作业保险学

作业保险学（共10篇）

篇1：作业保险学

2000年3月15日，位于我国东南沿海的Z县一个年仅7岁的女孩韩芹芹在学校组织观看文艺演出散场时被汽车撞倒，不幸身亡。在韩芹芹生前，其父韩忠发曾于1997年3月为她投保了一份少儿保险，保险金额为1万元，指定受益人为被保险人本人。1999年9月开学之际，学校又为她投保了一份学生平安保险，保险金额也为1万元，但未指定受益人。

事发后，韩忠发以被保险人的法定继承人身份向保险公司提出给付保险金申请。一切看来，顺理成章。不料，让保险公司理赔人员没想到的是，在理赔中他们发现，被保险人韩芹芹不是韩忠发的女儿，而且没有户籍。经过进一步的调查，并由韩忠发所居住地的村委会出具证明，保险公司方才得知，被保险人韩芹芹系单身的韩忠发在1993年领养的弃婴，其生父母不明，当时她出生仅48天。领养后，韩忠发与韩芹芹两人一直以父女相称，村里也给韩芹芹分了责任田，但是韩忠发一直未到民政部门办理收养登记手续。面对所了解的上述事实，保险公司理赔人员对那份少儿保险合同的有效性和两份人身保险金的给付问题产生了不同的看法。

问题：

1.收养是怎样的一种制度？你了解《收养法》所规定的收养条件和办理收养的法律程序吗？本案中的韩忠发与韩芹芹之间的养父女关系是否成立？

2.韩忠发对韩芹芹有没有保险利益？他为韩芹芹投保而与保险公司订立的少儿保险合同是否有效?

3.韩忠发是否是韩芹芹的法定继承人？保险公司应该如何妥善处置两份保险合同的保险金给付问题？

篇2：作业保险学

1.某企业于2005年5月28日为全体职工投保了团体人身意外伤害险，保险公司当即签发了保险单并收取了保险费，但在保险单上列明，保险期限自同年6月1日起到第二年5月31日止。投保后两天即5月30日，该企业一职工工余时间去海上钓鱼，不慎坠崖身亡。请问保险公司负不负保险责任？为什么？

答：在团体人身意外伤害保险的承保合同中，可以双方约定承保时间，本合同约定承保日期为6月1日起，这属于附条件合同，而事故的发生不在承保期内，所以不能简单的以收取保费来认定保险公司应负保险责任，保险责任的承担是以合同约定保险期间为准的。

2．奚某的妻子系某外商独资制衣公司的副经理，一日奚妻乘公司汽车由公司前往加工厂途中不幸车祸身亡。经交通事故鉴定，公司驾驶员负全部责任。制衣公司支付奚某善后抚恤金等约4万元。制衣公司在奚妻生前为其购买了人身意外伤害险，保险金额10万元，受益人栏填的是制衣公司。奚某知道该情况后便上诉法院，请求获得10万元的保险金给付。请问法院对此应如何处理？

篇3：作业保险学

随着中国保险业竞争日趋激烈,中国的保险公司亟待探索出一条提高自身竞争力的道路。从本质上讲,保险公司之间的竞争具有一定的同质性,公司之间的竞争力取决于各自业务流程的成本和质量,其中如何加强对各个产品和服务成本核算管理成为保险业面临的一个现实问题。

作业成本制度(Activity-based Costing,ABC)作为一种先进的核算方法和管理手段在欧美发达国家已为许多制造企业所运用,并且收到了良好的效果。在金融服务业中,也有越来越多的企业正在考虑采用或已经采用了作业成本制度,实施作业成本管理(Activity-based Costing Management,ABCM)。作业成本法是确认和计量企业生产经营过程中发生的所有消耗资源的作业,并将耗用的资源成本准确地计入到各个作业,然后选择成本动因,进而将各作业成本分配给成本计算对象(产品或服务)的一种成本核算方法。其指导思想是“成本对象消耗作业,作业消耗资源”,实质就是在资源耗费与产品之间通过作业这一“中介”来分离、归纳和组合,然后形成各种产品成本[1]。在作业成本法下,直接成本和间接成本作为产品(或服务)所消耗作业的成本被同等地对待。由于作业贯穿于企业价值创造的整个过程,拓宽了成本的计算范围,使计算出来的产品(或服务)的最终成本更加准确客观,同时对所有与产品相关的作业活动进行追踪分析,尽可能消除“不增值作业”,改进“增值作业”,优化“价值链”以增加顾客价值[2],最终达到提高企业的市场竞争能力和盈利能力,增加企业价值的目的。

许多专家对作业成本法在保险公司的应用展开了研究,但大部分停留在可行性上的论证,鲜有具体的应用流程设计及分析,这正是本文的可能创新之处。雷俊英(2006)从保险公司内部不同的成本角度分析了作业成本法的可操作性和适用性[3]。马晋、陈政(2004)指出,中国保险业实施作业成本法意义重大,从保险公司的资金实力、信息有用程度及技术条件等多方面考察分析,作业成本法的采用具有很大的现实可行性[4]。而戴成峰(2004)利用作业成本法对保险公司的成本性态进行了分析,认为保险公司的险种产生过程如同制造企业产品的制造过程一样,需要对过程成本进行跟踪归集和分析,可以采用作业成本法来核算其成本[5]。Innes和Mitchell(1997)研究表明,作业成本法适用于服务业(包括保险业),通过作业动因,可以将成本与服务联系在一起,在确定每种服务的成本时,作业成本法更为精确。

一、中国保险公司现行成本核算方法的不足分析

中国保险公司成本核算方法大致经历了三个阶段:简单成本核算阶段、险种简单分类核算阶段、细化险种核算阶段。现行的细化险种核算方法对所有险种进行单独损益核算,与该险种直接相关的变动费用记入该险种损益,并按收入多少分摊营业费用,核算出各险种损益。此阶段相对前两个时期来说进步了许多,分配也更加科学细化,使各个险种真正负担起自己的那一部分。但现行成本核算只对直接变动费用进行归属核算,对间接费用(营业费用)未能进行产品跟踪核算,导致成本信息失真。如保险企业的营业费用是按费用项目设置明细账进行归集,期末按照各险种保费占比分配到各险种,因而在日常核算中,无法得知各保险产品的费用耗费情况。对营业费用采用单一的分配标准,按保费收入进行分配,形成各险种应负担的营业成本。这导致展业难度小、保费收入多的险种分摊较多的费用,成本偏高;展业难度大、保费收入少的险种分配了较少的费用,成本偏低,严重歪曲了保险公司各险种成本,得出的成本指标不能如实反映各险种的耗费,不符合配比原则[6]。所以对于保险公司来说,现有的成本核算方法已逐渐不适应发展要求,需要引进一种新的成本核算方法来使管理者更加明晰自己企业的各种成本耗费,以便作出更加有效的决策。

