工程内控管理制度

工程内控管理制度（精选6篇）

篇1：工程内控管理制度

工程项目财务内控制度

第一章 总 则

一、为了加强会计管理工作，规范基本建设财务的管理和监督，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》和《基本建设财务资金规定》的要求，制定本制度

二、财务各岗位之间，既互相牵制又依法有序，既互相监督又互相促进，保持会计工作正常有序的完成。

三、会计人员之间必须团结互助，互敬互谅，保持高度的协作精神，及时高效地完成本职工作。

第二章 会计机构设置

四、设立单独的财务部门，内设财务人员２名：会计１人，出纳员１人。

第三章 会计工作目标

五、主要负责审核财务票据，核算项目发生的所有经济业务，对项目资金实行全程的监督和控制。

六、及时编报年度决算和竣工决算。

第四章 会计人员岗位责任制

（一）会计岗位职责

七、负责登记财务总账及各种明细账目。要求数字准确、书写整洁、登记及时、账面清楚。

八、负责编制年度决算、竣工决算和其他方面有关报表。

九、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入账。要严格支出范围和标准，把支出控制在概算批复的规定之内。

十、认真审核工程价款结算、建设单位管理费的支付。

十一、上级财务机关检查工作时，要负责提供财务资料和反映情况财务情况。

十二、定期核对固定资产账目，作到账物相符。

十三、定期装订会计凭证、账簿、表册等，妥善保管和存档，并负责财务档案的管理。

十四、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。

十五、严格遵守、执行国家财经法律、法规和财务会计制度，做好会计工作。

（二）出纳员岗位职责

十六、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定的要拒绝办理报销手续。

十七、要根据原始凭证，记好现金和银行账。书写整洁、数字准确、日清月结。

十八、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金账面一致。、十九、负责支票签发，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

二十、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票。

二十一、及时与银行对账，作好银行对账调节表。

二十二、严格遵守、执行国家财经法律、法规和财会制度，作好出纳工作。

第五章 财务管理

二十三、工程款结算部分资金市财政实行国库集中收付管理，由市财政根据建设管理单位提出的拨款申请直接拨付到施工单位。

二十四、预付工程款根据专用合同条款中预付款支付款项执行。

二十五、拨付工程进度款时，主要审核以下几方面：（１）是否有监理部门对拨款意见的签章。

（２）是否有甲方现场工程技术人员对工程进度的确认。

（３）是否经项目法人的批准。

（４）是否有正规的票据。

（５）是否根据合同的规定扣留工程质量保证金。

工程建设管理处

二ＯＯ八年七月

篇2：工程内控管理制度

工程管理制度1、1.1、为加强对公司投资项目工程变更的管理，确保工程变更进行必要的审核和信息流转，有效控制工程投资和工期。1.2项目工程部应在公司批准的工作计划前提下进行。

1.3项目工程部应根据工作进度计划进行分解，落实到月度计划。1.4项目工程部应根据公司制定的月度计划，对施工单位上报的进度计划进行修正，并对施工单位上报的人材机进行调整，使施工单位合理组织人员、材料、机械配比，合理组织作业面，使工程进展顺利进行。

1.5项目工程部应积极主动进行工作，充分调动工程部、监理公司、施工单位各参见人员的主观能动性，积极主动发现施工过程中的问题，制定有效的整改措施及方案，在合理的时间内落实整改措施，并以此类推，制定今后的预防措施。现场监理管理办法

1、总则

为加强公司开发建设项目的工程监理工作，切实发挥好监理在工程质量控制、投资控制、进度控制的作用，落实好监理单位在项目合同管

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理、信息管理和施工组织协调中的工作职责，特制订本管理办法。

2、现场监理人员管理

2.1、监理单位按合同约定派出本公司建设项目监理工作需要的监理机构、监理人员。监理单位进驻现场工作前七天应将驻现场监理组成人员的组织架构、资历、工作职责、拟为本工程服务的时间报给公司工程部，公司工程部于七天内给予书面答复。

2.2、根据工程形象进度，现场监理需要调整工作人员时，应于七天前将调换、增加、减少的人选报给公司工程部，新进的工作人员其资历必须经过公司工程部审批。

2.3、监理单位如需更换现场总监理工程师，必须提前七天将替补人员的资历报给公司工程部审批。未经审批的人员不得进入监理现场工作。

2.4、所有现场监理工作人员必须每天到工程项目部上班，不得兼任其它项目职务。总监理工程师离岗时间在两天内的，应向公司工程部经理请假；离岗两天以上的，应向公司分管副总经理书面请假。

2.5、公司工程部可对现场监理未尽职和不称职的工作人员提出警告，直至要求监理单位撤换。

3、现场监理作息时间与值班

3.1、监理单位的工作日作息时间应与公司工程部保持一致，在工作日工作时间以外应根据工程施工情况安排工作。晚间必须有一人值班。3.2、根据实际情况，可以要求现场监理同公司工程部工作人员一起实行上下班打卡制度，以便更有效地掌握和控制监理人员出勤情况。

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3.3、公司免费向监理单位驻现场人员提供办公用房、办公家具。工作餐由公司统一安排，费用由监理人员自理，不得擅自在施工单位搭伙。

4、监理内业管理要求

4.1、现场监理应准备监理日志，对日常工作作详细记录；监理单位办公场所应保持整洁，监理规划和实施细则要点、工程形象进度、现场平面布臵等资料要求上墙。监理单位应配备一套工程规范。

4.2、现场监理应协助做好施工图审核，重点是施工图技术经济不合理部分及错、漏、碰、缺，以及项目的概(预)算,参与图纸会审,做好记录,写出会审纪要。

4.3、现场监理应协助做好开工前准备，审批开工报告，复核灰线，经公司工程部同意下达开工令。

4.4、现场监理应审批施工组织设计，审查和检查施工技术措施、质量保证体系及安全防护措施，提出合理的整改意见和建议。

4.5、现场监理应对施工变更进行如实签证，参与工程变更的签证，复核施工变更。监理单位的审核、审批期限原则上不得超过七天。超过七天而无合理理由的，施工单位可以向公司工程部反映。

