露的内部控制自评报告更易读。由上述统计分析可以得出:针对沪市而言, 强制性披露的内控自评报告的可读性水平高于自愿披露的内控自评报告的可读性水平;针对沪市 (自愿) 与深市 (强制) 比较而言, 沪市的内控自评报告的长度大于深市的内控自评报告的长度, 但是沪市的Lix指数显著小于深市的控自评报告的Lix指数;针对沪、深两市的强制性披露的内控自评报告而言, 沪市的内控自评报告的长度大于深市的内控自评报告的长度, 但沪市的Lix指数显著小于深市的控自评报告的Lix指数。本文同时运用Microsoft Word计算字数和句子数得出可读性指数进行稳健性检验, 得出的结论与上文基本一致, 由于篇幅有限, 不报告相关数据。

综上分析总体上内控自评报告的可读性水平总体上处于难或比较难的水平。沪市内部控制自评报告的可读性水平高于深市内部控制自评报告的可读性水平, 与前文的理论分析相一致;沪市强制性披露的内部控制自评报告的可读性水平高于沪市自愿披露的内部控制自评报告的可读性水平, 是由于沪市强制披露内部自评报告的公司是“上证公司治理板块”, 其内部控制制度较一般公司更完善, 执行更到位。

摘要：本文主要以2007年至2008年沪市内控自评报告为对象, 比较分析了沪深两市的内控自评报告可读性水平差异。研究表明:内控自评报告的可读性水平总体上处于难或比较难的水平, 沪市强制性披露的内控自评报告的可读性水平高于自愿披露的内控自评报告的可读性水平;沪市 (自愿) 与深市 (强制) 比较而言, 沪市的内控自评报告的可读性水平高于深市。

关键词：内控自评报告,可读性,披露性质

参考文献

[1]林斌、饶静:《上市公司为什么自愿披露内部控制鉴证报告?———基于信号传递理论的实证研究》, 《会计研究》2009年第2期。

[2]孙蔓莉:《论上市公司信息披露中的印象管理行为》, 《会计研究》2004年第3期。

[3]阎达五、孙蔓莉:《深市B股发行公司年度报告可读性特征研究》, 《会计研究》2002年第5期。

[4]吴益兵、周勤业:《沪市上市公司2007年内部控制报告分析》, 《和讯网》 (http://news.hexun.com/2008-12-01/111820624.html) 。

[5]Chall, J.S.Readability———an appraisal of research and application.Bureau of Educational Research.Ohio, Ohio State University Press.1958.

[6]Feng Li.Annual report readability, current earnings, and earnings persistence.Journal of Accounting and Economics, 2008.

[7]Jones, Michael John, Shoemaker.Accounting narratives:A review of empirical studies of content and readability Paul A.Journal of Accounting Literature, Gainesville:Vol.1994.

篇4：自评报告科研工作

1.绪论

县供电企业安全性评价，综合运用安全系统工程的方法对县供电企业的安全生产状况进行评价和预测，通过对系统存在的危险性进行定性和定量分析，确认系统发生危险的可能性及其严重程度，提出必要的整改措施建议，对提高县供电企业安全管理水平，保障電网的安全稳定运行、改善劳动安全与作业环境和增强供电可靠性具有重大意义。县供电企业依据国家、行业和有关法律法规和导则、规程规定、反事故技术措施等，参照《国家电网公司县供电企业安全性评价标准》（2014年版）（以下简称《标准》），自2014年组织开展了新一轮安全性评价工作。按照标准要求，县供电企业安全性评价工作主要包括企业自查评、专家查评、复查评及整改提高等4部分。自评工作是县供电企业安全性评价关键环节，为今后第三方专家查评奠定了基础；县供电企业通过自我诊断，不断发现日常工作常见的问题，可以提升员工安全管理水平及技术能力。自评工作需充分调动基层单位、班组积极性，保证查评覆盖面及查评深度，切实发现安全生产的问题、缺陷和隐患，确保安全性评价客观真实。安全性评价结果（得分）不与奖金挂钩、不与评比挂钩、不与领导业绩挂钩。

