《证券公司客户资金账户开立指引》

《证券公司客户资金账户开立指引》（共7篇）

篇1：《证券公司客户资金账户开立指引》

证券公司客户资金账户开立指引

第一章 总则

第一条 【目的和依据】为规范证券公司客户账户开户业务，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国证券法》、《证券公司监督管理条例》及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的有关规定，制定本指引。

第二条 【适用范围】证券公司为客户开立资金账户、证券账户和依法可以开立的其他账户（以下统称“账户”），适用本指引。

法律、行政法规、中国证监会、交易所和登记结算机构对证券公司客户账户开户业务另有规定的，从其规定。

第三条 【基本原则】证券公司开立客户账户，应当遵循平等、自愿、诚信和审慎原则，确保客户资料的真实、准确和完整，确保客户身份真实，确保资产权属关系清晰和账户对应关系明确。

第四条 【内控要求】证券公司应建立健全客户账户开户业务管理制度、操作流程和风险识别、评估与控制体系，确保风险可测、可控、可承受。

第五条 【开户方式】证券公司可以在经营场所内，为客户现场开立账户，也可以在经营场所外采取见证、网上及中国证监会认可的其他方式为客户开立账户。

第六条 【自律管理】中国证券业协会对证券公司客户账户开户业务进行自律管理。

第二章 业务规则

第一节 一般规定

第七条 【开户申请】客户申请开立账户时，证券公司应当要求客户出具有效身份证明文件，并提交相关资料。

第八条 【身份验证】证券公司应当采取合理、必要的措施，审核客户身份证明文件的真实性、有效性和完整性。

第九条 【投资者教育】证券公司应当向客户充分揭示风险，告知客户相关业务规则和开户合同等内容，切实履行投资者教育职责。

第十条 【适当性管理】证券公司应当根据适当性管理的相关规定，对客户风险承受能力进行评估，并将评估结果以书面或电子方式记载和留存。

第十一条 【合同签署】证券公司应当在完成投资者教育和风险承受能力评估后，根据相关业务规则，与客户签署开户合同等相关文件。

第十二条 【资料审核】证券公司应当采取有效措施对客户开户资料的真实性、准确性、完整性进行审核，对重要操作实行一人办理、一人复核并留痕。

证券公司应当采取有效措施履行反洗钱和反恐融资合规管理工作。证券公司应当校验客户资金账户、证券账户、存管银行账户或其他账户基本信息的一致性，确保同一客户的不同账户实名对应且信息一致。

第十三条 【账户开立】证券公司验证客户身份，审核客户资料合格后，方可为客户办理账户开立手续。

第十四条 【账户回访】证券公司应当统一组织对客户进行回访并留痕，回访内容包括但不限于：

（一）确认客户身份真实、有效；

（二）确认客户已阅读各类风险揭示文件并理解相关条款；

（三）确认客户开户为其真实意愿，协议由客户本人亲自签署；

（四）确认密码由客户亲自设置并提示客户妥善保管。第十五条 【资料保管】证券公司应当及时、准确、完整地为每个客户单独建立纸质或者电子档案，妥善保管客户档案和资料，为客户保密。第二节 特殊规定

第十六条 【见证开户】证券公司采取见证方式为客户办理开户手续，应当符合以下规定：

（一）证券公司可以委派至少两名工作人员面见客户完成见证，其中至少一名为经过公司培训和授权的开户专员；证券公司也可委派一名工作人员面见客户，由公司独立部门的工作人员或开户专员以远程实时视频方式完成见证；

（二）证券公司办理见证开户手续的工作人员，应当向客户出示工作证件，并告知客户可通过中国证券业协会网站、证券公司网站或证券公司客服热线查询其执业资格；

（三）见证地点由证券公司与客户约定；

（四）证券公司应采集并妥善保存能真实反映其见证过程的影像资料。

第十七条 【网上开户】证券公司采取网上方式为客户办理开户手续，应当符合以下规定：

（一）客户应当使用合法有效的数字证书；

（二）客户使用的数字证书，可以在完成身份验证后，向证券公司领取，也可以向国家相关主管部门许可的电子认证服务机构领取；

（三）证券公司接受客户通过数字证书办理相关业务，应当按照《中华人民共和国电子签名法》，确保相关手续的合法性和有效性。

第十八条 自然人客户采取见证、网上方式开户的，应当由本人亲自办理，法律、行政法规、中国证监会另有规定的，从其规定。第十九条 【回访要求】采取见证、网上方式开户的，证券公司应当在账户开通前完成回访工作。

