湖南省农村信用社信贷管理基本制度

湖南省农村信用社信贷管理基本制度（通用9篇）

篇1：湖南省农村信用社信贷管理基本制度

河南省农村信用社 信贷管理基本制度(修订)

第一章 总 则

第一条

为规范信贷业务操作，防范信贷风险，提高信贷资产质量，为客户提供高效便捷服务，根据国家有关法律法规，结合全省农村信用社（以下简称农信社）实际，制定本制度。

第二条

本制度是全省农信社办理各项信贷业务必须遵循的基本制度，是制定各类信贷业务制度的基本依据。

第三条

信贷经营和管理坚持安全性、流动性和效益性相统一的原则,以服务农民、农业和农村经济发展为宗旨。

第四条

本制度所指信贷业务是指农信社对客户提供的各类信用的总称，包括贷款、贷款承诺、承兑、贴现、证券回购、贸易融资、保理、信用证、保函、透支、拆借、担保等表内外业务。

第五条

本制度所指客户经理是指县（市、区）农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行（以下简称县级行社）及其分支机构中为客户提供综合金融服务的客户管理人员。

第二章 信贷管理基本原则

第六条

实行客户信用等级管理。客户信用等级评定是农信社客户授信管理的基础工作。评定内容主要包括信用履约、偿债能力、盈利能力、经营能力、客户领导者素质和发展前景等因素。

第七条

实行客户统一授信管理。客户统一授信管理是农信— 2 — 社对客户实施集中统一控制客户信用风险的管理制度。县级行社对应授信客户必须遵循“先授信，后用信”的原则，做到授信主体统一，标准统一，内容统一，对象统一。

第八条

实行审贷分离、贷放分控制度。在办理信贷业务过程中，将调查、审查、审议审批、发放支付、贷后管理等环节的工作职责分解，由不同经营层和不同部门(岗位)承担，各负其责，实现其相互制约和支持。

（一）客户部门主要负责信贷业务的受理（营销）、调查评价、项目评估、信用等级初评、授信额度测算、放款和贷后管理等工作；

（二）放款中心（岗）主要负责信贷业务发放和支付的审核工作；

（三）信贷管理部门主要负责信贷业务审查、信用评级审查、授信额度审查、放款条件审查、风险管理、资产保全、法律事务、信贷检查等工作。

第九条

实行信贷审议审批制度。

授信业务评审委员会（简称评审会，下同）是县级行社信贷业务决策的议事机构，审议需经评审会审议的信贷事项，对有权审批人进行制约以及智力支持。

评审会由相关部门负责人和具有贷款管理或评审能力的人员组成。

第十条

实行授权管理制度。办理信贷业务实行逐级有限授权，有权审批人作为经营管理层的负责人，就信贷运营的全过程

— 3 — 及最终结果对县级行社董事会（或理事会）负责。

第十一条

实行主责任人、经办责任人制度。在信贷业务办理过程中，各环节有权决定人为主责任人，具体承办人为经办责任人，相应承担各自责任。

第十二条

实行信贷业务咨询和备案制度。对上级管理部门要求咨询和备案的信贷业务，按规定进行咨询和备案。

第三章 客户对象和基本条件

第十三条

客户应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织和具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人。

第十四条

客户为法人或其他经济组织的，申请信贷业务应当具备下列基本条件：

（一）经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人或其他经济组织；

（二）持有人民银行核发且年检合格的贷款卡；

（三）借款用途明确、合法；

（四）借款人生产经营合法、合规；

（五）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；

（六）借款人信用状况良好；

（七）农信社要求的其他条件。

第十五条

客户为自然人的，申请信贷业务应当具备下列基本条件：

（一）借款用途明确合法；

（二）借款申请数额、期限合理；

（三）借款人具备还款意愿和还款能力；

（四）借款人信用状况良好；

（五）借款人在农信社开立金燕卡或个人结算账户；

（六）农信社要求的其他条件。

第四章 信贷业务种类

第十六条

贷款是指农信社根据客户申请，对其自主提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。

贷款按期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款，是指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。中期贷款，是指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下（含5年）的贷款，其中流资贷款期限为1年以上(不含1年)3年以下（含3年）。

长期贷款，是指贷款期限在5年以上（不含5年）的贷款。第十七条

贷款按方式划分为信用贷款和担保贷款

（一）信用贷款，是指以客户的信誉发放的贷款。信用贷款主要用于经过信用评定的农户小额信用贷款以及有特殊规定的客户。

（二）担保贷款，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。1．保证贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般

— 5 — 保证责任或连带责任而发放的贷款。农信社原则上只发放按约定承担连带责任的保证贷款。

2．抵押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押发放的贷款。

3．质押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

第十八条

贷款按性质和用途分为固定资产贷款、流动资金贷款、个人消费贷款、个人生产经营贷款等。

第十九条

票据贴现，是指以购买借款人未到期商业汇票的方式，向持票人融通资金的一种行为。农信社票据贴现期限自贴现之日起到票据到期日止，最长不得超过6个月（电子商业汇票最长不得超过12个月）。

第二十条

其它资产和或有资产信用品种。新开发的信贷业务品种按有关规定办理。

第五章 信贷业务操作管理

第二十一条

办理信贷业务基本流程：

受理→调查→审查→审议审批→信用发放与支付→贷后管理。第二十二条

办理信贷业务要按权限、按程序运作。对中、长期项目贷款，由县级行社组织评估或委托具有资质的评估机构进行评估。

— 6 — 第二十三条

信贷产品利率定价。按照中国人民银行利率政策，结合农信社实际，从客户等级、信用状况、贷款用途期限、贷款方式、风险状况、与农信社的关系以及谈判地位等方面来确定贷款利率。

第二十四条

合同管理。按规定使用统一制式的合同文本，对有特定要求的，也可签订非制式合同文本。签订合同要保证合同文本之间的法律衔接，保证合同的合法、有效。

第二十五条

信贷风险预警。对客户信用状况、债权债务关系、财务和非财务等因素等进行监控，当可能危及信贷安全时，应按规定及时报告，并采取相应的防范措施。

第二十六条

信贷违约处理。客户未按信贷合同的有关约定履行义务，要按合同约定和有关规定采取计收利息、停止提供新信用、提前收回部分或全部信用、依法起诉等措施。

第二十七条

客户维护。对客户要提供多方位服务，巩固、稳定优良客户；建立主动退出机制。

第二十八条

信贷档案。信贷档案是提供、管理、收回信用全过程的真实记录，是加强贷款管理、保护贷款安全的重要基础。信贷档案要做到分段管理、专人负责、按时交接。

第六章 信贷资产风险监管

第二十九条

实行和完善信贷资产质量监管制度。对信贷风险资产依法进行分类、认定、登记、监测、债权保全、核销。

第三十条

信贷资产风险分类按照风险程度分为五级，分别

— 7 — 为：正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类,其中：次级类、可疑类和损失类为不良信贷资产。

第三十一条

征信系统管理。依照中国人民银行和省联社的有关规定执行。

第三十二条

实行不良贷款认定和监测考核制度。严格标准，按规定权限和程序认定，真实反映信贷资产质量。

对不良贷款落实责任，严格考核。

第三十三条

债权保全。对借款人不能依照合同约定归还贷款本息或不能落实还本付息事宜的，应当及时进行债权保全，必要时可以依法在新闻媒体披露或采取诉讼等法律措施。应防范、抵制和纠正客户逃废债权、侵蚀信贷资金和逃避信贷监督以及其他不利于偿还债权本息的行为。

第三十四条

抵债资产管理。按照“审慎接收、合法取得、妥善保管、规范操作、及时变现、正确核算、确保农信社利益”的原则，在授权范围内，做好以资抵债资产的接收、估价、保管、处置和核算工作。

第三十五条

损失类贷款核销。按规定提取贷款损失准备，并按规定条件和程序核销损失类贷款。

第三十六条

实行不良贷款清收管理制度。资产保全部门负责不良贷款清收和管理。

第七章 信贷管理电子化

第三十七条

信贷管理电子化是指运用现代信息技术，把信— 8 — 贷日常业务操作、决策管理、数据统计分析、信贷风险分类预警、信贷监督检查等行为全部纳入计算机处理，形成覆盖信贷管理全过程的科学体系，是信贷管理的重要手段。

