2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题

2024-07-06

2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题（精选4篇）

篇1：2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题

2011 年银行从业考试《公司信贷》巩固题(1)(一)单选题

1、通常，流动资金贷款是()，固定资产贷款是()。

A、短期贷款，周转贷款

B、长期贷款，周转贷款

C、短期贷款，长期贷款

D、长期贷款，长期贷款

2、一般情况下，临时贷款的期限不应超过()个月。

A、1

B、3

C、6

D、12

3、()是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。

A、临时性贷款

B、周转性贷款

C、出口打包贷款

D、票据贴现

4、在使用福费廷时，一般进口方银行应为()提供担保，担保方式有()。

A、旅行支票，抵押和质押

B、远期汇票或远期本票，保付和保函

C、旅行支票，保付和保函

D、远期汇票或远期本票，抵押和质押

5、()是指在延期付款的大型设备贸易中。出口方银行应出口商的请求。向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票(或由其签发的本票)。使出口商得以提前取得现款的一种资金融通方式。

A、出口卖方信贷

B、进口买方信贷

C、进口买方混合贷款

D、幅费廷

6、在贷款审查中,对贷款保证人的审查内窖不包括保证人()。

A、是否具有合法资格

B、是否具有较高的信用等级

C、净资产和担保债务的状况()

D、是否在银行开立了保证金专用存款账户

7、在贷款发放的原则中，()原则是指在中长期贷款发放过程中.银行应按照完成工程量的多少进行付款。

A、进度放款

B、计划、比例放款

C、等比例支用

D、资本金足额

8.保证期间是指()主张权利的期限。

A、保证人向借款人

B、保证人向债权人

C、债权人向保证人

D、债权人向债务人

9.质押台同的条款不包括()。A、被质押的贷款数额 B、保证期间

C、借款人履行债务的期限

D、质物移交的时间

(二)多选题

1、股份制公司在向商业银行申请流动资金短期贷款时，需要提交的借款申请文件包括()。

A、董事会的借款授权书

B、流动资金贷款评审概要表

C、流动资金贷款评审报告

D、借款人借款申请书

E、董事会关于同意申请借款的决议

2、下列属于出口卖方信贷报审材料的有()。

A、出口许可证

B、出口合同或草本

C、出口企业与进口商签订的贸易合同

D、进口方银行保函的审查文件

E、进口国、进口商及进口方银行概况

3、对外劳务承包工程贷款需要提交的报审材料包括()。A自筹资金落实情况证明文件 B承包工程项目情况 6承包工程所在国概况

D国外业主概况

E风险分析

4、下列关于我国贷款管理制度的说法，正确的有()。

A、贷款的调查人员负责调查评估

B、贷款的审查人员负责贷款风险的审查

C、贷款的调查人员负责清收

D、贷款的发放人员负责贷款风险的审查

E、贷款的发放人员负责贷款的检查和清收

5、在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，()。

A、银行必须按借款合同的约定按时发放贷款

B、银行不按时发放贷款是违约行为

C、银行不按时发放贷款，自身不会遭受任何损失

D、银行不按时发放贷款，可能影响借款人的生产经营计划

E、银行不按时发放贷款，可能影响贷款的正常收回

6、在首次放款的先决条件文件中，担保类文件包括()。

A、已正式签署的抵(质)押协议

B、已正式签署的保证协议

C、已正式签署的技术许可合同

D、有关对建设项目的投保证明

E、保险权益转让相关协议或文件

7、在同一项目的贷款中，除首次放款外，以后每次放款通常只需提交()。A、正式签署的保证协议 B、提款申请书

C、政府主管部门出具的同意项目开工批复

D、贷款凭证

E、工程检验师出具的工程进度报告和成本未超支的证明

8、短期贷款报审材料的内容包括()。

A、借款申请文件

B、借款人资信审查文件

C、贷款担保文件

D、借款用途证明文件

E、大型设备采购合同

9、保证担保的范围一般包括()。

A、主债权

B、主债权的利息

C、违约金

D、损害赔偿金

E、实现债权的费用

10、银行在进行贷款发放的审查时，应审查借款人提交的借款凭证是否完全符合要求，确认()正确无误。

A、贷款用途 B、提款账号 C、提款日期 D、提款金额

E、预留印鉴

11、借款企业不应将流动资金贷款用于()。

A、购买固定资产

B、职工福利

C、弥补企业亏损

D、支付供货商欠款

E、财政性开支

判断题：

1、在短期贷款中，初次借款的公司应提交公司章程。()

2、申请出口打包贷款的借款人，应出具进口方银行开立的信用证。()

3、临时性贷款具有短期周转、长期使用的特点。()

4、中长期项目贷款需要提供资本金已到位或能按期到位的证明等项目配套文件。()

5、在项目融资中，项目发起人负有无限债务责任。()

6、银行的公司信贷的对象只能是企业法人。()

7、商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。()

8、抵押协议一旦正式签署，立即生效。()

9、抵押物若无明确的登记部门，则必须先到住所地公安部门进行备案才可作为抵押物。()

10、建设项目的资本金不能足额到位时，可暂时用贷款来弥补资本金，以保证项目的顺利进行。()

11、贷款的还款方式一般分为还款期结束前一次性归还全部贷款和在还款期内分次还款两种。()

12、保证方式包括一般保证和连带责任保证两种方式。()

13、保证期间是指从主债务的期限届满之时开始到债务全部清偿为止的时问。()

14、保证范围一般包括主债权及其利息、违约金、损害赔偿金及实现债权的费用。()

15、在长期贷款项目中，除非银行同意，提款期内末提足的贷款过后不能再提。()

16、在固定资产投资确实缺少资金时，借款人可以将流动资金贷款用于固定资产建设。()

17、银行有权检查借款人是否按台约规定的用途使用贷款。()

18银行在办理放款手续之前，应检查借款人是否已在该行办理开户手续。()

19借款人办理提款，应在提款日前填妥借款凭证。除非借款合同另有规定，银行不能代客户填写借款凭证。()参考答案

(一)单选题

1C 2 C 3 B 4 B 5 D 6D 7A 8C 9 B

(二)多选题 ABCDE 2ABCDE3ABCDE 4ABE 5ABDE

6ABE 7 BDE 8ABCD 9ABCDE10 ABCDE

11ABCE12 ABCDE

(三)判断题

lT 2T 3F 4T 5F 6F 7T 8F 9F 10F

11T 12T 13F 14T 15T 16F 17T 18T 19T 2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(2)1.狭义的银行信贷不包括的内容()。

A.贷款

B.承兑

C.信贷承诺

D.筹集债务资金

【答案】D【解析】狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。

2.下列不属于公司信贷的接受主体的是()。

A.法人

B.经济组织

C.非自然人

D.自然人

【答案】D【解析】公司信贷是指以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

3.下列有关信用证的说法不正确的是()。

A.银行根据信用证相关法律规范的要求

B.银行必须依照客户的要求和指示办理

C.这是一个有条件承诺付款的书面文件

D.信用证专指国际信用证

【答案】D【解析】信用证是一种由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。

4.下列属于直接融资的行为有()。

A.何某向工商银行借款100000元专门用于其企业的工程结算

B.A公司向B公司投入资金8000000元，并占有B公司30% 的股份 C.A公司通过融资机构向B公司借款600000元

D.何某通过金融机构借入资金120000元

【答案】B【解析】融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融资为间接融资;不通过金融机构，资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。

5.公司信贷的基本要素不包括()。

A.交易对象、信贷产品、信贷金额

B.存款业务和贷款业务

C.信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划

D.担保方式和约束条件

【答案】B【解析】公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。

2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(3)1.宽限期是指()。

A.从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间

B.从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于贷款日和还款期之间

C.不包括提款期

D.在宽限期内银行不收取利息，借款人也不用还本

【答案】A【解析】宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本;或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取。

2.下列各项有关贷款期限的说法中，不正确的是()。

A.自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案

B.票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月

C.不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由监管部门决定

D.短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期期限累计不得超过3年

【答案】C【解析】不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。

3.以下关于费率的说法中，不正确的是()。

A.费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格

B.费率一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算

C.费率的类型主要包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等

D.商业银行办理收付类业务可以向委托方以外的其他单位或个人收费

【答案】D【解析】费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算。费率的类型较多，主要包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等。商业银行办理收付类业务实行“谁委托、谁付费“的收费原则，不得向委托方以外的其他单位或个人收费。

4.下列关于委托贷款的说法中，错误的是()。

A.委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金

B.由银行(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等

C.银行代为发放、监督使用并协助收回的贷款

D.委托贷款的风险由受托人承担

【答案】D【解析】委托贷款的风险由委托人承担，银行(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。5.公司信贷理论的发展历程是()。

A.资产转换理论、预期收入理论、超货币供给理论、真实票据理论

B.预期收入理论、超货币供给理论、真实票据理论、资产转换理论

C.真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论、超货币供给理论

D.真实票据理论、预期收入理论、资产转换理论、超货币供给理论

【答案】C【解析】本题考查公司信贷理论的发展经历。2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(4)1.信贷资金的供求状况属于影响银行营销决策的()因素。

A.经济技术环境

B.社会与文化环境

C.宏观环境

D.微观环境

【答案】D【解析】影响银行营销决策的微观环境有信贷资金的供求状况、信贷客户的需求、信贷动机及直接影响客户信贷需求的因素、银行同业竞争对手的实力与策略。

2.市场细分的作用不包括()。

A.有利于选择目标市场和制定营销策略

B.有利于产品的生产和研发

C.有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品的需要

D.有利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行的经济效益

【答案】B【解析】市场细分的作用有有利于选择目标市场和制定营销策略、有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品的需要、有利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行的经济效益

3.波特认为有5种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。下列选项不属于这5个群体是()。

A.同行业竞争者和潜在的新加入的竞争者

B.替代产品

C.政府

D.购买者和供应商

【答案】C【解析】对细分市场的评估除了考虑其规模和发展潜力之外，还要对其吸引力作出评价。波特认为有5种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这5个群体是：同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、替代产品、购买者和供应商。细分市场的吸引力分析就是对这5种威胁银行长期盈利的主要因素做出评估。

4.市场定位的步骤中，首先是()。

A.制作定位图

B.识别重要属性

C.定位选择

D.执行定位

【答案】B【解析】银行公司信贷产品定位的第一步是识别目标市场客户购买决策的重要因素。这些因素就是所要定位的公司信贷产品应该或者必须具备的属性，或者是目标市场客户具有的某些重要的共同表征。

5.银行公司信贷产品的三层次理论不包括的层次是()。

A.核心产品

B.基础产品

C.潜在产品

D.扩展产品

【答案】C【解析】银行公司信贷产品的三层次理论认为，公司信贷产品是一个复杂的概念，从客户需求到具体的产品形式有着不同的层次。按基本的划分方法，信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个层次。

2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(5)6.强调产品组合的深度和关联性，产品组合的宽度一般较小的产品组合策略的形式是()。

A.全线全面型

B.市场专业型

C.产品线专业型

D.特殊产品专业型

【答案】C【解析】品线专业型是指商业银行根据自己的专长，专注于某几类产品或服务的提供，并将它们推销给各类客户。这种策略强调的是产品组合的深度和关联性，产品组合的宽度一般较小。

7.某种银行信贷产品市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。那么这种银行信贷产品所处的生命周期是()。

A.介绍期

B.成长期

C.成熟期

D.衰退期

【答案】D【解析】衰退期是指银行产品已滞销并趋于淘汰的时期。这个阶段的特点是：市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。

8.蓝天公司向银行申请1000万元的贷款。首先，银行为了取得这笔资金，以4%的利率吸收存款，这笔贷款成本中含有4%的资金成本;其次，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本估计为总贷款额的2%;再次，银行贷款部门可能会因为贷款违约风险追加2%的贷款利率;最后，银行在贷款财务、运营和风险成本之上，再追加1%的利润率，作为这笔贷款为股东创造的收益。总的来看，这笔贷款利率为()。

A.8%

B.9%

C.10%

D.13%

【答案】B【解析】贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平=4%+2%+2%+1%=9%。

9.下列条件下，可以采用渗透定价策略的是()。

A.新产品的需求价格弹性非常大

B.规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本

C.该产品需要采用很低的初始价格打开销路

D.产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品

【答案】C【解析】渗透定价策略采用很低的初始价格打开销路，以便尽早占领较大的市场份额，树立品牌形象后，再相应地提高产品价格，从而保持一定的盈利性。这也被称为“薄利多销定价策略”。如果存在以下一个或多个条件时，应慎重考虑采用该策略：①新产品的需求价格弹性非常大;②规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本;③产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品。