二、中国保险公司运用作业成本核算方法的可行性

国外实施作业成本法的成功经验显示,一个经济组织采纳作业成本法是否可行,可以从以下四个方面进行分析:

1. 成本变化的潜力。

成本变化的潜力越大,越适宜采用作业成本法。一般来说,产品种类越多、业务程序越复杂、产品产量(业务量)差异以及不同产品对支持部门资源耗费差异越大,成本变化潜力就越大。保险公司提供的产品、服务品种多样,客户也十分复杂,再加上保险公司各险种业务量的差异较大等因素共同决定了保险公司成本变化潜力较大,为ABC的实施提供了客观条件。

2. 成本信息对于决策的有用性。

保险费率逐步放开后,费率(成本)的竞争会更加激烈,对成本费用的控制也会受到更加关注,而准确的成本信息就成为成本费用管理的首要前提和必须保证。保险公司的支出除赔付(保险公司对此控制能力有限,主要是在承保时对不合格的主体予以剔除或加费)外主要就是营业费用,营业费用不但可以由公司完全控制,而且一般所占支出也较大,其中除手续费用或佣金外的大部分营业费用是由许多产品共同承担的。因而,通过实施作业成本法可以帮助控制营业费用、准确核算成本,为决策提供有用信息。

3. 现有信息系统条件的充分性。

保险公司信息化建设较为完善,可为作业成本法的实施提供良好的技术支持。由于保险公司对保户、单证、理赔等大量复杂信息和事务的管理全部通过计算机系统实现,所以信息化程度高,引入作业成本法的技术接口比较容易解决。

4. 组织规模。

组织规模也就是实施作业成本的可利用资源。保险公司组织规模一般较大,实施作业成本法的成本就相对较低。保险业作为一个特殊行业,保险公司开业时,监管部门对其资金规模、技术人员素质、信息系统条件等有严格的规定。在实际经营中,保险公司保费收入一般是其资本额的数倍,即使规模较小的公司年保费收入也在1亿元左右。因而从资本和收入两个角度来看,保险公司完全有资源去开发和实施ABC系统。

保险监督管理委员会2006年8月29日下发的《保险公司费用分摊指引》,对保险公司成本费用的核算进行规范,其所用的方法类似于作业成本法。该指引规定保险公司应当根据业务的经济实质,将每项费用准确认定为专属费用或共同费用。一般将费用分摊至险种、分摊至业务类别或分摊至分支机构。该指引提到保险公司可以开发作业成本法等更为先进的成本核算和管理模式[7]。可见作业成本法作为一种先进的成本核算方法已经引起保险监管部门的重视。《保险公司费用分摊指引》也为作业成本法的实施提供了制度支持。

三、中国保险公司作业成本核算体系的步骤设计

为了使作业成本制度能较好地运用于保险公司的成本管理中,根据作业成本法的基本原理,结合保险企业的特点,可以建立如下作业成本核算步骤:

1. 确定成本计算对象。

由于保险公司的产品常常以保单形式出现,可以将保单作为成本计算对象。根据成本分析的需要,还可以选择险种、被保险人等作为成本计算对象。

2. 确认作业成本中心。

第一类成本中心包括内部辅助部门和不直接向外部客户提供产品和服务的部门,这类中心只向保险公司内部的其他部门提供支持性服务,如人力资源部、财务部等;第二类成本中心包括直接向外部客户提供服务和产品的部门,如承保部、营业部等。

3. 成本归集的“作业”化,作业成本强调成本的追踪过程,这就要求保险公司事先明确“作业”。

由于对于不同行业不同企业“作业”有不同的划分方法,因此保险公司事先要弄清作业成本的相关概念;其次,结合企业自身的需要来对作业分类。如可将保险公司作业分为:基本作业,如应付账款、保险精算、审计、索赔管理、合规性管理、计算机操作、数据维护、财务会计、投资管理、法律事务、保单管理、保费核算、销售等;自主作业,如广告和推广、文件归档、综合管理、IT研究、管理会计、新产品开发、人员评估、公关、招聘、文秘、保安、战略规划、系统开发、培训等。

4. 确认成本动因。

(1)将资源分配到各作业中心,计算各作业成本。资源耗费可分为直接成本与非直接成本。在将资源分配到各作业中心时,如果某资源能分清是哪一作业所耗,可将该资源直接分配到该作业中心,如某作业中心发生的办公用品费;如果某资源由几个作业中心共同耗费,不能分清是哪一作业所耗,则须采用一定的资源动因,将该资源在共同耗费该资源的作业中心之间进行分配。(2)确认资源动因。根据保险公司主要的业务管理费用项目,就需要确认资源分摊到作业中心的资源动因内容。(3)确认各作业中心的相关作业及作业动因。每个作业中心都包括很多作业,为了保证准确地将资源追溯至成本标的,需要对每个业务流程加以细分。

5. 计算作业成本。

在确认出各细目作业的作业动因之后,可以把作业动因进行归类、通过作业调查,把作业中心的资源耗费分配给各类作业动因、进而求出每单位作业动因的成本,即成本动因率。成本动因率乘以保单或险种耗用的成本动因量,即得该保单或险种的间接作业成本。

6. 计算成本计算对象的成本。

将各成本计算对象发生的直接生产成本及其作业成本汇总,即得总成本或单位成本。

四、实例分析及结论

假设只考虑某保险公司两个部门或责任中心,一个是薪酬部,另一个是承保部。薪酬部为第一类责任中心,承保部为第二类责任中心,薪酬部有两项作业,即薪酬处理和薪酬查询,承保部有三项作业,即保单营销、保单审核以及保单售后管理[8]。