第三十八条

信贷管理系统的人员管理。信贷管理系统必须按规定设置系统操作员、系统管理员，负责有关数据的登录、处理和系统维护等。

第三十九条

信贷管理系统的安全管理。系统操作员、系统管理员要按规定操作，严守机密，不得将数据结构、操作密码告知无关人员或泄漏客户的商业秘密。

第八章 信贷人力资源管理

第四十条

按照“审贷分离、贷放分控”的要求设置信贷经营与管理机构，确定岗位，合理配备信贷管理和经营人员。

第四十一条

实行客户经理持证上岗制度。所有客户经理应通过考试、考核获取上岗资格。

第四十二条

实行客户经理等级管理制度。对已取得上岗资格的客户经理,按照工作能力和业绩进行考核评定,实行等级管理,不同等级授予不同权限,享受不同的待遇或不同的工资系数。

第四十三条

建立定期培训制度。县级行社要加强对客户经理的培训，通过集中培训、在岗培训、案例培训等多种方式提高客户经理业务技能和道德素养。

第四十四条

对违反信贷管理有关规定的责任人员，按有关规定进行责任追究。

— 9 — 第四十五条

建立信贷重要岗位轮岗交流、强制休假、离任审计制度。

第四十六条

建立信贷回避制度。客户经理对《中华人民共和国商业银行法》和银监会规定的关系人申请的信贷业务，应主动申请回避。不得向关系人发放信用贷款，或优于其他借款人的条件向关系人发放担保贷款。

第九章 特别规定

第四十七条

实行特事特办制度。对农信社现有政策制度没有规定或需突破农信社现有政策制度规定的信贷业务，实行特事特办制度，但需报省联社审批，且不得违反国家强制性规定。

第四十八条

信贷业务授权和转授权实行区别对待、分类指导的原则。对不同区域、不同客户、不同信用品种分别授权或转授权。

第十章 附 则

第四十九条

本制度以后如有与国家有关法律、法规及监管部门有关规定不一致的，服从国家有关法律、法规及监管部门有关规定。

第五十条

本制度由河南省农村信用社联合社负责制定、解释和修改。《河南省农村信用社信贷管理基本制度（试行）》（豫农信贷﹝2005﹞8号）同时废止。凡与本制度不一致的，均以本制度为准。

第五十一条

本制度自印发之日起执行。

篇2：湖南省农村信用社信贷管理基本制度

信贷管理基本制度（试行）

第一章

总

则

第一条

为加强信贷管理，规范信贷行为，防范信贷风险，优化客户服务，提高信贷资产质量，根据国家有关法律法规，结合云南省农村信用社实际，制定本制度。

第二条

本制度是辖内农村信用社（含农村合作银行，下同）信贷业务经营和管理必须遵循的基本准则，是制定各类信贷管理制度办法的基本依据。

第三条

本制度所指信贷业务是农村信用社对客户提供的各类信用的总称，包括贷款、承兑、贴现、信用证等资产和或有资产业务。

第四条

本制度所称县级联社是指县（市、区）农村合作银行、农村信用合作联社、农村信用合作社联合社；所称经营社是指有权办理和经营信贷业务的市级联社营业部、县级联社及其分支机构（含法人农村信用社，下同）。第五条

本制度所称信贷人员是指各级农村信用社从事信贷经营和管理的人员，包括客户部门和信贷管理部门从事信贷业务操作和管理的人员。

第六条

信贷业务经营和管理必须坚持安全性、效益性和流动性相统一的原则。

第七条

信贷业务贯彻“统一管理、分类指导、分级负责、风险控制、协调发展、效益为本”的经营管理理念。

统一管理，是指信用社信贷业务由云南省农村信用社联合社（以下简称省联社）统一规划、全面管理。

分类指导，是指省联社根据各独立核算单位的不同实际和所在地经济、金融的差异性，分别按不同的思路和办法指导信贷业务。

分级负责，是指省联社对全省信贷业务的市场定位、发展规划、制度建设全面管理和负责；市级联社或州市办事处对县级联社贯彻落实省联社制定的有关信贷业务规章制度的督促、检查、协调、培训、指导及情况反馈负责；独立核算经营社按“独立核算、自主经营，自担风险、自负盈亏、自我发展”的原则对辖内的各类信贷业务经营管理的合法合规性、风险性及效益性负责。

风险控制，是指农村信用社信贷业务经营管理，必须以风险控制为中心，突出贷款资产质量管理。

协调发展，是指农村信用社的信贷业务谋求发展速度与发展质量相协调，自身效益与社会效益相统一。

效益为本，是指农村信用社作为金融企业，经营管理信贷业务的宗旨是在合规经营的前提下追求自身效益，效益是从事信贷业务的主要取向。

第二章

信贷管理组织体系

第八条

实行理（董）事长负责制。理（董）事长就本级审批（咨询）的贷款事项负全责，可授权主任（行长）及相应信贷机构审批（咨询）贷款事项。

理（董）事长可参加信贷审批（咨询）委员会会议，不行使表决权，但对信贷审批（咨询）可作最后决策，信贷审批（咨询）委员会讨论通过的信贷事项理（董）事长可以一票否决，对没有通过的信贷事项不能同意实施，认为特殊需要，可要求择日再议一次（以一次为限）。监事长应当列席信贷审批（咨询）委员会会议，但不行使表决权。

篇3：湖南省农村信用社信贷管理基本制度

关键词：小额信贷,农信社,信用制度

小额信用贷款在20世纪80年代初引入我国, 它是我国农村信贷管理体制的一项重大改革, 也是农村信用社的一项金融产品制度创新。其一方面适应了当时农村地区产业结构调整的基本要求, 另一方面使农村地区信用关系从法人—法人向法人—自然人转换。实践证明, 这种新型的金融制度安排有效地解决了正规金融体系难以辐射到的弱势群体的资金需求问题, 并对农民致富、农村经济发展起到了积极的推动作用。

一、风险分析

与其他贷款品种一样, 农户小额信用贷款同样存在着风险。其主要包括外部环境风险和银行管理风险以及逆向选择和道德风险。逆向选择是指申请小额信用贷款最积极的往往可能是最不具偿还能力的农户。小额信用贷款对借款人的约束力较小, 当风险偏好的农户拿到贷款后, 在追求更高利润的驱动下, 借款人有可能倾向于改变申请信用贷款的本来用途, 而由此产生的额外风险则由信用社来承担。由于有效信用制度的缺失, 农户小额信贷风险主要来自于“逆向选择”和“道德风险”。[1]

二、小额信贷借贷双方博弈分析

农户小额信贷的风险机理以及农村信用社的贷款行为可以通过农信社和农户之间信贷行为的博弈模型进行分析。

农户小额信贷博弈的参与者为农信社 (博弈方1) 和农户 (博弈方2) , 地方政府不参与博弈, 但可对博弈双方起到一定的影响作用。该博弈为动态博弈。博弈中农信社先进行选择, 农户后进行选择。第一阶段由农信社先选择, 可选策略有贷款和不贷款。若农信社选择不贷款, 则博弈终止, 农信社与农户的得益数组为 (0, 0) 。若农信社选贷款, 则农户的可选策略有还贷和赖账。若农户选还贷, 则博弈结束, 得益数组为 (I, Sp-I+D) , 其中Sp为农户利用贷款发展生产所获得的效用收益、I为贷款利息、D为守信收益。若农户选择赖账, 农信社一定会追收。假定农信社追收成功的概率为p, 则成功的得益数组为 (I-Bc, Sp-I-S1) , 其中S1为农户因违约而受的惩罚、Bc为农信社的追收费用;失败的得益数组为 (I-Bc-C, Sp-I+C) , 其中C为拖欠的本金。 (假设农户贷款利息已还清) 当农户选择赖账时, 其期望收益为:p (Sp-I-Sl) + (1-p) (Sp-I+C) =Sp-I-p.Sl+ (1-p) C;农信社的期望收益为:p (I-Bc) + (1-p) (I-Bc-C) =I-Bc- (1-p) C。

