财务会计基本工作职责

财务会计基本工作职责（精选8篇）

篇1：财务会计基本工作职责

财务会计

职位职能：财务会计

职位描述：

1.负责日常会计处理、账务核算 ；

2.负责账薄登记工作，并进行账账、账实核对；

3.负责结账、编制会计报表，安排各项税费的申报事宜；

4.负责协助财务经理对经营计划、预算编制及考核表的管理；

5.负责银行、财税、工商相关业务办理等；

6.负责纳税申报和各类财务报表的编制工作；

7.完成财务部经理临时布置的各项任务。

职位要求：

1.专科以上，会计学、财务管理专业，初级会计职称；

2.有两年以上帐务会计核算工作经验；

3.具备一定的财务分析能力，熟悉国家各项相关财务、税务、审计等法规政策，熟练使用MS Office办公软件，熟练使用财务应用软件（用友软件等），熟练处理帐务及编制各种报表；

4.责任心和原则性强，处事公正客观，严谨勤勉，能承受压力，良好的分析判断能力、语言表达能力，心胸开阔，具良好的敬业精神和团队精神，保密意识强。

内账会计岗位职责及工作细则

岗位职责： 对所管账套的完整性、真实性、及时性、准确性负责。

1、负责公司日常业务的财务核对、核算、监督。

2、负责公司财、物的监督管理。

3、负责公司费用的预算、审核、核算、监控。

4、负责公司管家婆与金蝶账套的核对。

5、负责协助行政对固定资产及低值易耗品、工具类物品建账进行监管，并定期盘点。

6、负责对物品领用情况进行监督检查，负责监督换回旧物品的销毁。

7、负责对库存商品的实物盘点抽查、账实核对。对库存积压货品及时督促（每月物流要上报财务积压货品，财务核实）。

8、负责公司总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，并及时清理应收、应付、其他应收、其他应付等往来账。

9、负责编制会计报表以及编制各种明细表，并进行财务报告分析，并于每月8号之前将相关报表上报给公司。

10、负责每月与出纳进行代收核对，现金银行存款、往来欠条核对。

11、负责根据公司具体经营情况向总经理提出合理化建议。工作细则：

1、收出库单，每日将机打出库单与业务员所开手工销售单据进行核对，无误入凭证。

2、收入库单，每日将入库单与管家婆核对是否内容一致，核对厂家出库单与管家婆入库是否一致，无误编制凭证。

3、每日签收欠据及代收票据，核对无误后与出纳进行签字交接。

4、每日编制客户欠款回款情况表，并根据回款情况将已回款客户进行回款清理，上报。

5、收继发需挂账的票据（税点、运费、维修费），并核对是否已入管家婆，无误后编制凭证入金碟账。

6、整理出纳已经登记完毕的凭证，并检查是否附件齐全，将整理好的凭证给外账会计抽票子，并根据凭证录入金碟财务软件。附件不齐全的做记录并跟踪收回。

7、每周对内调货进行核对，货是否有需要退回情况。

8、根据需要领用三联收据，在出纳处盖章后将三联收据进行号码登记管理，在三联收据号码登记本上出纳签字确认，内账会计签字确认，待领用人领用时，初次领用对三联收据进行号吗确认方能签字领用，再领用要以旧换新，内账会计对旧三联收据的号码验旧后方能领用新三联收据，如有号码不符，要上报批示处理。旧三联收据要返回出纳处确认后，由出纳保管。

9、每月月初管家婆与财务软件应收、应付进行明细核对，如不一致，查明原因，属于正常应调账的进行调账，如为不明原因或无法处理的不一致，查明责任人，上报处理。

10、每月不定期抽查出纳库存。

篇2：财务会计基本工作职责

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际 会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将 科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制 一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容： 具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以 月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就 根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入 费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产 原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提 取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定.3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转 入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借 本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借 方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方 差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷 所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应 纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用 应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性

差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科

目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科 目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生 额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。（关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控 机会打印一份表格上面会有具体的数字）

5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类

6、注意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账 余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的 发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

三、报表问题： 报表问题： 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而 利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金 流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务 部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采 用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充）你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利 润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。细节补充：

1、增值税，企业所得税在国税报（2002 年 1 月 1 日以后注册的企业才在国税办理；个人 所得税和其他税在地税报

2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）

3、以工资为基数 100%，福利费为 14%，工会经费 2%，职工教育费 1.5%，（税法规定： 建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的 2%向工会缴拨的 经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费 拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。