第二十条 【合同和凭证管理】采取见证开户的，证券公司应当采取连号控制、作废控制以及领用登记控制等必要措施，加强对重要合同和凭证的管理。

第三章 内部控制

第二十一条 【组织体系】证券公司应当指定专门部门负责客户账户开户业务的管理，指导、监督分支机构客户账户开户业务制度的执行。

第二十二条 【人员管理】证券公司应建立健全人员管理制度，规范客户账户开户业务相关人员的从业资质、岗位职责、培训考核及执业行为等事项。

第二十三条 【流程管理】证券公司应制定统一的开户操作流程和服务标准。第二十四条 【系统建设】证券公司应按照安全、可靠、可用的原则，建立健全客户账户开户业务相关信息系统。

第二十五条 【监督检查】证券公司应当建立健全风险监控机制，对客户账户的重要操作进行监督，定期对客户账户开户业务实施检查或审计。

第二十六条 【整改措施】证券公司发现已开立的客户账户不符合相关规定的，应当按照相关规定或合同约定对客户账户采取限期规范、限制使用、强制注销等措施。

第四章 自律管理

第二十七条 【备案管理】证券公司应当按照监管机关的要求将客户账户开户业务管理制度和实施方案报公司住所地中国证监会派出机构备案。

第二十八条 【执业检查】中国证券业协会组织对证券公司客户账户开户业务情况进行执业检查。第二十九条 【禁止性行为】证券公司为客户办理账户开户业务，不得有以下行为：

（一）设立非法经营场所办理开户业务；

（二）开立不合格账户或为客户违规开立账户提供便利；

（三）无证券执业资格人员办理开户业务；

（四）对采取见证开户、网上开户的客户未进行回访即为其开通账户；

（五）诱导无投资意愿的客户开户；

（六）泄露客户信息资料，出售、传播及违背客户意愿使用客户信息；

（七）其他违反本指引规定的行为。

第三十条 【自律管理措施及纪律处分】对违反本指引规定的证券公司及从业人员，协会视情况对其采取谈话提醒、警示、责令整改、行业内通报批评、公开谴责等自律管理措施或纪律处分并记入其诚信档案，必要时移交证监会处理。

第五章 附则

第三十一条 本指引由中国证券业协会负责解释。第三十二条 本指引自发布之日起施行。

篇2：《证券公司客户资金账户开立指引》

课程编号：C13025 学习期限：90 有效期：—— 学时：1 价格：20 课程通过规则：

1、本课程分为课程讲解和课后测验两部分，只有通过课后测验方能取得培训学时。

2、课程讲解要求：学员必须按照页面顺序学习完所有课程内容，方能进入课程测验。

3、课程测验要求：学员应在50分钟内完成测验，可测验次数为5次，任意一次测验成绩达到或超过80分即通过课程测验，本课程学习即结束。

4、学员点击“开始学习”后，应在90天内完成课程学习并参加课后测验。如未在规定学习期限内完成课程学习，或未在规定次数内通过课后测验，则不能获得培训学时。课程简介

本课程对证券公司开立客户账户过程中需关注问题进行了详细讲解，并介绍了一些相应的监管要求。证券公司开立客户账户是客户证券业务运行的关键环节，其合法合规性是整个证券市场成功正确运行的基本前提。课程具体介绍了证券公司开立客户账户的法规依据、主要风险、监管要求和监管措施。学员学习后，应该了解开户过程中的主要风险，把握具体监管要求，学习建议

本课程为必修课程。证券公司从业人员，尤其是从事证券经纪业务的从业人员均可学习。课程的学习重点为证券公司开立客户账户过程中的相关法律法规以及监管要求，关注开立客户账户过程中可能出点的风险点，避免违规行为的发生。

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题库资料：

C13025 证券公司开立客户账户关注问题及监管要求 测试一

一、单项选择题

1.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，客户申请转托管、撤销指定交易和销户的，应当在接受客户申请并完成其账户交易结算（包括但不限于交易、基金代销、新股申购等业务）后的（）个交易日内办理完毕。A.2 B.1 C.5 D.3 2.《证券公司开立客户账户规范》规定，证券公司应当统一组织客户回访工作，对新开户客户应当在（）完成回访。A.3个月内 B.账户开通前 C.2个月内 D.1个月内

3.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，客户回访应当留痕，相关资料应当保存不少于（）年。A.3 B.1 C.2 D.4

二、多项选择题

4.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司从事证券资产管理业务、融资融券业务，销售证券类金融产品，应当按照规定程序，了解客户的()。A.身份 B.风险偏好 C.财产收入状况 D.证券投资经验

5.证券公司开立客户账户过程中的主要风险包括（）等方面。A.开设非法网点 B.不正当竞争问题

C.客户适当性管理失效、客户档案管理失控 D.新开不合格账户

三、判断题

6.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，为建立健全客户资料管理制度，保证客户资料安全完整，证券公司应当为每个客户单独建立纸质或者电子档案。（）正确 错误