借款农户在第二阶段的子博弈中, 可以根据还贷和赖账的收益大小进行选择。当农户选择赖账收益大于还贷收益时, 即得 (1) 式:Sp-I-p.Sl+ (1-p) C>Sp-I+D (化简得: (1-p) C-p.Sl-D>0) 。此时, 农户会选择赖账为均衡路径, 否则会选择还贷。若 (1) 式成立的同时, 还有 (2) 式:I-Bc- (1-p) C<0。即当农户赖账时, 农信社的期望收益小于0, 则农信社将在第一阶段就选择不贷款为均衡路径。当 (1) 式不成立时, 农户赖账期望收益小于还贷收益, 则此时均衡路径为:农信社在第一阶段选择贷款, 农户在第二阶段选择还贷。此路径农信社的收益大于其余两条路径。[5]

(1) 式为农户小额信贷发生违约风险的条件。 (1) 式成立与否取决于C、Sl、p和D的值。C越大, (1) 式成立的可能性越大。因此, 农户小额信贷的额度不可过大。提高Sl是防止借款农户违约行为的发生、降低贷款风险的有效方法之一。社会信用体系的完善程度是Sl的最根本的决定因素。我国尤其是农村的社会信用体系还很不健全, 必须采取有效措施, 提高Sl以加大对违约农户的威慑力。p越高, 违约受到惩罚的机会越大, 提高p也是防止借款农户违约行为的发生、降低贷款风险的另一有效方法。

在信用制度下, 借款农户贷款并偿还会留下良好的信用记录, 给其带来守信收益D。D值是一个由各种主客观因素共同决定的变量, 主观因素是指按时归还贷款的心理满足感等, 客观因素是指按时还款等。从农信社的角度来看, 发生违约行为的农户的概率为q, 则农信社在第一阶段是否选择贷款取决于贷款的期望收益是否大于0, 即得 (3) 式: (1-q) I+q[I-Bc- (1-p) C]>0 (化简得:I-q[Bc+ (1-p) C]>0) 。从 (3) 式可知, 农信社是否愿意发放农户小额信贷不但与Bc和p有关, 还与I和q有关。农信社在发放贷款时, 为了使q尽可能的小, 必须谨慎地选择贷款对象, 降低逆向选择的发生率。

三、对策建议

在农信社与农户的博弈过程中, 要使博弈双方顺利达到农信社发放贷款、农户按时归还贷款这一均衡路径, 要付出的交易成本是很大的 (这一成本主要由农信社来承担) 。制度设计的最重要功能就是用制度规范来降低个体行为的交易成本。通过设计小额信贷信用制度, 是使博弈双方在较低的交易成本下不受限制地选择最优行动达到 (贷款——借款——还款) 的均衡路径。

1.事前严把资信评定关, 完善信用评级制度

(1) 开展农户信用评级工作。

通过对农户的家庭人口、收入水平、固定资产、投资途径等量化指标建立详细档案, 确定不同的信用等级授予不同的信用额度, 以降低各级农信社贷前“逆向选择”的发生率, 从而降低其“筛选成本”。次年根据上年度农户的信用状况重新确定农户的信用等级:对守信用、还款及时的农户在次年的信用评级中适当提高其信用等级;对不守信用、还款逾期的农户应降低其信用等级。开展农户信用评级工作, 一定程度上可以防止农户的“道德风险”, 降低农信社的“监察成本”。[2]

(2) 加强信用村 (镇) 建设工作。

农信社应在建立农户信用评级制度的基础上, 结合本地实际, 因地制宜地进行信用村 (组) 、信用乡 (镇) 的评定工作, 提升农户信用评定制度的层次和效果。对评定出的信用村 (镇) 实行动态管理, 一年一审, 不合格的取消信用村 (镇) 资格。对信用村 (镇) 的农户, 农信社应当在同等条件下, 实行贷款优先、手续简便、额度放宽、服务优先。对信用村 (组) 、信用乡 (镇) 的违约农户达到一定数量时或不良贷款达到一定比例时, 要取消其信用村 (组) 、信用乡 (镇) 资格。

2.事中加强小额信贷的管理和监督

(1) 建立一套有效的运作机制并监管到位。

信用社可以借鉴格莱珉银行的办法, 并结合自身实际进行创新。信用社对内应借鉴格莱珉银行的中心会议制规避系统风险, 对外可向其他同行推荐信用度很高的会员, 实行双贷款制, 通过两个及以上的机构分散风险并共同发展。所谓的双贷款制, 就是一个人只要有足够高的记录信用就可以推荐给两个或以上的机构贷款, 信用度越高, 贷款额越大, 由于其信用受到更多的机构监督, 贷款机构发放贷款的潜在风险更容易被发现。[3][4]

(2) 广泛推行“小组联保贷款”制度。

这种制度是利用乡村熟人社会和中国人爱面子的一种制度设计, 通过熟人社会的相互监督极大地消除风险。如果一个人拒绝还贷, 他在这个熟人社会中的信用就会受损, 很难在其中继续体面地生活下去。

参考文献

(1) 张余文.中国农村金融发展问题研究[M].北京:经济科学出版社, 2005.

(2) 孙若梅.小额信贷与农民收入[M].北京:中国经济出版社, 2006.

(3) 何建苹.格莱珉银行模式对我国乡村银行试点的启示[J].西南金融, 2007, (10) .

(4) 张洁.农村小额信贷的风险防范与管理[J].价格月刊, 2007, (11) .

篇4：加强农村信用社信贷风险管理

随着农村经济的迅速发展，农村信用社的信贷业务也在不断发展，贷款额的增长更为迅速，它有力地为区域经济的发展作出贡献。但是我们也要看到，它在一定程度上也增加了信用社的信贷风险。所谓的信贷风险，指的就是接受信贷者不能够如期偿付贷款的可能性。它会导致农村信用社产生大量的不良贷款，影响到农村信用社的资产安全，甚至会影响到农村信用社的稳健运营。因此，加强信贷风险的管理，有效化解、防范信贷风险，对于农村信用社的健康发展有着非常重要的意义。笔者就结合当前我国农村信用社信贷风险管理现状，就如何加强农村信用社信贷风险管理来谈谈自己的看法。

一、农村信用社信贷风险管理现状

农村信用社是我国金融体系中的重要组成部分之一，它是由农户、中小企业和个体工商户入股而成的社区性地方金融机构[1]。农村信用社担负的是向农民、农村经济提供金融服务的重任，因此它对促进新农村建设以及提高人民生活水平等有着极其重要的作用。而贷款作为农村信用社的主要业务，是信用社获取利润的主要途径，它关系到农村信用社的生存与发展。因此，农村信用社的信贷风险管理一直是农村信用社管理工作的重点。也正因为如此，农村信用社一直非常重视信贷风险管理工作，并围绕该工作制定了各种管理办法、制度。虽然信贷风险得到了一定的控制，但是新的信贷风险却在不断发生，已经影响到到有些地方农村信用社的正常运营。

二、农村信用社信贷风险管理存在的问题

1.信贷管理制度不够完善

由上述可知，目前我国有关农村信用社信贷管理的规章制度还是很多的，但随着新的信贷风险的不断出现，旧的信贷管理机制已无法适应新形势的需求，信用社的信贷管理制度逐渐表现出不全面、不系统，不能有效地为信贷管理工作服务。

首先，是贷前调查制度不严，很多信用社会直接忽略贷前的调查工作。这样的调查结构，就只能片面地以抵押物来作为第二还款源，由于调查不够对于贷款人的第一还款来源的分析也不够完善；其次，是贷款时的审查与审批制度不够严密，在基层农村信用社，贷款审批权都集中在县级联社，但由于审批人员没有经过亲自了解，对于贷款人的信息了解甚少，只能通过上交的材料来判断，这就在一定程度上造成了决策失误。最后，忽略了贷后管理工作，农村信用社的贷款的主要特点是金额小、笔数多，很多贷款在发放之后没有进行有效地管理，对借款人的情况不甚了解，这就容易造成贷款风险。

2.信贷风险高

信贷风险一般就是指信贷资产在未来损失的可能性，它包含信用风险、金融市场风险、合规性风险、操作风险、价格风险等。目前我国农村信用社开办的信贷业务的种类比较多，但是整体上都呈现出一种重业务、发展而轻管理与风险的现象，信贷额在不断增长，但不良信贷也在增加。另外一方面，农村信贷的对象主要是农户，其资金的用于一般是农业生产或者扩大再生产，而农业生产存在很大的自然风险，比如发生自然灾害，这时候农业生产无法正常运营，也就使农村信用社面临很大的信贷风险。

