财务出纳工作描述（共11篇）
篇1：财务出纳工作描述
1、负责结算票据的保管及日常库存现金的盘点;
2、负责现金及银行存款日记账的登记及核对;
3、负责各种报销单据的准确性、审核、付款;
4、负责银行对账单据的索取及流水账的核对;
5、负责企业银行账户的开立、年检及信息变更;负责公司五险一金的办理。
篇2：财务出纳工作描述
2. 负责收付业务，登记银行流水、现金日记账;按时核对库存现金，银行对账，出具资金日报;
3. 个人借款登记及跟进;
4. 负责开具增值税发票，发票入账，收款单入账;
5. 合同评审;合同管理;登记合同台账、合同信息表;
6. 月底做好与会计的交接与核对工作;
篇3：浅谈财务出纳工作
所谓出纳,顾名思义,出即支出,纳即收入。财务出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。广义的财务出纳工作,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,都属于出纳的工作范畴。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付的业务处理,票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作;狭义的出纳工作;仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。总之,出纳是按照有关法规和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
1. 财务出纳工作的地位。
任何单位在经济组织中,出纳必须是一个独立的岗位,领导不得兼任,会计不得替代。《会计基础工作规范》对出纳岗位及其职责有着限制性规定,如单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人,会计主管人员;会计机构负责人,会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。内部制约制度也规定了机构分离,职务分离,钱账分离,账物分离的原则。因此,在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性,工作上的适应性,行为上的规范性,管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中的地位是特殊的,不可缺少的。
2. 财务出纳工作的作用。
出纳是会计工作的一部分,也就是说出纳工作岗位可以按管理要求设置,出纳工作必须完全置于会计循环财务中。出纳人员在管好货币资金的同时,还应当发挥几个方面的作用:一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针,认真审核每一张单据,处理每一笔经济业务;二是及时反馈经济信息,按照《会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作;三是反腐倡廉,对支出性质进行审查,对违反开支规定的支出拒绝付款;四是保卫资金安全,保护国家资财安全,在现金流量大,假币多,卡式管理不规范的情况下,防范诈骗,减少损失和失误显得极为重要。
二、财务出纳工作的特征
财务出纳工作是会计工作系统的源头,具有会计工作的本质属性。出纳人员担负着资金收付、票据管理、凭证制作、现金日记记账、银行存款日记账登记等工作。是一个专门的岗位,一项专门的技术。出纳工作的好坏直接关系到职工个人、单位,乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。出纳工作归集起来有三个特征:(1)出纳是现金、票据收付的关口;(2)出纳是第一手会计信息的收集者;(3)出纳是外界观察单位或企业会计管理水平和财务水平的窗口。会计是以货币计量的价值尺度,出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序,规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。
三、财务出纳的工作特点
任何工作都有自身的特点和工作规律,财务出纳是会计工作的组成部分,具有一般会计工作的本质属性,但它又是一个专门的岗位,一项专门的技术,因此,具有自己专门的工作特点。
第一,财务出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动,而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的,是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动,就必然要求出纳人员与之发生经济关系。如出纳人员必须了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训,出纳人员要经常跑银行,同银行的业务接触频繁,捕获各种经济信息,日常现金的收收支支也使出纳员与外界各种人员发生往来的事情增多。通过出纳人员搞好对外“公关”,取得有用信息,为决策提供依据,甚至直接参与相应决策,都成为可能。因此,出纳工作具有广泛的社会性。
第二,财务出纳工作作为会计工作中的一个重要岗位,有着专门的操作技术和工作规则。过去,出纳人员只管现金的状况,现在,直接承担现金日记账和银行存款日记账的登记工作。所以,要掌握规范的出纳知识,如:在填写“记账凭证”时不仅要填写货币资金科目,还要准确填写对应的其他科目的状况转变,而且对凭证如何填,出纳账怎样记都很有学问,就连保险柜的使用与管理也很有讲究。因此,要做好出纳工作,一方面要求经过一定的职业教育,另一方面也需要在实践中不断积累经验,掌握其工作要领,熟练使用现代化办公工具,才能做一个合格的出纳人员。
第三,财务出纳工作是一项政策性很强的工作,在《会计法》、《会计基础工作规范》等法规中都把出纳工作并入会计工作中来,并对出纳工作作出具体规定和要求。如办理现金收付要按照国家现金管理规定进行,办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。其工作的每一环节都必须依照国家规定进行,出纳人员不掌握这些政策法规,就做不好出纳工作,不按这些政策法规办事,就违反了财经纪律。
第四,财务出纳工作具有很强的时间观念。比如按时缴纳税款,按时发放职工工资,定期核对银行对帐单,收取的款项应当日存入银行,不能坐支现金等等,都有严格的时间要求。因此,出纳人员应有个时间表,及时办理各项工作,保证出纳工作的质量。