其成本流动模式是:第一类成本中心的成本先在该成本中心内的作业间进行分配,形成第一类成本中心各作业的总成本及单位成本;然后再将第一类成本中心各作业的成本分配给第二类成本中心,加上第二类成本中心的直接费用,形成第二类各成本中心的总成本;然后在第二类成本中心内的作业间进行分配,形成第二类成本中心各作业的总成本和单位成本;然后再将第二类成本中心的成本分配到各成本对象。

1. 第一类成本中心的作业成本计算

成本中心编号:****

费用期间:**年**月

第一步:把直接费用记入适当账户并接受其他辅助单位分配的费用。该成本中心的直接费用被记入适当的费用账户中。

第二步:把费用项目汇总成本。

总直接费用=直接费用+第一类其他单位流入的费用=81 000

直接费用=薪酬(42 000)+差旅费及招待费(6 000)+场地占用费(9 000)+(电话费3 000)+日常用品费用(3 000)+印刷费(1 500)+邮资(1 500)+折旧(2 000)+杂费(4 000)=72 000

第一类其他单位流入的费用=计算机(使用*分配率)6000+餐厅(使用*分配率)1 000+其他(使用*分配率)2 000=9 000

第三步:把成本分配给作业。

费用合计=薪酬处理+薪酬查询=64 800+16 200=81 000

作业A:薪酬处理(本作业耗费全部费用的80%)81 000*0.8=64 800

作业B:薪酬查询(本作业耗费全部费用的20%)81 000*0.2=16 200

第四步:确定作业计量指标并计算单位作业成本。

作业A:作业计量指标为薪酬支票数64 800/10 000张=6.48张/支票

作业B:作业计量指标为查询次数16 200/150次=108次/查询

第五步:把作业成本分配给成本对象。

根据本中心为其他成本中心签发的薪酬支票数量及办理的查询数量,把本中心各作业的成本分配给其他成本中心。

2. 第二类成本中心的作业成本计算

第一、二步:直接费用被记入本中心的费用账户,并按费用项目予以适当归并。把承保部向第一类部门支付的服务费用(27 300元)和自己的直接费用(615 000元)相加,该成本中心共发生了638 700元的待分配费用。

费用合计=总直接费用+总辅助费用=638 700

总直接费用=薪酬(550 000)+差旅费及招待费(10 000)+场地占用费(12 000)+(电话费6 000)+日常用品费(8 000)+印刷费(10 000)+邮资(8 000)+折旧(5 000)+杂费(6 000)=615 000

总辅助费用=第一类中心流入的费用{薪酬处理(250张支票*6.48)1 620+薪酬查询(10次查询*108)1 080}+计算机(使用*分配率)10 000+餐厅(使用*分配率)3 000+其他(使用*分配率)8 000=23 700

第三步:上述待分配费用应在该中心的三项作业之间进行分配。

作业A:保单营销(本作业耗费全部费用的30%)638 700*0.3=191 610

作业B:保单审核(本作业耗费全部费用的55%)638 700*0.55=351 285

作业C:保单售后管理(本作业耗费全部费用的15%)638 700*0.15=95 805

第四步:确定各项作业的成本动因和作业计量指标,并且计算单位作业成本。

确定作业计量指标并计算单位作业成本

作业A:新保单销售数量(191 610/5 000份=38.32每份保单)

作业B:保单审核数量(351285/100000份=3.51每份保单)

作业C:售后管理账户(95 805/3 400个账户=31.94每个账户)

第五步:把作业成本分配给成本对象。

根据成本对象与成本动因之间的关系,把作业的成本分配到最终的成本对象上,如组织单位、产品或客户等。

作业成本计算是一种十分灵活的手段,各保险公司可以根据自己的实际情况进行各种不同的个性化设计,并不局限于上面介绍的计算方法。作业成本核算方法是对传统成本核算方法的改进,但它并不排斥一切合理的成本概念,如固定成本、变动成本、标准成本等。把作业成本计算与其他有用的成本概念结合起来,可以创造出更加完善的作业成本体系。同时由于作业成本的计算较传统的成本核算体系要烦琐得多,如果没有完善的信息系统支持则不现实。对于有实力的保险公司而言,在初期阶段,可以考虑先从个别部门再到整个公司,先从个别先进分公司再推行到更多分公司,逐步开展,梯度推进。

摘要：作业成本法的应用源于制造业,其在银行业的成功运用为保险业提供了良好的示范。结合保险公司的经营特点,构建其作业成本核算步骤,结果表明中国保险公司成本管理引入作业成本法,可以有效地避免间接费用的成本信息失真,有利于提高成本信息价值。当然目前其适用范围有限,计算也较烦琐,需要有完善的信息系统支持。可以考虑从个别部门到整个公司,从个别先进分公司推行到更多分公司,逐步开展,梯度推进。

关键词：保险公司,作业成本,价值链,成本动因

参考文献

[1]王志辉.银行作业成本制度实施规则与办法[M].北京:经济科学出版社,2005.

[2]朱莉·马伯利.作业成本管理:金融机构手册[K].陈在维,译.北京:经济科学出版社,2007.

[3]雷俊英.企业成本核算体系评价之我见[J].职业技术,2006,(62):54.

[4]马晋,陈政.作业成本法在中国保险企业运用的可行性研究[J].甘肃金融,2004,(8):24-26.

[5]戴成峰.论作业成本法在财产保险公司的应用[J].金融会计,2004,(3):61-62.

[6]中国人寿保险股份有限公司[R].2006年年度报告,2006:106.

[7]保监会[2006]90号:关于印发《保险公司费用分摊指引》的通知[Z].