3.农村信用社工作人员缺乏风险意识

与国有银行相比，农村信用社的工作人员的综合素质参差不齐。而且农村信用社在从业人员的培训工作上，只注重业务素质的培养，而忽略了相关道德价值观与风险意识的培养与提高。并且我们还能看到，有部分信贷人员为了谋取私利，利用手上的职权与一些企业合伙经营，或者给他们放宽贷款限制条件从中分红，这就是因道德问题产生的信贷风险。也有部分农村信用社为了单纯地追求眼前利益，对贷款的审查并不严，估高抵押品的价值，这直接导致了抵押不实，使贷款潜藏很大的风险。

三、加强农村信用社信贷风险管理的措施

1.建立健全的管理机制

加强农村信用社信贷风险管理的最主要任务就是要对现有的信贷管理制度进行完善，制定一套适合新形势下能够规范与指导信贷工作，并有效防范信贷风险的新的信贷管理制度。笔者认为，该制度的具体要求应该包括以下几个方面。

首先，要制定相关的信贷管理的基本制度，也就是确定信贷工作的一个基本制度框架，为信贷业务或者信贷管理制度的建立提供制度上的保障。其次，要规范信贷业务的整个操作流程，该流程应该对信贷业务的每一个环节都作出具体规定，促使信贷业务规范化。最后，建立健全的绩效考核制度，并落实相关的责任制度，要做到每一笔信贷业务都有负责人，从贷前调查到审批发放到贷后的资产跟踪，都有一个人专门负责，并与其绩效考核相联系，这样才能提高信贷人员的责任意识，主动去把握好每个环节，有效防范信贷风险。

2.提高风险意识，完善贷前预测机制

要切实提高信用社信贷管理人员的风险意识，不能图短期利润而为信贷风险埋下隐患。有了过硬的风险防范意识，才能更好开展信贷工作。在贷款之前，一定要对借款人的情况进行详细的调查，对其还款能力做出正确的评估，并为客户建立经济技术档案，这样有助于为信贷人员选择合理的贷款对象提供依据。当然，值得一提的是，贷款人的档案并不是一成不变的，当贷款人出现了不良贷款，要及时更新贷款人的信用等级，以便信贷人员对该客户的情况进行重新评估，以确保下次贷款不会出现信贷风险。

3.加强贷后管理

首先，要对贷出资产进行检查和跟踪，每年都要派出专门的检查人员与每笔贷款的负责人进行贷款的检查，比如农户的小额贷款一年要检查到一到两次，个体工商户贷款每年要检查两到三次，而企业类的贷款一年平均要检查三次以上。并根据检查结果，做好记录，为正确评估风险等级提供依据。

其次，要加强对那些不良贷款的处置。一旦发现有不良贷款，应及时反映给信贷风险管理部门，信贷管理部门首先要对不良贷款的形成进行调查分析，落实相关责任人，并进行资产清收。若清收不力，要以法律的形式来保障信用社的资产。对于责任人，则要进行相应的责任赔偿、经济处罚与行政处理，逐步化解不良贷款的影响，以提高信贷业务的质量。

4.加强信贷管理队伍的建设

信贷人员的素质直接关系到信用社信贷管理工作的质量与水平，因此要加强信贷管理队伍的建设与管理，在员工的培训上，不止要加强员工的业务水平的提高，还要对信贷人员的职业道德方面进行培训。这样才能防止上述提到的，信贷人员利用职权谋取私利的现象出现。客户经理是农村信用社信贷业务管理的第一责任人，因此对于客户经理的要求也要更高。笔者认为，应该加强对客户经理的任职资格、工作职责的考核，并定期对其工作进行检查，一旦发现客户经理管理不善或者带头弄虚作假的行为，一定要进行严厉的处罚，使客户经理与信贷人员之间形成一个相互制约的机制。

四、结语

总而言之，随着农村信用社信贷业务的不断发展，对于信贷工作的质量要求越来越高，因此有关信贷风险管理工作也越来越重要。如何在新形势下不断完善农村信用社的信贷风险管理与防范工作，已经成为一个非常重要的课题。笔者相信，只要我们能对农村信用社信贷风险管理存在的问题进行分析，并采取积极的防范措施，就一定能逐步完善农村信用社的信贷风险管理工作，并促进我国农村信用社的稳健发展。

（作者单位：邓州市农村信用合作联社）

篇5：湖南省农村信用社信贷管理基本制度

为了又好又快的促进小额信贷业务的发展，打造一支优质高效的小额信贷团队，根据省联社和小额信贷总部的有关文件和会议精神，特制定本考核办法。

一、考核类型

考核类型分月度考核、季度考核两种。

二、考核范围、考核对象及考核内容

（一）考核范围

1、小额信贷总部（划分各市县片区）；

2、各市县小额信贷部；

（二）考核对象

1、小额信贷技术员（以下简称“信贷员”）

2、小额信贷部副队长（以下简称“副队长”）

3、小额信贷部队长（以下简称“队长”）

4、小额信贷总部市县片区负责人（以下简称“市县片区负责人”）

（三）考核内容

1、客户（妇女）发展数量

2、农户信息采集数量

3、利息回收率

4、本金回收率

5、出勤

三、考核标准

1、客户（妇女）发展数量

（1）信贷员每月15户，每季度45户；

（2）副队长（个人）每月10户，每季度30户；所管辖片区信贷员每月每人平均10户，每季度每人平均30户；

（3）队长为每月5户、每季度15户；所管辖片区信贷员每月每人平均10户，每季度每人平均30户；

（4）市县片区负责人个人不做此项考核；

2、农户信息采集系统

信贷员和副队长每人每月22户，每季度66户；队长和市县片区负责人个人不做此项考核。

3、利息回收率

利息回收率月度和季度考核为99%（含）以上；

4、本金回收率

本金回收率季度考核为98%（含）以上，不做月度考核；

5、出勤

（1）、副队长对所辖信贷员进行考勤，考勤时间为上午7：45，并将当日出勤报告在8：30之前短信发送给队长，每天负责收集和整理所辖信贷员用手机汇报的当天工作内容，每周六发送至市县小额信贷部邮箱；

（2）、队长根据出勤报告进行抽查和检查。（3）各市县小额信贷部周例会、小额信贷总部视频会议以及市县联社会议等要求：周例会要求在15分钟前签到并按要求坐好；其他会议要求在20分钟前签到并按要求坐好。