2.县供电企业安全性评价自评工作开展

2.1加强组织领导

县供电企业成立安全性评价自评工作领导小组及工作小组，制定安全性评价工作实施方案，加强组织协调，细化实施计划，落实工作责任，严格过程管控，确保县供电企业安全性评价工作有组织、按计划、高质量的完成。自评工作领导小组组长一般由分管安全生产的领导担任，各部门负责人担任领导小组成员，领导小组负责自评工作中的重要事项决策、工作整体协调和督导。自评工作小组组长一般由企业安全监察质量部负责人担任，各部门相关专责和基层班组相关人员为工作小组成员，工作小组负责安全性评价自评工作的具体实施和推进。自评任务全覆盖分解是自评工作得到落实的前提，做到“横向到边、纵向到底、谁主管、谁负责”，标准中查评内容逐条分解到部门和个人，自评范围延伸至单位、部门、班组和场所。标准中查评内容涵盖了7大项440小项，专业涉及面广，为便于人员分工和工作协调，可依据查评内容将人员分为综合安全组、电网安全组、设备安全组、工程建设安全组、供用电安全组、作业安全组、信息交通消防及防汛安全组等七部分，各专业组负责对应范围内自评工作的落实。

2.2重视宣传培训

宣传培训是增加团队凝聚力和提升专业技能的有效途径，可以邀请上级单位或中介机构专业人员进行指导、咨询。县供电企业安全性评价培训主要分为企业领导及中层管理人员培训、自评工作小组人员培训。企业领导及管理层培训内容侧重安全性评价相关政策要求、标准体系结构，以宏观了解、加强重视为目的；自评工作小组人员培训主要是标准内容解读、自查评方法运用、扣分条款理解、整改的落实，以熟悉标准、提升自评水平为目的；通过自上而下的培训，可以有效地促进自评工作的开展。

2.3深入开展评价

县供电企业输配电设备覆盖面广、下属单位、部门、班组、场所众多，自查评工作分为班组自查评和分专业开展查评两部分，自查评工作结合日常工作开展，不得影响正常工作。各班组对照标准，按照本班组管辖设备、场所进行全覆盖自查；班组自查一般不进行打分，自查结束后汇总进行上报。专业评价小组在班组自查评的基础上开展专业评价工作，提出主要问题、整改建议及分项评分结果。评价范围包括所有管辖的35kV及以上输变电设施，不少于40%的10（6、20）kV配电线路及配电变台，不少于10%的农村低压配电变台。自评工作主要采用检查表法，通过检查资料、现场核查、查阅记录、检测检验等多种方式进行。自评过程需收集相关资料如：记录、台账、报告、图纸、相片、视频等，纸质资料由各专业评价小组保存在相应工作场所，电子版资料可以集中存放在安全监察质量部，以便日后第三方专家查评。在自查过程中遇到的重点、难点、前瞻性问题，可以开展专项研究或评价，对于影响安全运行的深层次重大问题，须如实在自评报告中予以表述或及时上报有关单位和部门。

2.4落实问题整改

自评问题的整改落实是安全性评价工作的核心部分，坚持“自查自改”、“边查边改”、“严查严改”、“以评促改”的原则，将自评中发现的问题汇总后，按照轻重缓急程度，制定整改计划和方案，并将整改项目和任务逐项逐级分解，明确责任部门、责任人、措施、资金、期限和预案，做到问题不积累。自评工作领导小组定期检查和督促整改计划完成情况，并将整改进度和完成情况纳入安全监督考核范畴。

3.县供电企业安全性评价自评报告编制

按照标准要求，县供电企业自评报告主要包括企业概况及自评工作开展情况，自查评结果，存在主要问题及扣分情况，查评明细表，发现的问题、整改计划、措施及整改完成情况等。查评明细表包括标准分、应得分、实得分，存在的问题说明扣分依据并相应扣分；满足标准要求的要详细列举佐证材料，佐证材料以电子版或纸板形式保存，以备日后各种形式的查阅。

4.小结

县供电企业安全性评价自评工作是一项全员性的工作，按照“贵在真实、重在整改、旨在提高”的原则，依据查评标准和国家法律法规，采用科学的方法和程序，以严肃的工作态度，扎实开展自评工作，不断消除安全隐患，完善安全管理，提高安全生产水平。

（作者单位：湖北安源安全环保科技有限公司）

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