4.6、现场监理应协助召开工程协调会议及综合管线协调会议，主持召开工程协调会议并做好会议纪要，调解有关工程建设各种合同争议。

4.7、现场监理应协助对工程投资进行控制，对施工单位提出的付款申请进行审核。

4.8、配合做好审核工程结算，协助做好审核工程造价，努力降低工

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程费用。

4.9、及时提供完整的监理资料，定期编制监理简报。4.10、完成监理规范要求的其他工作内容。

5、现场监理对施工单位的管理

5.1、现场监理应审核施工进度计划，并在实施过程中检查、督促施工单位严格按合同和施工规范、工程技术标准、设计要求进行施工，监督施工单位现场施工管理。

5.2、监理单位要组织专业监理工程师对施工单位的施工组织设计（技术方案）进行审查，并将意见书面报给公司工程部。

5.3、现场监理应审查施工单位采购清单，检查工程使用材料、构件、设备的品牌、规格、质量与数量。督促施工单位编制材料的供需计划。

5.4、检查督促施工单位贯彻执行国家相关安全法律、法规和杭州市有关部门对建筑安全的相关文件，检查安全防护措施和文明施工,检查督促工程进度、施工质量。

5.5、监理单位应参加公司工程竣工验收，并督促施工单位的做好工程整改工作。按照竣工验收及备案工作的有关规定，完成《杭州市建设工程竣工档案自检表》、《杭州市建设工程竣工档案专项验收申报表》、《监理单位质量（检查）评估报告》。

6、考核与处罚

6.1、对现场监理的考核由公司工程部组织进行，每季度安排一次。

6.2、对现场监理的考核内容包括监理内业、资料检查，施工工序监理工作检查，听取公司工程管理人员对监理单位工作和具体人员的评

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价，听取主要施工单位对监理单位工作和具体人员评价。

6.3、对考核通报中要求监理单位整改的事项，监理单位必须在限期内整改完毕，并通知公司工程部组织复查。整改事项完成以前，最近一期监理服务费用可延期支付。

6.4、监理单位在责任期内，应当履行约定的义务。如果因监理单位和监理人员而造成公司的经济损失，应当予以赔偿，总金额不超过监理报酬总额。

6.5、如发现监理人员不按监理合同履行监理职责，或与施工单位串通给本公司或工程造成损失的，公司将要求监理单位更换监理人员，直至终止合同并要求监理单位承担相应的赔偿责任或连带赔偿责任。工程项目竣工档案管理制度

1、总则

为对工程档案资料进行有效的管理和利用，督促监理单位、施工单位完整、准确、及时地完成项目资料，确保项目完工后及时完成竣工资料并移交给区城建档案馆，根据《城市建设档案管理办法》及城建档案馆的相关要求，特制定本管理制度。

2、档案分类

工程项目建设档案是公司在项目开发整个过程中形成的各类项目工程技术类档案资料。主要由工程准备阶段文件，监理文件，施工文件，声像、缩微、电子档案，地下管线竣工测量成果，财务文件等六个部分组成，具体详见《建筑安装工程竣工档案移交书》（以下简称《档案移交书》）。

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3、职责分工

3.1、各部门要按照统一要求、专人收集、专人保管的原则，做好建设项目档案积累的日常工作，确保档案资料的完整、准确、安全和有效利用。

3.2、办公室为公司工程项目档案管理的主管部门，负责在项目竣工验收后三个月内向区城建档案馆移交项目档案资料，并申领《建设工程竣工档案认可意见书》。

3.3、前期部、总师办负责工程准备阶段文件的收集、整理 工作，项目档案资料工作与项目建设进程同步。项目进行立项 时，即应开始进行文件材料的积累、整理、审查工作，加强对工 程准备阶段产生的文件材料的管理。

3.4、工程部负责监理文件，施工文件，声像、缩微、电子档案，地下管线竣工测量成果的收集、审核等具体实施工作。工程部在工程例会时检查落实建设项目的实施过程中，要同时检查落实档案工作的情况，并在工程竣工验收时，同时验收工程档案情况。

3.5、在项目建设过程中，前期部、总师办、工程部应在各自的职责范围内负责项目建设资料的形成、积累、整理工作，及时将办理完毕或有关人员保存的文件资料收集齐全，将原件交给办公室统一保管。

3.6、在项目建设过程中，各部门根据实际工作需要均可到办公室借用、复印。

4、档案要求

4.1、归档的工程文件应为原件，内容必须真实、准确，与工程实际

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相符合。

4.2、档案资料上所反映的图形尺寸、材质、规格等内容须做到图物相符，做到字迹清楚、图表整洁、规格统一、签字盖章手续完备。

4.3、应采用耐久性强的书写材料，如碳素墨水、蓝黑墨水，不得使用易褪色的书写材料(如红色墨水、纯蓝墨水、圆珠笔、铅笔)书写、绘制。凡由易褪色书写材料(如复写纸、热敏纸等)形成的文件资料应附复印件。

4.4、照片(含底片)和声像材料，要求图像清晰，声音清楚，解说与画面同步，照片与声像材料的文字说明准确精炼；电子档案(软盘、光盘等)应符合国家有关标准。

4.5、在整理档案资料时，遇下列情况，应要求责任部门进行重新制作：

4.5.1、一张图纸上改动部分超过图面35％或改绘后致使图面混乱、模糊、分辨不清的图(表)；

4.5.2、使用破损、受过光照图面不清、纸张有明显油渍、水渍和有霉变的图纸或资料；

4.5.3、结构、工艺、平面位臵(或局部)改变，无法在原图上通过修改来反映的；

4.5.4管线平面位臵变动(长度超过总长的五分之一，线位平移超过2m)，构造形式改变，断面尺寸变化，竖向位臵变动等；

4.5.5未按施工图位臵施工的管线工程。

4.6、所有竣工图均应加盖竣工图章。竣工图章尺寸为50mm×80mm，7 / 9

内容包括：“竣工图”字样、施工单位、编制人、审核人、技术负责人、编制日期、监理单位、现场监理、总监。签字要求填写清楚、齐全，不得代签。

4.7、设计、勘察、监理等单位的竣工资料须两套；施工单位的竣工资料要求施工技术文件二套、竣工图整套四套、建筑竣工图二套，施工技术文件、竣工图一套原件经办公室汇总后移交区城建档案馆，另一套由公司档案室存档。竣工图二套用于物业管理和消防验收，建筑竣工图二套分别用于规划验收和房产测绘。