（4）市县联社人事部门和基层社网点主任对各市县联社和基层社网点的信贷员的出勤进行监督。

四、考核组织领导

考核由总部业务发展部、综合部和稽核部联合进行考核，陈奎明主任任组长，小组成员为各市县小额信贷部队长。

五、考核方法和程序

采用定量考核的方法，分综合业务系统的数据和出勤率两部分。

每月月底由总部办公室将本月和本季度的综合业务数据（客户发展数量、农户信息采集、利息回收率和本金回收率）和出勤率进行统计汇总；

六、考核奖罚

（一）客户（妇女）发展数量

1、信贷员

每季度超过60户且每月超过20户的，超过60户的部分按照每户100元给予奖励；连续三个季度超额完成表现优秀信贷员进入副队长的后备人选；

每季度未达到45户，不足45户的部分按照每户50元进行处罚； 连续三个月（一季度）不足30户且平均每月不足10户的，给予留职查看三个月的处分；

留职查看三个月的处分期间客户（妇女）发展数量不足30户且平均每月不足10户的，解除劳动关系；

连续六个月（两季度）不足60户且平均每月不足10户的，解除劳动关系；

2、副队长

副队长每季度超过45户且每月超过15户的，超过45户的部分按照每户100元给予奖励；连续三个季度超额完成表现优秀的副队长进入各市县队长的后备人选；

所管辖片区信贷员平均每人每月15户以上的，每人奖励100元；平均每人每月10户以上的，每人扣罚100元；

副队长（个人）每季度未达到30户，不足30户的部分按照每户50元进行处罚；

连续三个月（一季度）不足30户且平均每月不足10户的，留职查看三个月，副队长职务撤换为代副队长职务；

留职查看三个月的处分期间不足30户且平均每月不足10户的，解除劳动关系；

3、队长

所辖信贷员平均每人每月15户以上的，每人奖励50元；平均每人每月不足10户的，每人扣罚50元；

每季度未达到15户，不足15户的部分按照每户50元进行 处罚；

连续三个月（一季度）不足15户且平均每月不足5户的；所辖市县小额信贷部信贷员平均每季度每人每月不足10户的，建议撤销队长职务；

4、市县片区负责人

所辖信贷员平均每人每月15户以上的，每人奖励30元；平均每人每月不足10户的，每人扣罚30元；

所辖小额信贷部信贷员平均每季度每人每月不足10户的，由总部负责另行考核。

（二）农户信息采集

信贷员和副队长每人每月不足22户，每户扣罚10元；每季度不足66户，每户扣罚10元；

副队长所辖信贷员平均不足每人每月22户，每户扣罚10元；

（三）利息回收率

每月对队长进行考核，回收率低于99%，每月扣罚队长1000元，市县片区负责人500元；连续三个月（一季度）回收率低于99%，撤销队长。

（四）本金回收率

每季度对队长进行考核，回收率低于98%，撤销队长职务；

（五）出勤率

1、迟到、早退者（含会议）每人每次50元；

2、矿工每半天100元，每天200元；

3、市县联社人事部门和基层社网点主任对信贷员监督举报经查核实的，扣罚该片区副队长，迟到、早退者，每人每次50元；矿工每半天100元，每天200元。

篇6：湖南省农村信用社信贷管理基本制度

在认真学习、研讨意见稿后，我浅谈下自己的想法

一 在抓好金融产品和服务的创新机制中，重要的是要创新人才机制

培养一批富于开拓，具有创造能力，能开创新局面，具有精力充沛、坚持不懈、理论扎实富于实践以及能吃苦耐劳等特征，能对农联社发展做出创造性贡献的人才。

引进一批创新型人才，对于我们农联社人员老、素质偏低的局面，要加紧加大力度招收新人，加紧新老交替，为农联社发展注入新的活力。

二 员工素质建设

员工素质建设是一项事关农信发展壮大的具有战略意义的事情，他是我们发展的基础和条件，需要我们高度重视和常抓不懈。

要通过学习、培训、考核、奖励、等各种办法来培养员工的敬业奉献、合规自律、诚实守信、高效执行、遵守规则、严守机密的精神、要培养员工良好的服务意识。

三、各级农村信用社要与当地政府搞好关系，定期同政府相关部门沟通和交流，时刻掌握“三农”政策，特别是当

前新农村建设的伟大历史背景，问政府要支农项目，信用社这样惠农政策才能充分体现出来。

四、当前国家为我省大部分县、镇（乡）、村配备了支农、支教和大学生村官等高层次的人才。在当地政府的帮助和协调下，他们中的大部分都被分到了项目试点村，我们可以以政府为依托，大学生人才为基础，项目为平台，创新信贷新产品，支持这些大学生人才找项目、立项目、发展项目。

篇7：湖南省农村信用社信贷管理基本制度

在党的“十一五”规划和全面建设社会主义新农村的伟大征程中，各地农村信用社始终立足农村、农民、农业，坚持面向社区、面向县域经济、面向中小企业的市场定位，支农服务不断改进，改革力度不断加大，资金实力不断增强，信贷业务得到长足发展，经营状况明显改善。如何更好地发挥农村信用社金融主力军作用，切实解决信贷业务发展中遇到的各类问题，进一步防范和化解信贷风险，提高信贷资产质量，建立一个保证信贷业务良性发展的长效机制，这是目前全体农村信用社员工共同关注的焦点。笔者结合自身工作体会与实际，就如何构建信贷新文化，健全内控新机制，改进信贷管理工作谈几点浅见，以供商榷。

一、信贷管理工作现状 [大秘书-,找范文请到大秘书网]

1、信贷管理制度健全。经过多年的探索和实践，农村信用社已经建立了比较完整的信贷管理制度，为信贷业务的健康发展起到了积极作用。但是从规范的角度考虑，现有的信贷管理制度不系统、不全面，未建立起有效的制度制约机制，不能完全适应当前信贷业务快速发展的需要，为信贷违规现象的产生埋下了隐患，容易诱发能力风险和道德风险。

2、不良贷款增长势头未得到有效遏制。不良贷款作为制约中国金融业改革和发展的老大难问题，在农村信用社同样表现得非常突出，清收盘活工作任重而道远。表现比较突出的是不良贷款绝对额净下降难度越来越大，而新的不良贷款又陆续显现，大量潜在的不良贷款逐步暴露。同时由于制度建设的滞后和粗放型信贷管理，信贷规模盲目扩张，大额贷款增长较快，不良贷款反弹的压力非常大。

3、信贷业务操作不规范，基础管理薄弱。目前农村信用社开办的信贷业务种类较多，但是由于没有统一的自律组织和操作规程，合同文本管理混乱，基本要素填写不完整、不规范、担保手续不落实、使用不正确等问题较为突出。档案管理不规范、不完整，实用性不强。加之多年来，农村信用社重业务、轻管理，重发展、轻风险的现象较为普遍，信贷基础管理工作薄弱。这与快速发展的信贷业务极不相称。

4、贷后管理滞后。目前，由于缺乏规范的贷后管理制度，对贷后管理工作目标不明确，内容不具体，贷后管理不到位，多年遗留的超诉讼时效、超保证期间、抵押资产流失等问题未从根本上解决。

5、各项政策制度未得到有效贯彻执行。首先审贷小组运作不规范。审贷小组作为提高信贷决策水平的议事机构，应该为提高信贷决策水平提供智力支持和制度制约，但是在目前的信贷工作中，审贷小组运行不规范，有的审贷小组根 本就未履行职责或未完全履行职责，形同虚设。其次权限管理未认真贯彻落实。超权限、变相超权限、调查不实、审查不严等问题不同程度存在。同时授权制度不科学。同一客户存在多头贷款、交叉贷款现象，大额贷款未得到有效控制。部分信用社不科学匡算资金头寸，不执行资金计划管理，盲目放贷，造成资金硬缺口、短期内支付困难。三是部门职责不清、责任不明，对贷款管理责任相互依赖，相互推诿。四是有章不循、违章不究，责任追究力度不够，致使个别信贷人员侥幸心理和依赖思想严重，信贷违规现象屡禁不止。

6、信贷人员素质不高。目前，农村信用社的部分信贷人员，无论从学识水平、知识层次、年龄结构、发展理念等方面看，不能完全适应信贷知识不断更新、信贷手段不断先进、信贷业务快速发展的要求，信贷人员综合素质不高的问题已经成为制约信贷业务快速发展的“瓶颈”。

二、强化信贷管理的思考

强化信贷管理主要是完善基本管理制度，严密操作规程，规范决策行为，实行审贷分离，明确岗位职责，强化贷后管理，健全绩效考核机制，提高员工素质。信贷营销理念要立足“三农”而跳出“三农”，做到信贷管理制度创新、机制创新，实现信贷管理工作的规范化、制度化、程序化，努力构建新型的信贷文化，有效防范能力风险和道德风险。

1、完善基本制度，指导和规范信贷业务。每个人的知 识有限，经验积累有限，理性有限，要搞好信贷管理，光靠道德约束是不行的，构建有效的制度框架才是最有效的管理。这就要求我们必须对现有的制度进行一次全面的梳理，进一步修订完善，制定一套具有鲜明的时代特色、适应业务发展、能规范和指导信贷工作、能有效防范和化解信贷风险的新的信贷管理制度。

一是制定能统揽信贷工作的《信贷管理基本制度》。信贷工作千头万绪，涉及的内容比较多。为了理顺信贷关系，明确信贷工作基本内容，必须建立能统揽信贷工作的适时更新的基本制度架构，从信贷经营原则、组织管理体系、客户对象和准入条件、信贷业务种类、信贷操作程序、贷后管理、风险监管及信贷人力资源管理等方面，做出制度性规定，为各项具体信贷管理制度的建立和信贷业务的开展提供制度保障。