从上述出纳工作的特点,可以看出,出纳工作是需要具有专业会计知识的人员,还应作风正派、忠诚可靠、品德端正、手脚干净、爱岗敬业,具备公关能力才能胜任此项工作。
四、财务出纳工作的要求
做好财务出纳工作,要求出纳员要有全面精通的政策水平,熟练高超的业务技能,严谨细致的工作作风。具体要求如下:
(1)道德修养。出纳人员必须具备良好的职业道德修养,具体做到7个要:要热爱本职工作,敬业、精业;要科学理财,充分发挥资金的使用效益;要遵纪守法,严格监督,并且以身作则;要洁身自好,不贪、不占公家便宜;要实事求是,真实客观地反映经济活动的本来面目;要注意保守机密;要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务。树立牢固的为国家利益,即为人民利益服务思想。
(2)政策水平。不以规矩,不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多,如《会计法》现金管理制度及银行结算制度;《会计基础工作规范》;成本管理条例及费用报销额度,税收管理制度及发票管理办法,还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握,不按法规制度办事,是绝对做不好出纳工作的。所以,要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度,提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度,明白了自己哪些该干,哪些不该干,哪些该抵制,坚持按法办事,工作起来就会得心应手,就不会犯错误。
(3)业务技能。“台上一分钟,台下十年功。”这对出纳工作来说是十分适用的。出纳工作需要很熟练的操作技能。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等,都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员,不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识,还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识和较强的数字运算能力。出纳的数字运算往往在结算过程中进行,要按计算结果当场开出票据或收付现金,速度要快,又不能出错。它和事后的账目计算有着很大的区别。账目计算错了可以按规定方法更改,但钱算错了就不一定说得清楚,不一定能“改”得过来了。所以说出纳人员要有很强的数字运算能力,不管你用计算机、算盘、计算器,还是别的运算工具,都必须具备较快的速度和非常高的准确性。在快和准的关系上,作为出纳员,要把准确放在第一位,准中求快。专业出纳业务技术水平的提高,关键在手上,打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。要提高手的功夫,关键又在勤,勤能生巧,巧自勤来。有了勤,就一定能达到出纳技术操作上的理想境界。另外,还要苦练汉字、阿拉伯数字,提高写作概括能力,使人见其字如见其人,一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作水平。
(4)工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳工作,要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道,稍有不慎就会造成意想不到的损失,因此出纳人员必须养成与出纳职业相符的工作作风,概括起来就是:精力集中,有条不紊,严谨细致,沉着冷静。精力集中,就是工作起来就要全身心地投入,不为外界所干扰;有条不紊,就是计算器具摆放整齐,钱款票据存放有序,办公环境洁而不乱;严谨细致就是认真仔细,做到收支计算准确无误,手续完备,不发生工作差错;沉着冷静,就是在复杂的环境中随机应变,化险为夷。
(5)安全意识。现金、有价证券、票据、各种印鉴,既要有内部的保管分工,各负其责,相互制约,也要有对外的保安措施,从办公用房的建造,门、屉、柜的锁具配置,到保险柜密码的管理,都要符合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作,更要增强自身的保安意识,学习保安知识,把保护自身分管的公共财产物资的安全作为自己的首要任务。
五、财务出纳工作的基本原则
财务出纳工作的基本原则主要指内部制约原则或者说钱账分管原则。《会计法》第二十一条第二、三款规定:“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”钱账分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作,必须由两人或两人以上分工办理,以起到相互制约作用。例如,现金和银行存款的支付,应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准,出纳人员付款,记账人员记账;发放工资,应由工资核算人员编制工资单,出纳人员向银行提取现金和分发工资,记账人员记账。实行钱账分管,主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对,提高会计核算质量,防止工作误差和营私舞弊等行为。《会计法》专门规定出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作,是由于出纳员是各单位专门从事货币资金收付业务的会计人员,根据复式记账原则,每发生一笔货币资金收付业务,必然引起收入、费用或债权、债务等账簿记录的变化,或者说每发生一笔货币资金收付业务都要登记收入、费用或债权、债务等有关账簿,如果把这些账簿登记工作都由出纳员办理,会给贪污舞弊行为以可乘之机。同样道理,如果稽核、内部档案保管工作也由出纳员经管,也难以防止利用抽换单据、涂改记录等手段进行舞弊的行为。当然,出纳员不是完全不能记账,只要所记的账不是收入、费用、债权、债务方面的账目,是可以承担一部分记账工作的。总之,钱账分管原则是出纳工作的一项重要原则,各单位都应建立健全这一制度,防止营私舞弊行为的发生,维护国家和单位财产的安全。
六、单位必须认真做好财务出纳员的选派工作