10.银团贷款属于()营销渠道模式。

A.自营营销渠道

B.代理营销渠道

C.合作营销渠道

D.网点营销渠道

【答案】C 【解析】银团贷款是典型的合作营销，是指由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款，又称辛迪加贷款。2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(6)1.公司信贷的借款人指()。

A.经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的自然人

B.经行政机关核准登记的企(事)业法人

C.经行政机关核准登记的自然人

D.经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人

【答案】D【解析】公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人。

2.除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的()。

A.20%

B.40%

C.50%

D.70%

【答案】C【解析】除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。

3.只能通过()办理企事业单位的工资、奖金等现金的支取。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款账户

【答案】A【解析】现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。

4.下列各项中，是贷款人的权利的有()。

A.如实提供银行要求的资料

B.按借款合同约定用途使用贷款

C.按借款合同的约定及时清偿贷款本息

D.在征得银行同意后，有权向第三方转让债务

【答案】D【解析】ABC是贷款人的义务。D项是贷款人的权利。5.6C标准原则的内容不包括()。A.品德 B.实力

C.资本

D.担保

【答案】B【解析】面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6 C”标准原则，即品德(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital.)、担保(Collatera1)、环境(Condition)和控制(Contro1)，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(7)6.业务人员在受理贷款申请时，应第一位考虑的是贷款的()。

A.收益性

B.合理性

C.安全性

D.可行性

【答案】C【解析】实务操作中，贷款申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。

7.银企合作协议涉及的贷款安排一般属于()性质。

A.贷款申请 B.贷款意向书 C.借款申请书 D.贷款承诺

【答案】B【解析】银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。如果要求协议具有法律效力，则对其中的贷款安排应以授信额度协议来对待。因此，签订银企合作协议时业务人员首先应明确协议的法律地位，并据此谨慎对待协议条款。

8.()是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。

A.现场调研

B.搜寻调查

C.委托调查

D.贷前调查

【答案】D【解析】贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵(质)押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。ABC项是贷前调查的具体方法。

9.对借款人当前经营情况进行调查是对贷款的()进行调查。

A.合法合规性

B.安全性

C.效益性

D.流动性

【答案】C【解析】贷款效益性调查的内容包括：对借款人过去三年的经营效益情况进行调查;对借款人当前经营情况进行调查;对借款人过去和未来给银行带来的综合效益情况进行调查。

10.下列属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的是()。A.对贷款担保的分析 B.借款人财务状况

C.借款人生产经营及经济效益情况

D.还款能力

【答案】D【解析】D项是商业银行固定资产贷前调查报告的内容要求，ABC项是银行流动资金贷前调查报告内容要求。

2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(8)1.从资产负债表看可能导致长期资产增加的借款需求影响因素是()。

A.季节性销售增长

B.债务重构

C.固定资产重置及扩张

D.红利支付

【答案】C【解析】从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少。从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。

2.从资产负债表看可能导致资本净值减少的借款需求影响因素是()。

A.季节性销售增长

B.债务重构

C.固定资产重置及扩张 D.红利支付

【答案】D【解析】分析同上题。

3.下列关于营运资本投资的说法，不正确的是()。

A.产生于季节性资产数量超过季节性负债时

B.产生于季节性负债数量超过季节性资产时

C.通过公司内部融资或者银行贷款来补充的融资

D.公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资

【答案】B【解析】当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。

4.当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为()。

A.核心流动资产的增加和季节性资产的减少

B.核心流动资产的减少和季节性资产的增加

C.核心流动资产和季节性资产的共同减少

D.核心流动资产和季节性资产的共同增长

【答案】D【解析】核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长。

5.以下哪项不是内部融资的资金来源?()

A.净资本

B.留存收益

C.增发股票

D.增发债券

【答案】B【解析】内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。

2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(9)6.假设一家公司的财务信息如下：(单位：万元)

总资产 2000 销售收入 2500

总负债 1200 净利润 100

所有者权益 800 股利分红 30

该公司的可持续增长率(SGR)为()。

A.0.0875

B.0.25

C.0.096

D.0.7

【答案】C【解析】根据SGR=ROE×RR/(1-ROE×RR)，ROE=100/800=0.125，红利支付率=30/100=0.3，RR=1-0.3=0.7，SGR=0.096。

7.假设一家公司的财务信息同上题，在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，销售增长可以作为合理的借款原因的情况是()。

A.销售增长在9.6%以下

B.销售增长在8.75%以上

C.销售增长在9.6%以上

D.以上皆错

【答案】C【解析】经过计算，该公司在不增加财务杠杆的情况下，可达到9.6%的年销售增长率，即这个公司通过内部资金的再投资可以实现9.6%的年销售增长率。因此，在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，如果公司的销售增长率在9.6%以下，销售增长不能作为合理的借款原因;如果公司的销售增长率在9.6%以上，销售增长可以作为合理的借款原因。

8.假设一家公司的财务信息同上题。公司通过银行借款增加了500万元的外部融资，所有者权益和红利分配政策保持不变。那么该公司的新增债务融资对公司维持销售增长的能力有何影响?()

A.增加12.2%

B.降低12.2%

C.增加10.9%

D.降低10.9%

【答案】A【解析】新增的500万元债务融资用于总资产投资，那么公司的总资产为2000+500=2500(万元)，资产使用效率(销售收入/总资产)仍为1.25，因此，由于总资产的增加，销售收入从2500万元增加到2500×1.25=3125(万元)，利润率(净利润/销售收入)仍为0.04，净利润从100万元增加到3125×0.04=125(万元)，留存比率保持不变仍为0.7，将以上数据代入SGR=，得SGR=0.122。

9.如果公司实际增长率低于可持续增长率，银行是否会受理贷款申请?()

A.会

B.不会

C.不确定

D.以上皆错

【答案】B【解析】银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以做出合理的贷款决策：(1)如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款;(2)如果实际增长率低于可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。

10.如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着()。

A.投资和借款需求很快将会下降

B.投资和借款需求很快将会上升 C.投资和借款需求很快将会不变

D.投资和借款需求无关

【答案】B 【解析】固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(10)1.下列各项中，不是国别风险的特点的是()。

A.国内信贷不属于国别风险分析的主体内容

B.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽

C.国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系

D.在国别风险之中，可能是信用风险、市场风险或流动性风险的加总

【答案】D【解析】一般而言，国别风险具有以下三个特点：(1)以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容。(2)国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，因为主权风险只指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分。(3)国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。在国别风险之中，可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部。

2.进行内部因素分析时，常用的内部指标不含()。

A.风险性

B.安全性

C.盈利性

D.流动性

【答案】A【解析】银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响。风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括三个方面：信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。

3.关于信贷余额扩张系数，下列说法正确的是()。

A.用于评价目标区域信贷资产质量的变化情况

B.指标小于0时，目标区域信贷增长相对较快

C.指标过大说明区域信贷增长速度过慢

D.扩张系数过大或过小都可能导致风险上升

【答案】D【解析】信贷余额扩张系数用于衡量目标区域因信贷规模变动对区域风险的影响程度。指标小于0时，目标区域信贷增长相对较慢，负数较大意味着信贷处于萎缩状态;指标过大则说明区域信贷增长速度过快。扩张系数过大或过小都可能导致风险上升。该指标侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险。

4.盈利能力是()。

A.区域管理能力和区域风险高低的最终体现

B.通过总资产收益率来衡量

C.通过贷款实际收益率来衡量

D.盈利能力较高，通常区域风险相对较高

【答案】A【解析】盈利能力是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。通过总资产收益率、贷款实际收益率两项主要指标，来衡量目标区域的盈利性。总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力，而贷款实际收益率则反映了信贷业务的价值创造能力。这两项指标高时，通常区域风险相对较低。

5.下列对于经济周期的描述，正确的是()。

A.经济周期的供求几乎不变

B.经济周期中经济增长是均衡的 C.经济周期中经济增长是非均衡的 D.经济周期中不存在经济的扩张和收缩

【答案】C【解析】经济的周期性波动是以现代工商业为主体的经济总体发展过程中不可避免的现象，是经济系统存在和发展的表现形式。各种理论对经济周期成因的描述都不尽相同，但归纳起来主要是：各种因素导致供给和需求发生变化，使得经济增长处于非均衡状态，形成累积性的经济扩张或收缩，导致了经济的繁荣与衰退。2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(11)1.产业组织结构的影响主要包括()。

A.行业的周期性和成长性

B.市场集中度和行业壁垒程度

C.产业关联度

D.宏观政策

【答案】B【解析】产业组织结构的影响主要包括行业市场集中度、行业壁垒程度等。集中度风险反映的是一个行业内部企业与市场的相互关系，也就是行业内企业间竞争与垄断的关系。行业壁垒，即行业进入壁垒，指行业内已有企业对准备进入或正在进入该行业的新企业所拥有的优势，或者说是新企业在进入该行业时所遇到的不利因素和限制。

2.竞争性进人威胁的严重程度取决于()。

A.进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况

B.替代品的威胁

C.买方的讨价还价能力

D.供方的讨价还价能力

【答案】A【解析】竞争性进人威胁的严重程度取决于两方面的因素，这就是进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况。

3.某企业的产品销售量很小，但其价格高昂。那么这个企业很可能处于()。

A.启动阶段

B.成长阶段

C.成熟阶段

D.衰退阶段

【答案】A【解析】启动阶段行业的销售特点是价格比较高，销售量很小。

4.处于成长阶段的行业通常年增长率会()。

A.达到100%以上

B.超过20%

C.5%～10%之间

D.下降

【答案】B【解析】处于启动阶段的行业年增长率可以达到100%以上;处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%;处于成熟阶段的行业增长较为稳定，一般年增长率在5%～10%之间。处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶段。

5.价格竞争一般会出现在()。

A.启动阶段末期

B.成长阶段末期

C.成熟阶段末期

D.衰退阶段末期

【答案】B【解析】在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期"。这一时期，很多企业可能为了生存而发动“价格战争”，采取大幅度打折的策略，否则它们将面临着被淘汰的地步。对于固定资产很高或者其他方面需要高投资的行业来说，出现“价格战争”的现象更为普遍。

2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(12)1.下列不属于资产负债表的基本内容的是()。

A.资产

B.负债

C.资本结构

D.所有者权益

【答案】C【解析】资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本内容。

2.下列能够反映借款人盈利能力的比率是()。

A.效率比率

B.杠杆比率 C.流动比率 D.营业利润率

【答案】D【解析】反映借款人盈利能力的比率主要有：销售利润率、营业利润率、税前利润率和净利润率、成本费用利润率，这些统称为盈利比率。

3.()是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。

A.现金

B.存货

C.利润

D.股票

【答案】B【解析】存货质量好坏、周转快慢，对客户资产周转循环长短具有重要影响。存货周转速度不仅反映了流动资产变现能力的好坏、经营效率的高低，同时也说明客户的营运能力和盈利能力。存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短。

4.客户评级的评价主体是()。

A.专业评级机构

B.政府

C.商业银行

D.注册会计师

【答案】C【解析】客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。

5.下列不属于商业银行在评级时主要考虑的因素的是()。

A.财务报表分析结果

B.借款人财务信息的质量

C.借款人所在国家

D.借款人的家庭背景

【答案】D【解析】商业银行在评级时主要考虑的因素包括以下方面内容：财务报表分析结果;借款人的行业特征;借款人财务信息的质量;借款人资产的变现性;借款人的管理水平;借款人所在国家;特殊事件的影响;被评级交易的结构。2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(13)1.目前所使用的定性分析方法中，使用最为广泛的系统是()。

A.5Cs系统

B.5Ps分析系统

C.骆驼(CAMEL)分析系统

D.穆迪的RiskCalc

【答案】A【解析】目前所使用的定性分析方法，虽然有各种各样的架构设计，但其选择的关键要素都基本相似，其中，对企业信用分析的5 C s系统使用最为广泛。

2.下列不属于客户主营业务的演变的是()。

A.行业转换型

B.产品转换型

C.市场转换型

D.技术变换型

【答案】C【解析】客户主营业务的演变有以下几种情形：一是行业转换型，二是产品转换型，三是技术变换型，四是股权变更型，五是业务停顿型。

3.商业银行对借款人最关心的就是()。A.借款人财务信息的质量 B.借款人的家庭背景 C.借款人的商业经验

D.借款人的现在和未来的偿债能力

【答案】D【解析】商业银行向借款人借出资金的主要目的，就是期望借款人能够按照规定的期限归还贷款并支付利息，否则，不仅不能从这种资金借贷关系中获得收益，反而会遭受损失。所以，商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。