篇4：给孩子的作业上“保险”

由于孩子年龄小，刚开始写作业时家长要陪着孩子写，一定要让孩子写出干净整洁又正确的作业，争取得到老师的认可。老师的肯定是对孩子最大的鼓励，最重要的是这样做能培养孩子“我能写出优秀作业”的自信和“我要写出优秀作业”的心态。

儿子纬纬的作业，开始连续八次获得三颗星(只有最好的作业才能得到)，每次回来后，孩子说的第一件事总是：“妈妈，告诉你一个好消息，我的作业又得了三颗星!”“妈妈，今天老师又夸我作业写得好了!”“妈妈，我已经连续八次得到三颗星了，我是我们班得星最多的!”看着儿子满脸的兴奋与自豪，我很欣慰。儿子已经坚信自己能写出最棒的作业，具备了写优秀作业的自信和心态。

由于一开始连续八次得到三颗星，儿子开始有了骄傲的情绪，写作业也没有原来认真了。一次写完作业，我无意中发现一道错题。不好，这次儿子得不到三颗星了，我的第一反应是得让儿子马上改过来。但我很快意识到，错误是孩子成长路上不可或缺的一部分，教训可能使孩子成长得更快，理智使我保持了沉默。

第二天，儿子回家没像往常一样兴高采烈，相反撅着嘴：“妈妈，今天我的作业只得了两颗星。”

我假装吃惊地说：“是吗?为什么呢?”

“错了一道题。”

“太可惜了。怎么错了呢?”

“没看清题。”

“真可惜，以后可得想办法避免这样的问题。有没有什么好办法呢?”

“写作业时看清了再写。”

“说得有道理，还有没有其他的方法?”

“没有。”

“妈妈告诉你一个秘方，保证你不会出错。”

“什么秘方?”儿子一听马上凑过来。

“我们班有一个小哥哥写作业很少出错，我观察了他好长时间才发现其中的秘密。”我故作神秘状。

“是什么?”儿子有点迫不及待了。

“就是每次写完作业后要认真检查一遍，用他的话说就是给作业上保险。”

儿子听了，重重地点了点头：“那以后写完作业我也认真检查一遍，给我的作业也上保险。”

自从经历了两颗星的风波后，儿子连续几天做完作业都认真检查，因此连续几天，语文、数学作业都是最好的，儿子也很满足。但每次的作业检查对一年级的孩子来说，毕竟是一项负担。

一天，写完作业后，楼下小伙伴的催促声动摇了儿子的意志：“妈妈，我不想检查了，我想下楼玩。”

“可以，但你要想清楚，你的作业可能会有错题，明天可能得不到三颗星。”

儿子考虑了一会儿：“那就检查吧!，’

可以看出儿子很在乎老师的三颗星，他战胜了自己。我很高兴。

又有一次，儿子写完作业，没像往常一样马上检查，而是理直气壮地说：“妈妈，检查。”

“你的作业，为什么让妈妈检查呢?”

“老师说让家长检查。”

儿子一脸得意，如同得了圣旨一般。

“是吗，我想听听老师的想法。”

背着儿子，我给老师打了电话。我把培养儿子作业习惯的想法和做法和老师进行了交流，老师很支持我的做法。得到老师的支持后，我把电话递给了儿子，老师说：“纬纬，妈妈说你每次写完作业都自己检查，你太棒了，继续坚持，没问题吧?”

篇5：保险学原理作业(北邮)

一、多项选择题（共5道小题，共50.0分）

1.在再保险的经营实务中，可供选择的安排方式有（）。

A.临时再保险 B.比例再保险 C.固定再保险 D.预约再保险

知识点: 第一次阶段作业 学生答案: [A;C;D;]

得分: [10] 试题分

值:

10.0 提示:

2.3.比例再保险是再保险业务中的重要形式，通常比例再保险包括（A.成数再保险 B.溢额再保险 C.固定再保险 D.预约再保险 E.临时再保险

知识点: 第一次阶段作业 学生答案: [A;B;]

得分: [10] 试题分

值:

10.0 提示:

4.5.人身保险的事务检验包括（）。

A.健康状况 B.财务状况 C.家庭病史 D.职业性质

知识点: 第一次阶段作业 学生答[B;C;]）。案: 得分: [10] 提示:

6.7.投保人在选择保险公司时应考虑的因素有（）。

A.经营品种 B.保险价格 C.偿付能力 D.服务水平

知识点: 第一次阶段作业 学生答[A;B;C;D;] 案: 得分: [10] 提示:

8.9.保险的本质决定保险的职能，保险的基本职能包括（）。

A.补偿损失职能 B.经济给付职能 C.防灾防损职能 D.融资职能 E.储蓄职能

知识点: 第一次阶段作业 学生答[A;B;] 案: 得分: [10] 提示: 10.二、单项选择题（共5道小题，共50.0分）

1.某人投保了人身意外伤害保险，在回家的路上被汽车撞伤送往医院，在其住院治疗期间因心肌梗塞而死亡。那么，在这一死亡事故中的近因是（）。

A.被汽车撞倒 B.心肌梗塞

试题值: 10.0

试题分

10.0

值:

试题分

10.0

值: C.被汽车撞倒和心肌梗塞 D.被汽车撞倒导致的心肌梗塞 知识点: 第一次阶段作业 学生答[B;] 案: 得分: [10] 提示:

2.3.风险是保险产生和存在的（）。

A.前提 B.环境 C.可能 D.证明

知识点: 第一次阶段作业 学生答[A;] 案: 得分: [10] 提示:

4.5.保险条款是保险人事先拟订的，投保人只是作出是否同意的意思表示。这说明保险合同具有（）的法律特征。

A.有偿合同 B.双务合同 C.射悻合同 D.附和合同

知识点: 第一次阶段作业 学生答[D;] 案: 得分: [10] 提示:

6.7.保险的本质决定保险的职能，人身保险的职能（）。

A.补偿损失职能

试题分

10.0

值:

试题分

10.0

值:

试题分

10.0

值: B.经济给付职能 C.防灾防损职能 D.融资职能

知识点: 第一次阶段作业 学生答[B;] 案:

试题分得分: [10] 值:

10.0 提示:

8.9.保险充分体现了“一人为众，众为一人”的思想，这说明，保险具有（A.经济性 B.互助性 C.科学性 D.商品性

知识点: 第一次阶段作业 学生答案: [B;]

得分: [10] 试题分

值:

篇6：华中师范大学 保险学 作业

（一）风险：指在特定客观条件下，特定的时期内，某一时间其预期的结果和实际结果的变动程度，变动的程度越大，风险越大，反之越小；在保险学中，风险是指狭义的风险，指只有损失的可能而无获利的可能的风险。