综上所述,财务出纳工作是是会计工作链中一项重要工作,肩负的任务艰巨,所以选派一个好的出纳员从事出纳工作显得尤为重要,也就成为做好出纳工作的先决条件和保证。单位选派出纳员的条件应当是:
1. 出纳人员必须爱岗敬业。
出纳工作繁琐单调,时间长了有些人很容易变得懒惰起来。所以,开始选派人时就应注意选用那些热爱这项工作,肯于积极钻研业务,具有敬业精神的人。
2. 出纳人员必须作风正派,奉公守法,为人正派,忠诚可靠。
办事公道,遵纪守法。忠诚于国家利益和人民利益。维护单位的合法利益,不为维护单位的不合法利益而去做违法的事情。
3. 出纳人员必须思想端正,手脚干净。
在社会主义市场经济进一步发展的现实情况下,选拔无私欲的人尤为重要。近年来在一些财务人员或金融部门工作人员中,出现的经济犯罪案例正是说明这一点。出纳员的每一笔现金收支,无论是对公的还是对个人的,该收的必须如数收进,该付给的一定按数付出,不刁难、不变样,更不起贪心。
4. 出纳人员必须要有经营意识和公关能力。
如今的出纳员已不再是与决策无关的只管现金收支之人。要做好出纳工作还必须树立经营意识,具备一定的经营思想和公关能力,为盘活资金,使有限资金在国家法规允许范围内得以增值而尽自己的努力。
摘要：随着社会经济的不断发展，企业或单位的业务范围进一步拓展，财务出纳工作的地位和作用愈显重要。笔者通过长期工作实践，对出纳工作的认识和理解发表粗浅的认识。
关键词：财务出纳工作,地位和作用,特征特点,工作要求,选派
参考文献
[1]财政部．会计基础工作规范．1996．
[2]编委会．最新施工企业会计核算与出纳工作大全．中国知识出版社，2005．
篇4：财务出纳工作之我见
关键词：财务出纳工作地位；作用；特征及特点；工作要求；选派
中图分类号：F23文献标识码：A文章编号：1003-8809(2010)-10-0223-01
一、财务出纳工作的地位和作用
财务出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。广义的财务出纳工作，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，都属于出纳的工作范畴。狭义的出纳工作；仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。总之，出纳是按照有关法规和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
1、财务出纳工作的地位。任何单位在经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位。领导不得兼任，会计不得替代。《会计基础工作规范》对出纳岗位及其职责有着限制性规定。内部制约制度也规定了机构分离，职务分离，钱账分离，账物分离的原则。因此，在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性，工作上的适应性，行为上的规范性，管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中的地位是特殊的，不可缺少的。
2、财务出纳工作的作用。出纳是会计工作的一部分，也就是说出纳工作岗位可以按管理要求设置，出纳工作必须完全置于会计循环财务中。出纳人员在管好货币资金的同时，还应当发挥几个方面的作用：一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，认真审核每一张单据，处理每一笔经济业务；--是及时反馈经济信息，按照《会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作；三是反腐倡廉，对支出性质进行审查，对违反开支规定的支出拒绝付款；四是保卫资金安全，保护国家资财安全，在现金流量大，假币多，卡式管理不规范的情况下，防范诈骗，减少损失和失误显得极为重要。
二、财务出纳工作的特征
财务出纳工作是会计工作系统的源头，具有会计工作的本质属性。出纳工作归集起来有三个特征：(1)出纳是现金、票据收付的关口；(2)出纳是第一手会计信息的收集者；(3)出纳是外界观察单位或企业会计管理水平和财务水平的窗口。会计是以货币计量的价值尺度，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。
三、财务出纳的工作特点
任何工作都有自身的特点和工作规律，财务出纳是会计工作的组成部分，具有一般会计工作的本质属性，但它又是一个专门的岗位，一项专门的技术，因此，具有自己专门的工作特点。
第一，财务出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动。而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳人员与之发生经济关系。日常现金的收收支支也使出纳员与外界各种人员发生往来的事情增多。通过出纳人员搞好对外“公关”，取得有用信息，为决策提供依据，甚至直接参与相应决策，都成为可能。因此，出纳工作具有广泛的社会性。
第二，财务出纳工作作为会计工作中的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。所以，要掌握规范的出纳知识，如：在填写“记帐凭证”时不仅要填写货币资金科目，还要准确填写对应的其他科目的状况转变，而且对凭证如何填，出纳帐怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也很有讲究。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，才能做一个合格的出纳人员。
第三，财务出纳工作是一项政策性很强的工作，在《会计法》、《会计基础工作规范》等法规中都把出纳工作并人会计工作中来，并对出纳工作作出具体规定和要求。如办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。其工作的每一环节都必须依照国家规定进行，出纳人员不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作，不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律。
从上述出纳工作的特点，可以看出，出纳工作是需要具有专业会计知识的人员，还应具备作风正派、忠诚可靠、同时品德端正、手脚干净、爱岗敬业的思想，具备公关能力才能胜任此项工作。
四、财务出纳工作的要求