7.CA证书的发放过程中可以通过制度和技术控制确保由客户本人领取。（）正确 错误

8.对于见证开户，既可视为服务行为，又可视为营销行为。（）正确 错误

9.根据《证券公司监督管理条例》的规定，同一客户开立的资金账户和证券账户的姓名或者名称可以不一致。（）正确 错误

10.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，涉及客户资金账户及证券账户的开立、信息修改、注销，建立及变更客户资金存管关系，客户证券账户转托管和撤销指定交易等与客户权益直接相关的业务可以由同一人操作和复核，复核应当留痕。（）正确 错误 测试二

一、单项选择题

1.《证券公司开立客户账户规范》规定，证券公司应当统一组织客户回访工作，对新开户客户应当在（）完成回访。A.3个月内 B.账户开通前 C.2个月内 D.1个月内

2.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，证券公司对原有客户的回访比例应当不低于上年末客户总数（不含休眠账户及中止交易账户客户）的（）。A.15% B.5% C.20% D.10% 3.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，客户回访应当留痕，相关资料应当保存不少于（）年。A.3 B.1 C.2 D.4

二、多项选择题

4.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司从事证券资产管理业务、融资融券业务，销售证券类金融产品，应当按照规定程序，了解客户的()。A.风险偏好 B.财产收入状况 C.身份

D.证券投资经验

5.证券公司开立客户账户过程中的主要风险包括（）等方面。A.开设非法网点

B.客户适当性管理失效、客户档案管理失控 C.新开不合格账户 D.不正当竞争问题

三、判断题

6.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，为建立健全客户资料管理制度，保证客户资料安全完整，证券公司应当为每个客户单独建立纸质或者电子档案。（）正确 错误

7.对于见证开户，既可视为服务行为，又可视为营销行为。（）正确 错误

8.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，从事技术、风险监控、合规管理的人员不得从事营销、客户账户及客户资金存管业务。（）正确 错误

9.CA证书的发放过程中可以通过制度和技术控制确保由客户本人领取。（）正确 错误

10.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，涉及客户资金账户及证券账户的开立、信息修改、注销，建立及变更客户资金存管关系，客户证券账户转托管和撤销指定交易等与客户权益直接相关的业务可以由同一人操作和复核，复核应当留痕。（）正确 错误 测试三

一、单项选择题

1.《证券公司开立客户账户规范》规定，证券公司应当统一组织客户回访工作，对新开户客户应当在（）完成回访。A.2个月内 B.3个月内 C.1个月内 D.账户开通前

2.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，证券公司对原有客户的回访比例应当不低于上年末客户总数（不含休眠账户及中止交易账户客户）的（）。A.15% B.5% C.20% D.10% 3.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，客户申请转托管、撤销指定交易和销户的，应当在接受客户申请并完成其账户交易结算（包括但不限于交易、基金代销、新股申购等业务）后的（）个交易日内办理完毕。A.1 B.3 C.2 D.5

二、多项选择题

4.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司受证券登记结算机构委托，为客户开立证券账户，应当按照证券账户管理规则，对客户（）进行审查。A.身份的真实性 B.收入状况 C.职业状况

D.申报的姓名或者名称

5.根据《证券经纪人管理暂行规定》，证券经纪人不得有下列行为：（）。A.采取贬低竞争对手、进入竞争对手营业场所劝导客户等不正当手段招揽客户 B.为客户之间的融资提供中介、担保或者其他便利

C.为客户提供非法的服务场所或者交易设施，或者通过互联网络、新闻媒体从事客户招揽和客户服务等活动

D.替客户办理账户开立、注销、转移，证券认购、交易或者资金存取、划转、查询等事宜

三、判断题 6.CA证书的发放过程中可以通过制度和技术控制确保由客户本人领取。（）正确 错误

7.根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司应当对分支机构实行集中统一管理，可以与他人合资、合作经营管理分支机构。（）正确 错误

8.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，涉及客户资金账户及证券账户的开立、信息修改、注销，建立及变更客户资金存管关系，客户证券账户转托管和撤销指定交易等与客户权益直接相关的业务可以由同一人操作和复核，复核应当留痕。（）正确 错误

9.对于见证开户，既可视为服务行为，又可视为营销行为。（）正确 错误

10.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，为建立健全客户资料管理制度，保证客户资料安全完整，证券公司应当为每个客户单独建立纸质或者电子档案。（）正确 错误 测试四

一、单项选择题

1.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，证券公司与客户签订证券交易委托代理协议，应当为客户开立资金账户，代理证券登记结算机构为首次进入证券市场的客户开立证券账户，并按规定办理（）。A.客户交易结算资金存管手续 B.证券账户 C.资金账户 D.客户账户