二是制定信贷业务操作规程。应尽快建立一套系统性的、全面、完整、规范、实用性强的信贷业务操作规程，从每一类信贷业务的基本程序、调查内容、审查要点、合同文本使用、到期或展期处理等方面做出具体规定，并作为办理信贷业务的指南，指导全辖系统性地开展信贷业务，规范业务运行，进一步提高信贷业务的规范化、标准化程度。

三是制定信用社审贷小组议事规则。进一步规范审贷小组运作，强化审贷小组的职能，制定科学的议事规则，从工 作职责、审议范围、组织机构、人员组成、权利和义务、工作程序、责任承担、档案管理等方面做出具体规定，增强其贷款审批责任意识，进一步提高审议水平和决策水平，杜绝违规贷款的产生，从源头上预防不良贷款的发生。

四是制定贷后管理实施办法，进一步明确贷后管理的部门职责，对贷后检查的时间和内容、监管的重点、客户档案管理、风险预警及管理责任的认定、责任移交和责任追究等方面内容做出具体规定，规范展期和转贷行为，使贷后管理逐步走向制度化、规范化、程序化，有效防范和化解信贷风险。

2、严格权限管理，强化决策程序制约。按照有利信贷业务发展，又要考虑资金计划，既要提高决策效率，又要有效控制信贷风险的原则，逐步完善贷款授权管理体制，根据辖内农村信用社的风险状况、资金头寸状况和地域经济发展状况，区别不同的信贷业务种类、贷款方式，科学进行内部授权，强化信贷权限管理。

强化决策程序制约。各信用社权限内办理的信贷业务，要严格按照岗位制约的原则办理。信贷人员负责调查，主任负责审查、审批。按规定需审贷小组审议的信贷业务，必须严格按审贷小组议事规则进行审议。信用社主任营销的信贷业务，必须经审贷小组审议，并按岗位制约的有关规定办理，严禁一人操作，严禁一言堂，严禁行政命令。超权限的信贷 业务，信用社要严格按照部门相互制约的原则，认真搞好贷前调查，经审贷小组审议后，实行逐级报批后发放。

3、实行审贷分离，强化决策体制制约。审贷分离制是对传统的信贷管理理念的革新，是改善信贷经营管理的治本措施，是信贷制度创新和信贷管理机制创新的主要内容，对规范决策行为具有十分重要的现实意义。实行审贷分离，就是要进一步理顺调查、审议、审批各环节的关系，明确各环节、各主责任人的责任，真正做到规范运作，科学决策，使信贷业务按程序决策，按权限决策，按制度决策。

各信用社权限内的信贷业务，实行岗位分离。信贷人员承担调查岗，主任承担审查、审批岗。调查人员为调查的真实性、完整性、全面性和有效性负责，主任为合规合法性负责，并承担审批责任。超权限的信贷业务，实行部门分离。信用社为客户部门，为调查的真实性、完整性、全面性和有效性负责；信贷计划科为审查部门，为审查的基本要素、合规合法性负责；县联社贷审会承担审批责任。同时，进一步探索提高决策效率的措施办法，使效率和质量兼顾。

4、建立主责任人制度，严格责任界定。主责任人制，即第一责任人制，是适应农村信用社信贷业务发展需要，在实行审贷分离、明确岗位职责和部门职责的基础上，针对有决策权人在决策各环节中的作用及行为而承担责任的管理制度。主责任人制的建立，是对信贷决策各环节有决策权人 管理责任的进一步明确，有利于规范信贷决策行为，有利于克服多年来信贷业务逐级报批而由一人承担责任或名为集体承担责任而实际无人承担责任的弊端，是信贷管理制度的又一个创新。通过建立主责任人制，进一步强化责任人的责任意识，确保责任人严格认真履行职责，共同为信贷业务的稳健发展负责，共同为提高信贷资产质量负责，共同为防范和化解贷款风险负责，建立有效的信贷风险监管机制。

信用社权限内办理的信贷业务，信贷人员为调查主责任人，主任为审查、审批主责任人。经审贷小组审议通过的信贷业务，审贷小组成员共同为真实性和合规合法性负责，并承担相应责任。

5、强化制度制约，严格责任追究。冷静分析多年来信贷管理不规范和违规现象屡禁不止的原因，除信贷管理制度本身不完善的原因外，还有一个比较突出的原因，那就是有章不循，违章不究或追究不严，使信贷人员存有侥幸心理和依赖思想，养成了一边纠正一边违章或只查违章不认真纠正的不良习惯，信贷业务处于一种放任发展的态势，可以说已经给我们带来了沉痛的教训。为了确保信贷业务的健康快速发展，尽快改变信贷人员的惰性思维，必须通过制度建设，进一步明确调查、审查、审批各决策环节有关人员的责任，规范主责任人的行为。

加强内部稽核监督检查，强化对客户的贷后监管，及时 发现信贷运行和管理中存在的问题，全面掌握客户的风险状况。做到定期检查与随机抽查相结合，序时检查和专项检查相结合。对重点社、重点人员存在的重点问题，重点进行检查，严格责任认定和责任追究，做到发现一个查处一个，始终对信贷违规现象形成高压态势。通过监督检查和责任追究，使信贷人员逐步养成按制度办理贷款的良好工作习惯，转变随心所欲的工作作风。

6、规范信贷档案管理。作为序时性真实反映信贷业务和信贷运行，明确信贷责任的信贷档案，是信贷管理工作的一项重要内容，必须引起高度重视。按照完整、实用、规范、安全的原则，进一步明确信贷档案管理的标准、内容、范围，将审贷小组审议、贷审会运作资料和客户资料分别归档保管，序时、分类装订保管。

7、开展信贷基础工作达标升级活动，全面提高信贷基础管理水平。为了提高信贷基础管理工作水平，一方面要根据信贷业务操作规程，加强检查辅导，消除信贷操作上的不规范行为，提倡精细管理。另一方面要通过定期开展信贷基础管理达标升级活动，促进管理水平的逐步提高，做到月月有进步，年年上台阶。要将达标升级结果与信贷人员的岗位工资、绩效工作挂钩，充分调动广大信贷人员搞好信贷基础管理的主动性、积极性。

篇8：农村信用社信贷风险管理探析

一、信贷风险是农村信用社面临的主要风险

作为金融机构, 农村信用社也面临资本风险、流动性风险 (指金融机构由于现金支付能力不足, 不能保证存款者提现需求) 、信用风险 (指借款者或者金融交易对象由于各种原因不能完全履约致使金融机构遭受损失, 信用风险是金融机构面临的首要风险, 也是金融机构风险管理的重点) 、赢利性风险 (指金融机构经营亏损或赢利少于预期而带来的风险) 、操作风险 (指在金融机构内由于顾客、不足的内部控制、系统或控制失败以及不可控制的事件而造成意外损失的风险) 、市场风险 (指被用于交易或可交易资产的价值发生变化而导致损失的风险, 包括利率、汇率等市场因素造成的价格波动) 等诸多风险。在这些风险中, 信用风险最为突出。

由于贷款是农村信用社的主要资产业务, 因此信用社面临的风险集中在信贷风险上。目前我国信用社的贷款主要是三农贷款, 也有一些商业运作款项。信贷风险主要来源于四个方面。一是农业生产存在特别的风险和成本。我国的农村经济, 以小规模农户家庭经营为基础。农户收入低且有明显季节性生产项目的自然风险和市场风险比较大, 贷款往往又缺乏必要的担保和抵押品, 因而贷款风险高;而农户居住分散、贷款具有单笔规模小等特点决定了农村信贷的成本要高于城市工商信贷。二是存在着借贷的非生产性。由于农民的收入很低, 在消费上难以满足自身需要, 至今在借贷上仍有相当比例的用途是非生产性的。而商业性金融机构不愿意贷款给这些没有还款来源的项目。三是由于农村缺乏合适的抵押物。在中国, 农民没有土地的所有权而只有使用权, 因此土地还不能作为抵押物。而农民可以用来抵押的物品如四荒的承包权、房屋和农机具等, 金融机构又因为其执行成本太高而不愿意接受这些抵押物。四是农村获取相关信息困难, 金融机构无法掌握借款人充分的信息。比如贷款资金的运用、借款人的资金状况等等。金融部门获取和处理这类信息的成本很高, 信息不对称使得农村贷款的申请、获得和使用过程中都存在着道德风险和逆向选择的问题。