做好财务出纳工作，要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。具体要求如下：
(1)道德修养。出纳人员必须具备良好的职业道德修养，具体做到7个要：要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务。树立牢固的为国家利益，即为人民利益服务思想。
(2)政策水平。不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》现金管理制度及银行结算制度；《会计基础工作规范》等，出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，坚持按法办事，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。
(3)业务技能。出纳工作需要很熟练的操作技能，打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识。还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识和较强的数字运算能力。
(4)工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中，就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊，就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静，就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。
五、单位必须认真做好财务出纳员的选派工作
综上所述，财务出纳工作是是会计工作链中一项重要工作，肩负的任务艰巨，所以选派一个好的出纳员从事出纳工作显得尤为重要，也就成为做好出纳工作的先决条件和保证。单位选派出纳员的条件应当是：
1、出纳人员必须爱岗敬业。出纳工作繁琐单调，时间长了有些人很容易变得懒惰起来。所以，开始选派人时就应注意选用那些热爱这项工作，肯于积极钻研业务，具有敬业精神的人。
2、出纳人员必须思想端正，手脚干净。在社会主义市场经济进一步发展的现实情况下，选拔无私欲的人尤为重要。出纳员的每一笔现金收支，无论是对公的还是对个人的，该收的必须如数收进，该付给的一定按数付出，不刁难、不变样，更不起贪心。
3、出纳人员必须作风正派，奉公守法，为人正派，忠诚可靠。维护单位的合法利益，不为维护单位的不合法利益而去做违法的事情。
4、出纳人员必须要有经营意识和公关能力。要做好出纳工作还必须树立经营意识，具备一定的经营思想和公关能力，为盘活资金，使有限资金在国家法规允许范围内得以增值而尽自己的努力。
参考文献：
1.财政部，《会计基础工作规范》1996年
2.何大安编著；《出纳业务现学现用》，企业管理出版社，2006年版
篇5：财务出纳专员的具体岗位职责描述
岗位职责：
1、负责公司现金、票据、及银行存款的保管、出纳和记录等工作;
2、负责资金的日报与计划，保证资金安全;
3、协助会计做好各种帐务的处理工作;
4、完成上级交给的其它事务性工作;
任职要求：
1、熟悉企业及银行相关业务流程，熟练运用办公软件---用友U8;
2、大专或以上学历，财务相关专业;
3、___年或以上相关工作经验,有会计上岗证;
4、工作细致，责任感强，良好的沟通能力、团队精神;
篇二
岗位职责：
1、负责公司现金及存款收发
2、现金及银行存款的核对，若有差异及时查明原因
3、及时核对并处理未达账项
4、每日对现金开支情况进行核对并盘点
5、负责公司银行承兑汇票的办理工作
岗位要求：
1、专科及以上学历，财会专业，财务管理或其他相关专业优先
2、___年以上财务相关工作经验
3.具备财务的专业知识，包括国家相关财务法律法规、税法，熟悉结算报销等程序;
4、能熟练使用专业的财务软件，包括会计电算化和其他财务软件(例如用友软件);
篇三
1、售后结算单复合，收银，新车合同款项结算
2、开具增值税专普票，机动车发票
3、每日汇总营业收款表
4、每月核对保险服务费，上牌费及精品加装款
5、审核单据齐全无误，并确认收款到账后进行系统结算
篇6：财务出纳专员的具体岗位职责描述
1、负责公司现金及存款收发
2、现金及银行存款的核对，若有差异及时查明原因
3、及时核对并处理未达账项
4、每日对现金开支情况进行核对并盘点
5、负责公司银行承兑汇票的办理工作
岗位要求：
1、专科及以上学历，财会专业，财务管理或其他相关专业优先
2、1年以上财务相关工作经验
3.具备财务的专业知识，包括国家相关财务法律法规、税法，熟悉结算报销等程序;
篇7：出纳会计工作职责描述
2、认真核对并确认客户的每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细帐;
3、每月提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表;
4、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，协调跟进帐务处理;
篇8：财务出纳工作描述
出纳人员, 从狭义上讲, 仅指会计部门的出纳人员。其岗位职责主要有以下几点:办理现金收付、网上银行转账和银行柜台结算业务, 登记现金日记账和银行存款日记账, 每日清点库存现金, 做到日清月结, 账实相符。银行空白票据的购买及保管工作, 对买入和使用的空白票据要及时准确进行登记, 并使用在银行购买的专业票据登记薄登记。月度终了, 及时准确的与银行对账单进行核对, 做好余额调节表。重要银行印鉴的保管工作。监控企业资金账户额度, 避免银行账户透支问题出现。
二、出纳人员在财务管理工作中的作用
新形势下, 财务工作的复杂化、支付手段的多样化, 加大了财务工作的难度, 也更加需要财务工作的准确度。在这样的变革中, 出纳岗位显得尤为重要, 出纳工作既是财务工作的源头也是财务工作的收口, 《会计法》、《会计基础工作规范》等法规都把出纳工作并入会计工作中, 并对出纳工作提出具体规定和要求。《会计法》第二十一条第二、三款规定:“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”这就要求, 出纳岗位应设立专岗、专人, 出纳是财务工作中独立的一员, 分担部分财务工作, 与会计岗位相互监督、相互制约。