2.根据《证券公司监督管理条例》的相关规定，证券公司为证券资产管理客户开立的证券账户，应当自开户之日起（）个交易日内报证券交易所备案。A.2 B.3 C.1 D.4 3.根据《证券公司监督管理条例》的相关规定，证券公司与客户签订证券交易委托、证券资产管理、融资融券等业务合同，应当事先指定专人向客户讲解有关业务规则和合同内容，并将（）交由客户签字确认。A.账户信息表 B.身份确认书 C.业务合同书 D.风险揭示书

二、多项选择题

4.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司从事证券资产管理业务、融资融券业务，销售证券类金融产品，应当按照规定程序，了解客户的()。A.财产收入状况 B.身份 C.风险偏好 D.证券投资经验

5.证券公司开立客户账户过程中的主要风险包括（）等方面。A.客户适当性管理失效、客户档案管理失控 B.不正当竞争问题 C.新开不合格账户 D.开设非法网点

三、判断题

6.根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司不得将客户的资金账户、证券账户提供给他人使用。（）正确 错误

7.对于见证开户，既可视为服务行为，又可视为营销行为。（）正确 错误

8.根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司从事证券资产管理业务、融资融券业务，销售证券类金融产品，应当按照规定程序，了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好，并以书面和电子方式予以记载、保存。（）正确 错误

9.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，涉及客户资金账户及证券账户的开立、信息修改、注销，建立及变更客户资金存管关系，客户证券账户转托管和撤销指定交易等与客户权益直接相关的业务可以由同一人操作和复核，复核应当留痕。（）正确 错误

10.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，为建立健全客户资料管理制度，保证客户资料安全完整，证券公司应当为每个客户单独建立纸质或者电子档案。（）正确 错误 测试五

一、单项选择题

1.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，证券公司与客户签订证券交易委托代理协议，应当为客户开立资金账户，代理证券登记结算机构为首次进入证券市场的客户开立证券账户，并按规定办理（）。A.证券账户

B.客户交易结算资金存管手续 C.客户账户 D.资金账户

2.根据《证券公司监督管理条例》的相关规定，证券公司为证券资产管理客户开立的证券账户，应当自开户之日起（）个交易日内报证券交易所备案。A.2 B.1 C.3 D.4 3.根据《证券公司监督管理条例》的相关规定，证券公司与客户签订证券交易委托、证券资产管理、融资融券等业务合同，应当事先指定专人向客户讲解有关业务规则和合同内容，并将（）交由客户签字确认。A.身份确认书 B.业务合同书 C.账户信息表 D.风险揭示书

二、多项选择题

4.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司受证券登记结算机构委托，为客户开立证券账户，应当按照证券账户管理规则，对客户（）进行审查。A.收入状况 B.职业状况

C.申报的姓名或者名称 D.身份的真实性

5.根据《证券经纪人管理暂行规定》，证券经纪人不得有下列行为：（）。

A.替客户办理账户开立、注销、转移，证券认购、交易或者资金存取、划转、查询等事宜 B.采取贬低竞争对手、进入竞争对手营业场所劝导客户等不正当手段招揽客户

C.为客户提供非法的服务场所或者交易设施，或者通过互联网络、新闻媒体从事客户招揽和客户服务等活动

D.为客户之间的融资提供中介、担保或者其他便利

三、判断题

6.根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司不得将客户的资金账户、证券账户提供给他人使用。（）正确 错误

7.根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司应当对分支机构实行集中统一管理，可以与他人合资、合作经营管理分支机构。（）正确 错误

8.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，从事技术、风险监控、合规管理的人员不得从事营销、客户账户及客户资金存管业务。（）正确 错误

9.根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司从事证券资产管理业务、融资融券业务，销售证券类金融产品，应当按照规定程序，了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好，并以书面和电子方式予以记载、保存。（）正确 错误

篇3：《证券公司客户资金账户开立指引》

一、第三方支付平台客户虚拟账户资金的概念

第三方支付是指具备实力和信用保障的第三方企业和国内外的各银行签定合约, 为买方和卖方提供的信用增强。第三方支付平台, 即第三方企业为买卖双方提供的交易支持平台。

二、第三方支付平台虚拟账户资金中存在的主要风险

在途资金和虚拟账户资金沉淀的风险在支付过程中。在第三方支付平台模式中, 沉淀下来的资金一般放在第三方在银行开立的账户中, 一般商家的资金会滞留两天至数周不等, 这种模式相当于资金吸存行为, 当吸收的资金达到相当的规模以后, 就产生了资金安全问题和支付风险问题。

这部分在途资金, 可能发生的风险有:

第一、在途资金的不断加大, 使得第三方支付平台本身信用风险指数加大。第三方支付平台为网上交易双方提供担保, 那么谁来为第三方提供担保?因此, 客户的资金安全显得尤为重要。