5、档案的组卷和移交

5.1、组卷要遵循项目工程文件的自然形成规律，保持卷内文件的有机联系，便于档案的保管和利用。

5.2、一个建设工程由多个单位工程组成时，工程文件应按单位工程组卷。具体顺序参照《档案移交书》。

5.3、竣工图按专业排列，同专业图纸按图号顺序排列；文字材料在前、图纸在后。

5.4、工程文字材料装订应采用线绳三孔左侧装订法，要整齐、牢固，便于保管和利用；图纸不装订，统一折叠成A4幅面（297mm×2lOmm），图标栏露在外面。

5.5、案卷必须填写卷内目录、备考表和封面、脊背；编写案卷页号，页号位臵是文件资料正面右下角，双面书写文件资料背面为左下角。

5.6、项目档案资料统一采用卷盒。外表尺寸为3lOmm×220mm。厚度分别为20、30、40、50mm。

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5.7、勘察、设计单位应当在任务完成时，施工、监理单位应当在工程竣工验收前，将各自形成的有关工程档案参照《档案移交书》顺序整理立卷后，经公司工程部、监理单位根据区城建档案馆的要求对档案文件的完整、准确进行审查，审查合格后向公司办公室移交。

5.8、各建设项目的各分包工程竣工资料由分包单位向总包施工单位提供，统一由总包单位汇总、整理，工程部负责具体协调。

5.9、在项目完成综合验收后由办公室向区城建档案馆移交一套符合规定的工程档案，办理移交手续，填写移交目录，双方签字、盖章后交接，并领取《建设工程竣工档案认可意见书》。

5.10、移交项目档案时如实填写《档案移交书》，《档案移交书》等相关文件资料同时也均应归入公司文书档案。

篇3：工程内控管理制度

关键词：工程项目,内控制度,制定与实施

在工程项目企业中,建立相关财务制度的目的是针对相关工作人员应起到的作用和责任,以及其间发生的财务关系进行处理时应遵守的原则等进行系统的规范。如果一个企业所建立的财务制度想要成功地落实开展下去,就需要企业在规则建设的过程中有足够的针对性和相关管理部门对企业有着足够的控制力。建立完善的企业工程项目财务内控制度,能够在很大程度上对企业的运营成本进行有效的控制,发挥真正的节流作用。

1 工程项目财务内控制度的建立

在任何企业当中,项目管理制度的中心都是企业财务的内控制度,不少企业常常将内控制度和财务制度混为一谈,这是不正确的观点,财务制度和内部控制制度属于两种不一样的概念,但是这两种概念之间存在有共生共存的关系。其中内控制度需要全方位多角度的财务制度对企业运作过程中产生的经济利益关系和行为进行规范,而财务制度的落实与实施则需要内控制度给予辅助。所以,企业中的财务内控体系制度的建设,第一要务就是需要制定出一套较为完善的企业常务财务活动管理规则,而在工程项目企业当中,因为其财务体系存在有一定的特殊性,我国目前绝大部分施工单位的财务部工作人员只有2~3人,财务部门中的每一位工作人员手中都有很多与自己无法相离的财务责任,而且在一般情况下,施工企业的财务部门工作人员常常会有身兼数职的情况,但是尽管如此,施工企业中针对财务部门工作人员的责任分配,也需要落实下去。面对施工企业中,财务人员配置紧张的前提下,财务内控制度的建立,能够有效地保证企业中财务工作有序、规范、合法的进行下去。在施工企业的各个部门当中,需要对自己部门需要承担的责任有着清晰的认识,这是财务内控制度能够有效落实开展下去的前提,只有这样,才能保障企业的财务内部控制能够得到顺利实施。由此可见,在企业的部门控制框架当中,一般控制是开展针对性控制为前提,若企业的一般控制都不能顺利开展,谈论具体的体制制度建立那就是纸上谈兵,所以,企业如果想要拥有完善的内部控制规则,第一要务就是在企业当中,面对各种问题和细节都能给出相应的细则要求,同时在细则要求建立之后,不能只是一纸空文,而需要企业中的针对每一项细则要求都可以很好地落实实行下去,只有如此方能让企业中内控制度能够有序高效的开展,由此在进行具体细节的控制过程当中,大方向不会产生严重的偏移。

很明显,企业的内部控制不能够只是从针对财务部门的相关工作人员来进行管理,还需要从企业的管理层制度方面对企业的管理层进行优化。

2 企业项目内控制度的落实

2.1 针对财务岗位人员的内控办法

2.1.1 出纳人员的内控

在企业中财务部门出纳工作人员的责任重点在于检查每一笔资金的收支报告是否准确,资金在流动的过程中是否安全,因此出纳和企业的资金接触是最为频繁的,所以针对出纳工作人员的管理,是财务内控的一项重要环节。因为施工企业存在有营业期等同于建设期的特点,尽管时间很短,但是在工程项目施工的过程当中,往往会有大量资金进行流动,所以对出纳人员的行为进行限制是很有必要的,这样做能够让出纳人员在工作过程当中始终有责任感,并保持清醒的头脑,除此之外,企业管理人员需要增加针对出纳人员的业务能力考察频率,以此让出纳员工对自己的工作时刻保持压力,并有效增强出纳人员的专业技术水平。

在具体实施环节,主要是在如下几个部分给予展现:首先,针对出纳人员,需要进行定期培训,使员工明确其职业操守,并以典型例子给予出纳人员实时警醒,杜绝出纳人员触犯相关职业操守,保障工程项目资金的实时安全;其次,尽管出纳人员在思想上并无触碰职业操守的思想,但在实际工作当中,仍然可能因为自己操作的疏忽给企业自身的资金安全带来风险。所以,针对出纳业务能力的不断培训就显得很有必要,对出纳人员开展的业务技术培训,其培训内容可以是检查记账是否完整、签字盖章是否符合要求、金额在核对的过程中是否准确无误等,只有从思想和能力上对出纳人员进行管理,才能有效杜绝因为人员操作问题,导致的资金的损失。

2.1.2 针对主管会计的内控办法

因为工程项目企业存在其特殊性,所以在工程项目企业当中,一般只建立有出纳和主管会计两个职位,工程企业在运营的过程当中,并不是采用常规的集中核算资金的办法,针对工程项目企业来说,虽然上级会定期地针对财务部门的账务管理进行审查,但是依旧需要主管会计拥有极高的个人自律能力,事实上,在工程项目企业当中,针对主管会计起到监管最多的是工程项目主管,但是依旧无法完全保证工程项目主管能够完全对主管会计起到监管的作用,因此针对会计主管的管理还是需要依靠对工程项目企业开展的定期账务检查,能力评测来进行实时监控。