4.()是在同一张财务报表的不同项目之间、不同类别之间，或在两张不同财务报表如资产负债表和损益表的有关项目之问做比较，用比率来反映它们之间的关系，以评价客户财务状况和经营状况好坏的一种方法。

A.比较分析法

B.比率分析法

C.因素分析法

D.结构分析法

【答案】B【解析】它符合比率分析法的具体定义，同时，比率分析法是最常用的一种方法。

5.下列不属于流动资产的组成的是()。

A.短期投资 B.应收票据

C.无形及递延资产

D.待摊费用

【答案】C【解析】流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目。2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(14)1.贷款担保是指为提高()的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。

A.贷款偿还

B.贷款性质

C.发放方式

D.数额多少

【答案】A【解析】贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。

2.抵押的一个重要特征是债务人保持对抵押财产的()，而债权人则取得()。

A.占有权、占有权

B.所有权、所有权

C.占有权、所有权

D.所有权、占有权

【答案】C【解析】抵押的一个重要特征是债务人仍保持对抵押财产的占有权，而债权人(抵押权利人)则取得所有权或部分所有权，或者当债务人未按期偿还债务时获得对抵押财产所有权的权利。因此C为正确选项。

3.以下各项中不得抵押的财产是()。

A.抵押人依法有处分权的原材料、半成品、产品

B.抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产

C.土地所有权

D.专款专用

【答案】C【解析】根据我国《担保法》的规定，土地所有权不得抵押。因此，C项为正确答案。

4.对抵押物进行估价时，对于库存商品、产成品等的估价，主要考虑()。

A.抵押物的市场价格

B.无形损耗

C.折旧

D.造价

【答案】A【解析】对库存商品、产成品等存货的估价，主要是考虑抵押物的市场价格、预计市场涨落、抵押物销售前景，因此A为正确答案。

5.信贷人员应根据抵押物的()，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率。

A.原值

B.评估值

C.市场价值

D.核定价值

【答案】B【解析】信贷人员应根据抵押物的评估现值，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率，因此B为正确选项。2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(15)1.为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好()，才能真正保证贷款抵押的安全性。

A.风险防范

B.风险管理

C.风险分析 D.风险监督

【答案】C【解析】C项为银行抵押贷款的首要工作，为正确选项。

2.抵押期限应()贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。

A.大于

B.小于

C.等于

D.大于或等于

【答案】D【解析】抵押期限应等于或大于贷款期限。D项正确。

3.在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由()收取。

A.抵押权人

B.质押人

C.银行

D.抵押人

【答案】D【解析】在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取。D项正确。

4.商业银行不可接受的财产质押为()。

A.出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产

B.依法可以转让的基金份额、股权

C.依法可以转让的商标专用权、专利权、著作中的财产权等知识产权 D.租用的财产

【答案】D【解析】商业银行不可接受的财产包括租用的财产，D项正确。5.银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司做价值认定，选择()的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。

A.价值高

B.价值低

C.价格高

D.价值稳定

【答案】D【解析】银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门做价值认定，再确定一个有利于银行的质押率;选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。D项正确。

2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(16)1.我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款()。

A.偿还的可能性

B.风险程度

C.担保程度

D.损失程度

【答案】A【解析】我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。因此，A项为正确选项。

2.指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类。即正常、关注、次级、可疑、()。

A.危险 B.无期 C.坏账 D.损失

【答案】D【解析】中国人民银行从1 998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)即正常、关注、次级、可疑、损失。因此D为正确选项。

3.按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来()的贴现值。

A.现金流入

B.现金流出

C.现金流量

D.净现金流量

【答案】D【解析】按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。因此，D项为正确选项。

4.()是判断贷款正常与否的最基本标志。

A.贷款目的 B.贷款来源

C.还款来源

D.还款记录

【答案】A【解析】贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。因此A为正确答案。

2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(17)1.下列关于还款可能性分析中，说法不正确的是()。

A.银行设立抵押或保证的目的在于，当借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺

B.在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析

C.担保也需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上

D.银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行不可以追索债权

【答案】D【解析】银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行可以依据抵押权或保证权追索债权。对贷款设定抵押或担保，可以使银行对借款人进行控制。担保是银行防止遭受

损失的保障措施，是银行为保证贷款足够安全，在贷出资金周围设立的众多安全防护措施。因此D为正确选项。

2.损失类贷款就是()发生损失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。

A.大部分

B.全部

C.大部分或者全部

D.小部分

【答案】C【解析】损失类贷款就是大部分或全部发生损失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。因此，C项为正确选项。

3.贷款损失准备金的大小是由()的大小决定的。

A.预期损失

B.损失

C.风险

D.借款金额

【答案】A【解析】贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的。因此，A为正确选项。2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(18)K.我国商业银行现行的按照贷款余额()提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。

A.0.5%

B.1%

C.1.5%

D.2%

【答案】B 【解析】普通准备金又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。因此，B为正确选项。

9.下列关于专项准备金的说法中不正确的是()。

A.专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金

B.在计算风险资产时，要将已提取的专项准备金作为贷款的抵扣从相应的贷款组合中扣除

C.专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额

D.专项准备金具有资本的性质

【答案】D【解析】专项准备金反映了贷款的内在损失，尽管在账务上还没有将这部分内在损失冲销，但实际上专项准备金已经用于弥补目前贷款组合中存在的内在损失，不能再用于弥补银行未来发生的其他损失，其性质与固定资产折旧相同。因此，专项准备金不具有资本的性质。因此，D为正确选项。

10.贷款损失准备金中，对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，实行()计提。

A.批量

B.固定比率

C.审核比率

D.权数

【答案】A【解析】对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提;对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失率确定一个计提比例，实行批量计提。因此，A项为正确选项。2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(19)1.下列关于项目的可行性研究和贷款项目评估的对比中，不正确的是()。

A.项目的可行性研究属于项目论证工作，一般由设计和经济咨询单位去做;贷款项目评估是贷款银行为了筛选贷款对象而展开的工作

B.两者都可以委托中介咨询机构进行

C.项目的可行性研究在先，项目评估在后，项目评估是在项目可行性研究的基础上进行的

D.项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行重点面的研究;而贷款项目评估是在审查了可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的

【答案】D【解析】项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行全面的研究，并作出在技术上、财务上是否可行的结论;而贷款项目评估是在审查了可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的，它可以针对所发现或关心的问题，有所侧重地进行研究，不必面面俱到。

2.项目的财务评估不包含()。

A.项目投资估算与资金筹措评估

B.项目基础财务数据评估

C.流动性效益评估

D.不确定性评估

【答案】C【解析】流动性效益评估属于银行效益评估。因此C为正确选项。

3.对项目微观背景的分析，下列说法不正确的是()。

A.分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手

B.投资的理由主要是指对提出项目的理由及投资意向进行分析评估

C.投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体

D.项目对其投资环境具有不可选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现

【答案】D【解析】项目对其投资环境具有选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现。投资环境实为一个多层次、由多种因素构成的动态系统，它们之间既相互联系又相互制约。

4.潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大()之和。

A.营销量

B.投资量

C.消费量

D.需求量

【答案】A【解析】潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和，因此A为正确答案。2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题(20)5.设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的()决定的。

A.原值

B.使用费

C.市场价值

D.核定价值

【答案】B【解析】设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。评估设备的寿命时，只能对项目的主要设备进行分析研究，在其他条件相同的情况下，设备的寿命越长，其经济性越好。因此B为正确选项。

6.财力资源分析主要分析项目()方案能否足额及时供应资金，并与建设工程进度相适应。

A.投资

B.融资

C.筹资

D.资源

【答案】C【解析】财力资源分析主要分析项目筹资方案能否足额及时供应资金，并与建设工程进度相适应。因此，C项为正确选项。

7.项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资条件和()条件进行的分析。

A.销售

B.生产

C.经济

D.供应

【答案】D【解析】项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资条件和供应条件进行的分析。不同行业、不同性质、不同类型的建设项目的生产特点是不同的。

8.某项目的净现金流量如下，试计算其投资回收期()。

年份 0 1 2 3 4

净现金流量-100 50 60 70 70

A.2.5

B.2.4

C.2.3

D.2.2

【答案】D【解析】根据上表中的净现金流量可以求得累计净现金流量如下：

年份 0 1 2 3 4

净现金流量-100-50 10 80 150

投资回收期=累计净现金流量开始出现正值年份数—1+上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量

投资回收期=2—1+50/60=2.2年

9.下列不属于速动资产的是()。

A.存货

B.应收股利

C.预付款项

D.交易性金融资产

【答案】A【解析】速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。

10.资产负债率，对其正确的评价有()。

A.从债权人角度看，负债比率越大越好

B.从债权人角度看，负债比率越小越好

C.从股东角度看，负债比率越高越好

D.从股东角度看，负债比率越低越好

【答案】B【解析】资产负债率反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，从债权人的立场看，他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息;从股东的角度看，由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金经营中发挥同样的作用，所以，股东所关心的是全部资金利润率是否超过借入款项的利率，即借入资金的代价。

篇2：2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题

未来教育

【解析】蓝色预警法侧重定量分析，红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。

3．下列属于经营者的预警信号的是（）。

A．丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚

B．关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常

C．关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度

D．工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备

【答案】C

【解析】有关经营者的信号有：关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度；董事会、所有权或重要的人事变动；财务报表呈报不及时；各部门职责分裂；冒险兼并其他公司；冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等。ABD三项属于有关经营状况的信号。

4．预警处置是借助预警操作工具对银行经营全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及（）的过程。

A．风险评价

B．风险警报

C．风险定级

D．风险处置、化解

【答案】D

【解析】预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。客户风险预警信号出现后，客户部门负责人应组织力量积极进行控制和化解。要根据风险的程度和性质，采取相应的风险处置措施。

5．以下关于贷款偿还的描述不正确的是（）。

A．贷款逾期后，银行要对应收未收的利息计收利息，即计复利

B．对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息

C．因提前还款而产生的费用应由银行负担

D．银行在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单

【答案】D

【解析】C项，因提前还款而产生的费用应由借款人负担。

2012年银行从业资格考试《公司信贷》精选题练(11)1．借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，属于（）。

A．正常类贷款

B．关注类贷款

C．次级类贷款

D．可疑类贷款

【答案】C

【解析】根据《贷款风险分类指导原则》，借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，属于次级类贷款。

2．在市场约束和法制健全的情况下，（）几乎是惟一重要的因素。

A．借款人的还款能力

B．贷款的风险程度

C．贷款的担保程度

D．贷款的盈利程度

【答案】A

【解析】我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。美国的贷款分类标准就反映了这一点。

3．历史成本法的重要依据是()。

A．审慎的会计准则

B．匹配原则

C．及时性原则

D．准确性原则

中华考试网

【答案】B

【解析】历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。

4．担保的充分性和有效性分别指（）。

A．法律方面和经济方面

B．风险方面和收益方面

C．经济方面和法律方面

D．收益方面和风险方面

【答案】C

【解析】在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，即担保的有效性；二是经济方面，即担保的充分性。

5．下列关于贷款分类中“次级”的说法正确的是（）。

A．借款人的还款意愿差，不与银行积极合作

B．借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金

C．借款人无力偿还，抵押品价值低于贷款额

D．固定资产贷款项目处于停缓状态

【答案】B

【解析】A项属于关注；C项属于损失；D项属于可疑。

2012年银行从业资格考试《公司信贷》精选题练(12)

一、单选题（以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）

1．对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银行可尝试通过（）等手段进行处置。

A．重组

B．催收、依法诉讼

C．以资抵债

D．呆账核销

【答案】B

【解析】A项对于借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可尝试使用重组；C项因债务人(包括借款人和保证人)不能以货币资产足额偿付贷款本息时，可采用以资抵债的形式；D项对于通过各种方式均无法实现回收价值的不良贷款，银行应该在完善相关手续的前提下予以核销。

2．向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为（），诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务。

A．9个月

B．1年

C．2年

D．5年

【答案】C

【解析】向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年。诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。