4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金

5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入销售费用，工业企业计入成本

6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次 就可，不需每月计提。

7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情

况方可.8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费

9、出纳日记账保存 25 年

几个很有用的分录： 几个很有用的分录：

1、现金长款 借：现金 贷：待处理财产损溢 借：待处理财产损溢 贷：营业外收入（注：无法查明原因）

2、现金短款 借：待处理财产损溢 贷：现金 借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）——应收保险赔偿款 管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）贷：待处理财产损溢

3、提取福利费 借：生产成本 销售费用 管理费用 贷：应付福利费

4、计提工会经费 借：管理费用——工会经费 贷：其他应付款——工会经费

5、计提职工教育经费

借：管理费用——职工教育费 贷：其他应付款——职工教育费

6、支付工资 借：应付职工薪酬 贷：现金 应交税金——应交个人所得税 其他应付款 其他应收款（代扣款项）

7、提取城建税 借：营业税金及附加/其他业务支出 贷：应交税费——应交城建税

8、计提教育费附加 借：营业税金及附加 贷：其他应交款——教育费附加

篇3：财务会计基本工作职责

铁路建设工作本身就是一项非常大规模的项目, 其有着投资面积宽, 建设时间久, 牵扯的取样宽, 线型布局等特征。所以, 该项建设工作要在总体上进行合理的规划, 尤其是关注总体的预算内容。在本人看来, 该项预算活动要注重如下的事项。第一是参加到预算中的工作者相关的内容。其次是预算的区域。第三是时间方面的内容。最后是它的深度方面的内容。参加到预算工作中的工作者安排的是不是合理, 会关乎到其品质。在本人看来, 该项预算的参加者应该涵盖很多的人员, 比如设计者和建设管控工作者等。必须积极地规划参加者, 才可以切实的确保预算合理。针对其区间, 要涵盖总体项目, 不过对于细节等要认真明确, 此时才可以确保预算工作更为精准真实。针对其用时, 是说从预算至项目完工的这个时间, 也应该积极的细化分析。像是从一个时间发展到另外的时间的预算是如何的, 后续的预算又该如何, 其深度也会对它的科学性产生一定的干扰。

2 认真的筹集基建费用

该项建设工作牵扯的资金总数比较多, 而且建设时间也很久, 一直以来使用的单一的投资模式干扰到建设工作的开展。要想提升建设的步调, 提升建设的规定, 就要积极的优化融资的体系。具体上说, 我们国家的建设资金的出处有如下的一些:中央财政预算内专项资金、铁路建设基金地方政府和其他股东出资、铁道部及所属单位自筹资金、铁路建设债券资金、国内银行借款和外资借款等, 这些可以划分为债务性资金和权益性资金。即, 其建设费用也就是上面的这些方法。不过其牵扯到很多的法规条例等, 由于是垄断性的, 其无法通过入股的模式来筹资。同时, 相关机构还设置了资本金一系列规章制度, 从一定的层次之中限制了该项筹资活动的开展。比如, 其要求筹资活动合乎相关的法规条例, 还要规定资金等的情况。在本人看来, 如果资金不是太多的话, 要使用别的一些融资方法, 比如当地的财团资金融入等。它们的存在会使得当前的建设资金太少的现象被打破。单位和所在区的财团等对于该项活动应该是一种非常乐观的心态的, 这主要是由于铁路是一项非常关键的交通方式, 它的收入自然是不用质疑的。

除了上面的方法之外, 发放债券同样是非常优秀的筹资方法。该项建设工作是一类大规模的建设工作, 靠着国家的支持, 它的发行性非常好, 而且参加者多, 所以可以获取非常多的资金。

经由最近一些时间的分析得知, 该项投资目前已经朝着多元性的方向发展, 其不断的吸收国家和单位等的资金来参加到建设工作中, 不但缓解了建设压力, 同时还能够切实的激发出工作者的热情。在如今开展的基建工作中, 这类资金体现出的效益非常优秀。由于融资渠道的扩展, 此时就会带动建设工作朝着全新的方向发展。