出纳人员的工作看似简单, 没有含金量, 只是负责资金的流出、流入。从另一种角度看, 这其实是整个财务部门的工作内容, 负责整个单位的财务收支, 出纳工作是整个财务工作的入口和出口。
出纳依据会计人员传递的会计凭证进行付款业务, 出纳人员即是付款的执行人, 也是会计凭证的最后复核人。出纳人员工作质量的好坏直接影响会计人员, 一位合格的、有职业素养的出纳人员, 可以通过专业的业务知识和经验, 检查并复检会计凭证的合法、合理性, 在予以付款, 这样即大大的降低了出错率, 也保证财务工作的安全性。用资金运用的是否合理得当, 是财务工作质量的体现。这和出纳工作有直接的关系, 出纳人员在做好基本职责以外, 还有一个重要的工作内容。应定期做好本期现金流量表及未来一定预算期间内的现金流量表, 本期现金流量表反映的是本期的现金流量情况, 剩余资金状况, 预算期的现金流量表则反映本单位未来一定期间的现金流入流出情况, 合理的预算数据对会计主管和领导的决策起到至关重要的作用, 能使现有资金作用最大化。
三、出纳工作中存在的问题
1.领导对出纳岗位重视程度不够
对于出纳岗位, 大部分单位都觉得是无关紧要的岗位, 认为只要有会计主管及会计人员即可, 出纳只是执行收付工作, 没有技巧性, 可以由会计人员兼职。即使部分单位有意识设立专岗, 在招聘时, 为了节省开支等原因, 对出纳人员的要求极低, 与会计员岗位差别对待, 部分出纳人员并非财务专业出身, 某些非财务领导权利至上, 签“白条”抵库, 由于出纳人员没有专业的职业素养, 没有财务法律常识, 不按会计凭证付款或“白条”付款现象屡见不鲜, 造成财务亏空, 给单位带来重大的经济损失, 甚至出现经济犯罪等严重后果。
2.出纳工作未能与时俱进
目前, 部分单位仍就保留着传统的报销方法, 所有的经济业务都采用支取大量现金用于报销。这样的报销方法, 即降低了工作效率又大大的增加了财务风险。其一, 在现金的支取程序上。支取现金需要开据现金支票, 加盖财务专用章和法人章、背书, 向开户行预约款项, 车队派车等繁琐程序, 大降低工作效率。其二, 在现金的保管上存在较大风险。无论是在支取大额现金途中, 还是剩余库存现金的保管问题上, 都有极大的风险, 都不利于财务工作安全、有效的进行。
3.月度对账工作不及时、不严密
月度终了, 企业应及时的与银行月度明细账进行核对, 做出余额调节表。即检查了业务的收支状况, 又能核实付款业务的正确性, 而部分单位对此没有特别要求和控制, 认为这只是出纳员的职责, 与其它人员不发生关系, 对月度对账工作不督促、不复核。即使有的单位有月度余额调节表的监督复核岗位, 但相应人员松散, 没有尽职尽责, 不能及时的掌控对账状况, 进而不能及时发现问题, 解决问题。这样的工作漏洞, 为那些职业素养不高的出纳人员提供了违法犯罪的条件。真实案例屡见不鲜, 出纳人员挪用公款赌博、买彩票等, 亏空后无力尝还, 畏罪潜逃, 即使抓捕归案, 依然对单位造成重大经济损失。或即使出纳人员职业素养较高, 但自己或亲属有紧急用钱的事件发生, 财务漏洞的出现诱使其走向了犯罪的道路。
4.相互监督制约不够
出纳人员、会计人员及会计主管, 在从事财务工作中, 应当相互监督、相互制约, 以确保会计工作安全、准确、有条不紊的进行。出纳人员的职责有很多, 其中有一项是购买及保管银行空白票据, 由于空白票据在购买和使用时, 都需要加盖财务专用章及法人章, 部分单位为了工作方便, 简化工作程序, 将空白票据、财务专用章、法人章全部交由出纳员管理。从而导致支付资金无论金额大小, 都没有相应的第三人有效的监督和制约, 出纳员权利过大, 而这种过大的权利, 是一种危害性极大的“隐性”风险, 一旦出现问题, 其危害的结果不可预估。
四、出纳工作中存在问题的对策
1.转变思想、领导加大重视程度
领导对出纳工作应予以足够的重视, 《会计法》与《会计基础工作规范》都对出纳工作提出具体规定和要求。首先, 出纳应当专人专岗, 不能由会计人员或会计主管兼职, 。其次, 出纳人员的招聘标准就与会计员保持一致, 为保证出纳人员的职业素养, 出纳人员应为会计学相关专业, 有会计学基础及会计法律常识, 出纳员应当具备会计从业资格证书, 否则没有上岗资格。最后, 会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作, 出纳与会计人员应当相互监督、相互制约, 共同做好财务工作。
2.与时俱进, 掌握新的报销手段
现在是互联网信息时代, 现金业务交易逐渐减少, 各大银行的网银业务也相当成熟, 优点诸多。因此, 可以用网上银行业务代替原有的现金、支票、汇款业务。首先, 减少现金报销, 能够很好的降低支取及保管现金带来的风险。其次, 网上银行汇款业务有对公与对私两部分, 这样一来, 无论是内部报销还是外部往来, 都可以通过网上银行予以操作, 对内减少了现金支取存在的风险;对外, 减少了票据的传递丢失和损坏的风险, 并且大大的提高了工作效率。最后, 网上银行操作, 在原有出纳员对外付款的基础上, 可以增加付款的复核人员, 即, 出纳员对应付款的信息依照会计凭证进行系统的录入、提交审核, 由上一级负责人对应付信息进行复核, 复核人有权对存在疑问的款项进行拒绝付款操作, 这样一来, 款项的支付更加准确、安全, 减少了付款出错率, 有效的降低了财务风险。
3.专人严格监管月度对账、监管人与出纳共同负责
对月度对账工作要给予极大的重视, 不同单位, 可以针对该单位业务量的多少, 以每月1 号出对账单开始计算, 规定出纳人员对账期限, 做出余额调节表, 并由专人进行复核。保证每一笔付款准确无误, 每一笔付款都有相应的会计凭证, 杜绝以“白条”替代会计凭证的现象。对于未达账项逐一分析, 保证付款的安全性及准确性。
4.各负其责, 相互监督
对于财务空白票据、财务专用章、法人章, 不能为了方便工作, 简化工作流程, 由出纳员一个全权保管。对内而言, 权利过度集中, 对财务人员来说, 是一种间接的犯罪诱惑和犯罪便利条件的提供;对外而言, 如果发生意外盗窃事件, 财务空白票据、财务专用章、法人章都在一个金库中保管, 造成的财务风险和损失无法估计。因此, 为了降低风险, 使财务工作更好安全化、合理化, 财务空白票据、财务专用章、法人章应当由出纳及会计主管分别保管, 即起到一个相互监督、相互制约的作用, 又能降低风险, 保证安全。
五、结束语
做好出纳工作, 直接影响财务管理工作的好坏, 出纳员前后衔接又贯穿于整个财务管理工作中, 出纳工作的合法性、规范性、科学性对财务管理有着举足轻重的作用, 无可替代、不能忽视。
参考文献
[1]奚晓鸽.出纳在财务管理中的作用[J].会计审计, 2014 (30) .