3．诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向（）申请采取财产保全措施。

A．人民法院

B．当地银监会

C．银行总行

D．当地人民银行

【答案】A

【解析】财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。

4．根据现行规定：借款企业信用评级在（），银行可以自主免除表外欠息。

A．BBB级以下(含BBB级)

B．C级以下(含C级)

C．BBB级以下(不含BBB级)D．C级以下(不含C级)

【答案】A

【解析】根据现行规定，银行可以自主免除符合下列条件的表外欠息：借款企业信用评级在BBB级以下(含BBB级)；贷款本金为次级类、可疑类或损失类。减免表外息要严格遵守财政部和银监会的相关要求。

5．和解与整顿融为一体，和解是整顿的（）。

A．前提

B．原因

C．结果

D．从属

篇3：2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题

一、单项选择题(以下各小题所给的四个选项中只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。共90小题，每小题0．5分，共45分)

1、下列关于抵押物转让的说法，错误的是（）。A．在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，若未告知受让人转让物已经抵押，则转让行为无效

B．在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，若未通知银行，则转让行为无效 C．抵押权应与其担保的债权分离而单独转让

D．抵押人转让抵押物所得的价款，应向银行提前清偿所担保的债权答案： C 系统解析：试题解析：抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。故选C。

2、在衡量目标区域流动性状况时，通常选取的指标不包括（）。A．存量存贷比率 B．资产周转率 C．流动比率

D．增量存贷比率答案：B 系统解析：用于衡量目标区域流动性状况的指标主要是和信贷业务密切相关的流动比率、存量存贷比率、增量存贷比率。

3、下列关于借款需求与借款目的说法中，正确的是（）。A．公司的借款需求一般是单方面的

B．借款目的是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款

C．借款目的指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款

D．借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念答案：D 系统解析：借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念。借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资的目的，短期贷款用于短期融资的目的。

4、某公司欲转让其拥有的某固定资产，该资产原账面价值1000万元，经过重新评估，该项资产的价值为1050万元，假设无折旧，则（）。A．该公司的收入增加50万元 B．该公司利润将增加50万元

C．该公司资本公积金将增加50万元 D．该公司盈余公积金将增加50万元答案：C 系统解析：试题解析：法定财产重估增值应计入资本公积金，该公司资产重估发生的50万元的增值属于法定财产重估增值，因此应计入资本公积金。故选C。

5、（）可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。

A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．专用存款账户答案： B 系统解析：企事业单位可在其他银行的一个营业机构开立一个一般存款账户，该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。要求借款人开立基本存款账户或一般存款账户，并存入贷款资金，既便于借款人结算和划拨资金，也有利于银行随时掌握借款人的资金动态。

6、诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向（）申请采取财产保全措施。A．人民法院 B．当地银监会 C．银行总行

D．当地人民银行答案：A 系统解析：试题解析：财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。诉中财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。故选A。

7、下列关于项目建设条件的说法，正确的是（）。A．主要包括企业自身内部条件和主客观外部条件

B．内部条件是指拟建项目的人力、物力、财力资源条件 C．外部条件是指拟建工程所需的原材料、建筑施工条件 D．人力资源是指项目建设所需管理人员的来源答案： B 系统解析：项目建设条件包括项目自身的内部条件和客观存在的外部条件，A选项错误。拟建项目的人力、物力、财力资源条件是内部条件中的物力资源条件，C选项错误。人力资源是指技术力量和劳动力的来源以及人员培训方案等情况，D选项错误。故选B。

8、损益表分析中，计算企业净利润的步骤应为（）。A．收入→利润总额→毛利润→净利润 B．毛利润→营业利润→利润总额→净利润 C．营业利润→毛利润→利润总额→净利润 D．营业利润→利润总额→毛利润→净利润答案：B 系统解析：损益表分析中，计算企业净利润的步骤应为毛利润→营业利润→利润总额→净利润。故选B。

9、呆账核销后进行的检查，应将重点放在（）上。A．检查呆账申请材料是否完备 B．检查呆账申请材料是否真实 C．检查整个核销过程中有无纰漏 D．核实债务人与担保人的财务状况答案： B

系统解析： B呆账核销后进行的检查，应将重点放在检查呆账申请材料是否真实。故选B。

10、公司发放红利并不是合理的借款需求，原因在于（）。A．公司股息发放的压力很大

B．公司的营运现金流不能满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要

C．定期支付红利的公司现有的红利支付水平无法满足未来发展速度下的红利支付 D．公司的投资者不愿在经营状况不好时削减红利答案：C 系统解析：如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因。故选C。

11、下列情形中，可能导致长期资产增加的是（）。A．季节性销售增长 B．长期销售增长 C．资产效率下降 D．固定资产扩张答案：D 系统解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加。故A、B、C选项不符合题意。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加。故D选项符合题意。

12、损失类贷款就是（）发生损失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。A．大部分 B．全部

C．大部分或者全部 D．小部分答案： C 系统解析：损失类贷款就是大部分或全部发生损失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。故选C。

13、在抵押担保中，抵押物价值（）所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。A．等于 B．小于 C．大于

D．大于或等于答案：C 系统解析：在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。参见教材P198。

14、季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于（）融资渠道。A．季节性负债 B．季节性资产 C．间接融资 D．直接融资答案： A 系统解析： A季节性负债增加包括应付账款和应计费用。故选A。

15、应包含项目可行性研究报告批复及其主要内容的贷前调查报告为（）。A．商业银行固定资产贷前调查报告 B．银行流动资金贷前调查报告 C．担保贷款贷前调查报告 D．抵押贷款贷前调查报告答案： A 系统解析： A［解析］商业银行固定资产贷前调查报告内容主要包括：①借款人资信情况；②项目可行性报告批复及其主要内容；③投资估算与资金筹措安排情况；④项目情况；⑤项目配套条件落实情况；⑥项目效益情况；⑦还款能力；⑧担保情况；⑨银行从项目获得的受益预测；⑩结论性意见。

16、对于拒不履行生效的法律判决书的，银行向人民法院申请强制执行的期限为（）年。A．2 B．3 C．5 D．8 答案： A 系统解析：对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书、裁决书，当事人不履行的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请强制执行的期限为2年。

17、盈利能力是（）。

A．区域管理能力和区域风险高低的最终体现 B．通过总资产收益率来衡量 C．通过贷款实际收益率来衡量

D．盈利能力较强，通常区域风险相对较高答案：A 系统解析：盈利能力是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。通过总资产收益率、贷款实际收益率两项主要指标，来衡量目标区域的盈利性。总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力，而贷款实际收益率则反映了信贷业务的价值创造能力。这两项指标高时，通常区域风险相对较低。故选A。

18、速动资产包括以下哪项资产?（）A．应收账款 B．存货 C．预付账款 D．待摊费用答案：A 系统解析： A存货、预付账款、待摊费用属于流动资产，不属于速动资产。故选A。

19、通过了解借款企业在资本运作过程中导致（）的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。A．盈利 B．现金流入 C．现金流出 D．资金短缺答案： D 系统解析：通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能

够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。20、（）是客户税前净利润与资产平均总额的比率。A．资产收益率

B．所有者权益收益率 C．存款周转率 D．现金比率答案： A 系统解析：资产收益率是客户税前净利润与资产平均总额的比率，其计算公式为：资产收益率=税前净利润/资产平均总额×100%。

21、历史成本法的重要依据是（）A．审慎的会计准则 B．匹配原则 C．及时性原则 D．准确性原则答案： B

22、下面哪一项是不太妥当的抵债资产处置做法?（）A．银行不得擅自使用抵债资产

B．抵债资产在处置时限内不可以出租 C．抵债资产收取后原则上不能对外出租

D．抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式答案：B 系统解析： B抵债资产在处置时限内可以暂时出租。故选B。

23、净现值法中，较难确定的是（）。A．利率 B．收益率 C．贴现率 D．回报率答案：C 系统解析：贷款的利率和贴现率是决定贷款净现值的重要因素，但贴现率的确定较为困难。另外，未来各期净现金也较难准确预测，因而，净现值法虽从经济学的角度看较为理想，但在银行中并未得到广泛采用。

24、某公司2009年初拥有摹资产8500万元，总负债4500万元，公司2008全年共实现销售净利润600万元，计划将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率为（）。A．3．25% B．4% C．7．24% D．8．99% 答案：D 系统解析：根据题中信息可得：该公司的净资产=总资产一总负债=8500—4500=4000（万元）.ROE=净利润/净资产=600/4000=0.15；红利支付率=股息分红/净利润=270/600=0.45，留存比率=1一红利支付率=1—0.45=0.55，则该公司的可持续增长率为SGR=ROE×RR/（1一ROE×RR）=0.15×0.55/（1—0.15×0.55）=0.0899，即为8.99％。

25、下列贷款不能归为次级类的是（）。A．同一借款人对其他银行的部分债务已经不良

B．借新还旧

C．借款人分立以恶意逃废银行债务，本金已经逾期 D．重组后的贷款仍然逾期答案： D 系统解析： D重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类，不能归为次级类。故选D。

26、某公司欠银行贷款本金5000万元，利息600万元。经协商双方同意以该公司事先抵押给银行的闲置的机器设备6000万元(评估价)抵偿贷款本息。银行对这笔抵债资产的处理是（）。

A．5000万元作为贷款本金收回，600万元作为应收利息收回，其差额400万元列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理

B．5000万元作为贷款本金收回，600万元作为应收利息收回，其差额400万元待抵债资产变现后退还给贷款人

C．5000万元作为贷款本金收回，600万元作为应收利息收回，其差额400万元待抵债资产变现后上缴国库

D．5000万元作为贷款本金收回，600万元作为应收利息收回，其差额400万元待抵债资产变现后上缴上一级银行答案：A 系统解析： A商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息。抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金专户管理，待抵债资产变现后一并处理。故选A。

27、某地区拥有丰富的淡水资源，因而养鱼成为该区域的主业和农民致富的主要渠道。随着鱼产量增加，为解决乡亲们卖鱼难的问题，该地区政府筹资组建起一家股份制成品鱼供销公司，利用企业做风帆引领农民闯市场，则该企业成立的动机是基于（）。A．人力资源 B．客户资源 C．产品分工 D．产销分工答案：D 系统解析：基于产销分工是指原客户产品的经销已形成较完善的网络后便成立新公司专事产品的销售和售后服务。该企业是地区政府为解决渔民生产鱼出售难的问题，组建的一家专门从事鱼收购与销售的公司，因而企业成立的动机是基于产销分工。

28、（）是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。A．银行信贷 B．公司信贷 C．贷款 D．承兑答案：B 系统解析：公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

29、“借款人已资不抵债”属于（）的特征。A．可疑类贷款 B．正常类贷款

C．关注类贷款 D．次级类贷款答案：A 系统解析：借款人已资不抵债属于可疑类贷款的特征。30、下列不属于我国公司信贷的提供主体的是（）A．中国工商银行 B．中国建设银行 C．花旗银行

D．中国移动通信答案：D

31、下列各项有关贷款期限的说法中，不正确的是（）。

A．自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案 B．票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月

C．不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由监管部门决定 D．短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期期限累计不得超过3年答案： C 系统解析：不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。故选C。

32、《人民币利率管理规定》规定，中长期贷款(期限在1年以上)利率确定期限为（）。A．两年一定 B．一年一定 C．五年一定 D．十年一定答案：B 系统解析：《人民币利率管理规定》规定,中长期贷款(期限在1年以上)利率一年一定。

33、下列属于杠杆比率的是（）。A．成本费用利润率 B．销售利润率 C．资产负债率 D．总资产周转率答案： C 系统解析：所谓杠杆比率就是主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。它包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。

34、（）是指在直线职能制垂直形态组织系统的基础上，再增加一种横向的领导系统。A．事业部制 B．超事业部制 C．矩阵制 D．经理制答案：C 系统解析：

矩阵制是指在直线职能制垂直形态组织系统的基础上，再增加一种横向的领导系统。

35、关于客户变更提款计划承担费的收取，说法正确的是（）。A．银行可按国际惯例，在借款合同中规定改变提款计划需收取承担费事宜 B．当借款人变更提款计划时，银行可向全部贷款收取承担费 C．借款人在提款有效期内如全部未提款，银行不能收取承担费 D．客户应提未提的贷款在提款期终了时可累积到下一期提取答案： A 系统解析：根据我国《贷款通则》的规定，银行不得对自营贷款或特定贷款在计收利息之外收取任何其他费用。但是若根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费。未提部分的贷款在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。