二、农村信用社信贷风险管理存在的主要问题

1、信贷流程管理不足

信贷管理流程可分为三个阶段:贷前决策、贷中跟踪管理和贷后总结评价。目前我国农村信用社的流程管理还很粗糙。

贷前有三个环节:贷前调查、授信复查和贷审会讨论, 这些是风险防范的关键防线。然而在实际业务运行过程中, 这三个环节都存在较大问题。首先, 由于信贷员出于自身利益, 或者能力和素质不够等原因, 使贷前调查的真实性得不到保证, 所以第一道防线有时往往是形同虚设。其次, 授信部门复查, 又因为人员力量有限而显得十分薄弱。最后, 现行的贷审会制度, 无论其人员构成、职能设置还是审批程序, 都存在着一定的缺陷。另外, 一些地方政府的干预也会使信用社承担本不应承担的风险。

在贷中和贷后管理方面, “重贷轻管”一直是农信社的老大难问题。其一是现行的信贷管理制度在价值取向上“重效率而轻质量”, 即偏重于贷款增长而忽视存量的管理。其二是信贷人员配置不合理、不科学, 与贷款规模不相适应。其三是管理模式有待改革。现行的信贷管理模式是“谁调查、谁管理”, 即贷款人员作为贷款的第一责任人, 负责从贷前调查、贷中管理、贷后监控到贷款回收的全过程。这一管理模式固然有其科学的一面, 比如给予了信贷人员较强的激励, 但是也存在明显需要改进的地方, 比如它从某种程度使信用社放松了对信贷风险的警惕, 过分相信信贷员会把好关。事实上, 这种模式不但削弱了信用社事前防范、预警和管理信贷风险的能力, 而且事后一旦出了问题, 信贷员是无法真正“负责”的。

2、贷款管理制度低效

首先是制度设计上的低效。多数信用社都建立了一系列规章制度, 但制度不健全、不系统、不配套、不及时是普遍存在的问题。从内部控制的角度来看, 贷款业务中存在大量的控制盲点, 一人承担不相容职务的现象相当普遍。如小额农贷, 贷款员既做贷前调查、贷时审查, 又做贷款审批和贷后检查, 使贷款人员失去了有效约束, 极易诱发道德风险。其次是制度执行上的低效。内控制度写在纸上, 挂在墙上, 讲在嘴上, 很多时候是为了装点门面或应付检查, 贷款过程中违反国家方针政策、金融法规、内控制度的行为屡见不鲜。

3、信贷人员素质不高

信用社信贷风险管理失效的一个重要原因是基层信贷人员队伍素质不高。其一体现在业务知识和技能上。由于文化程度较低、知识结构缺陷和业务能力问题, 不能正确分析和应对贷款风险。有的信贷员连企业的基础财务报表都不能阅读, 对借款人假信息、假报表缺乏辨别和防范意识和能力, 忽视对借款人背景等报表数据无法反映的因素的调查。其二是综合业务能力不强。其三是从业人员缺乏应有的职业精神和敬业精神。有些信贷员业务发展指导思想不端正, 只顾个人眼前利益, 不关心贷款潜在风险。

4、信贷文化缺失

农村信用社信贷风险积聚的深层次原因, 可以归结为信贷文化的缺陷。信贷文化是一个集信用社信贷业务发展、运行和管理理念的综合反映, 体现在管理模式、风险控制、内控制度等各个方面。事实证明, 单纯依靠规章约束或者未能脱离规章制度等硬约束因素的管理是不可能取得良好的成效的。

三、农村信用社加强信贷风险管理的措施

1、强化信贷流程管理, 有效地防范信贷风险

信贷流程管理是信贷管理的核心。在市场经济条件下, 信贷资产的经营风险存在于贷款发放的全过程。不严格执行信贷管理制度、忽视信贷流程管理、违规越权操作无疑是信贷资金运营中最大的风险。因此, 要加强农村信用社的信贷管理工作, 切实有效地防范信贷风险, 必须从强化信贷流程管理抓起。

2、完善制度体系, 强化信贷风险管理内控制度

信用社制度体系包括产权制度、治理结构和内部控制制度等方面, 是否建立了完善的制度体系, 设计是否优良, 执行是否有效, 对于信用社贷款风险管理具有举足轻重的影响。这里具体谈谈内控制度建设。信用社应树立以风险为导向的内控理念, 通过内控环境、信息与沟通、监督、风险评估、控制活动等控制要素的健全和完善, 建立起覆盖所有部门和环节、覆盖所有人员和岗位的内控机制, 从而对信用社面临的市场风险、信用风险、操作风险等进行不间断的持续监控, 从源头上防范贷款风险。在具体操作层面上, 要对现有的规章制度、操作规程、内控机制进行全面梳理, 查遗补缺, 充实完善, 真正做到“一个业务品种, 一套业务流程、一套规章制度”, 并建立健全考核处罚制度, 维护规章制度的严肃性, 严格落实责任追究制度, 使每项业务环节都纳入监控范围。

3、提升信贷从业人员素质, 强化全员风险防范意识

首先要形成准入、退出机制, 严把用人关。其次要形成定期培训、等级管理机制。要实施岗位资质认证体系, 针对不同岗位制定一系列对应的岗位资质标准, 对各级从业人员实行层级管理, 对员工进行系统化层次化的教育培训, 并淘汰认证不合格员工, 从而打造一支适应手段创新、业务创新和管理创新要求的员工队伍, 从根本上提升员工队伍素质。最后要建立科学的激励约束机制, 促使信贷人员不断提高自身业务能力, 在积极营销、扩大贷款总量和覆盖面的基础上, 注重控制风险, 不断提高资产质量。

值得一提的是, 信用社的管理者必须具有较强的风险防范意识。对金融企业来讲, 要以金融业务活动主体人为主要的监管对象, 管理好了人, 就控制了风险。信用社管理层要从观念上树立起科学发展观, 并通过教育和引导, 使全体员工树立贷款质量第一的观念, 把信贷风险防范贯穿于经营活动的全过程, 做到人人关心风险、人人防范风险、事事考虑成本与效益, 以提高整体风险防范与控制能力。

4、提升企业信贷文化, 培育健康的风险文化

信用社信贷文化的核心是信贷价值观。信用社发放贷款, 目的是获取赢利, 这就是信贷价值, 而信贷价值的获取是以控制风险为前提的。因此提升信贷文化是信用社防范化解信贷风险、取得进一步发展的有力保证。信贷文化的内涵在很大程度上是信贷人员、高级管理人员道德的回归。信贷风险的控制在一定程度上要依靠员工爱岗敬业的精神, 而这种精神是培养健康信贷文化的土壤, 有着润物无声、功到自然成的效用。要将风险文化建设纳入企业文化建设的范围, 应尽快培育健康的风险文化, 加大宣传的力度, 积极创造和运用多种载体和形式, 使全员知道总体风险控制目标。

提升信贷文化还要求信用社要主动适应金融业改革开放的需要, 明确自身市场定位, 形成积极推进金融创新的氛围, 不断开发出既能满足客户需要又能有效分散、控制、转移风险的贷款品种, 增强市场竞争力。特别是在支农方面要结合实际寻求, 既能够实现政府政策意图又能够提高企业自身效益的有效途径。

5、完善担保抵押制度

实行贷款担保抵押, 是弥补贷款风险的有效方法。农村信用社应少信用放贷, 提高抵押、担保贷款比重, 完善抵押、担保手续。对抵押贷款, 要加强对抵押物的评估、管理、确保抵押物的有效性。尤其在办理财产抵押手续中, 应认真核实抵押物的所有权及变现能力, 依法签定抵押合同。这样农村信用社可占据追回同顺序债权的法律优先权, 减少企业风险损失对其贷款债权产生的风险。

信用社在提供担保贷款时, 要重视担保公司的风险。由于目前国家对于担保公司的管理比较混乱, 多头管理, 担保公司良莠不齐, 因此, 信用社一定要对担保公司进行充分了解, 否则会面临较大的风险。