3 强化资金的管控力度

由于当前有大量的资金流入, 怎样积极的开展管控工作, 就会是一项非常紧迫的活动。如果管控不好的话, 就会导致资金被不合理的使用, 进而干扰到建设工作的开展。我们国家的该项资金在管控的时候, 非常的随性, 没有合理的管控体系, 一些时候都是负责人的一句话就可以决定一些事情。其实这是不合理的, 有时候很是危险。该项资金要确保专门的资金用到专门的地方。

在本人看来, 该项资金的管控活动要切实的从如下的一些层次之中来分析。第一, 要设置精准的管控体系, 而且要结合该体系去落实活动。其次是设置专门的人员来管控, 别的机构的负责人没有权利来使用。制度是基础内容, 如果没有精准的管控制度的话, 就无法确保所有的资金都可以顺畅的落实。对于制度来讲, 要切实的结合设定的步骤来分析, 必须依照申请———核准签字———资金划拨———资金利用情况追踪调查等程序进行, 并建立健全大额资金使用联签制度, 此时才可以避免资金流动无序。对于操作层来讲, 要积极的分析领导以及所有的机构间的关联, 经由此类方法确保两者的联系更为合理。所有的职务和权责等也要明确好, 避免权责模糊的现象出现。最关键的是, 财务机构要从所有的机构中单独的设置出来。别的机构不应该高于该机构。

4 做好铁路基本建设资金的监督工作

一是施工单位必须将铁路基本建设资金存入银行, 一切开支将从银行划拨, 做到专款专用, 不得将铁路建设的资金用于其它项目上。在资金使用要严格执行法律、法规和规章, 对未建立农民工工资专户、未提供保险证据、未经批准进行大额资金拨付、安全质量存在严重问题的施工单位, 要暂停拨付工程款, 并督促其进行整改、监督其整改措施落实情况。确保建设资金用在工程建设上。

二是建设单位可以通过银行来对比施工方的账单, 在第一时间内掌握铁路基本建设资金的流动动向。

建设单位组织施工单位会同银行, 三方签订资金监管协议, 重点对施工单位银行账户的开立、资金流向、农民工工资发放情况进行监管。

三是做好铁路相关部门财务支出记录, 将这些记录与施工单位账户收账记录相对比, 发现不一致的地方, 应该及时找出其中的问题。

四是严格执行验工计价过程中的程序。从施工方申请、监理单位审验、技术和质量部门审查、建设单位审批、财务审核、入账核算、价款支付、质保金预留等环节入手, 各部门必须留有痕迹, 严肃责任追究制度, 坚决杜绝超验、估验、虚验现象, 保证建设资金安全。

5 制定科学的项目审计评估规范并落实到位

铁路项目审计评估, 是铁路项目完工验收的最后几个环节之一, 也是一个十分重要的环节。它不仅是对整个项目的一个评估, 还是对这个项目实施的最重要的一个评价。因此, 必须要重视对铁路基本建设项目的审计评估工作。当然了, 如此重要的一个环节, 必须要有一个科学的操作规范。以项目建设为审计对象, 贯穿全过程, 覆盖全方位, 紧紧把握建设资金管理使用这条“主线”将传统的建设项目概算执行情况审计全面转变为建设项目资金管理和使用情况审计。

笔者认为, 项目的审计评估应该包括这么几个方面:一是概预算是怎么样形成的?这些预算由哪些方面构成?二是总支出是多少?这些支出是由哪些方面构成?三是用什么来支撑这些支出?也就是必须提供正规的支出发票、资金划拨记录、物资收发存记录等;四是实际支出与概预算的距离是怎么样的?为什么会造成这样一个距离?五是对项目物资的供货环节进行招投标程序审查、物资价格核实。

只有真正落实这五个方面, 才可能对整个项目自己的审计评估有一个科学的判断, 否则只会形成一个表面性的结论, 只会离实际很远。

摘要：作为我们国家非常关键的基础设施, 铁路的建设活动需要耗费非常多的资金。所以, 其基建财务活动也就变得很是关键。其要关注的事项, 关乎到建设工作的具体效益以及资金的使用率等。文章具体的阐述了资金的预算和筹集以及监管等内容, 目的是为了确保资金得以有效的使用, 确保管控活动更为顺畅合理。