2.1.3 流程的控制办法

除了针对上述财务人员的内控之外,企业还需要针对其业务流程开展内控工作。简单地说,在项目工程企业中,产生的绝大多数经济业务都应该由双方签订经济合同,其中包含最为重要的建材采购合同,因此,在进行材料款的支付之前,采购员需要向项目的领导进行审批,并通过企业的财务主管进行确认,最后再由出纳进行相关业务的办理,全部流程到位之后,才能开展最后的资金支付工作。除了原材料的采购,企业还可能存在诸多的经济事物,这些经济事务的流程,都需要由相关人员上交相关凭据,例如发票、合同、申请等,并交由财务主管审批认可,才能通过。

2.2 重要经济业务部分的内控措施

工程项目中的材料款的支付、相关技术人员的劳务费支出、日常的资金支付是工程项目企业中比例最大的资金流动项目,因为在工程项目企业中,支出占据了企业资金流动中巨大的一部分,所以在进行此类资金流动的过程中,如何合理地进行内控,是工程项目企业实施内控措施的一个难点。

2.3 其他

除了上述观点之外,企业还需要从管理层的内部来对其管理制度进行强化。具体来说,就是建立起一套较为完善的公司治理体系,方可以对内控制度的顺利开展起到保障。具体的做法是:首先,公司在原有的管理制度的基础上,还需要针对其内部的董事会选举制度进行不断的优化改进,以此来对企业中职权最大的股东的行为进行有效的约束,例如在持有公司股份的成员中,大量增加一些小股东的职位,并指派相互独立、不干扰的董事会成员,以此来防止因为大股东的权力过大,而导致的操控董事会的结果,由此来最大程度发挥董事会的作用,避免了管理层因为其自身的原因,而进行的造假行为。其次,依照企业所设计的相关章程,在公司内部建立完善的监事会,由此来最大程度发挥管理层的监督职能。

3 结论

在工程项目落实财务内控制度的过程当中,内控部门领导需要针对企业名下相关工作人员的思想进行了解,并告知其该工作职位的相关职业道德,其中针对财务管理部门的工作人员的内控管理是此项工作的重点,保障财务部门工作人员的职业道德和业务能力是落实工程项目企业当中内控管理的核心要素。同时,针对企业管理层的改革也必须要坚持不懈地进行下去,由此从内部到外部、全方位地针对企业内部财务管理,达到最有效的控制。

参考文献

[1]王静.浅析工程项目财务内控制度的制定与实施[J].北方经贸,2014(4):86-87.

篇4：浅论工程施工企业的内控管理

关键词：施工企业;财务;内控管理

引言

现阶段，我国建筑市场存在的竞争越来越大，施工企业所处的市场环境也逐渐复杂，为建筑施工企业运营增添了诸多不确定的因素，导致施工企业向着微利化趋势发展，增加了施工企业的财务风险。施工企业的财务管理工作是企业生存发展的重要手段之一，是企业发展全过程的核心与重点，是企业实现经营目标的着眼点。但是当前许多施工企业并不重视财务管理，也没有发挥其自身的优势，在财务管理方面存在很多漏洞，特别是在风险意识、制度建设、资金的使用及预算成本上还存在很多问题。施工企业财务内控制度的建立，有利于在企业内部形成良好的管理机制，提升企业风险抵抗与预防的能力。

1施工企业财务内控管理现状

财务内部控制是针对财务活动的合法性、财产物资的安全性、财务信息的完整性和真实性而制订、实施的控制程序、措施以及方法。财务内部控制与企业管理控制一起，是企业内部控制的两个方面。财务内部控制的内容包含几个方面，主体是包括管理者在内的所有企业成员，客体是企业经济业务活动或资金活动，辐射范围是企业治理中的财务决策、日常管理中的制约措施、价值运筹中的制衡机制，构成要素包括公司治理结构、财务管理制度、资金控制状况、预算管理制度、企业风险管理等。

当前，很多施工企业只注重承揽工程、对外投标，而不注重施工企业内部管理;注重施工过程，却不注重施工过程中的成本控制。对施工企业财务管理的地位更是认识不到位，财务管理缺乏内控制度约束，有的即使制定了内控制度，却往往并不符合施工企业自身的实际情况，使制度仅仅落实在纸上，难以执行，形同虚设。内控制度的缺乏，对施工企业财务管理造成很大困难，难以提高财务管理的实效。

施工企业财务内部控制普遍存在着一些缺陷和不足。（1）尚未建立完整的财务内部控制体系。由于历史和体制的原因，施工企业政企不分的弊端一直存在，许多施工企业内部控制制度还不健全，会计基础工作仍较薄弱，内部控制系统没有系统性和科学性。（2）财会人员素质亟待提高。施工企业财务内部控制人员的素质较弱、业务水平偏低，很多在职会计人员靠关系进入企业，在上岗之前没有接触过或接受过专业的会计管理专业知识培训。（3）财务风险防范机制缺位。财务内部监督控制薄弱是施工企业普遍存在的问题，有些施工企业对财务内部控制的重要性认识还不够，内审部门缺乏独立性和权威性，监督流于形式，不能规避企业资产的流失和各种舞弊现象的发生。

2工程施工企业财务内控管理措施

2.1完善财务内部控制制度

施工企业在提高风险意识的同时，要强化内控制度建设，从源头上加强管理。施工企业要针对自身的实际情况，制定具体、可操作性强的内控制度，在执行过程中做到有章可循，有法可依，使对施工企业财务管理工作进一步规范化。要建立完善的内部资金管理制度，规范项目的资金运动，控制资金动向，提高资金运用效率。坚持和完善预算管理制度，编制用款计划遵循按时按量合理适当的原则，项目资金统一调度，确保重点支出的需要，杜绝资金失控和浪费现象的发生。

2.2管理部门加强控制财务风险

工程的成本是财务的一个很大的支出，加强对成本的控制和管理能够有效的规避财务风险。对于工程成本风险的控制，可以由专业部门对计划的项目进行评估成本并与实际的项目成本就行对比分析。或是进行市场调研，对工程的消耗和责任的赔偿等进行统计分析。目前施工企业经过多年的探索和调整制度已经逐步的进行正规化操作。在实际的操作过程中，对各项费用的使用要赏罚分明，这既是节省开支也是一个逐步培养规避风险意识的过程。在项目外包方面，保证质量的同时也要保证人员的安全，在施工过程中，应为高空作业等特殊工种购买人身安全意外保险。通过社会保险，有效的降低不可预见的财务风险。