风险管理：指经济单位通过风险识别，风险估测，风险评价，对风险实施有效的控制和妥善处理，以最小的成本取得最大安全保障的管理方法。

风险识别：是风险管理的第一步，是指企业对面临的以及潜在的风险加以判断，归类和鉴定风险性质的过程。

风险评价：在风险识别和风险估测的基础上，对风险发生的概率，损失程度，结合其他因素全面进行考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的措施。

保险：广义的保险是指保险人向投保人收取保险费，建立专门用途的保险基金，并对投保人负有法律或合同规定范围内的赔偿和给付责任的一种经济保障制度；狭义的保险特指商业保险。

人身保险：以人的身体和寿命作为保险标的的一种保险。当被保险人在保险期间内因保险事故的发生而伤残，死亡或生存到保险期满，按合同约定的条件，保险人给付保险金。

财产保险：狭义的财产保险是以有形的财产以及与之相关的利益为保险标的的一种保险。保险人承担保险标的因自然灾害和意外事故而受损的经济赔偿责任。

社会保险：指国家通过立法，对国民在年老，疾病，残废，伤亡，生育，失业等情况下给予物质帮助的一种制度，是每个国民的一项基本权利。

商业保险：指按商业经营原则所进行的保险。具体来说，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任。

原保险：保险人和投保人最初达成的保险。

再保险：指一个保险人把原承保的部分或全部保险转让给另外一个保险人。

保险资本：指保险公司在开业时必须具备的注册资本。

保险基金：也称为“保险准备基金”，是为了补偿意外事故造成的经济损失，或因人身伤亡引起的经济需要，由保险公司向投保人收取的保险费而集中起来的一种社会后备基金。保险学所研究的风险具有哪些特征？风险存在的客观性；风险存在的普遍性；风险的损害性；某一风险发生的不确定性；总体风险发生的可测性，风险的发展性。P7-p9

风险管理的基本程序和处理方式有哪些？p15-p16；p16-p17

保险有哪些构成要素，对象是什么？p29-p31

保险有什么职能作用？p34-p36

世界保险的现状与发展趋势如何？p59—p63

保险如何分类？保险的宏观分类——社会保险；政策保险；商业保险；商业保险的分类——p72-p75

篇7：保险营销平时作业

保险营销平时作业题目是1.怎样做到绿色营销2.根据企业价值链分析，保险公司如何提高自身的竞争力3.从保险营销角度出发，谈一下“高温险”。三次作为平时成绩依据，没有来得及写的同学下节课交上

篇8：医疗保险学实践教学模式探索

该课程主要介绍社会医疗保险的基本理论和基本知识, 按照传统的教学方法, 教学中普遍存在着重理论、轻实践的问题。理论讲授的过程往往是采用教师讲授为主, 学生被动听课, 缺少主动思维。又由于该课程的学习涉及多个学科的内容, 学生在学习过程中, 对理论内容缺乏感性的认识, 理解不够透彻, 导致学习积极性不高, 很难产生深入研究和探讨的兴趣;另一方面, 由于该门课程属于新兴学科, 学生对课程的内容比较陌生, 单纯的理论教学, 难以培养学生的基本技能和实践经验, 而学生在求职过程中, 许多用人单位将学生的实践能力作为重要的选择依据。将锻炼学生的实践能力作为专业课教学的重要内容, 也为学生今后的工作奠定了基础。根据这一要求, 我们在教学中探索建立了医疗保险学实践教学模式。

1 医疗保险学实践教学目标

医疗保险学实践教学从提高学生的综合素质出发, 采用综合研究与实践的方式, 立足于提高学生的专业知识和综合素质并重的原则, 对教法和学法进行研究, 将专业知识与学生的综合素质提高进行整合, 培养学生的创业素质、科研素质、实践能力、达到教育过程的和谐、教师与学生的和谐、知识技能的培养与全面素质提高的和谐统一。

2 医疗保险学实践教学体系的构建

2.1 树立以提高学生综合素质, 培养应用型人才为目标的教育理念, 合理制定教学计划

在以往医疗保险教学的基础上, 根据学生的具体情况, 充分了解社会对人才的需求特征, 在医疗保险专业课教学计划中体现理论知识学习和综合素质提高并重的理念。无论是理论课教学, 还是实践教学都将围绕提高学生综合素质这一目标。改变以往单纯传授知识为主的教学模式。医疗保险专业课的教学应围绕培养医疗保险专业应用型人才这一目标, 同时将枯燥的理论知识转变为实际的工作, 切实提高学生学习本课程的兴趣, 加深学生对课程本质的理解, 充分调动学生主动探究的积极性, 拓展学生的思维空间, 为今后独立研究问题、解决问题和进一步深造打下基础。

2.2 在教学过程中, 加强教法和学法研究, 为提高学生的综合素质提供支撑

医疗保险学从教学内容上看, 具有较强的专业性。但是, 作为专业理论课, 它是在其他专业基础课和相关课程的基础上开设的。经过了前几年公共基础课和专业基础课的学习, 学生已经具备了一定的自主学习能力。从某种角度看, 专业理论课学习过程, 实际上是学生在学习了公共基础课、专业基础课的基础上综合素质和专业能力的提高过程, 因此在教学内容的安排上, 应避免枯燥的理论讲解, 突出培养学生的综合素质, 使学生在学习过程中, 能够发挥其各种潜能, 建构自己的知识框架体系, 形成自己独立的认知能力、创新能力和实践能力。

在教学过程中, 教师要实现自己思想观念的更新, 对自己的角色做出正确的定位——成为学生学习的引导者、促进者和监督者, 建立多元化的教学模式。一方面, 教师结合课程的内容, 通过创设情境、提供必要条件、指导搜集资料、正确无误将课本知识传授给学生;另一方面, 教师要高度关注和重视学生的学习兴趣和学习热情, 促进学生主体性的发挥, 使他们真正成为课堂的主体。