第二、第三方支付平台中有大量资金沉淀, 实际上已经成为存款类的金融机构, 需要承担保障客户账户资金安全的责任, 如果缺乏有效的流动性管理, 则可能引发第三方支付的流动性风险。

第三、信息泄露的风险也在提升, 近来发生的客户信息泄露等事件应当引起重视。信息一旦泄露就造成连锁反应, 客户不仅被骚扰还有可能遭受财产损失, 继而引发信任危机。

第四、对于绝大部分业务都在线上进行的公司, 会存在大量的在途资金, 若不能及时回款或资金及时解冻, 则可能发生的资金流动性风险和安全性风险。

三、第三方支付平台客户虚拟账户资金的审计方法

公司的代收款或者付款业务由支付宝、财付通、快钱等第三方支付平台完成的情况越来越多, 对于大部分业务在线上进行的公司, 在第三方支付平台完成的比例也越来越高, 因此审计会越来越多的面对这类业务情况。一般来说, 可以通过以下几种方式来对公司的第三方支付平台客户虚拟账户进行审计。

(一) 检查第三方支付平台注册用户及其关联的银行账户

第三方支付平台账户类似于银行账户, 因此, 要检查公司开立的第三方支付平台虚拟账户的注册用户是否为公司, 其关联的银行账户是否为公司开立的银行账户, 是否还关联了其他不属于公司的账户。检查第三方支付平台虚拟账户是否有子账户, 若有子账户, 该子账户是否全部纳入公司财务进行核算。若该子账户未纳入公司进行财务核算, 则形成了账外账和账外资金。

(二) 检查银行存款的交易流水, 并与第三方支付平台账户进行核对

无论是否通过第三方支付平台, 无论是每月结算还是大额的单笔支付, 资金总会从银行账户流出。因此, 首先应当获取银行开出的交易流水, 核对银行存款流入流出的金额和时间, 并与第三方支付平台的账户资金流入流出的金额和时间进行核对, 如果不一致, 要查找原因, 并进行适当的账务调整。如果有银行和第三方支付平台盖章的电子对账单, 那么审计保证会更强。

(三) 进行盘点, 检查第三方支付平台的台账

对第三方支付平台账户盘点相当于让客户登录网上第三方支付平台账户, 审计人员在旁边观察, 并对账户进行截屏, 将电脑屏幕截图打印出来, 可以在一定程度上替代纸质凭证。很多人会觉得第三方支付平台或者银行有可能会联合客户造假, 因此这种确认方法很大程度上基于审计人员对客户的舞弊风险水平的判断。如果公司内部控制严格, 开户、交易都有严格的流程, 并进行职权分离, 那么联合支付宝等第三方支付平台做假台账的概率相对较低, 总得来说该种审计法的审计保证程度不如上面的第一点。

(四) 对第三方支付平台进行函证

对支付平台函证包括对第三方支付平台开立的账户数量的函证和第三方支付平台账户的暂存款金额的函证。对第三方支付平台开立的账户数量的函证以确认公司开立的第三方支付平台账户是否都包含在第三方支付平台内, 对第三方支付平台账户的暂存款金额的函证以确认其余额是否准确。

(五) 检查第三方支付平台虚拟账户资金的电子账单

上述二是从检查银行存款明细账的角度来进行审计, 而从第三方支付平台虚拟账户资金电子账单的角度进行审计则是要核实其所有交易是否都计入了公司的业务中, 是否有未计入公司的业务和资金, 具体方法是抽取一定期间的电子账单, 与银行存款进行核对, 与公司的网上业务进行核对, 以确认所有的第三方支付平台虚拟账户的业务都计入公司业务。

四、结论

第三方支付平台客户虚拟账户资金由于其风险较大, 其审计方法已难以确定, 但作为在途资金的一种形式, 仍然属于货币资金的范畴。因此, 对货币资金的审计法也基本上适合第三方支付平台客户虚拟账户资金, 另外加上一些特殊的审计方法法可以进一步确定第三方支付平台客户虚拟账户资金准确性和完整性。

参考文献

[1]杨小玲, 王秀明.风险导向模式下第三方支付的审计思路探讨[J].北京金融评论, 2016 (5) .

[2]何思榆.第三方支付平台客户虚拟账户资金及利息归属研究[J].湖北警官学院学报, 2014 (9) .