2.3提高财务部门人员素质

为了更好地开展财务控制工作，施工企业应该针对员工展开相应的培训和教育。首先，施工企业要对财会工作人员的上岗就职严格把关，只有拥有会计从业资格证以及其它相关从业证书的人员才有机会被录用，从而确保施工企业内部的财会人员有着较高的知识水平和整体素质。其次，在具体的工作进程中，施工企业要重视财会人员的再教育，促使财会人员对财务内部控制有全面的认识，通过相关培训工作，不仅要促使员工提高自身的知识水平，使其适应新的知识结构变化，还要促使员工树立起良好的职业道德素质。最后，施工企业要在内部健全培训基层员工的计划，将培训的主要目标定为提高员工的职业素养和业务处理能力，从而保证财会人员的工作质量和工作效率得到有效提升。此外，施工企业还应不断加强信息化建设，适时引进 EPR 系统，提高财务内控工作的信息化程度，实现施工企业财务内部信息交流的同步性和沟通性，这既有利于施工企业管理有效性的进一步提升，又可更好地促进企业发展。

2.4提高企业项目预算意识

对承揽的施工项目，编制项目预算，对项目需要发生的费用进行合理的预测。编制资金流动计划：需要多少资金，什么时间需要。编制应根据工程进度和控制估算，按各项费用投入的时间分项计算。其投入资金可分为如下几类：人工费、材料费、机械使用费、其它直接费、临时设施费、项目管理费、公司管理费、利润、税金。编制资金回收计划：资金回收计划的编制应根据工程进度计划并结合合同价格和支付条款按月进行编制。资金回收分为如下几类：预收工程款收入、设备材料交货收入、建筑安装收入、勘察设计收入、技术服务咨询收入、其他收入：包括索赔、奖励等收入。项目预算的编制，既可以对项目资金的流动性进行控制，又可以有效预测项目资金的使用，可以根据项目资金的使用和回收情况适时筹集资金，便于施工项目的有效开展。

2.5做好内部监督管控

施工企业实施内控管理阶段中，内部监督是尤为重要的一项任务。在应对财务风险，进行有效防范的过程中，施工企业应采取财务监察、定期内部审计的形式对整体管控活动的进展过程展开控制监督。另外，还应依据现实状况合理的调节管控流程。一旦遭遇突发问题，则应快速的制定应急工作方案，并要客观、公正、科学的对具体效果进行评估。监督机构为施工企业推动项目开展与风险防范的核心组织，因此在实践过程中应尽量确保其独立地位。例如，针对财务部门引发违规操作问题，可通过上级审计单位，或是同级机构监督进行处理。而在企业承担项目进行财务管理的阶段中，同样可通过上级财务单位进行监督管控，或是利用财务监察完成相应工作。

结束语

国家经济的迅猛发展带动了工程建设行业的飞速进步，同时，也使行业间的竞争日益激烈。因此，在现代施工企业中，财务内控管理已经成为了重中之重。在日趋激烈的市场竞争中，有效地加强财务控制，规避财务风险，才是企业不断发展的重要保证。

参考文献：

[1]陈建国.公路施工企业财务风险及规避策略[J].现代经济信息，2012（01）.

[2]符坚.公路施工企业财务风险的成因分析与控制对策[J].中国总会计师，2010（02）.

[3]杨根.建筑施工企业内控制度建设探讨[J].企业经营与管理，2012（14）.

[4]王怡仁.论建筑施工企业的内部控制制度[J].管理锦囊，2013（2）.

篇5：工程内控管理制度

a)负责组织、监督、检查、调度全公司的施工生产，施工过程控制； b)综合分析顾客信息，收集项目施工过程中顾客满意度调查表，并将分析结果用于体系、产品的持续改进，以不断增强顾客满意度；

c)负责指导、监督项目在工程准备至交付阶段创造适应的工作环境； d)参与重大工程作业事件的调查、处置，必要时，指导严重不合格品的处置；督促工程的防护和交付以及项目竣工文件的编制；

e)负责公司技术管理和指导工作；负责有关技术管理文件的制订；监督下级部门做好技术管理和施工指导工作;f)参与重大新技术、新工艺的科技攻关及新产品的科研开发；参与新技术、新材料、新工艺首次施工的技术标准及操作工艺制定和审查;g)负责工程调度和施工生产信息的收集、整理、上报工作，实施工程信息化管理;h)负责公司项目施工组织设计的审核； i)负责重大施工方案的评审;j)负责技术人员的管理与考核；

k)负责公司节能减排资料的收集上报工作。

7.1.4、过程运行环境

a)加强人的因素控制,运行中要考虑人的心理因素、外部社会因素的影响，合理安排作业人员和时间，创造和谐宽松的环境，让大家和平相处，不歧视，不偏见，尊重当地和少数民族风俗习惯;b)加强材料管理，材料质量是工程质量的基础,材料质量不符合要求,工程质量也就不可能符合标准;c)合理选择机械的类型、数量、参数,合理使用机械设备,正确操作;d)加强施工方法，制定和审核施工方案时,必须结合工程实际,从技术、管理、工艺、组织、操作、经济等方面进行全面分析、综合考虑,以保证方案有利于提高质量、加快进度、降低成本;e)重视施工的环境因素。环境因素对工程质量的影响具有复杂而多变的特点,如气象条件就变化万千,温度、湿度、大风、暴雨、酷暑、严寒等都直接影响工程质量。

参考内容：

a）加强人的因素控制,运行中要考虑人的心理因素、外部社会因素的影响，合理安排作业人员和时间，创造和谐宽松的环境，让大家和平相处，不歧视，不偏见，尊重当地和少数民族风俗习惯;b）施工过程中，根据每个工程的具体情况，按相应的施工规范、实施性施工组织设计和作业指导书，在施工人员、机械设备、使用物资材料、加工、测量方法、安装、调试、安全、施工环境等方面实施过程控制；

c)重视施工的环境因素。环境因素对工程质量的影响具有复杂而多变的特点,如气象条件就变化万千,温度、湿度、大风、暴雨、酷暑、严寒等都直接影响工程质量。

7.4.3、外部协商

公司各单位在工程施工过程中应积极加强与建设单位、监理单位、设计单位、设备接管单位、其他施工单位和当地政府部门沟通、协商，解决工作中存在问题或有争议的问题，创造良好的外部施工条件。