36、银行为了与客户保持长期稳定关系，可以采取（）。A．薄利多销定价策略 B．高额定价策略 C．关系定价策略 D．渗透定价策略答案：C 系统解析： C银行采用关系定价策略可以保持与客户的长期稳定关系。故选C。

37、平均年限法的固定资产折旧计算公式为（）

A．固定资产年折旧额=固定资产原值×(1-预计的净残值率)×100% B．固定资产年折旧额=固定资产原值×年折旧率 C．固定资产年折旧额=固定资产账面净值×年折旧率 D．固定资产年折旧额=固定资产原值÷年折旧率答案：B

38、损益表分析通常采用（）。A．趋势分析法 B．结构分析法 C．比率分析法 D．比较分析法答案： B 系统解析：损益表分析通常采用结构分析法。即以损益表中的产品销售收入净额的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势，借此分析其对借款人利润总额的影响。

39、下列关于贷款种类说法错误的是（）。A．按照贷款币种可分为人民币贷款和外币贷款

B．按照贷款期限可分为短期贷款和中长期贷款

C．按照贷款对象可分为生产企业贷款和外商投资企业贷款 D．按照贷款利率可分为浮动利率贷款和固定利率贷款答案：B 系统解析：按照贷款对象可分为生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款。因此，B项为正确选项。

40、对于一时无偿还能力的企业，银行一般（）。A．采取诉讼方式 B．继续采用催收等手段

C．暂时放弃催收，等待企业偿还能力好转 D．申请财产保全答案： B 系统解析： B对那些承认债务，但确实由于客观原因，一时没有偿还能力的企业，银行一般不采取诉讼方式，但应注意催收。故选B。

41、一般认为流动比率应在（）以上。A．2：1 B．3；1 C．1：1 D．1：2 答案： A

42、关于呆账核销审批，下列说法正确的是（）。A．对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批

B．一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作

C．除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外

D．对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理答案：D 系统解析： D对于小额呆账，一级分行有权审批，A选项错误。一级分行不得再向分支机构转授权，B选项错误。除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人包括债务人不得干预、参与银行呆账核销运作，C选项错误。故选D。

43、短期贷款中借款人资信审查文件包含（）。A．借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照 B．保证人的营业执照

C．保证人最近三年的财务报表 D．原辅材料采购合同答案：A 系统解析： B项和C项属于贷款担保文件的内容，D项属于借款用途证明文件，A项属于借款人资信审查文件。因此A为正确选项。

44、（）是指在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票（或由其签发的本票），使出口商得以提前取得现款的

一种资金融通方式。A．出口卖方信贷 B．进口买方信贷 C．进口买方混合贷款 D．福费廷答案： D 系统解析：福费廷是在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票（或由其签发的本票），使出口商得以提前取得现款的一种资金融通方式。故D选项符合题意。

45、一般来说，某区域的市场化程度（），区域风险越低。A．越低 B．越高 C．不变

D．无法确定答案： B 系统解析：通常情况下，市场化程度越高，区域风险越低。

46、贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员尤其要注意（）变化对抵押担保额的影响程度。A．GDP增长率 B．汇率

C．通货膨胀率 D．存款准备金率答案： B 系统解析：

47、下列关于经营杠杆表述不正确的是（）。A．高经营杠杆行业需要获得更高的销售量来维持利润 B．经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂 C．政府会使某些经营杠杆较高的行业成为垄断行业 D．通常情况下，高经营杠杆代表着低风险答案： D 系统解析：通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获得更高的销售量来维持利润，而且利润相对于销售非常敏感。

48、采用“脱钩”方式转贷的，每次展期最长不超过（）。A．3个月 B．6个月 C．1年 D．2年答案：D 系统解析：凡采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过2年。故选D。

49、宽限期是指（）。

A．从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之问

B．从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介

于贷款日和还款期之间 C．不包括提款期

D．在宽限期内银行不收取利息，借款人也不用还本答案： A 系统解析：宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本；或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取。故选A。50、下列各项不属于常用固定资产折旧方法的是（）。A．平均年限法 B．年数平均法 C．双倍余额递减法 D．年数总和法答案：B 系统解析：在项目评估中，固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算。由于目前企业固定资产实行分类折旧，因此评估中一般先对固定资产进行分类，根据财政部公布的折旧年限和残值率，采用平均年限法计算折旧，对于某些行业和企业，财政部允许实行快速折旧法。

51、下列属于工程费用的是（）。A．设备购置费用 B．建设单位管理费 C．职工培训费 D．基本预备费答案：A 系统解析：工程费用，包括建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用。参见教材P172。

52、下列不属于流动负债的是（）。A．长期借款 B．应交税费 C．预收账款 D．应付票据答案： A 系统解析：选项A长期借款属于长期负债。

53、保证期间是指（）主张权利的期限。A．保证人向借款人 B．保证人向债权人 C．债权人向保证人 D．债权人向债务人答案：C 系统解析：保证期间是指保证人承担保证责任的起止时间，是指债权人根据法律规定和合同的约定向保证人主张权利的期限。

54、贷款损失准备金的大小是由（）的大小决定的。． A．预期损失 B．损失

C．风险

D．借款金额答案： A 系统解析：试题解析：贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的。故选A。

55、营运能力影响着借款人的偿债能力和盈利能力。从一方面看，借款人资产周转速度越快，就表明其（）越强；从另一方面看，资产运用效率越高，资产周转速度就越快，借款人所取得的收入和盈利就越（），那么借款人就会有足够的资金还本付息，因而其偿债能力就越强。A．经营能力多 B．盈利能力多 C．偿债能力少 D．周转能力少答案：A 系统解析：试题解析：营运能力影响着借款人的偿债能力和盈利能力。从一方面看，借款人资产周转速度越快，就表明其经营能力越强；从另一方面看，资产运用效率越高，资产周转速度就越快，借款人所取得的收入和盈利就越多，那么借款人就会有足够的资金还本付息，因而其偿债能力就越强。故选A。

56、一般来说，某区域的市场化程度（），区域风险越低。A．越低 B．越高 C．不变

D．无法确定答案： B 系统解析：试题解析：通常情况下，市场化程度越高，区域风险越低。故选B。

57、成熟阶段行业的现金流，资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终（）。A．变为负值 B．变为正值 C．变为零 D．无法确定答案：B 系统解析：成熟阶段行业的现金流，资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终变为正值。

58、商业银行根据自身所具备的特殊资源条件和特殊技术专长，专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目，这种类型的策略属于（）。A．全线全面型 B．市场专业型 C．产品线专业型 D．特殊产品专业型答案： D 系统解析：特殊产品专业型是指商业银行根据自身所具备的特殊资源条件和特殊技术专长，专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目。这种策略的特点是：产品组合的宽度极小，深度不大，但关联性极强。采取该策略时，由于产品或服务的特殊性，决定了商业银

行所能开拓的市场是有限的，但竞争的威胁也很小。

59、处于成熟阶段行业中的企业成功的关键要素是（）。A．做好成本控制 B．产品价格促销 C．产品推广

D．加大投入力度答案： A 系统解析：处于成熟阶段行业中的企业，做好成本控制是成功的关键要素。故选A。60、财务内部收益率是反映项目（）能力的（）指标。A．获利，静态 B．获利，动态 C．偿债，静态 D．偿债，动态答案： B 系统解析：财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标，故B选项符合题意。

61、某项目初期投资100万元，第一、第二、第三、第四年年末的净现金流量分别为30万元、40万元、40万元、40万元。如果折现率为15％，其财务净现值为（）万元。A．55．4 B．0．54 C．5．45 D．5．54 答案：D 62、以下属于企业的非流动资产的是（）。A．待摊费用 B．预付账款

C．无形及递延资产 D．存货答案：C 系统解析：借款人在一年内不能变现的那部分资产称做非流动资产，包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。

63、某超市拥有总资产1000 万元、其中现金30 万元，存货200 万元，固定资产400 万元，应收账款150万元，该超市的资产结构(D)。A．与同行业相当，提供贷款 B．优于同行业，提供贷款 C．劣于同行业，拒绝贷款

D．与同行比例差异较大，因而应进一步分析差异原因答案：D 系统解析：资产结构是一个相对指标，只能通过比较来得出优劣。实践中，一般将借款人的资产结构与同行业比例进行比较，判断借款人资产结构优劣。超市属于零售业，根据资产结构参考指标，零售业的现金占总资产比例为5％～8％、存货为50％～60％、固定资产为10％～20％、应收账款为0％～10％；而该超市的现金占总资产比例为3％(30／1000)、存货为20％(200／1000)、固定资产为40％(400／1000)、应收账款为15％(150／1000)，对比可见，该超市与行业比例差异较大，因而应进一步分析差异原因。

64、某食品企业经营状况最近发生如下变化，银行应重点监控的是（）。

A．企业上月产量5000件，本月产量下滑至4900件 B．企业主业务由零售业转向餐饮服务业 C．企业利润率再次居行业首位

D．企业在北京拥有多加食品分店，最近又在当地新开一家食品分店答案：B 系统解析：在信贷经营中，银行对企业监控的重点是一些可能导致经营风险的异常状况：如企业的经营状况发生了显著的变化，处于停产、半停产或经营停止状,-5；企业的业务性质发生变化；主要数据在行业统计中呈现不利变化或趋势；兼营不熟悉的业务或在不熟悉的地区开展业务。A项属于企业生产的正常波动，不属于显著的变化；8项企业的业务性质发生变化，如转型不成功，将会给企业带来较大影响，银行应重点监控；C项企业的利润率在行业中呈现出了有利的变化；D项企业在熟悉的地区开展熟悉的业务，一般也不会导致经营风险。

65、贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（）调查手段，分析银行可承受的风险。A．定性模型 B．定量模型

C．定性与定量相结合 D．数据结合推理答案： C 系统解析：在进行贷前调查过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查手段，分析银行可承受的风险，为贷款决策提供依据。

66、一般来说，新兴产业在发展期收益（），风险（）。A．低，小 B．低，大 C．高，大 D．高，小答案：C 67、以下关于银行依法收贷表述不正确的是（）。A．依法收贷的对象是不良贷款

B．依法收贷的顺序，一般是信用贷款、抵押贷款、保证贷款 C．向仲裁机关申请仲裁的时效为1年 D．向人民法院提起诉讼的时效为2年答案：B 系统解析： B依法收贷的顺序，一般是信用贷款、保证贷款、抵押贷款。故选B。68、计算现金流量时，以（）为基础，根据（）期初期末的变动数进行调整。A．损益表，股东权益变动表 B．资产负债表，损益表 C．损益表，资产负债表

D．资产负债表，股东权益变动表答案： C 系统解析：收益和费用在损益表中全额反映，其中，收益中未收到的现金和费用中未支付的现金表现在资产负债表中的有关科目（如应收账款的增加和应付账款的增加）。所以，计算现金流量时，以损益表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。故C选项

符合题意。

69、某项目在达到设计生产能力后，某一正常年份的年利润总额为180万元，销售税金及附加(不含增值税)为20万元;该项目总投资为1 000万元，其中项目资本金为600万元。则下列说法中正确的是（）。

A．此项目该年份的投资利润率为15% B．此项目该年份的投资利税率为20% C．此项目该年份的资本金利润率为25% D．年利税总额等于年销售收入(含销项税)与年总成本费用(含进项税)之差答案： B 系统解析：此项目该年份的投资利润率一年利润总额÷项目总投资×100%=180÷1000×100%=18%，A项说法错误。年利税总额=年利润总额+年销售税金及附加(不含增值税)=180+20=200万元，投资利税率=年利税总额÷项目总投资×100%=200÷1000×100%=20%，B项说法正确。资本金利润率=年利润总额÷资本金×100%=180÷600×100%=30%，C项说法错误。年利税总额=年销售收入(不合销项税)-年总成本费用(不合进项税)，D项说法错误。故选B。

70、根据波特五力模型，一个行业的（）时，该行业风险较小。A．进入壁垒高 B．替代品威胁大 C．买卖方议价能力强

D．现有竞争者的竞争能力强答案：A 系统解析：根据波特五力模型，一个行业的进入壁垒越高、替代品威胁越小、买卖方议价能力越弱、现有竞争者的竞争能力越弱，行业风险越小。