篇4：《证券公司客户资金账户开立指引》

案情简介

2015年7月28日，投诉人胡某向人民银行某中心支行金融消费权益保护咨询投诉电话12363投诉，称其2015年6月发现在农行开立的银行卡手机银行和网银均无法使用。7月14日，投诉人向开户行查询，发现办理的农行手机银行和网银均已被注销。投诉人称曾在2014年6月丢失过身份证并于7月初补办。

后经查证，有不法分子利用投诉人遗失的居民身份证在农业银行某分理处和建行某分行分别开立了6个银行卡账户；同时，不法分子利用网银、支付宝、易付宝等渠道盗取胡某在建行的借记卡现金7090元。投诉人要求建设银行某分行和农业银行某分行注销假冒本人开立的6个账户，要求建设银行某分行赔偿通过支付宝、易付宝平台造成的7090元资金损失。

处理情况

受理胡某投诉后，人民银行某中心支行向农业银行某分行和建设银行某分行转办该投诉。

经核实，这是一起犯罪嫌疑人持遗失的真实身份证，假冒本人开立银行卡账户，开通手机支付、网上支付、第三方支付等电子支付后盗取身份证本人银行账户资金的金融诈骗案件。由于犯罪嫌疑人与胡某相貌相似，犯罪嫌疑人持胡某遗失的身份证到银行网点申请开立银行卡账户，他事先熟记遗失真实身份证年龄、地址等信息，以应对银行询问；银行联网核查通过，犯罪嫌疑人成功开立新的银行卡后，注销了胡某以前开通的网上银行、手机银行、短信服务等，开通新银行卡的网上银行、手机银行、短信服务、第三方支付等，修改以前预留的手机号码为犯罪嫌疑人的手机号码，犯罪嫌疑人通过该手机号码接收第三方支付平台发送的密码，盗取遗失的真实身份证本人银行卡的资金。

经调查核实后农行某分行和建行某分行注销犯罪嫌疑人假冒胡某开立的6个银行卡账户。 建设银行某分行赔偿胡某7091元资金损失，并支付5000元补偿胡某油料费、电话费、误工费等损失。

法律分析

《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第七条规定，政策性银行、商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构和从事汇兑业务的机构，在已开立账户等方式与客户建立业务关系，……应当识别客户身份，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。

《中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 公安部 国家工商总局关于加强银行卡安全管理预防和打击银行卡犯罪的通知》（银发〔2009〕142号）规定：发卡机构应严格遵守法规制度要求，切实履行客户身份识别义务，确保申请人开户资料真实、完整、合规。要充分利用联网核查公民身份信息系统，验证客户身份信息。未履行责任导致匿名、假名账户开立的，要按反洗钱法予以处罚，造成客户资金损失的，要依法承担责任。

《中国人民银行关于加强银行卡业务管理的通知》（银发〔2014〕5号）第一条中规定，客户为其所申请银行卡或所持有银行卡申请开通网上支付、电话支付、手机支付，以及其他电子支付等非柜面业务的，发卡银行除审核其居民身份证等有效身份证明文件外，可要求客户提供其他辅助身份证明文件，进一步核实客户身份。第二条中规定，发卡银行按照支付机构发起的支付指令扣划持卡人账户资金的，应事先通过物理网点、电子渠道，或在首笔交易时，由发卡银行验证持卡人身份并签订协议，取得持卡人授权。

本案中，与遗失真实身份证胡某本人相貌相似的犯罪嫌疑人成功假冒投诉人开立了6个账户，银行尽管对身份证进行了联网核查，但没有按照《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十三条第一项规定，要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件。在开通网上银行、手机银行时，没有按照《中国人民银行关于加强银行卡业务管理的通知》（银发〔2014〕5号）第一条中规定，要求客户提供户口本、驾驶证其他辅助身份证明文件，银行为犯罪嫌疑人开立银行卡账户没有严格履行身份识别义务。因建行没有严格履行身份识别义务，使犯罪份子利用假冒身份开立的银行卡信息代替了投诉人真实银行卡的相关信息，导致胡某银行卡资金被盗7091元，应当依法承担赔偿责任。

案例启示

银行机构应在发卡环节认真比对照片，确认身份。银行柜台工作人员对于持外地身份证申领银行卡的，要保持警惕，认真对身份证信息开展联网核查，存在疑义的，可由银行网点其他工作人员进行比对，同时询问银行卡申领身份证上出生日期、地址等信息，进一步确认身份。银行柜台工作人员还可以拨打银行综合业务系统已存在的手机号码进行核实。

此外，银行机构要增强风险意识，谨慎开通新的手机支付、网上支付、第三方支付等电子银行业务。银行柜台工作人员对于取消原来开通的手机支付、网上支付并修改原来预留手机号码的银行卡申领人要保持高度警惕，可以依据《中国人民银行关于加强银行卡业务管理的通知》（银发〔2014〕5号）规定，要求银行卡申领人提供户口本、驾驶证等辅助证件进一步核实身份，询问银行卡申领人注销原来的短信服务、手机支付、网上支付、第三方支付等电子支付的原因，拨打银行综合业务系统已存在的手机号码进行核实，如接电话人否认办理手机支付、网上支付、第三方支付等电子银行业务，则可以判断为假冒本人办理电子银行业务，并可以报警。