8.1.2.2、施工期间的沟通和服务

a)项目部参加由业主组织召开的安全生产例会和工程例会及各种其他会议，汇报目前现场施工生产情况及存在的问题，请业主协调解决。对于业主安排或委托的工作，积极配合完成；

b)项目部积极与设计单位沟通，解决施工中遇到的设计问题； c)项目部参加监理单位组织的月度监理例会，汇报目前现场施工生产情况及存在的问题，请监理协调解决。对于监理检查发现的问题及时整改回复；

d)项目部每周召开工程周例会，项目经理传达目前工程所处形势及业主、监理单位等上级部门的有关会议精神，并总体安排各专业进行落实；

e)邀请业主或监理单位专业工程师到项目部和施工现场进行检查，对施工质量和安全方面提出意见和建议，各专业对照及时进行整改；

f)定期与设备接管单位进行施工对接，特别是施工工艺标准、进度计划以及施工计划情况，确保施工生产有序进行；

g)过程中加强与其他施工单位的接口和施工配合工作；

h)积极与当地政府相关部门沟通联系，创造良好的外部施工环境。参考内容：

a)与建设单位的沟通和服务

1、派专人负责与建设单位保持联系，项目部的工程管理部、安质环保部、物资设备部、计划财务部与建设单位相关部门建立对口联系机制。

2、按年、季、月、周，以定期和不定期方式向业主汇报工程施工情况，定期向建设单位报送施工计划、用款计划、工程统计报表、安全质量事故报告、工程形象进度以及其它相关资料。

3、每天向其通报工程施工内容、计划完成的工作量和配合施工情况等。并随时接受业主对工程的检查和监督。

4、积极参加业主组织的工程协调会，工作例会，及时圆满完成分配或委托的各项工作。

5、对于需由业主协调的工作，将以书面报告形式请示业主协调，做到施工中发现的问题及时报告和处理，确保实现设备安装工程的各项目标。

b)与铁路运营单位的的沟通和服务

1、涉及到既有铁路运营区段，在施工期间，严格遵守铁路总公司《铁路营业线施工及安全管理办法》及运营单位的有关安全管理文件的规定。施工前，对将要施工的营业线区段，同相关的设备管理单位和行车组织部门签订《施工安全配合协议》。会同运营单位技术人员，对施工中的重点地段进行施工勘察，调查了解设备的运营状态及设施的具体位置，防止在施工中对既有运营设备造成损害。

2、与设备使用单位密切配合，共同制定过渡方案，编制线路封锁“要点”计划、封锁施工安全保证措施，制定好过渡方案中的操作程序、防护方案及应急处理措施。封锁要点施工，严格按铁路总公司、铁路局规定的申请及批复程序，编制完善的施工“要点”和封锁方案，待运输部门批准后组织实施。

c)与设计单位的沟通和服务

1、施工前期，及时与设计院沟通，听取其对系统集成方案的建议，共同把关，使系统方案实现优化，保证设计文件全面、无错漏。

2、施工过程中，严格按照批准的设计图纸及相关的设计文件施工。对设计文件进行审核，组织技术人员认真检查工程数量、设备器材的规格型号和配线图纸等，对发现的问题进行汇总整理，确保设计的准确性。

d)与监理单位的沟通和服务

1、积极配合现场施工监理的检查和监督等工作，及时向监理工程师提交相关资料，定期汇报施工进度、作业计划及质量安全报表；按规定要求办理相应的签认手续，确保施工质量。

2、对大宗材料、关键设备和监理工程师一同开箱检查验收，共同把好材料、设备的进货检验关。

3、对监理工程师提出的意见，按照施工图纸、施工规范、验收标准进行认真整改处理。主要的施工项目和关键的施工工序，请监理工程师协同我方技术人员一起制定施工方案。e)与其他施工单位的沟通和服务

1、及早介入土建预留工程，固定人员，经常性地对接口预留部分进行检查，及时纠正施工偏差，保证其施工质量。

2、在制定施工组织方案时，先走访土建、轨道、房建等站前施工单位，了解站前工作进度及施工方案，以便制订合理的施工配合方案。本单位施工组织设计完成后，请兄弟单位进行审核，保证各专业间的施工相互协调。

f)与管辖区地方政府的沟通和服务

1、由综合办公室负责与地方政府、公安、环保、文物、文明办部门的联络。

2、及时向当地政府通报工程施工情况和我方的施工人员驻扎安排情况。

3、加强与当地公安部门联系，了解当地治安情况，向公安部门通报我方施工人员分布情况，作好治安防范工作。

4、与当地文物部门联系，了解当地文物分布情况，施工中发现文物古迹立即向主管部门汇报；与当地环保部门联系，向其通报我方施工情况，就我方采取的环保措施等请其进行指导。

8.5.1.1、项目实现策划和准备

项目部对工程施工过程和质量、环境、职业健康安全控制活动进行策划，形成文件。策划应确定以下方面的内容：

a)工程的质量、环境和职业健康安全管理的目标、指标和要求； b)确定相应的施工过程及施工过程中重要环境因素和重大风险因素及其控制方法，工程施工过程所需要的文件，在确定施工方法时应考虑减少对环境的影响，尽可能消除或降低施工的风险；

c)进行施工调查和前期各项准备工作，配备符合工程施工所需要的人员、施工机械设备、检验和试验设备，以及所需提供的其它资源和设施； d)进行施工设计文件（图纸)审查、施工技术调查及预留接口检查、施工测量、技术交底、编制作业指导书等工作，具体按照公司《施工技术管理办法（暂行)》文件执行；