在教学方法的选择上, 可以选择问题式、情景式、随机通达式等多种教学形式, 结合多媒体等教学手段, 引导学生以各种形式掌握所学的专业知识, 同时从学生自己的角度, 结合以往所学的专业知识, 对专业理论有一个深刻的领悟, 建构自己的知识体系。

2.3 加大实践教学环节的内容, 构建实践性教学体系

建立社会医疗保险学实践教学体系应侧重于学生基本技能的培养。具体地讲, 通过实践教学, 使学生分析问题、解决问题的能力、组织协调能力、团队意识、动手能力、应变能力等得到全面的锻炼, 将枯燥的理论知识转变为实际的工作, 切实提高学生对本课程的学习兴趣, 加深学生对课程本质的理解, 充分调动学生主动探究的积极性, 拓展学生的思维空间, 为今后独立研究问题、解决问题和进一步深造打下基础。因此, 实践性教学体系应包括校内模拟实践教学和校外实习两部分。

2.3.1 实践教学遵循的原则

注重能力培养的原则。实践教学的最终目标是培养学生的实际工作能力, 因此进行实践教学应将能力培养放在第一位, 实践教学在内容设计、考核方式选择等方面应注重学生实际能力的提高。

系统性原则。社会医疗保险工作是一项系统工程。从具体工作看, 包括医疗保险的登记和申报、费用的征缴、款项的划转、待遇的审核、待遇的给付、账户的管理等不同的环节, 每个环节之间都存在必然的联系。在实践教学中应体现其工作的全过程。

规范性原则。由于社会医疗保险工作遵循社会医疗保险相关的法规来进行, 因此, 在构建实践性教学内容时, 要使实践内容和过程符合国家相关法律和法规的要求, 在相应的政策框架内进行操作。

形式与内容相结合的原则。根据社会医疗保险学课程的特点, 设计不同的实践内容, 选择不同的实践形式。例如, 在介绍基本理论知识时, 由于侧重于对基本理论知识的理解, 可以采用案例讨论的形式进行, 具体形式可以小组讨论, 也可以双方辩论的形式进行;在理论运用阶段, 可以采用模拟实际职位动手操作的形式进行。以加深理解和提高学生能力为目标, 形式可以多种。

2.3.2 实践教学应具备的条件

师资队伍的建设。搞好社会医疗保险实践教学需要一支高水平的教师队伍。随着我国社会保障制度改革的深入, 社会医疗保险领域的理论和实践问题层出不穷, 要求教师在教学过程中理性地选择社会医疗保险的教学案例, 科学地设计医疗保险的实践内容。因此, 为搞好实践教学, 一方面需要专职教师经常深入社会, 不断提高自身的理论水平和实践能力。在教学过程中, 对社会医疗保险案例进行分析和筛选, 选择适合课程内容和学生实际的有实用价值的案例。另一方面, 需要与校外实习基地合作, 聘请校外专家作为专门的指导教师, 合理安排实习内容, 对学生的实践和实习结果进行评价和分析。

教学基地建设。社会医疗保险实践教学可以充分利用现有资源, 建立包括实训实验室、多媒体教室等在内的校内实践基地和校外实习基地。在校内通过对现有资源的整合利用, 建立相应的场景, 进行岗位模拟、现场讨论、计算机模拟操作等教学。在校外, 主要结合学生的具体情况进行岗位实习。

实践教学资料的准备。实践教学需要有与之相配套的实践教学指导教材、实践模拟操作软件等资料。体现出各部分实践教学的目的和要求、实践的方式及手段、实践教学效果的考核和评价办法。根据需要编制实践教学指导教材一部, 教学软件可以通过外购或其他途径取得。

2.3.3 实践教学内容体系的设计思路

社会医疗保险学的教学内容分为社会医疗保险的基础理论和社会医疗保险基本制度两个部分, 整个实践过程贯穿于学生学习的始终, 包括校内实践教学和校外实习两部分, 可分别设计不同形式的实践教学内容。

基础理论部分应侧重于对理论知识的理解, 对基本概念的把握。在设计实践教学内容时, 以案例讨论为主。着重培养学生分析问题的能力、逻辑思维能力、应变能力、独立思考能力等。

基本制度运用部分的实践内容应侧重于加深学生对基本制度的理解以及实际操作能力的培养。这部分内容着重培养学生的沟通协调能力、动手操作能力等基本的工作能力。因此在内容设计上应能够体现社会医疗保险职位的特点。可以按照医疗保险的职位设计实践内容, 在实践过程中运用手工操作与软件操作相结合的方式进行。

校外综合实习部分结合学生毕业实习进行。根据医疗保险学课程的特点可以选择医保中心、商业保险公司作为其校外实习基地, 由实习单位教师指导学生从事具体的工作。其内容应体现社会医疗保险学的基本理论和基本技能, 一般按照实际的工作程序安排实习的内容, 以锻炼学生各方面的能力为主, 具体内容和程序可与实习基地教师合作确定。

2.3.4 对学生学习效果的评价

对课程的考核应当体现理论知识的掌握和综合素质的提高两个方面。可以结合课堂内外的教学采用“过程评价+考试考核”综合评价模式, 考试考核学生对医疗保险学基础理论、基本制度的掌握情况, 其中过程评价主要对学生活动过程中综合表现情况进行评价, 可以根据具体的内容建立相应的评价体系。在评价过程中, 可以选择相邻两届学生的综合素质评价结果进行对照, 以此来评价其教学效果。

参考文献

[1]况成云, 杨江林.公共事业管理医疗保险专业学生的素质[J].中国卫生事业管理, 2001 (8) :478-511.