篇5：客户开立多个账户的案例

一、案例介绍

银行在核查中发现部分营业网点接连发生同一客户同一区域持身份证件连续在多个营业网点开立多个账户的案例，引起该行高度重视。该案例中虽为客户本人持身份证件办理，但客户行为异常，经核实部分留存的手机号码为空号。

二、风险分析

此类案例的明显特点是同一客户当日分别于不同网点开立多个账户，办理过程中存在多处异常行为，留存电话号码不真实，形迹可疑，值得高度关注。由于近年来网络技术与信息技术的发展，各家金融机构都研发出了网上银行、电话银行、手机银行等电子业务产品，而这些业务的方便性、快捷性，使得客户足不出户24小时都可以办理汇款、现金转账等大部分业务，所以网上银行业务倍受客户亲睐。由于网上银行具有虚拟性、隐蔽性、保密性等特点，也为犯罪分子实施洗钱犯罪活动提供了更快、更隐蔽、更难追踪的可乘之机。于是犯罪分子利用威逼、金钱引诱等一切可能想到的办法，找人到银行营业网点申请银行卡开户，同时要求开通网上银行、电话银行、手机银行等非柜面业务，再将犯罪所得的资金通过网上购物、网上转账、网上钓鱼等方式轻松洗掉，而避免在柜台被人发现的风险。

三、几点启示

（一）加大反洗钱知识和技能的培训力度，提高识别洗钱行为的敏感度。各营业机构要认真组织员工开展各种形式的反洗钱知识和技能的培训，进一步提高员工的反洗钱意识和反洗钱技能，提高员工对可疑人员、可疑账户、可疑交易的识别、分析判断能力以及对客户潜在洗钱风险的敏感度。

（二）认真履行客户身份识别制度，遵循“了解你的客户”的原则，对个人账户的开立，要严格执行实名制开户制度，认真履行客户身份识别义务，对于累计办卡超过一定数量的，要根据系统提示，记录客户持多张借记卡理由。认真审核客户的身份证件，详细登记客户目前的住址，联系电话等相关信息，力争开户环节无瑕疵，从源头上防范洗钱风险。

（三）加强对电子银行业务的管理，严格按照网上银行注册“本人办、交本人、本人签”的管理要求，对到柜台开卡的客户，尤其是要求开通网上银行、电话银行、手机银行的客户的开户申请材料进行严格的审核、筛选和识别，防止客户利用虚假材料进行开户，一旦发现疑点，需要密切关注，并采取相应措施。

篇6：公司开立银行账户资料

1、营业执照正本、副本及其复印件3份，营业执照要有当年年检（新注册企业除外）。

2、组织机构代码证正本及其复印件3份，代码证要有当年年检。

3、税务登记证（包括国税登记证和地税登记证）正本及其复印件3份，税务证必须在有效期内。

4、法人身份证正本及其复印件3份，如代办还应出示代办人身份证及其复印件3份。

5、单位介绍信、如代办还需提供法人授权代办人办理业务的授权书。

6、同时提供单位公章、财务章、法人章；填写开户申请书、预留银行印鉴及签订银行

结算账户管理协议书。

7、如开户单位有上级主管部门上述1-5项所说的证明文件和其基本账户的开户许可证。

开立一般存款账户

一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。

一般存款账户设置的条件和所需证明文件：

根据《银行账户管理办法》的规定，下列情况的存款人可以申请开立一般存款账户，并须提供相应的证明文件：①在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人可以申请开立该账户，并须向开户银行出具借款合同或借款借据；②与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以申请开立该账户，并须向开户银行出具基本存款账户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。

申请开立一般存款账户，应向银行相关网点出具存款人开立基本存款账户所规定的证明文件(其中包含税务登记证）、基本存款账户开户许可证和下列文件：

1.因向银行借款需要开立的一般存款账户，应出具借款合同。

2.因其他结算需要开立的一般存款账户，应出具有关证明。

开立临时存款账户

临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：

1、设立临时机构。

2、异地临时经营活动。

3、注册验资。

申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件：

1、临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。

2、异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，及基本存款账户开户许可证。

3、异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文，及基本存款账户开户许可证。

4、注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

开设临时存款账户的条件以及所需要的证明文件有如下几个方面：

一是要根据《银行账户管理办法》的相关规定，可以要求存款人以申请开立的临时存款账户来进行办理，具体需要提供的证明文件有两个，一是外地临时机构所开设的并进行申请建立的账户，还要出具工商行政部门或是相关的机关下发的临时性执照；

二是临时性的经营活动必须要以个人或是单位的名义进行开设此项账户，同时还要有与当地所有部门同意所开设的临时性机构的批文。

除此需要准备的资料以外，在开设临时存款账户时还必须要向存款人开立临时性的账户，填写申请书是非常重要的一项，主要是为了能够提供相应的证明文件夹，并交给存款人进行印章审核，通过审核以后才可以开设账户。审核的资料有营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证，法人身份证、公章、印鉴等重要资料。这些资料可以到银行开立相应的临时性的账户，还有一个企业的介绍信是非常重要的资料。