篇9：财务出纳工作描述
关键词：独立学院
本文结合独立学院财务体系的特点，根据自身实践经验，简单的总结一下独立学院出纳工作重要性的几个方面：
一、提供优质服务，保障资金供应，担负着会计核算的基础工作
提供优质的服务和不间断的资金供应是财务工作的基本职能。出纳工作贯穿于财务管理的全过程，是财务工作中一项直接的、经常性的业务，是单位资金保障全过程的始点和终点。单位发生的每一项经济活动都与出纳工作有着直接或间接的联系。如借款、还款、结算、报销、转账等，都要通过出纳来实现。出纳是财务工作中管理最直接、效果最明显、供应最及时、联系最广泛、服务最周全的一项业务。独立学院出纳工作有几个特点：第一出纳工作是现金及各种票据收付的关口，所有的现金业务都是由出纳来完成：第二出纳工作能收集独立学院的第一手财务信息，例如现有银行存款及现金的具体金额、应收及应付款项的具体数额和到期时间等，同时出纳工作是独立学院内部和外界考察独立学院财务管理水平的重要窗口.例如与银行等机构的业务的往来。从某种意义上来说，出纳是独立学院财务工作的重要基础和前哨，对独立学院的经济管理和财务管理都具有非常重要的意义。
二、有效的避免单位的经济损失、提高资金效益
出纳工作范围包括现金收付和银行的结算，以及现金、票据、银行存单的保管等业务。拥有高度责任感、技能娴熟、专业基础知识扎实的出纳人员，才能避免给单位带来不必要的经济损失。做好出纳工作对于保证货币资金安全，防止损失浪费，促进提高资金效益有着不可替代的作用。出纳工作业务量大，是资金结算的最后一道关口，只有好的出纳工作才能使得单位资金得到合理的保障。出纳人员常年累月循环往复与资金打交道，每天都要经手保管、收付大量的货币资金和票据，稍有不慎就会威胁到资金的安全，降低资金效益。所以出纳工作在财务管理的过程中具有极其重要的作用。同時好的出纳工作能有效地防止有关人员贪污挪用公款。出纳的间接监督是经济管理的一种手段，其最终目的是促进单位改善经营管理，完善财务流程。通过对单位经济活动的真实性、合法性、合理性等方面的监督，保证单位的经济活动在遵守国家财经法纪的同时，符合本单位的计划、预算和财务管理要求，以便提高经济效益，或避免不必要的经济损失。
三、协调内外关系，提高会计工作质量
出纳工作，是财会工作的一个重要组成部分。出纳职能的发挥，很大程度上体现着会计工作质量的高低。独立学院的收支活动包括学费的收缴、其他收入的收缴、个人借款、教育事业支出等等都少不了现金的收付及银行存款的收付。这些业务往来的现金、票据的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。如果出纳人员认真负责，转账及时、核账细致，那么对会计的工作就起到了很大的促进作用，制单及时准确、检查细致入微是出纳人员的职业特点，快速有效的出纳工作是对会计核算工作最好的促进。出纳是否能够合理安排、调度资金，是否能够及时向单位提供准确的货币资金活动信息，是否能够保证货币资金的安全与完整，都会对单位的会计核算和经营管理产生重要影响。
四、对强化单位内部的经营管理起到促进作用
篇10：出纳兼行政的日常工作职责描述
2、负责公司报销等各项费用核算并填制相关凭证及明细账;
3、负责公司现金收付及公司备用金管理;
4、负责员工考勤、工资核算及发放等;
篇11：财务出纳工作描述
财务出纳人员工作总结1
20__年，正值新中国成立__周年之际，举国上下，普天同庆，盛世欢歌。在这一年的时间里，本人能够遵纪守法、认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上发挥了应有的作用，做出了贡献。
一、以邓小平、__的理论和“三个代表”重要思想为行动指南，认真学习政治理论知识，参加有益的政治活动，不断提高自身思想修养和政治理论水平。
认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、学习十七届二中、三中全会精神。在学习的过程中能做好记录、进取讨论、用心体会。面临困难和挑战，要坚定信心，共同努力，共克时艰。经过进行政治理论学习和参加政治活动，本人在思想上、行动上与党中央坚持高度一致，同时使得政治思想素质和业务水平得到了极大的提高，加强了廉洁自律、拒腐防变的本事，增强了党性和服务意识，为做好财务工作奠定了思想基础。
二、爱岗敬业、扎实工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用。
1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据机关服务中心企业机构调整安排，本人从原先的江河公司会计岗位上调整到计划财务处企业科出纳岗位上。在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，虚心向科室的同志学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位，与全科同志一齐做好财务工作。
2、坚持原则、客观公正、依法办事。一年以来，本人主要负责出纳工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心核对、填写票据，加强监督，严格执行财务纪律。按照会计基础工作规范化的要求进行出纳工作。对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，对记载不准确、不完整的原始凭证，要求经办人员更正、补充。保证了会计凭证手续齐备、规范合法，保证会计信息的真实、合法、准确、完整。