篇4：财务会计基本工作职责

一、当前水利基本建设财务管理工作存在的问题

（一）基层专职财务人员素质较低，管理机制落后

目前，水利基层单位财务人员基本上都是八九十年代进入水利系统，大部分是顶父辈的职来上班的，有的还是临时人员，受过正规学历教育的人员极少，会计基础理论知识面较窄，法规概念模糊，实务水平也很低，针对以上问题，一些地方水利主管部对下属水管单位的账务实行集中统管，但又面临着新问题：即集中支付（核算）中心的财会人员受工作性质制约，根本无力了解基本建设工作实际情况，只从“书面”上看支出发票是否合格，而对发票“背后”的事实一无所知，事务管理与财务管理的日常联系被切断，财务对基建工作的服务和监督力都被削弱。

（二）财务人员不能全程参与建设工作，监督管理缺位

工程建设过程中，建设单位财务部门与工程建设管理部门沟通较少，甚至有的单位领导根本不安排财务人员对工程建设过程进行监管。从项目的立项、设计、招标、组织施工到竣工验收是一个完整的项目建设管理工作，财会人员应全程参与，但不少建设单位的财务人员只做到发票来了就加加数字付款，没有对基本建设资金实行概算、计划控制。

（三）基本建设财会制度执行不严格，专款不能专用

个别单位“一把手”却常常干扰项目法人的工作支付工程款没有工程预付款保函就擅自预付工程款、挪用建设资金用作其他、超概算投资购买办公设备等；管理费使用不规范，如在建设单位管理费中乱发奖金福利、转移管理费弥行政经费不足，在工程账务上列支由个人应负担的费用；故意向施工单位让利。以某县一中央扩大内需项目为例，领导为了应付上级检查，由于工程实际进度较慢，为了在账面上看支出进度较快，于是提前支付工程款，被审计部审计时认定涉嫌套取财政专项资金300多万元，处理了一大批人员。

（四）非货币投入抵地方配套资金手续不规范

非货币投入抵地方配套资金形式主要有投入劳动力折抵、投入物资拆抵、减费用费拆抵地方配套资金，在实际工作中好多手续太过于简单，如投入劳动力折抵地方配套資金工程所受益范围内的群众直接参与水利工程建设施工所付出的的劳动力消耗，参与施工的机械按台班定额进行计量、计价，计入水利工程建设的投资和建设成本，劳动力折算手续就用工资表编造，无任何合同、中标单位、工程计量等等；投入物资折抵自筹资金做账直接造表编写某某物资多少钱，无物资入出库单、物资实际折算价等。

二、解决目前水利基本建设财务管理工作的几点建议

（一）加强业务培训学习，提高专业财务人员的整体素质

水利行政主管部门和财政部门要加强对《中华人民共和国合同法》、《工程招投标法》、《国有建设单位会计制度》、《水利基本建设资金管理办法》、《水利基本建设工程价款结算管理办法》、《基本建设财务管理规定》等相关法规制度的学习。同时财务人还要努力学习并掌握一定的水利工程建设方面的业务知识如概预算知识，要弄清楚一个的项目设计、工程概算、项目批复方案。

财会人员要走出办公室，亲临施工现场了解情况，参与工程量的检测与工程质量的验收；对工程的设计变更、追加概预算及动用工程预备费用等，财务人员要以有关文件批复为依据。

（二）完善制度建设，规范使用水利工程项目资金

工程项目要实行项目法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制，健全内部分工制度，建立项目组织机构成立工程建设处，组建项目工程科、财务科、综合科等部门；完善监督检查机制，特别是水利行政主管的财务部门一定要联合工程科定期和不定期对项目的资金、工程进度、工程质量等进行检查；制定工程财务管理制度，规范资金拨付的审核程序，工程价款结算特别是在工程（设备）资金支付环节要规范管理；建设单位管理费要从严控制，支出标准和范围应符合国家有关规定，费用总体应控制在工程造价的3%以内。

（三）加强地方自筹非货币配套资金的核算与管理

地方自筹非货币资配套资金是指为工程建设投入的人力、物料和减免的相关费用等实物、资源。非货币资金应折合为价值作为地方配套资金投入的总价值量。目前，在实际工作中大多数采用以劳折资的方法，即土方工程投入劳务的价值来折抵地方自筹配套资金，以劳折资常见的核算与管理一般需做到如下几点：①在水利工程施工规范许可的前提下，对由地方政府组织受益群众参与力所能及的工程施工，如土、石方工程等，由建设单位直接和出资单位签定工程施工合同，完工后按标准计量确认。②对可由地方政府组织受益群众实施的工程，招标时列为明标，中标后由中标单位和出资单位签定工程分包施工合同，完工后按标准计量确认。③工程完工后，出资单位报送完工工程计量清单并申请验收。验收时应组织财政、水利、监理、施工、业主和出资等单位的人员参加竣工验收，并形成会议纪要，最终形成的工程计量将其转入单位财务部门记入工程投资支出和基建拨款收入。

参考文献：

[1]徐国建,蔡述宏.浅谈水利工程建设地方配套资金管理和核算.江苏水利.2004(3).