e)编制实施性施工组织设计，铁路工程按照《铁路工程施工组织设计规范》文件执行，其他工程参照执行。

8.5.1.2、施工过程质量控制

项目部通过技术交底、精准测量、对关键工序、特殊过程的质量控制，确保施工过程质量得到控制。

a)施工前须进行技术交底，交底内容及程序按照公司《施工技术管理办法（暂行)》文件执行；

b)在施工过程中应对设置的测量控制点（线)妥善保护，不准擅自移动。在施工过程中必须认真进行施工测量复核工作；

c)施工中按照操作规程、作业指导书和技术交底进行施工，工序检验、试验应符合过程检验、试验的规定，对检查出的质量缺陷应按不合格控制程序及时处置；

d)严把关键工序的质量预控。实施过程中，严格实行图纸会审，综合施工详图的设计审批，确保分部、分项工程的关键工序得到控制；

e)特殊过程的质量控制是施工阶段质量控制的重点。对在项目质量计划中界定的特殊过程，应设置工序质量控制点，抓住影响工序施工质量的主要因素，并进行强化控制；

f)通过对质量的会诊、讲评、检查和考核，预测出质量薄弱环节，及时发现问题不足，总结经验吸取教训，有针对性的提出质量改进的办法和措施，使工程质量得到持续的改进。

参考内容： a)加强对关键工程、难点工程的控制，从技术交底、机械配备、劳动力安排等方面确保安全、质量、工期;b)做好各种原始记录，需要工程监理现场确认的施工项目，监理评定不合质量要求的，必须返工处理;c)实行工序质量考核负责制，上道工序经检验满足本项目的质量标准并经监理工程师签认合格后方可转入下一道工序施工;d)主动配合监理工程师的工作，坚决执行监理工程师的决定，共同把好工程质量关。

8.5.4、成品、半成品的防护

项目部对各专业施工进行统一协调，确定成品、半成品保护的组织管理方式以及具体的保护方案，树立在施工全过程中进行成品、半成品防护的理念。

8.5.4.1、施工准备阶段成品、半成品防护措施

a)施工前做好设计图纸会审及施工技术交底工作，防止因工作不细而造成返工或损坏成品及半成品；

b)施工前调查了解地下设施及周围环境情况，必要时采取有效的保护、隔离措施；

c)注意做好有利于成品、半成品保护的交叉作业安排；

d)地下预埋与基础工程相配合进行施工，避免基础完工后再打洞挖槽安装预埋，影响质量和进度。

8.5.4.2、施工过程中成品、半成品防护措施

a)搞好施工现场的文明施工和安全、保卫、消防工作，防止成品、半成品丢失或损坏； b)搞好三级质量检查验收管理工作，上道工序不检查验收合格不进行下道工序的施工，防止不必要的返工；

c)冬季施工时制订相应的防冻措施，防止设备基础、预制件等成品、半成品冻坏；

d)隐蔽工程经监理检查检查验收后及时进行封闭，各种设备平台的孔洞施工完后采取临时封闭措施。

8.5.4.3、竣工交付前成品保护措施

项目部组织专门人员负责成品保护工作，根据指定的保护范围按频次进行值班巡查，做好所有成品检查工作。专职成品保护值班人员工作到竣工验收，办理移交手续后终止。

参考内容： a)施工准备阶段

1、施工前应搞好设计图纸会审工作并搞好施工技术交底工作，防止因工作不细而造成返工或损坏成品及半成品。

2、施工前应调查了解地下设施及周围环境情况，必要时采取有效的保护、隔离措施。

3、注意做好有利于成品、半成品保护的交叉作业安排。

4、地下预埋与基础工程相配合进行施工，避免基础完工后再打洞挖槽安装预埋，影响质量和进度。

b)施工过程中

1、在施工期间按有关规定做好施工设备的维护保管工作。

2、搞好施工现场的文明施工和安全、保卫、消防工作，防止设备丢失或损坏。

3、搞好三级质量检查验收管理工作，上道工序不检查验收合格不进行下道工序的施工，防止不必要的返工。

4、设备施工过程中随时用塑料布将设备包盖好，防止杂物、灰尘等进入系统内污染、损坏设备。

5、冬季施工时要制订防冻措施，防止设备、基础等冻坏。

6、隐蔽工程经有关责任部门检查验收后进行封闭。

7、各种平台的孔洞采取临时封闭措施，保护人身及设备安全。c)竣工交付前成品保护措施

1、项目部组织专职人员负责成品质量保护，值班巡查，进行成品保护工作。

2、成品保护值班人员，按项目领导指定的保护范围进行值班保护工作。

3、成品保护专职人员，须按规定的成品保护职责、制度办法，做好保护范围内的所有成品检查工作。

4、专职成品保护值班人员工作到竣工验收，办理移交手续后终止。

5、对于原材料、制成品、工序产品、最终产品的特殊保护方法应在专门的方案或交底中予以明确。

6、当修改成品保护措施，或成品保护不当需整改时，由项目总工程师（技术负责人)制定作业指导书交成品保护负责人执行。

参考内容：

a)合理安排工序，确定保护方案

在准备工作阶段，由项目经理领导，主管生产副经理对各专业施工进行统一协调。各专业分部应合理安排工序，加强专业之间的配合，避免因工序不当或专业配合不当造成成品损坏。除此之外还需研究确定成品保护的组织管理方式以及具体的保护方案，对重要构件保护下发专项作业指导书;b)建立成品保护责任制,责任到人。派专人负责各专业所属劳务成品保护工作的监督管理;c)各专业质量负责人会同各管段的成品保护责任人进行定期的巡回检查，将成品的监护作为项目重要工作进行;d)加强职工的质量和成品保护教育及成品保护人员岗前教育，树立工人的配合及保护意识，建立各种成品保护临时交接制，做到层层工序有人负责;e)除在施工现场设标语外，在制成品或设备上贴挂成品保护醒目的警示标志，唤起来往人员的注意;f)对成品保护不力的单位和个人以及因粗心、漠视或故意破坏工地成品的单位和个人，视不同情况和损失，予以不同程度的处罚;g)施工过程中如有被站前单位破坏的成品、半成品要留有现场影像资料或照片，必要时项目部应以正式报告形式报至业主和监理单位。

8.5.5.1、工程竣工验收

a)铁路工程竣工验收执行铁路竣工验收办法，其他工程执行相关验收办法;b)工程验收阶段，项目施工的有关技术人员参加各阶段工程验收，并做好验收记录、签字手续，制定整改办法和措施并及时向作业层下达整改通知，确保工程验收有序进行;c)在项目竣工阶段，由项目部总工程师主持，各专业主管工程师负责，安排专人进行竣工文件和固定资产移交表的编制，按规定程序移交各相关单位。