71、在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时（）。A．经济已进入严重衰退阶段

B．信贷人员应等到经济出现负增长时再开始应对信贷风险 C．企业需要增加存货来增加资产持有

D．即使经济衰退的幅度较小，企业的信用度也会大幅下滑答案：D 系统解析：试题解析：在经济周期经过顶峰后，出现突如其来的销售增长下滑，这时即使经济衰退的幅度较小，企业的信用度也会大幅下滑。故选D。72、向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为（）年。A．1 B．2 C．3 D．5 答案：B 系统解析：向人民法院申请保护债权的诉讼时效期问通常为2年。故选B。73、银行对某借款公司剩余固定资产寿命进行估计，发现该公司固定资产账面净值为700万元，年折旧支出为50万元，则该公司固定资产剩余寿命为（）

年。A．5 B．10 C．11 D．14 答案：D 系统解析： D固定资产剩余寿命=固定资产账面净值÷年折旧支出，即700÷50=14年。故选B。

74、（）是判断贷款正常与否的最基本标志。A．贷款目的 B．还款来源

C．未来的还款意愿和还款行为 D．贷款在使用过程中的周期性分析答案：A 系统解析：贷款目的是判断贷款正常与否的最基本的标志，还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显的标志。故选A。

75、主要用于选择资金筹措方案的报表为（）。A．全部投资现金流量表 B．自有资金现金流量表 C．资金来源与运用表 D．损益表答案：C 系统解析：资金来源与运用表主要反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，并制定适宜的借款及还款计划。假设全部投资（建设投资和流动资金）均为自有资金的报表是全部投资现金流量表；损益表是主要用于计算投资利润率、投资利税率、资本金利润率等指标的报表。76、下列不属于企业财务状况风险的是（）。A．借款人在银行的存款有较大幅度下降 B．应收账款异常增加 C．流动资产占总资产比重下降

D．短期负债增加失当，长期负债大量增加答案：A 系统解析： A项属于与银行往来的异常现象，其余选项均属于企业财务状况风险。因此A为正确答案。

77、下列关于还款可能性分析中，说法不正确的是（）

A．银行设立抵押或保证的目的在于，当借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺

B．在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析

C．担保也需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上

D．银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行不可以追索债权答案：D 78、抵押合同除对抵押物特定化外，还应该表明（）A．侵权行为范围 B．抵押物使用权权属 C．抵押物的所有权

D．抵押物的所有权或使用权权属答案： D 79、商业银行项目融资贷前调查报告内容分为非财务分析和财务分析两大部分，其中财务分析不包括（）。

A．项目建设期和运营期内的现金流量分析 B．项目盈利能力分析 C．项目不确定性分析 D．市场需求预测

答案：D 系统解析：

商业银行项目融资贷前调查报告内容分为非财务分析和财务分析两大部分，其中财务分析包括项目投资估算与资金筹措评估、项目建设期和运营期内的现金流量分析、项目盈利能力分析、项目清偿能力评价和项目不确定性分析。

80、存款合同必须是存款客户将款项交付存款机构经确认并出具存款凭证后，存款合同方才成立，因此，存款合同是一种（）。A．格式化合同 B．非格式化合同 C．实践合同 D．诺成合同

答案：C 系统解析：诺成合同，是指以缔约当事人意思表示一致为充分成立条件的合同，即一旦缔约当事人的意思表示达成一致即告成立的合同。实践合同，是指除当事人意思表示一致以外尚需交付标的物才能成立的合同。因此，存款合同是实践合同。

81、损益表的编制原理是（）。A．资产=负债+所有者权益 B．利润=收人-费用

C．营业利润=营业收入-营业成本 D．利润=收入-所得税

答案： B

82、投资估算与资金筹措安排情况不包括（）。A．申请固定资产贷款金额 B．投资进度

C．项目资本金的落实情况 D．借款人同银行的关系

答案： D 系统解析：选项D属于借款人资信情况。

83、下列不属于速动资产的是（）。A．存货 B．应收股利 C．预付款项 D．交易性金融资产

答案：A 系统解析：速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。

84、在价格领导模型中，贷款利率不包括（）。A．优惠利率

B．借款人支付的违约风险溢价

C．长期贷款借款人支付的期限风险溢价 D．小额贷款借款人支付的成本溢价

答案： D 系统解析： D在价格领导模型中，贷款利率通常由三部分构成：优惠利率;借款人支付的违约风险溢价;长期贷款借款人支付的期限风险溢价。所以ABC选项不符合题意。故选D。

85、下列关于审查保证人的资格中，说法错误的是（）。A．应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失 B．保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人

C．保证人是企业法人的，应提供其真实营业执照及近期财务报表

D．保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书

答案： D 系统解析：试题解析：保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。故选D。

86、关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是（）。A．抵押合同期限自动顺延

B．银行可不核查抵押物的价值

C．抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物 D．应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记

答案： D 系统解析： D［解析］对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，同时做到：①核查抵押物的账面净值或委托有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定标准内；②如果抵押物价值不足，抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同；③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性；④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物被变卖、转移和重复抵押。

87、下列属于银行市场定位中的产品定位手段的是（）。A．设计特色办公大楼 B．设计专用字体 C．提供增值服务 D．设计户外广告

答案：C 系统解析：银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。产品定位是指根据客户的需要和客户对产品某种属性的重视程度，设计出区别于竞争对手的具有鲜明个性的产品，让产品在未来客户的心目中找到一个恰当的位置。公司信贷产品的属性有的表现为金融产品质量，如高效率的服务、增值服务等。故C选项符合题意。银行形象定位是指通过塑造和设计银行的经营观念、标志、商标、专用字体、标准色彩、外观建筑、图案、户外广告、陈列展示等手段在客户心目中留下别具一格的银行形象。故A、B、D选项不符合题意。故本题应选C.88、下列不属于收款条件的是（）。A．现货交易 B．赊账销售 C．预收货款 D．远期交易

答案： D 系统解析：收款条件主要包括三种：预收货款、现货交易和赊账销售。

89、（）是判断贷款正常与否的最基本标志。A．贷款目的 B．贷款来源 C．还款来源 D．还款记录

答案：A

系统解析：贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。因此A为正确答案。

90、当公司（）时，资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。A．现金需求低于现金供给 B．现金需求高于现金供给 C．现金需求增加 D．现金供给减少

答案： B 系统解析：试题解析：如果公司的现金需求超过了现金供给，那么资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。故选B。

二、多项选择题(以下各小题所给的五个选项中有两项或两项以上符合题目要求，请选

择相应选项，多选、少选、错选均不得分。共40小题，每小题1分，共40分)

91、银行判断公司销售收入增长是否会产生借款需求的方法有（）。A．判断其持续销售增长率是否足够高 B．判断利润增长率 C．判断成本节约率

D．判断其资产效率是否相对稳定，销售收入是否保持稳定、快速增长，且经营现金流是否不足以满足营运资本投资和资本支出增长 E．比较若干年的“可持续增长率”与实际销售增长率

答案： A,D,E 系统解析：银行判断公司长期销售收入增长是否会产生借款需求的方法主要有3种。（1）快速简单的方法是判断持续的销售增长率是否足够高。（2）更为准确的方法是确定是否存在以下3种情况：①销售收入保持稳定、快速增长；②经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长；③资产效率相对稳定。（3）确定若干年的“可持续增长率”并将其同实际销售增长率相比较。

92、对于一家国内股份制企业，以自有资产作为抵押向银行申请短期贷款时，应提交的贷款担保文件有（）。

A．无条件按银行要求格式与银行签订抵押合同的承诺函或已正式签订的抵押合同

B．抵押物权属证明文件 C．抵押物清单 D．抵押物价值评估报告

E．含相关内容的董事会决议和授权书

答案： A,B,C,D,E 系统解析：对于抵押担保贷款，一般抵押人需提交的贷款担保文件有：①抵押人提供无条件地按照银行要求的格式与银行签订抵押合同的承诺函；②已正式签订的抵押合同；③抵押物权属证明文件；④抵押物清单；⑤抵押物价值评估报告。本题抵押人为一家股份制企业，除上述资料外，还应出具含相关内容的董事会决议（有法定人数董事会成员签名）和授权书。

93、下列关于资产结构分析的说法，正确的有（）。A．资产结构是指各项资产占总资产的比重

B．资产结构分析可用来判断借款人资产分配的合理性

C．通常制造业的固定资产和存货比重小于零售业的固定资产和存货比重 D．服务业中，劳动密集型行业的固定资产比重一般高于资本密集型行业 E．如借款人的资产结构与同行业的比例存在较大差异，应进一步分析差异产生的原因

答案： A,B,E

94、贷款发放时，需用到的其他类先决条件文件有（）。A．会计师事务所出具的验资报告和注册资本占用情况证明 B．法律意见书 C．提款申请书

D．已缴纳印花税的缴付凭证

E．项目土地使用、规划、工程设计方案的批复文件。

答案： A,B,E 系统解析：贷款发放时，需用到的其他类先决条件文件有：①政府主管部门出具的同意项目开工批复；②项目土地使用、规划、工程设计方案的批复文件；③贷款项目（概）预算资金（包括自筹资金）已全部落实的证明；④有关对建设项目的投保证明；⑤股东或政府部门出具的支持函；⑥会计师事务所出具的验资报告和注册资本占用情况证明；⑦法律意见书；⑧财务报表；⑨其他一切必要的批文、许可或授权、委托、费用函件等。

95、下列关于固定资产净值的说法，正确的有（）。A．固定资产的净值随折旧时间推移而减少 B．固定资产的净值随固定资产的更新改造而减少

C．不同企业采用不同折旧方法会对固定资产周转率的比较产生影响 D．行业性质不同会造成固定资产状况的不同 E．计算固定资产周转率时，固定资产净值使用平均值

答案： A,C,D,E 系统解析：在对固定资产周转率的实际分析中，需考虑以下几个问题，以便真实反映固定资产的运用效率：(1)固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随着固定资产的更新改造而增加；(2)在不同企业间进行比较时，还要考虑由于采用不同折旧方法对固定资产净值的影响；(3)不同行业间作比较时，应考虑由于行业性质的不同造成的固定资产状况的不同。故A、C、D 选项说法正确，B 选项说法不正确。固定资产周转率w-销售收入净额／固定资产

平均净值×100％，固定资产平均净值一(年初固定资产净值+年末固定资产净值)／2。故E 选项说法正确。

96、在面谈过程中了解的关于抵押品的可接受性的信息包括（）。A．抵押品种类 B．抵押品权属 C．抵押品价值 D．抵押品变现难易程度 E．抵押品存放地点

答案： A,B,C,D 系统解析：抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。故选ABCD。

97、金融市场是金融工具交易的场所，具有下列哪些功能？（）A．货币资金融通功能 B．优化资源配置功能 C．风险分散与风险管理功能 D．经济调节功能 E．定价功能

答案： A,B,C,D,E 系统解析：金融市场具有货币资金融通功能、优化资源配置功能、风险分散与风险管理功能、经济调节功能和定价功能。

98、下列关于评价信贷资产质量的指标的说法，正确的有（）。A．不良率变幅从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量 B．利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况 C．不良率变幅为负时，说明资产质量上升

D．加权平均期限用于衡量目标区域信贷资产的期限结构

E．信贷资产相对不良率大于l时，说明目标区域信贷风险低于银行一般水平

答案： B,C,D 系统解析：选项A应该是信贷平均损失比率从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量;选项E应该是信贷资产相对不良率大于l时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。

99、订立保证合同时，最高贷款限额包括（）。A．最高取款额 B．最高贷款累计额 C．单笔贷款限额 D．贷款余额 E．法定的数额

答案： B,D 系统解析： BD订立保证合同时，最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，保证人与商业银行订立合同时需明确，以免因理解不同发生纠纷。故选BD。

100、设备选择评估的主要内容有（）。A．设备的可靠性 B．设备的配套性 C．设备的经济性

D．设备的生产能力和工艺要求 E．设备的使用寿命和可维护性

答案： A,B,C,D,E

101、运用固定资产周转率进行实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，还要考虑的因素有（）。A．折旧及更新对固定资产净值的影响 B．不同企业折旧方法的差异 C．不同企业资产水平的不同

D．行业性质不同造成固定资产状况不同 E．行业不同造成销售收入不同

答案： A,B,D 系统解析： ABD[解析]运用固定资产周转率做实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，需考虑以下几个问题：（1）固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随固定资产更新改造而增加，这些都会影响固定资产周转率；（2）在不同企业间进行比较时，还要考虑由于采用不同折旧方法对固定资产净值的影响；（3）将不同行业作比较时，应考虑由于行业性质的不同造成的固定资产状况的不同。