开立专用存款账户

存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：

（1）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。

（2）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。

（3）粮棉油收购资金，应出具主管部门批文。

（4）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。

（5）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。

（6）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。

（7）金融机构存放同业资金，应出具其证明。

（8）因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。

（9）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。

（10）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

篇7：公司开立基本存款账户所需材料

1营业执照正、副本原件及复印件； 2组织机构代码证正、副本原件及复印件； 3国、地税务登记证（陕税联）正、副本及复印件；

4法定代表人身份证原件及复印件（如为二代身份证需要正反面复印）； 5经办人身份证原件及复印件（如为二代身份证需要正反面复印）； 6法定代表人授权书（若法定代表人前来办理则不需出具）； 7公司公章、财务章、私章（即预留印鉴）；

8如预留印鉴中私章所有人非法定代表人，请出具法定代表人的授权委托书。注意：

1所有证件均需经过年检； 2身份证需在有效期内；

3复印件均需加盖公章并请使用A4纸复印清晰。

二 公司开立一般存款账户所需材料

1营业执照正、副本原件及复印件； 2组织机构代码证正、副本原件及复印件； 3国、地税务登记证（陕税联）正、副本及复印件；

4法定代表人身份证原件及复印件（如为二代身份证需要正反面复印）； 5基本户开户许可证原件及复印件；

6经办人身份证原件及复印件（如为二代身份证需要正反面复印）； 7法定代表人授权书（若法定代表人前来办理则不需出具）； 8公司公章、财务章、私章（即预留印鉴）；

9如预留印鉴中私章所有人非法定代表人，请出具法定代表人的授权委托书。注意：

1所有证件均需经过年检； 2身份证需在有效期内；

3复印件均需加盖公章并请使用A4纸复印清晰。三 预算内专用存款账户： 1事业法人登记证书；

2组织机构代码证正、副本的复印件；

3税务登记证正、副本的复印件；（如报税则有税务登记证，如不报税则无税务登记证，需要在具体经办时与单位沟通，判断）4如有基本户，需提供开户许可证； 5上级主管部门批准其成立的批文； 6财政审批表；

7财政部门同意其开户的证明；

8单位公章、财务章、私章（即预留印鉴）；

9单位负责人身份证复印件（如为二代身份证需要正反面复印）； 10经办人身份证原件及复印件（如为二代身份证需要正反面复印）； 11单位负责人授权书（单位负责人前来办理则不需出具）； 12如预留印鉴中私章所有人非单位负责人，请出具单位负责人的授权委托书。注意：

1所有证件均需经过年检； 2身份证需在有效期内；

3复印件均需加盖公章并请使用A4纸复印清晰。四 预算外专用存款账户：

1事业法人登记证书或企业营业执照正副本的复印件； 2组织机构代码证正、副本的复印件； 3税务登记证正、副本的复印件； 4如有基本户，需提供开户许可证； 5上级主管部门批准其成立的批文； 政府职能部门同意其开户的证明；（此条灵活掌握，有的企业或单位有。）

7公司或单位公章、财务章、私章（即预留印鉴）；

8法定代表人或单位负责人身份证复印件（如为二代身份证需要正反面复印）；

9经办人身份证原件及复印件（如为二代身份证需要正反面复印）； 10法定代表人或单位负责人授权书（法定代表人或单位负责人前来办理则不需出具）；

11如预留印鉴中私章所有人非法定代表人或单位负责人，请出具法定代表人或单位负责人的授权委托书。注意：

1所有证件均需经过年检； 2身份证需在有效期内；

3复印件均需加盖公章并请使用A4纸复印清晰。五 临时存款账户

存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件：

1.临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文；根据其成立时间长短，如临时机构在当地工商部门办理注册手续则需其提供临时机构全套资料（与基本户开户资料相同），如临时机构未在当地工商部门办理注册手续则需其提供上级单位全套资料（与一般户开户资料相同）。

2.异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同；如在本地没有在工商部门办理注册手续，则需提供总公司全套资料（与一般户开户资料相同），如在本地工商部门办理注册手续，则需提供本公司全套资料（与一般户开户资料相同）。3.异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文；需提供本单位全套资料（与一般户开户资料相同）

4.注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文，如出资人为自然人则需提供所有自然人身份证复印件，如经办人非出资人则需所有出资人授权；如出资人为法人则需提供所有法人单位全套资料（与一般户开户资料相同）和为经办人开的授权书。5注册增资验资，需提供企业全套资料（与一般户开户资料相同）和股东会增资决议。