篇9：作业保险学

农行辽源郊区支行在服务“三农”工作中，把贷款支持“三农”视为社会责任。在小额农户贷款投放过程中，将防控贷款风险作为首要任务来抓。自2008年11月份以来，该行累计发放小额农户贷款350户，901.1万元。其中：参加人身意外保险贷户347户，贷款额755万元，保费额4.8万元，实现中间业务收入1.8万元。

该行在发放小额农户贷款之初，客户经理到每一个农户家中，均按相关政策向贷户宣传尽量购买一份小额人身意外伤害保险，以分散转移风险。但贷款开办前，农户根本不理解为什么贷款还要购买人身意外伤害保险。农民客户认为：农行是在给客户附加条件，加重客户贷款成本。为提高农户参加保险的认知度，该行的客户经理在强化自身保险知识掌握的同時，还与农民分析贷款风险的不可预见性及存在的可能性，直到农民客户能够理解农行是为了客户利用好金融政策，通过小额信用保险化解贷款使用过程中的风险。通过客户经理的积极宣传，使农民客户真正理解农行是为其化解风险减少损失。在贷款发放时，纷纷主动购买小额人身意外伤害保险。今年2月25日，辽源市经济开发区所辖的兴国村农民郭建军办理小额农户贷款2万元，并购买了一份2.2万元的小额人身意外伤害保险。3月21日，该客户为本村五保户家修善住房时，不慎从房顶摔落当场意外死亡。该行主管行长得知情况后，率领两名客户经理第一时间到达现场，并及时调齐了保险及信贷的相关资料，与辽源市阳光保险公司联系，在主管行长和客户经理的共同努力下，辽源市阳光保险公司于4月6日，给客户郭建军理赔人身意外伤害保险金2.2万元，使该笔贷款于当日全额收回，并将剩余的1700元返给客户家人。通过此事，该客户的家人及联保小组成员都非常感谢农行。他们认为是农行为其减少了损失，同时保住了贷款农户的信用。至此该行在当地农民客户中赢得了声誉，许多新增信用的贷户纷纷主动参保，贷户办理小额保险的认知度得到了提升，农行贷款的安全性实现了双重“保险”。

篇10：保险作业

利

弊

探

析

班级：

姓名：陈火云

学号：

统计208081107254

在漳州市委、市政府、芗城区委、区政府的重视下，根据《福建省城市社区建设纲要》和省委、省政府《关于贯彻（中国中央、国务院关于进一步做好下岗失业人员再就业工作的通知）的若干意见》精神，解决社区居委会人员参加城镇职工基本医疗保险问题，参照《漳州市城镇职工基本医疗保险制度改革实施方案》和漳州市城镇职工基本医疗保险制度改革领导小组办公室《关于合同工作、计划内临时工、集体工参加基本医疗保险有关问题的通知》，已制定了《芗城区社区居委会工作人员参加城镇职工基本医疗保险方案》。

据了解，市区社区居委会工作人员对于《芗城区社区居委会工作人员参加城镇职工基本医疗保险方案》所核定医保缴交基数、补交年限、负担比例，颇为不解，主要有以下三点：

一是《芗城区社区居委会工作人员参加城镇职工基本医疗保险方案》核定社区居委会人员参加医保的基数为990元/月。然而，社区居委会工作人员的工资却不能适应，因为：书记、主任、副主任525元/月，委员455元/月，与医保核定的基数有较大的差距。

二是《芗城区社区居委会工作人员参加城镇职工基本医疗保险方案》规定：符合办理医保的对象，截止法定退休年龄，缴纳基本医保基金年限不足25年的，由个人和单位按比例共同补交不足的年限的医保基金，这方面许多社区居委会工作人员感到负担过重。

《漳州市城镇职工基本医疗保险制度改革实施方案》规定县级以上集体企业人员在职年限为视同缴费年限，社区居委会参加医保套用《漳州市城镇灵活就业人员参加基本医疗保险暂行规定》居委会人员在职年限不列入视同缴费年限。因此，在社区居委会这岗位上执着辛勤工作了十年二十年三十年的工作人员对无法视同缴费深为不解。况且，目前下岗失业人员参加基本医疗保险只需补足15年。

三是《芗城区社区居委会工作人员参加城镇职工基本医疗保险方案》规定：基本医疗保险基金的缴交和补足25年医保基金的负担由区、街道、社区、个人按比例负担。

芗城区所属社区委员会服务对象是市、区所有居民和机关企事业单位，如果市财政给予社区居委会必要经费支持，按比例共同承担社区居委会人员医保基金，以确保社区居委会人员医保方案的顺利进行。

为稳定社区工作人员队伍，创建和谐社会建议：

1、重新核定医保缴交基数。

2、希望将社区居委会人员在居委会任职的年限视同缴费年限。

3、期望基本医疗保险基金的缴交由市、区、街道、社区、个人按比例分担。

通过城镇职工基本医疗保险制度改革后，漳州市就实际情况进行了一项专题调查表明：医疗改革运行中新旧制度转换基本平稳。但由于医改处于起步阶段，距“用比较低廉的费用提供比较优质的医疗服务”的改革目标还有一定差距，存在的问题亟待解决。

一、公费医疗药品报销范围不够合理

现行的《福建省公费医疗药品报销范围》（以下简称《报销范围》）是医保用药报销的依据很大程度上影响着个人参保后自负金额的多寡。

1、个人自负比例较低的甲类药品范围较窄报销范围将药品划分为不同报销比例的甲、乙类，看门诊，甲类能报销70%，乙类要在扣除10%之后才能报销70%，实际上只能报销63%.列入《报销范围》的甲、乙类药共个品种，其中甲类药店436个，乙类药1006个，甲类药品比例仅占30%.如果把非常用药和滋补保健药剔除后，甲类药所占比例还不到25%.2、甲、乙类药品划分不尽合理。比如安乃近、复方氨基比林、乙酰螺旋霉素等是医生最常用的常规退热、消炎药，却都划为乙类药品。

3、《报销范围》中少数品种偏离实际。如：青霉素甲类药中的凯德林、舒氨新、凯兰欣、优普林并不是大多数医生的常规用药，有的医生对此药还闻所未闻。相反，医生对划入乙类的苄星青霉素、羧苄青霉素情有独钟，病人也乐用这类常规药。价格便宜、纯属国产的麻醉药也分出了甲、乙类，不利于医生因人施药，及时治疗。

二、具体操作有诸多不便

1、报账、转院手续烦琐。报账要经过初审、复审、核审、审批四关，有的是同一部门几人分别审，有的是不同部门不同人员审。对因无法确诊的患者要求转院的，还要求本人提出申请后经主治医生、医务科、医保科、医保中心批准后方可转出。