6、逐步建立并完善风险预警系统

篇9：湖南省农村信用社信贷管理基本制度

【关键词】信贷；内部管理；创收；信用

农村信用社是我国金融市场的重要组成部分，在我国广大农村地区发挥主力军的作用，是新农村建设的重要支撑力量，为加快农业和农村经济发展、增加农民收入做出了巨大贡献。但是，由于管理上存在的不足造成大量的不良资产，极大地影响了农村信用社的改革和进一步发展。农村信用社信贷管理的总体功能实现目标是：以提高办公效率，控制信贷风险，提高资产质量为核心，通过先进信息网络技术，运用风险控制理论和决策分析模型，为日常信贷管理、信贷风险控制提供有效的手段和工具。

一、信贷管理实现的功能

（1）客户管理。包括个人客户管理、企业客户管理、客户信息的增删改查，客户基本信息、客户大事信息，黑名单客户信息的管理等。（2）信用评级。包括企业信用等级评估、个人信用等级评估。通过客户报表及相关数据生成对客户进行信用评级，生成评级报告。（3）授信管理。根据信用等级及相关数据，自动计算授信额度理论值，以控制客户能够取得的最大贷款额度。（4）贷贷申请及审批管理。包括申请信息录入、贷款申请审查、贷款额度控制等、调查报告的上传、审批流转等。（5）合同管理。包括：主、重合同要素的录入、合同信息的增删改查、合同附件管理、抵质押资料管理、合同的冻结、解冻、合同归档、合同撤销、合同打印等功能。（6）贷后管理。包括：贷款五级分类管理、贷后检查、贷款催收提示、抵贷资产管理、法律诉讼管理、不良贷款管理、贷款核销管、贷款资料文档管理等。（7）贷款风险预警。包括：贷款到期预警、贷款逾期催收预警、诉讼时效预警、保险到期预警、抵质押物到期预警等。（8）系统管理。包括：机构管理、操作员管理、角色管理、菜单定制、业务品种维护、审批流程设置、公告信息管理、系统参数设置、系统运行监控等。

二、农村信用社不良贷款的现状及成因

目前农村信用社背负着由于历史原因造成不良贷款的沉重负担，由于这类资产质量差，难以通过市场有效处置，甚至出现“前清后增”的现象，给农村信用社发展壮大造成了极大的困难。（1）受农村地区条件的影响。农村信用社面对的客户群体主要是以农民为主打的中小企业、乡镇企业、农村经济组织和农户。由于我国农业技术发展水平比较低，农业季节性强，受天灾影响较大，风险相对较高；而乡镇企业等农村经济组织本身存在着投资规模较小、资金周转较慢，再加上管理水平不高的因素，因此遇到的不可抗力较多，盈利水平较低，受风险影响较大；农民本身也存在着抗风险能力较差、风险和信用意识相对淡薄等特点。所以，一旦贷款形成不良，其质量必定很差，清收难度必然很大。（2）历史包袱沉重。由于计划经济时代所受的影响，农村信用社一般受当地政府的管理，因此对其依赖较大，而地方政府为了促进经济发展或者提高提高政绩水平，往往在没有市场调查，没有可行性研究的情况下，通过行政干预等方式从农村信用社贷款支持乡镇企业，盲目上项目，致使信用社沦为“地方政府的小金库”，后面大部分项目亏损或破产，所遗留的债务成本也往往由农村信用社来承担。后来，信用社归农业银行领导，成为其一个部门，在行社分家之后，农业银行也转嫁给信用社大量的不良贷款。这些不良贷款，虽然有的通过央行专项票据置换，地方政府置换和核销等手段的应用，不在资产负债表中显示，但信用社的对此的考核仍占相当大的比重；而不能通过这些手段处置的，大多仍在挂账，以正常形态显示。致使信用社背上沉重的历史包袱。（3）缺乏有效的处置方式。前些年随着农行和其它商业银行逐步淡出农村市场，农村信用社进行了快速的扩张，存在着超实力放款，超实力担保等现象。很多不良资产的处置是通过传统的方法进行的，比如借新还旧、还后贷、展期等方式。信用社通过做通借款人或借款企业法人的工作，采用换据的方式，维持该笔贷款正常朝前走。由于借款人的经营状况并没有根本性好转，采用这种方式操作，一旦出现天灾人祸，直接导致该笔贷款再次形成不良，且清收难度进一步加大。（4）内部管理不尽合理。在信用社的内部管理方面，存在着未认真落实责任追究，缺乏正确的激励导向等问题。由于农村信用社以县为法人单位，相对比较分散，制度也不尽一致。贷款责任追究往往是雷声大、雨点小，落实起来缺乏持续性，有的甚至根本得不到落实。致使有的信贷人员产生侥幸心理，没有全身心投入清收，越拖清收难度就越大。很多贷款以还后贷等方式处理，对经放责任人追究力度不够，一旦工作调动就万事大吉。而对从事专项资产清收的工作人员，又缺乏正确的激励导向。任务的分配往往是按照上一年度不良贷款余额的一定比例，而没有按照各基层信用社、每笔不良贷款的实际情况进行分配，清收回来的已经是不良但在资产负债表中状态不是不良的贷款又不在考核之列，严重挫伤了清收人员的积极性。

三、处置农信社的不良资产的对策及建议

（1）认真贯彻制度，从源头上进行防范。规避不良贷款的最好方法莫过于从源头上进行防范，将不良贷款消除于萌芽状态。因此农村信用社员工要从思想上重视，加强信贷人员的培训，提高对贷款申请人审查的能力，加强案件警示教育。严格落实贷款的“三查”制度，审贷分离制度等各项规章制度，严控新增贷款，大力推行贷款保险制度，引导借款户规避好市场风险，同时杜绝违章违纪贷款的发放，防范内部人风险，从源头上控制不良贷款的形成。建立并严格执行贷款责任追究制，对新形成的不良贷款，根据调查、审查、审批人员的责任，严格责任追究，切实加大对违规违纪发放贷款行为的查处力度，严格执行贷款发放的终身责任追究制，坚决推行风险贷款赔偿制度，从而在源头上予以控制。（2）常规清收为主，创新清收方法。由于农村信用社发放的多为小额保证贷款，在不良贷款的清收方面，还是应以常规清收为主，重现金清收。对于确实因为实际情况资金困难，但又有良好信誉的，可以办理展期，还后贷、借新还旧等。同时细分不良贷款，针对各笔贷款的情况，一户一策，一笔一策，大胆地创新清收方法。将有些适合于系统外人员清收的贷款实行委托清收，按清收本息比例并给予适当的报酬；将一些符合转让条件的贷款进行债权转让，尽快回笼资金。建议在适当的时机，借鉴四大国有商业银行经验，由政府或省联社出资，在全省成立资产管理公司，统一清理农信系统不良资产。（3）创新业务品种，逐步消化历史遗留。抵押贷款相对于保证贷款，风险相对小一些，农信社可以在抵押物的方面进行创新。针对农村实际，因地制宜，实行宅基地抵押，荒山经营权抵押，林地抵押、鱼塘抵押、安置房抵押，承包土地经营权抵押等抵押方式，开发出新的贷款品种，确保贷款安全性。对于历史遗留的不良贷款，通过换据等置换方式，重新发放抵押贷款，并且逐步压缩贷款规模，达到清收盘活的目的，确保逐步收回。（4）在政策上予以差别对待，培养信用观念。加强农村地区的信用知识宣传，并通过贷款政策向信用状况好的客户倾斜的方法，细分客户群体，培养贷户的信用观念。对于有不良信用记录的客户及其担保人，尽量不与其发生业务；对于信用状况较好的客户，增加对其授信额度；对于那些长期拖欠贷款，形成极其恶劣影响的人员，依法进行起诉，并通过与法院协调，强制执行的方式，尽可能收回贷款，减少损失。（5）改善考核机制，提高员工积极性。实施差异化目标责任考核，根据各社不良贷款的具体情况，因地制宜，设置不同的考核项目，紧紧围绕不良贷款双降这一目的，优势互补，形成整体效益。制定结合实际的目标，不盲目分任务。同时，对于专职清收不良资产的信贷人员，在绩效薪酬考核和费用方面给予适当的倾斜，提高其工作积极性和创造性。

参考文献

[1]王斌祥.《农村信用社信贷管理工作存在的问题及对策》.经济师.2008（8）

[2]白军库.《浅析关于农村信用社贷款审贷分离的管理》.中国城市经济.

2010（12）