3、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。完成江河公司2010年度会计报表编报工作。包括长江委机关服务中心财政部和国资委企业财务会计决算报表两份，武汉市江岸区统计局企业生产完成情景年报、季报，武汉市地税局会计年报，完成江河公司2010年度企业自行汇算清缴检查表申报工作，完成江河公司__年-2010年度建安企业自行检查报告清查工作。6月份长江委开展“小金库”专项治理工作中，根据机关服务中心统一布置，对江河公司防汛抗旱资金予以调账，江河公司原是手工记账，在完成全年报表工作后，又要改动数据，原账单、凭证、账簿都要调整，工作量很大。为了能按质按量完成任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人假日时间，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。在完成本职工作的同时，完成领导交办的其他工作，查找并核实1993-1995年防汛调度大楼制冷机房设备数量、单价清单发票并要复印回发票，查找工作正值夏季，在长江委档案馆二楼，封闭式库房，里面空气很不好，一查就是半天时间，有时查得头昏眼花，从不叫苦。完成江河公司2010年度贷款证的年检工作，年检工作的时效性，清晨6点多钟出门到中国人民银行排队领号，如果顺利，上午12点钟能够年检完成，水都没有喝的，从无怨言，出色地完成各项工作任务。
4、爱岗敬业、提高效率、热情服务。在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来办理业务的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报销时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，赢得团体的荣誉。
三、遵纪守法、廉洁自律，树立起为人民服务的良好形象。
在工作中以一名财会人员的标准要求自我，加强会计人员职业道德教育和建设，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，清正廉洁。在实际工作中，将理论知识与财务工作实践相结合，以“内外平等，热情服务”为宗旨，全心全意为人民服务，树立计划财务处的良好形象。
四、努力学习，增强业务知识，提高工作本事。
为了能够适应建设现代化管理要求，企业科各单位全部进入会计电算化管理，运用用友财务软件。本人能够根据业务学习，加强对财务业务知识的学习和培训。经过学习会计电算化知识和财务软件的运用，掌握了电算化技能，提高了实际动手操作本事;经过会计人员继续教育培训，学习了会计基础工作规范化要求，使自身的会计业务知识和水平得到了更新和提高，适应了此刻的工作要求，并为将来的工作做好准备。
20__年是机关服务中心尝试用项目管理软件的第一年，是会有这样那样磕碰，但有效控制成本明显，收支一目了然，本人进取支持项目管理工作。
以上，就是本人这一年的主要工作小结。
财务出纳人员工作总结2
不知不觉加入公司这个大家庭已经一年了，在这段时间，不仅仅认识了这么多好同事，更多的是学到了很多东西，以前对房地产一无所知的我，此刻也能多少了解一些，也能协助销售人员签定购房合同，这对我来说是很大的收获。在新的一年即将到来的时刻，我把自我这一年来的出纳工作进行总结，请领导、同事对我进行监督。
作为一名财务人员，一名出纳，我十分清楚自我的岗位职责，也是严格在照此执行。
1、严格执行库存现金限额，把超过部分按时存入银行。审核现金收支凭证，每日按凭证逐笔登入现金日记帐。
2、严格保证现金的安全，防止收付差错。对收入和付出的现金及支票都由我和主任双重复核，以确保准确无误。
3、坚持每日盘点库存现金，做到日清日结。这样一来，问题便不会留到隔日，及时发现，及时改正。严格遵守银行结算纪律，对拿去银行的票据做到填写无误，印鉴清晰。
4、严格审核银行结算凭证，处理银行往来业务。对业务单位交来的支票，在收到支票时，认真审核该支票的金额，日期，印鉴，然后正确填写银行进帐单。坚持做到每日序手工登记“银行存款日记帐”。
5、随时掌握银行存款余额，不签发空头支票。保管好现金，收据，保险柜密码，印鉴，支票等。妥善保管好收付款凭证，月末准确填写好凭证交接单，及时传递到集团公司分管财务手里。对于这快日常，自我经手以来，没有出过任何差错，我想这一点应当是值得骄傲的。
6、每月编制工资报表，到月底及时汇总各部门当月考勤情景，询问李总当月工资是否有变化，然后根据其编制工资报表，编制完毕先交由金主任审核，审核无误后，交由李总签字确认。
财务出纳人员工作总结3
我做为__房产公司一名财务出纳人员，在平时的财务工作中，兢兢业业，任劳任怨，努力做好本职工作，在这段时间，我不仅仅认识了很多友好的同事，更多的是学到了很多东西，这对我来说是很大的收获。现把自我这20__年来的工作情景总结汇报如下。
一、工作基本情景介绍
在工作中，我努力学习、了解和掌握房产方面的政策法规和公司的归章制度，不断提高自我的学习本事。我明白做为一名财力出纳人员需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填支票、点钞票等都需要深厚的基本功。
我作为专职的出纳员，不仅仅要具备处理一般会计事物的财务会计专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算本事。在日常工作结束后，我都会利用业余时间，给自我“充电”，努力练习相关操作技能，以提高自身的工作本事。
做为一名出色的财务出纳人员首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德才行。所以在平时的工作中，我竖立了较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制;也要有对外的保安措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失。