2、结账程序不便于快捷操作。现有的医保出院费结算程序让操作人员无法做到快捷方便。据调查，每个病人结账最快的要40分种，复杂点的要半天时间。

3、对特殊病种病人的处理缺乏灵活性。一是要求申请者到医保中心见面；二是要求提供近期切片检查报告。第一点尚可理解。第二点对癌症恢复期病人来说，则很难做到。因为不可能为提供一个报告又去开一刀，所以有的患者只好作罢。

4、对参加医保的病人硬性规定诊疗地点，不利于患者及时治疗。

三、医疗单位工作难度加大

医疗改革给患者提供了看病时“货比三家”的条件，对医疗单位（医院）来说，则面临很大的挑战。特别是在医保配套服务方面，给医疗单位增加了一定的负担与难度。

1、经济负担增加。以岳阳市一医院为例，该医院实行医保专门增设一个科室，新增5名工作人员，除新增人员经费外，每月还要增加与医保中心的电脑联网费近2000元，杂项费1000余元。

2、工作量增加。实行医保后，从医生到一般工作人员在加强业务学习的同时，还需加强医保知识的学习。药品、特检、特治、一次性医用材料、腹腔镜手术费、服务设施等有1500多个品种或项目都需要不同人员掌握，最多的一个项

目需分类三次。这些都在一定程度上增加了医疗单位的工作量。

3、扩大医保就诊网点难度较大。近3万元一台的刷卡机以及每月近千元的电脑联网费在很大程度上制约了就诊网点的铺开。

四、医疗单位、医保机构、患者之间产生摩擦

1、医保机构下达的费用控制定额，医疗单位（医院）执行起来有难度。医保机构以收定支，对参保医院分别下达了床位周转率和住院金额两个指标。为确保完成任务，医院将指标分解到各科室，但从执行情况看，难以达标。其原因主要是近几年住院的危重病人比例呈上升趋势，费用飚升，难以控制。仅以费用中等的乙肝治疗为例，如用效果比较好的干扰素，一个治疗周期就需4500元左右。仅以岳阳市一医院为例，60%的科室超定额。

2、医院对医保机构扣结算预留金意见较大。医院与医保中心结账，需扣10%的结算预留金，视该单位医保工作业绩好坏、年终评比结果再考虑返还。医院普遍认为，此种做法严重影响其流动资金周转和正常业务工作的开展，对此小医院反应最为强烈。

3、医护人员与患者矛盾增加。由于医保宣传力度不够，一些患者对医保政策、医保用药不甚了解，加之对检查项目公费范围减小、自负金额增加的情况不清楚，医务人员的解释工作不到位，医护人员与患者之间的纠纷时有发生。

五、一些费用收取欠科学

1、住院“门槛费”的收取标准过高。岳阳市1999年城镇居民人均年收入为6400元，按此标准计算的住院“门槛费”最高应为640元。而现在该市市级医院住院“门槛费”最高的750元，最低的也要650元。近年来，除行政机关和少数事业单位略为加薪外，大多数单位收入减少，这实际增加了个人负担比例。

2、退休人员和特殊病种中的癌症患者在治疗费用上负担较重。在医保之前，退休职工的医药费报95%，癌症病人全报。实行新政策后，经济负担增加。如岳阳市水运公司一姓方退休女职工，患糖尿病，有两个孩子下岗，老两口退休工资只有600多元，每月需从生活费中拿出100多元买药治病。

六、参保单位对患者支持不够

部分单位职工还反映，一些单位认为参保了，就无承担解决职工其他问题的义务，参保单位把责任推到了医保部门。近年来不少单位经济效益较差，而医保在原来公费医疗的基础上自负比例又作了较大的提升（据测算，大约增加了25%左右），收入减少和支出增加，使群众的经济和心理承受能力受到冲击。

经过再次调整，漳州现行医保制度逐步完善起来，据的调查数据显示：

1、门、急诊医疗费用

在职职工内（1月1日-12月31日）符合基本医疗保险规定范围的医疗费累计超过2000元以上部分；

2、结算比例：

合同期内派遣人员2000元以上部分报销50%，个人自付50%；

在一个内累计支付派遣人员门、急诊报销最高数额为2万元。

3、参保人员要妥善保管好在定点医院就诊的门诊医疗单据（含大额以下部分的收据、处方底方等），作为医疗费用报销凭证；

4、三种特殊病的门诊就医：参保人员患恶性肿瘤放射治疗和化学治疗、肾透析、肾移植后服抗排异药需在门诊就医时，由参保人就医的二、三级定点医院开据“疾病诊断证明”，并填写《漳州市医疗保险特殊病种申报审批表》，报区医保中心审批备案。这三种特殊病的门诊就医及取药仅限在批准就诊的定点医院，不能到定点零售药店购买。发生的医疗费符合门诊特殊病规定范围的，参照住院进行结算；

5、住院医疗

住院押金：符合住院条件的参保人员，在收入住院时，医院收取参保人员部分押金，押金数额由医院根据病情按比例确定。如被派遣人员单位和参保人员未能按时足额缴纳医疗保险费的，住院押金由派遣人员个人全额垫付；

结算周期：参保人员住院治疗每90天为一个结算周期：不超过90天的，每次住院为一个结算周期；

恶性肿瘤患者门诊放射治疗和化学治疗、肾透析、肾移植后服抗排异药、患有精神病需常年住院的患者其发生的医疗费用每360天为一个结算周期；

参保人员在定点的社区卫生服务中心（站）的家庭病床治疗发生的医疗费用，每90天为一个结算周期；

参保人员出院或阶段治疗结束时，需由派遣人员个人先与医院结清应由派遣人员个人自费和自付的费用，应由基本医疗保险统筹基金和大额医疗互助资金支付的医疗费用，由医院向医保中心申报审核、结算；

参保人员住院治疗，符合基本医疗保险规定范围的医疗费的结算，设定基本医疗统筹基金支付起付线和最高支付额；

起付线第一次住院为1300元，以后住院为650元，最高支付限额为5万元；超过最高支付上限的（不含起付标准以下以及派遣人员个人负担部分）大额医疗费用互助资金支付70%，派遣人员个人负担30%。在一个内最高支付10万元。住院费用的结算标准，在一个结算周期内按医院等级和费用数额采取分段计算、累加支付的办法。