篇5：财务会计工作基本流程

一、大致环节如下：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。

5、根据科目汇总表登记总账。

6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。但实际工作中会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容分析：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用 贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷：本年利润。第二个分录：借：本年利润 贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借：所得税 贷：应交税金——应交所得税，借：本年利润 贷：所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影

响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。

4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应付账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(本月的发生额)编制利润表。

关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字。

5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类

三、报表分析问题：

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外，还包括利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产负债表的本年利润相吻合。

四、抄、报税说明：

抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中，以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。

报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，具体操作顺序如下：

1、抄税：

抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税

A、抄税起始日正常抄税处理;

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功

B、重复抄上月旧税：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功

C、金税卡状态查询

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息

2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。

3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可.增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。

五、注意事项：

1、除编制记账凭证和登记明细账之外，其余均在月末进行。

2、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符，账表相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额编制银行余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收，其他应付。

3、增值税，企业所得税在国税报(2011年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报）

4、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)

篇6：基本会计工作职责

2.负责集团公司纳税申报;

3.负责集团公司税务处理以及税局人员的对接工作;

4.负责应收账款的催收以及应收账款账龄分析;

5.负责集团公司的资金盘点;

6.负责核对集团公司的出纳周报表;

7.负责集团公司发票的管理、开具，月末增值税专用发票进项票据扫描认证;

8.合同、档案的管理，根据合同金额缴交合同印花税;

9.配合公司上市前的一系列会计工作;

10.负责集团公司员工工资核算与社保核算;

篇7：财务会计经理的基本职责

1.财务会计核算，财务管理的各模块职能管理(明细见岗位摘要);

2. 维护(和发展)中国公司信贷管理政策

3.协调信贷分析和报告;监控应收账款管理(包括定期信贷审查);

4.针对财务相关问题与销售团队及客户的良好沟通;指导和教育销售团队、部门财务和客户

5.审核销售合同条款，确保销售合同符合公司制度要求及法律法规要求;

6.协调和准备月度应收账款报告和跟踪;

7. 必要时拜访客户进行收款;

8.金融项目;

9. 公司及领导分配的其他相关工作内容;

任职资格

金融或会计学士学位

5年以上相关信贷/收款经验(工业设备相关行业从业经验者优先);3年以上审计经验;8-以上财务经验

驻镇江，愿意出差

英语书面和口头工作标准

精力充沛，注重细节，能及时遵守截止日期

较强的沟通协调能力，团队合作，责任心强

要求具备Microsoft Excel和Word熟练程度

篇8：财务会计基本工作职责

一、会计诚信的内涵

诚信就是诚实守诺, 它包括良好的职业道德和职业荣誉, 精湛的专业技术和技能, 完善的品质和服务。会计诚信是指会计行为的诚实守诺, 具体表现就是会计工作人员按企业客观经营状况和企业会计制度的要求, 向报表使用者提供真实、完整、准确、及时的财务信息, 并且该信息是企业经营者做出正确生产经营决策的基础, 是投资人投资决策的重要依据。

人们往往把会计诚信片面地理解为会计人员的个人行为。实际上会计诚信既包括会计人员的个人行为, 也包括企业行为, 且企业行为占主导地位。会计人员的诚信往往依附于企业的诚信, 因为会计人员是企业的一分子, 他们为了个人生计的需要而保持现有职位, 获得既定收入, 不得已而为之, 他们处于会计信息生产过程中的弱势位置。而企业则是为了局部利益, 故意编造虚假财务报告, 以蒙骗报表使用人而获取超额利润。当然由于某些会计人员业务素质低下, 也造成了一些不应有的会计信息失真, 这属于会计人员的个人素质问题, 解决此类问题的唯一途径就是加强业务知识学习, 提高个人素质。