二、工作资料介绍
1、严格执行库存现金限额，把超过部分按时存入银行。审核现金收支凭证，每日按凭证逐笔登入现金日记帐。
2、严格保证现金的安全，防止收付差错。对收入和付出的现金及支票都由我和主任双重复核，以确保准确无误。
3、坚持每日盘点库存现金，做到日清日结。这样一来，问题便不会留到隔日，及时发现，及时改正。严格遵守银行结算纪律，对拿去银行的票据做到填写无误，印鉴清晰。
4、严格审核银行结算凭证，处理银行往来业务。对业务单位交来的支票，在收到支票时，认真审核该支票的金额，日期，印鉴，然后正确填写银行进帐单。坚持做到每日序手工登记“银行存款日记帐”。
5、随时掌握银行存款余额，不签发空头支票。保管好现金，收据，保险柜密码，印鉴，支票等。妥善保管好收付款凭证，月末准确填写好凭证交接单，及时传递到集团公司分管财务手里。对于这快日常，自我经手以来，没有出过任何差错，我想这一点应当是值得骄傲的。
6、每月编制工资报表，到月底及时汇总各部门当月考勤情景，询问李总当月工资是否有变化，然后根据其编制工资报表，编制完毕先交由金主任审核，审核无误后，交由李总签字确认。最终是在工资的发放过程中，做到认真仔细，不出差错，在这点上，我有过一点失误，虽然及时纠正了，但也是我值得提高警惕和需要改正的地方。
做为一名出纳人员，我认为自我做的还有不够出色的地方，所以在今后的工作中，我期望公司的各位领导和同事能对我进行更多的帮忙和指导，我争取在接下来的工作中，把__房产公司的财力工作做得更细，更完善，不出癖漏。
财务出纳人员工作总结4
随着时间的流逝，加入百旺已经一年了，总结20__年的工作以予在201_年中更好的发现自我，完善自我。20__年过去了，在这一年里经过领导和各位同事对我的帮忙和关心，让我也清楚的认识到了自我在工作中的不足，从而也让我学到了很多，使我在工作方面有了很大的提升，__年的工作做出以下总结;
一、工作总结：
1.严格按照公司的管理制度进行资金的把关，杜绝浪费及不正常的开支。
2.按规定认真收取营业款，核对无误后除备留日常费用开支款和自采款外，余款在每一天上午十点以前存入公司指定账户，同时与总部出纳进行核实。
3.严格保证现金的安全，及时收回公司各项收入，防止收付差错。对收入和付出的现金及支票都会双重复核，以确保准确无误开出收据，及时收回现金存入银行。
4.严格执行借款手续，按时催收各专柜的租金和水电费及其他有关费用及时按时与借款人结算借款金额，按相关规定和流程结清前一天的借款，并掌管保险柜、保管有关印章和空白收据及发票。
5.坚持以财务的规章制度为准，严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付)，对不符手续的凭证不付款。
6.根据总部会计供给的依据，确认无误后井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。
7.坚持每日进行库存现金盘点，严格保证现金的安全，防止收付差错及时登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。每一天核对现金日记账与总账。
8.配合主管会计做好各种账务处理，保守公司秘密，每一天下班终前向主管会计报送现金日记账和相关附表的报表。
9.做好凭证、账簿和有关业务记录的保管与移交工作。
二、201_年的工作计划
1.吸取15遗憾与不足及收获的经验，来进一步完善自我的工作。
2.严格执行本职岗位工作制度，发挥财务控制、监督的作用。
3.学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自我的业务水平和知识技能。
4.加强与上级领导沟通，把分内的工作做好。
5.完成领导临时交办的其他工作。
以上是我工作以来的一些体会和认识，也是我不断在工作中将所学的知识与实践相结合的一个过程。在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，我的201_将在充实、喜悦、收获中度过。
在此，我要异常感激公司领导和各位同仁在工作和生活中给予我的支持和关心，这是对我工作最大的肯定和鼓舞，我真诚的表示感激!
财务出纳人员工作总结5
时光飞逝，2019年的工作已经结束了。作为一名财务出纳，同时也作为一名服务住户的物业公司人员，文章对一年的工作进行了两方面总结，详细资料请看下文物业财务个人年度总结。
我的职责主要是：认真做好住户物业费和购水电费以及其他相关费用的现金收存，核对前台文员的各种票据台账，做好现金日记账，保管库存现金、财务印章以及相关票据，负责支票、发票、收据管理，负责支出公司报账单，按时发放工资，办理银行结算及有关账务，协助前台做好接待工作，以及及时修改住户的数据库等事项。
一年以来，我的工作在公司领导层的正确指导下，依靠全体同仁的共同努力，在平凡的工作岗位上，以细致入微的工作作风，以乐于奉献的工作态度，以服务无止尽的工作追求，较好的完成了各项工作任务。现就去年工作情景总结汇报如下：
1.坚持原则，严谨细致，认真做好账务核对。
每一天细心翼翼的处理各种来源的现金收款，仔仔细细的核对各种票据，使之票款相符，并于当日录入财务账单，详细规范做好日记账。做到日清日结。主动与会计核对票据和对账单。本着客观、严谨、细致的原则，坚持从细微处入手，实事求是、不怕麻烦、细心审核。在业主购水电的高峰期，有时一天的现金收入达十多万，票据百多张，都需要我独自反复点验，反复核对，确保不出一点差错。
2.态度端正，依章办事，严格执行财务纪律。