102、波特五力模型中的五种力量包括（）。A．新进入者进入壁垒 B．替代品的威胁 C．买方的讨价还价能力 D．供方的讨价还价能力 E．现有竞争者的竞争能力

答案： A,B,C,D,E 系统解析：波特五力模型中涉及的五种力量包括：新进入者进入壁垒、替代品的威胁、买方的讨价还价能力、供方的讨价还价能力以及现有竞争者的竞争能力。故A、B、C、D、E选项均符合题意。

103、根据波特五力模型，下列因素中可影响一个行业面临的潜在风险的有（）A．行业成熟度 B．替代品的威胁 C．成品结构 D．盈利结构

E．新进入者进入壁垒

答案： B,E

104、再贷款是指中央银行对金融机构发放的贷款，下列贷款属于中国人民银行发放的再贷款的有（）。A．用于短期流动的贷款 B．用于固定资产投资的贷款

C．为解决流动性不足的需要而发放的贷款 D．为处置金融风险的需要而发放的贷款 E．用于特定目的的贷款

答案： C,D,E 系统解析：再贷款是指中央银行对金融机构发放的贷款，是中央银行资产业务的重要组成部分。主要有三类：一是为解决流动性不足的需要而发放的贷款；二是为处置金融风险的需要而发放的贷款；三是用于特定目的的贷款，故c、D、E选项正确。

105、狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括（）等。A．担保 B．信用证 C．减免交易保证金 D．信贷承诺 E．承兑答案：A,B,C,D,E 系统解析：狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等。106、下列关于区域风险的说法，正确的有（）。A．银行管理水平因素可能导致区域风险

B．分析区域风险要判断信贷资金的安全会受到哪些因素影响 C．特定区域的自然、社会、经济和文化都会影响区域风险 D．分析某个特定区域的风险时，要判断什么样的信贷结构最恰当 E．分析某个特定区域的风险时，要判断风险成本收益能否匹配答案： A,B,C,D,E

107、恰当的市场定位可以（）。A．使细分市场更明确

B．使银行及其产品为更多客户认同接受 C．占据市场空位 D．面面俱到

E．使银行充分利用自身优劣势，攻击对手弱点答案： B,E

系统解析：市场定位的实质是银行在客户广泛重视的众多方面中挑出一个或多个为许多客户所重视的特性，把自己放在这个恰当位置上以满足客户的需求。这样，恰当的定位不仅可使银行或信贷产品为更多的客户接受和认同，而且可使银行能充分利用本身的优势和资源，攻击竞争对手的弱点和缺陷，在市场中形成持久的竞争优势。故本题应选BE.108、下列债权或者股权不得作为呆账核销（）。A．银行未向借款人和担保人追偿的债权 B．行政干预逃废或者悬空的银行债权

C．违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权 D．借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权 E．其他不应当核销的银行债权或者股权答案： A,B,C,D,E 系统解析：下列债权或者股权不得作为呆账核销：（1）借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权；（2）违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权；（3）因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权；（4）银行未向借款人和担保人追偿的债权；（5）其他不应当核销的银行债权或者股权。

109、关于贷款意向书和贷款承诺正确的说法是（）。

A．贷款意向书和贷款承诺常见于中长期贷款，都是贷款程序中的阶段成果 B．签订贷款意向书和贷款承诺协议时，银行都提供了信用，都应收取费用 C．贷款承诺是银行同意在未来特定时间内提供融资的书面承诺 D．对外出具贷款承诺。超越基层行权限的项目须报上级行批准

E．贷款意向书是要约邀请，只是一种意向性的书面声明，不具备法律效力答案： B,C,D,E 系统解析： ACDE［解析］贷款意向书扣贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果，常见于中长期贷款。贷款意向书表明该文件为要约邀请，是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束。在项目建议书批准阶段或之前，各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般没有权限限制，超所在行权限的项目须报上级行备案。项目在可行性研究报告批准阶段，各银行应按批准贷款的权限，根据有关规定，对外出具贷款承诺，超越基层行权限的项目需报上级行审批。对于需要贷款的项目应及早介入、及时审查。在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严肃对待，注意不得擅自越权对外出具贷款承诺，以免造成工作上的被动或使银行卷入不必要的纠纷。

110、下列公式中，正确的有（）。A．有形净资产=所有者权益十无形资产

B．利息保障倍数=（利润总额一利息费用）／利息费用 C．速动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用

D．营运资金=流动资产一流动负债

E．赊销收入净额=销售收入一现销收入一销售退回一销售折让一销售折扣答案：C,D,E 系统解析： CDE[解析]有形净资产=所有者权益一无形资产一递延资产，故A选项不正确。利息保障倍数=（利润总额+利息费用）／利息费用，故B选项不正确。速动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用，故C选项正确。营运资金=流动资产一流动负债，故D选项正确。赊销收入净额=销售收入一现销收入一销售退回一销售折让～销售折扣，故E选项正确。

111、银行抵债资产处理的考核指标包括（）。A．抵债资产年处置率 B．抵债资产损失年挂账率 C．抵债资产变现率 D．抵债资产完好率 E．抵债资产损失率答案： A,C 系统解析：银行抵债资产处理的考核指标包括抵债资产年处置率、抵债资产变现率。故选AC。

112、下列关于抵押物估价的一般做法，不正确的有（）A．可由银行自行评估

B．可由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值 C．可委托具有评估资格的中介机构给予评估 D．可由抵押人自行评估 E．可由债务人自行评估答案： D,E 113、一般地，银行制定一个较完整的公司信贷营销计划应包括的板块有（）等。A．行动方案 B．计划概要 C．损益预算表

D．机会与问题分析 E．营销战略与策略答案： A,B,C,D,E 系统解析：一般地，一个较完整的公司信贷产品市场营销计划应包括以下几个板块：计划概要、当前营销状况、机会与问题分析、营销目标、营销战略与策略、行动方案、损益预算表和营销控制。故本题应选ABCDE.114、从资产负债表看，（）可能导致流动资产增加。A．商业信用的减少及改变 B．季节性销售增长 C．长期销售增长 D．资产效率下降

E．固定资产重置及扩张答案：B,C,D

115、某合资企业欲就一笔抵押贷款向银行申请展期，则其应向银行提交的法定申请文件有（）。A．展期申请

B．董事会关于申请贷款展期的决议文件 C．抵押人同意展期的书面证明 D．法人资格证明

E．经会计师审计的财务报表答案：A,B,C 系统解析： ABC［解析］一般借款人中请贷款展期，应向银行提交的法定申请文件有：①展期申请；②如果是合资企业和股份制企业，还应提供董事会关于申请贷款展期的^决议文件或其他有效授权文书；③借款人中请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。

116、商业银行固定资产贷前调查报告内容主要包括（）。A．借款人资信情况 B．项目效益情况

C．借款人生产经营及经济效益情况 D．投资估算与资金筹措安排情况 E．结论性意见答案： A,B,D,E 系统解析：商业银行固定资产贷前调查报告内容主要包括借款人资信情况、项目合法性要件取得情况、投资估算与资金筹措安排情况、项目情况、项目效益情况、担保情况、结论性意见等。故选ABDE。

117、对外劳务承包工程贷款需要提交的报审材料包括（）。A．自筹资金落实情况证明文件 B．承包工程项目情况 C．承包工程所在国概况 D．国外业主概况 E．风险分析

答案： A,B,C,D,E 系统解析：对外劳务承包工程贷款的报审材料除了常规的送审材料外，还需要提供以下材料：（1）自筹及其他配套资金落实情况的证明文件；（2）承包工程项目情况；（3）承包工程所在国概况；（4）国外业主概况；（5）风险分析。故A、B、C、D、E选项均符合题意。118、项目审批单位核定的投资项目资本金比例是根据（）。A．银行贷款意愿 B．银行评估意见

C．投资项目的经济效益 D．企业资产负债率 E．国家产业政策答案：A,B,C,E 系统解析： ABCE［解析］投资项目资本金的具体比例，由项目审批单位根据投资项目的经济效益以及银行贷款意愿和评估意见等情况，在审批可行性研究报告时核定。经国务院批准，对个别情况特殊的国家重点建设项目，可以适当降低资本金比例。119、下列关于我国现行增值税制度的说法，正确的有（）。A．目前企业的会计核算实行价税分离

B．在货物购进阶段，增值税计人进项税额 C．用于计算销售收入的销售价格为含税价格 D．产品成本中不含增值税 E．产品销售税金中包含增值税答案： A,B,D 系统解析：根据现行的增值税制度，企业的会计核算实行价税分离。在货物购进阶段，会计处理上就根据增值税专用发票注明的增值税税额和价款，属于价款部分计入购入物的成本，属于增值税部分，计入进项税额；在销售阶段，销售价格中不再含税，如果定价时含税，应还原为不合税价格作为销售收入，向购买者收取的增值税作为销项税额。根据以上原则，产品销售收入和产品成本中都不再含增值税，与之相适应，在利润核算过程中，产品销售税金及附加也不再包含增值税。故A、B、D选项说法正确，C、E选项说法不正确。120、季节性资产增加的主要融资渠道有（）。A．季节性负债增加 B．来自公司内部的现金 C．银行贷款 D．应收账款

E．来自公司内部的有价证券答案：A,B,C 系统解析：季节性资产增加的主要融资渠道包括：①季节性负债增加：应付账款和应计费用；②内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；③银行贷款。故选ABC。121、下列情形中，可能会导致公司借款需求的有（）。A．存货和应收账款的季节性增加

B．源自长期销售增长的核心流动资产增长 C．公司连续几年利润较低

D．面临高额的法律诉讼费支出 E．出现保险之外的损失答案：A,B,C,D,E 系统解析：存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金去满足其增长的需要，一个主要的融资渠道是银行贷款，故A选项符合题意。源自长期销售增长的核心流动资产增长，必须由长期融资来实现，向银行申请贷款是融资渠道之一，故B选项符合题意。公司如果连续几年利润较低或几乎没有利润，就会损失掉大量现金，因而，公司就需要依靠银行借款来应付各种支出，故c选项符合题意。公司可能会遇到意外的非预期性支出，比如保险之外的损失、设备安装、与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等，一旦这些费用超过了公司的现金储备，就会导致公司的借款需求，故D、E选项符合题意。122、贷款总结评价的内容包括（）。A．贷款客户选择评价 B．贷款综合效益评价 C．贷款方式选择评价

D．贷款管理中出现问题的原因 E．贷款管理中出现问题的解决措施答案： A,B,C,D,E 系统解析：贷款总结评价的内容主要包括：(1)贷款基本评价。就贷款的基本情况进行分析和评价，重点从客户选择、贷款综合效益分析、贷款方式选择等方面进行总结。(2)贷款管理中出现的问题及解决措施。分析出现问题的原因，说明针对问题采取的措施及最终结果，从中总结经验，防范同类问题重复发生，对发生后的妥善处理提出建议。(3)其他有益经验。对管理过程中其他有助于提升贷后管理水平的经验、心得和处理方法进行总结。故A、B、C、D、E选项均符合题意。

123、财产保全的方式包括（）。A．诉后财产保全 B．诉中财产保全 C．诉前财产保全 D．执行财产保全 E．以上都对答案： B,C 系统解析：财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。124、监管条件大致包括（）。A．合法授权 B．财务维持 C．资本金要求 D．股权维持 E．信息交流答案：B,D,E 系统解析：监管条件主要包括：财务维持、股权维持、信息交流、其他监管条件。125、公司信贷的原则包括（）。A．合法合规原则

B．安全性、流动性和效益性原则 C．诚实信用原则 D．统一对待原则

E．公平竞争、密切协作原则答案：A,B,C,E 系统解析：公司信贷的原则是信贷经营管理过程中必须坚持的行为准则，是信贷决策的依据和信贷检查的标准，它包括：(1)合法合规原则;(2)效益性、安全性和流动性原则;(3)平等、自立、公平和诚实信用原则;(4)公平竞争、密切协作原则。故A、B、C、E 选项符合题意。商业银行目前坚持“区别对待，择优扶植”的原则，故D 选项不符合题意。126、关于贷款意向书和贷款承诺正确的说法是（）。

E．贷款意向书是要约邀请，只是一种意向性的书面声明，不具备法律效力答案： A,C,D,E 系统解析：贷款意向书扣贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果，常见于中长期贷款。贷款意向书表明该文件为要约邀请，是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束。在项目建议书批准阶段或之前，各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般没有权限限制，超所在行权限的项目须报上级行备案。项目在可行性研究报告批准阶段，各银行应按批准贷款的权限，根据有关规定，对外出具贷款承诺，超越基层行权限的项目需报上级行审批。对于需要贷款的项目应及早介入、及时审查。在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严