二、会计诚信问题存在的原因

(一) 利益驱动, 诱发造假行为

由于我国市场经济体系尚不完善, 各种制度尚未理顺, 无章可循、有章不循的现象仍较普遍。某些企业趁机混水摸鱼, 他们往往为了小团体的利益, 根本不按国家统一会计制度的规定确认、计量和记录会计事项, 特别是在收入、成本等相关业务上根本没有按照权责发生制原则、配比原则或谨慎性原则进行处理;不按规定进行规范的摊销、预提;推迟或者提前确认收入或支出;人为地操纵成本费用的计算标准和利润分配方法, 从而掩盖企业经营的实际情况。

(二) 监管不力, 成本效益失衡

造假与普通商品一样, 虚假的会计信息也存在供给与需求。对于造假者而言, 只要造假的收益大于成本, 造假者就肯定会做出造假的选择。迄今为止, 监管部门主要依靠行政处罚手段来应对会计信息造假, 对直接责任人追究刑事责任的却很少, 民事赔偿更是微乎其微。

由于造假收益明显大于成本, 加之监管不力, 造假之风愈演愈烈, 形成了“不假反而假”的怪现象。这是会计诚信问题产生的又一原因。

(三) 会计人员综合素质较低, 会计基础工作薄弱

在我国现阶段, 部分单位的会计人员综合素质较低, 不能实事求是, 恪守会计职业道德, 不能坚持依法办事, 有的利用职务之便, 侵吞公款中饱私囊;有的会计人员为了追求金钱利益、个人享乐, 经不起物质、权利的诱惑, 在道德观念上出现偏差、蜕化甚至沦丧;还有的会计人员对领导人伪造、篡改会计数据敢怒不敢言, 对会计工作缺乏信心, 认为反正不是自己的事, 避之甚远, 从而使会计信息严重失真。另外, 会计信息失真的原因还在于, 会计基础工作薄弱, 财务监督失控, 内部管理混乱。如有些企业对财产物资缺乏严格控制, 从而导致很多财物有账无物或有物无账。可见会计人员综合素质较低, 会计基础工作薄弱是会计诚信问题产生的又一原因。

三、重塑会计诚信的几点建议

(一) 重塑会计诚信, 要加强法制和监管力度, 做到标本兼治

从我国现行法规来看, 缺乏对虚假会计信息的处罚力度, 目前只规定了一些行政和经济的处罚, 负刑事责任的很少。因此应加大对此项工作的立法, 从而加大对造假者的执法力度。对违反法规的企业 (特别是上市公司) 和单位要依法追究其单位负责人和相关人员除行政责任和经济处罚外的刑事责任, 使造假成本远远大于造假收益, 力除造假之风, 使其望而怯步。另外, 还要加强监督机制。在企业内部要建立强有力的内部审计制度, 外部建立以财政监督、审计监督、税务监督、行政监督为主的外部监督体系, 形成内外共监的防范体系, 通过法律和科学的约束监督机制, 为确保会计信息的真实和准确创造必要的条件。

(二) 重塑会计诚信, 要加快国企改革步伐, 建立现代企业制度

改变企业治理结构, 若要解决国有股份企业国有股一股独大的局面, 就必须通过加快国企改革, 进一步推进现代企业制度建设, 建立企业在现代经济体制中的主体地位, 使企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场主体, 充分体现企业的独立性, 这是保证会计信息真实、准确、完整的前提条件。企业没有合理的治理结构, 就很难杜绝虚假信息的产生。

(三) 重塑会计诚信, 必须加强对会计人员的诚信教育, 提高会计人员素质

诚信是培养人的高尚情操, 指引人们正确处理各种关系的重要道德准则。建立会计诚信教育机制, 就是要求会计人员要“以诚实守信为荣, 以见利忘义为耻”为行动准则, 为共建繁荣和谐的社会环境做出自己的贡献。

诚信教育要从大学在校学生入手, 使诚信教育作为一门学科列入教材, 进入大学教程, 使诚信深入人心。同时, 要在社会上广泛宣传, 特别是会计领域更应以此做为“立身之本”和“处世之宝”。树立“信”则“立”的观念, 在会计工作中做到公正无私、不偏不倚、不贪不占、讲究信用, 同时应守法、守约, 以信为本。