肃对待，注意不得擅自越权对外出具贷款承诺，以免造成工作上的被动或使银行卷入不必要的纠纷。

127、下列关于计算经营活动现金流量的间接法的说法，正确的有（）。A．间接法以资产负债表中的现金为出发点 B．间接法又被称为“自上而下”法 C．计算时应加上折旧

D．计算时应加上应付税金的增加值 E．计算时应减去存货的减少值答案： C,D,E 系统解析： CDE[解析]经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自上而下”法，即从销售收入出发，将损益表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。故B选项说法不正确。间接法，即以损益表中最末一项净收益为出发点，加上没有现金流出的费用和引起现金流入的资产负债表项目的变动值，减去没有现金流入的收入和引起现金流出的资产负债表项目的变动值。计算如下：经营活动的现金流量=净收益+折旧+△应付账款+△应付费用+△应付税金一△应收账款一△存货一△预付费用。故C、D、E选项说法正确，A选项说法不正确。

128、在对贷款项目进行成本审查时，外购投人物的成本应包括由企业负担的（）。A．运杂费 B．装卸保险费 C．途中合理损耗

D．入库前加工整理费用 E．入库前的挑选费用答案：A,B,C,D,E 系统解析：外购的投入物按照买价加应由企业负担的运杂费、装卸保险费、途中合理损耗、入库前加工整理和挑选费用以及缴纳的税金等计算成本。故A、B、C、D、E选项均符合题意。

129、目前财政部规定的快速折旧法有（）。A．直线折旧法 B．平均年限法 C．工作量法 D．年数总和法 E．双倍余额递减法答案：D,E 系统解析：快速折旧法的方法很多，财政部规定使用的有两种：双倍余额递减法和年数总和法。

参见教材P174。

130、贷款担保可以分为（）。A．人的担保 B．抵押物的担保 C．质押物的担保 D．财产的担保 E．定金担保答案：A,D 系统解析：贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。故选AD。

三、判断题(请对以下各小题作出判断，正确的用A表示，错误的用B表示。共15小题，每小题1分，共15分)

131、所有者权益代表投资者对资产的所有权。（）答案：错

系统解析：【答案解析】：所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额。132、在实际借款需求分析中，不能仅凭一年的经营利润衡量盈利变化对现金流状况及借款需求的长期影响，还要分析公司的盈利趋势。（）答案：对

系统解析：在实际借款需求分析中，因为经济具有波动性，单独一年的经营利润不能全面衡量盈利变化对现金流状况和借款需求的长期影响，因此还要进行公司盈利趋势分析。133、我国外汇贷款利率由各金融机构自行确定。（）答案：对

134、银行不能为公司并购提供债务融资。（）答案：错

系统解析：长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权性融资。在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资，其选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益，从而形成借款公司部分主营业务。

135、区域风险一般由区域自然条件、社会条件等导致，因而只需从外部因素分析区域风险即可。（）。

【正确答案】：错试题解析：区域风险同时受到外部因素和内部因素影响。

136、应收账款周转率、应收账款回收期、存货周转率、存货回怛期越高，表明资产利用效率越高。（）答案：错

系统解析： ×[解析]应收账款周转率、存货周转率都是越高越好，这两个指标越高，说明企业经营的效率越高；而应收账款回收期、存货回收期都是越低越好，这两个指标越低，说明企业应收账款、存货周转越快，企业经营的效率越高。

137、银行所预期达到的市场地位应该是最广的目标市场。（）答案：错

系统解析：银行所预期达到的市场地位应该是最优的市场份额。

138、在分析保证人的保证实力时银行应以同样的管理措施对待借款人和保证人。（）答案：对

系统解析： √［解析］保证人管理中，银行在分析保证人的保证实力时，对保证人的评估方法和对借款人的评估方法相同。保证人的财务状况，如现金流量、或有负债、信用评级等情况的变化直接影响其担保能力。银行应以同样的管理措施对待借款人和保证人。

139、只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系的收购，会给收购企业造成经营风险。（）答案：对

系统解析：企业的经营风险主要体现在：„„(13)收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系„„ 140、为了减少损失，提高收益，并避免竞争者仿制而抢占市场，银行应该尽可能缩短介绍期的时间，尽早进入成长期。（）

答案：对

系统解析：为了减少损失，提高收益，并避免竞争者仿制而抢占市场，银行应该尽可能缩短介绍期的时间，尽早进入成长期。

141、在贷款逾期后，银行不但有权收回贷款本息，而且可以加收罚息。（）答案：对

系统解析： √［解析］贷款逾期后，银行不仅对贷款的本金计收利息，而且对应收未收的利息也要计收利息，即计复利。在催收的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息，加罚的利率应在贷款协议中明确规定；应收未收的罚息也要计复利。142、借款合同的条款确定后，借贷双方和合同担保单位应分别加盖公章，并由法人代表签字或加盖私章。贷款银行只能在贷款审批呈批单的范围内签具借款合同。签具后的合同无需抄报原贷款审批单位。（）

答案：错

系统解析：借款合同的条款确定后，借贷双方和合同担保单位应分别加盖公章，并由法人代表签字或加盖私章。贷款银行只能在贷款审批呈批单的范围内签具借款合同。签具后的合同要抄报原贷款审批单位。

143、企业的内部融资是支撑其核心流动资产的重要来源。（）答案：错

系统解析：源自长期销售增长的核心流动资产增长，必须由长期融资来实现，具体包括核心流动负债的增长或营运资本投资的增加。公司可以通过多种渠道获得资金，以满足运营资本投资的需求，其中留存收益是支撑销售长期增长的重要资金来源。

144、抵押物若无明确的登记部门，则必须先到住所地公安部门进行备案才可作为抵押物。（）答案：错

系统解析：借款人如果提供抵（质）押担保，如抵（质）押物无明确的登记部门，则必须先将抵（质）押物的有关产权文件及其办理转让所需的有关文件正本交由银行保管，并且将抵（质）押合同在当地的公证部门进行公证。

145、在长期贷款项目中，除非银行同意，提款期内未提足的贷款过后不能再提。（）答案：对

篇4：2010年银行从业考试《公司信贷》巩固题

一、保证人资格与条件

1.保证人资格

我国《担保法》对保证人的资格作了明确的规定，只有那些具有代主债务人履行债务能力及意愿的法人、其他组织或者公民才能作保证人。

这一规定可以理解为以下两个含义：

首先，作为保证人必须是具有民事行为能力的人，第二个含义是保证人必须具有代为履行主债务的资力。

作为保证人不仅要满足上述两个要件，还要受下述各条件的限制：

①《担保法》规定国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项作保证人的除外。

②《担保法》规定禁止政府及其所属部门要求银行等金融机构或者企业为他人提供担保，并进一步规定银行等金融机构或企业对政府及其所属部门要求其为他人提供保证的行为，有权予以拒绝。

③《担保法》规定医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人;规定医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体提供保证的保证合同无效，并且，提供保证的医院、学校等以公益为目的的事业单位或社会团体等还要就提供保证的过错承担相应的民事责任。

④《担保法》规定企业法人的分支机构或职能部门不能作保证人，企业法人的分支机构有该法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。

2.保证人评价

信贷人员应对保证人进行严格的调查、评价。对保证人的评价包括确认保证人的主体资格、评价保证人的代偿能力和保证限额分析等几个方面。

(1)审查保证人的主体资格

①经商业银行认可的具有较强代为清偿能力的、无重大债权债务纠纷的以下单位和个人可以接受为保证人：

金融机构;

从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人;

从事经营活动的事业法人;

其他经济组织;

自然人。

②商业银行不可接受下列单位作为保证人

国家机关，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外;以公益为目的的事业单位、社会团体，包括学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆、广播电台、电视台等;无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法人的分支机构;企业法人的职能部门。

(2)评价保证人的代偿能力

对符合主体资格要求的保证人应进行代偿能力评价。对保证人代偿能力的评价，包括代偿能力现实状况评价和代偿能力变动趋势分析，并按照规定程序审定保证人的信用等级，测算信用风险限额。

(3)保证人保证限额分析

保证人保证限额，是指根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额减去保证人对商业银行的负债(包括或有负债)得出的数值。

(4)保证率的计算

在计算出保证限额后，还应计算保证率。通过计算保证率，进一步衡量保证担保的充足性。保证率计算公式为：

保证率=申请保证贷款本息/可接受保证限额×100%

(5)经评价符合保证人条件的，由信贷人员撰写《商业银行担保评价报告》随信贷审批材料一并报送评价审查人员。如不符合条件，应及时将保证人材料退还，并要求债务人另行提供保证人或提供其他担保方式。担保评价审查人员及审定人员应认真审查保证人的材料和《商业银行担保评价报告》

二、贷款保证风险分析

1.贷款保证存在的主要风险因素

(1)保证人不具备担保资格

担保人不能为国家机关、以公益为目的的事业单位或企业法人的职能机构。

(2)保证人不具备担保能力

如果保证人没有能够代为清偿借款人的财产，或者有财务但不具有处分权，或者有处分权但无法变现清偿。这样的担保形同虚设。

(3)虚假担保人

借款人以不同名称的公司向同一家银行的多个基层单位借款，而且相互提供担保，借款和担保人公司的法定代表人往往也是同一人兼任的。这样的贷款，带有一定程度的诈骗性质，具有较大的风险性。

(4)公司互保

甲公司在申请借款时因银行要求，不得不寻找业务关系较为密切的乙公司作为其保证人。但乙公司或者自身借款需要或者担心自己被卷入担保纠纷而遭受经济损失，故而反过来也要求甲公司为其向银行借款时作担保。这样就形成了甲乙公司之间的互保(互相保证)。这种形为在法律上并没有被禁止，但银行也必须小心对待。因为互保企业，只要其中一方出问题被其他银行追诉，另一方可能由于承担保证责任而出现问题。

(5)保证手续不完备，保证合同产生法律风险

办理一笔保证贷款通常需要保证人出具保证函，与贷款银行签订保证合同。这些法律性文件都必须有法定代表人签字并加盖公章才能生效，银行方面需要核对签字与印章。但在操作中，可能出现有公章但未有法定代表人签字，或者是有法定代表人签字但未加盖公章，或者是未对上述签字盖章的真实性进行验证等重大遗漏。此外，还存在保证合同条款约定不明确，不符合法律法规的要求等一系列问题。这些都将使保证合同产生重大隐患，甚至导致合同无效。

(6)超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权

有关诉讼时效问题，我国《民法通则》第一百三十五条明确规定：向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为2年，法律另有规定的除外。第一百三十七条规定：诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。因此，就一

笔保证贷款而言，如果逾期时间超过2年，2年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。同样，就保证责任而言，如果保证合同对保证期间有约定，应依约定;如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月，在上述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任，保证人免除保证责任。

2.贷款保证的风险防范

(1)核保

为了防范保证贷款的风险，商业银行所要做的就是核实保证。核实保证简称为“核保”，是指核实保证人提供的保证是在自愿原则的基础上达成的，是保证人真实意思的表示。强制提供的保证，保证合同无效。商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实以下几点：

①法人和法人代表签字印鉴的真伪，在保证合同上签字的人须是有权签字人或经授权的签字人，要严防假冒或伪造的签字。

②企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或经营范围，对已规定对外不能担保的，商业银行不能接受为保证人。

③股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，需要取得董事会决议同意或股东大会同意。未经上述机构同意的，商业银行不应接受为保证人。

④中外合资、合作企业的企业法人提供的保证，需要提交董事会出具的同意担保的决议及授权书、董事会成员签字的样本，同时提供由中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明。

⑤核保必须双人同去，尤其是对于初次建立信贷关系的企业，更应强调双人实地核保的制度。一人去有可能被保证人蒙骗，或与企业勾结出具假保证，而双人能起到制约作用。

⑥核保人必须亲眼所见保证人在保证文件上签字盖章，并做好核保证实书，留银行备查。如有必要，也可将核保工作交由律师办理。

(2)签订好保证合同

商业银行经过对保证人的调查核保，认为保证人具备保证的主体资格，同意贷款后，在签订“借款合同”的同时，还要签订保证合同，作为主合同的从合同。

①保证合同的形式。保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《担保法》规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。