8.5.6、更改控制

a)变更设计遵循“先申请、后变更，先批准、后施工”的原则，具体执行铁路总公司及各铁路公司、铁路局或地铁公司相关变更设计管理办法、规定；

b)在项目建设过程中，应在施工图交底及测量阶段、工程项目实施阶段、施工验收阶段和竣工资料整理阶段做好变更设计管理工作。

9.1.2、顾客满意

a)所有在建项目每半年进行一次顾客满意度调查，并将调查表原件汇总上报公司工程管理部；

b)采取电话；回访；实地调查，即到客户所在地进行调查，向客户发出《顾客满意度调查表》；给客户发电子邮件等网络方式进行调查；在以上方式中根据调查的对象确定调查方式进行调查；

c)各单位对收集到的顾客满意方面的重要信息应如实做好记录，对信息进行汇总和分析，在管理评审前提交安质环保部。收到顾客投诉和抱怨的信息，应如实纪录并处理，处理后将结果及时反馈给顾客。必要时要在收到投诉和抱怨的适当时机将有关情况上报给相关领导；

d)工程管理部每年将各单位收集到的顾客满意方面的信息进行综合统计分析、纵向比较，对顾客满意度进行测量，得出分析报告；

e)工程管理部将顾客满意度分析报告作为管理评审的输入内容，供公司决策、改进参考。

参考内容：

a)根据调查对象的不同，分别采取电话、回访、实地调查、向客户发出《顾客满意度调查表》、给客户发电子邮件等方式进行顾客满意度调查；

b)各单位对收集到的顾客满意方面的重要信息如实做好记录，及时汇总上报公司工程管理部；所有在建项目每半年进行一次满意度调查；

c)各单位收到顾客投诉或抱怨的信息后，应如实记录、及时处理并将结果反馈给顾客，必要时将相关情况上报给相关领导；

篇6：工程内控管理制度

根据集团公司下发的《关于转发<股份有限公司工程项目内部控制指导手册>的通知》的要求，积极稳妥地推进了建立以源头治理和过程控制为核心的企业项目内部控制体系，提升了企业项目管理水平和风险防范能力，促进了企业的可持续发展。现将工程项目内控体系建设情况汇报如下：

一、加强组织领导确保工程项目内控体系建设工作有效开展 各项目部高度重视工程项目内控体系建设工作，加强组织领导，在参照股份公司《手册》的基础上，结合实际，围绕工程项目整体目标，开展风险辨识和评估，在风险可控的原则下，对《手册》进行了相应调整，建立了适合本项目部项目管理实际的工程项目内部控制体系。在开展工程项目内控体系建设过程中，各项目部努力做到一个贯彻、一个落实和一个坚持。一是贯彻“全面、全部、全过程”的建设目标。“全面”就是要实施工程项目全面风险管理;“全部”就是涵盖工程项目全部重要业务;“全过程”就是对工程项目实施全过程进行有效监控。二是落实“可靠、可控、可维护”的设计思路。“可靠”就是确保工程项目内控体系建设扎实可靠;“可控”就是确保工程项目实施过程风险得到有效控制;“可维护”就是确保工程项目内控体系可持续健全完善。三是坚持“结合实际、融入业务、形成文化”的实施路径。首先工程项目内控体系要符合业务管理实际，做到先进性与实践性的统一;其次充分调动项目经理部全员参与的积极性，把内部控制与日常工作融为一体，确保了工程项目内控体系的有效运行;第三把内控理念和受控意识融入工程项目管理文化，营造“人人讲内控，个个受约束”的良好内部控制环境。

二、工程项目内部控制体系建设的工作要求

（一）提高认识，明确责任。

工程项目内控体系建设是一项长期的、复杂的系统工程。各项目部要高瞻远瞩，牢固树立大局观和长远观，充分认识这项工作的长期性、复杂性、系统性和艰巨性，确保该项工作的有序、有效开展。各项目部的各部门主要负责人是内控体系建设的第一责任人，要积极支持这项工作的开展，把握好正确的工作方向和舆论导向，有条不紊地把内控体系建设工作逐步引向深入。

（二）加强领导，建立机构。

为有力保障内控体系建设工作的开展，成立了由公司主要领导为组长、项目经理为副组长、各项目部部门负责人为组员的内控体系建设领导小组，全面领导和推进公司内部控制体系建设工作，并设立领导小组办公室，全面负责内部控制体系建设的日常管理工作，协调解决工作中的矛盾和问题。

（三）注重培训，培养骨干。

采取了多种方式积极做好内控体系建设的培训工作，加快知识更新，为内控体系建设工作的开展创造良好的前提条件。分公司结合工作开展的进度做好对各项目部业务骨干的培训。各项目部部门密切结合自身工作的开展，按照“先培训、后工作”的原则，做好业务骨干和实际操作人员的培训工作。新分配过来的实习生较多,特别注重对他们的培训工作,个别项目部对培训过后的实习生以考试的方式对其进行检验学习的效果。

（四）加大力度，确保执行。

确保所建立的内部控制体系有力和有效执行是整个内控体系建设工作的根本。各项目部从确保公司战略发展目标实现的高度，充分认识到“执行”是整个内控体系的生命力。要调动本单位的一切积极因素，从管理上、制度上形成确保内控制度得以充分有效执行的氛围和机制，保证了所建立的内控体系得到不折不扣的执行。

三、工程项目内部控制体系建设的基本步骤 工程项目内控体系建设工作共分两个步骤进行。

1、准备工作（2013年3月1日—3月13日）

由于时间较紧，在本次工程项目内控体系建设动员会议前，分公司各项目部要积极组织，要做大量的准备工作：一是成立了项目部内部控制体系建设领导小组和内控体系建设专门工作组。二是组织项目部各部门收集资料，对现有管理制度、管理流程进行全面梳理，初步明确流程体系框架。三是进行工程项目内控体系建设知识的培训。2、2013年3月1日，分公司召开工程项目内控体系建设动员会议，对公司工程项目内部控制体系建设工作进行动员，并安排部署相关工作。3、2013年3月1日至4月30日，公司各项目部积极开展内部控制体系建设工作，完成情况如下：

（1）编制和梳理流程体系文件：初步确定各部门流程框架，对各部门流程编制人员进行培训，绘制流程图、编制流程描述文件，建立流程体系。将工程项目管理工作划分为 13 个业务模块95 个三级业务流程，明确了各模块所包含的主要工作内容和内部控制要素。4、2013年4月30日至5月10日，对各部门的文件进行汇总并编制工程项目内控体系指导手册。

5、在2013年5月10日将完成的工程项目内部控制手册上报了局企业发展部,由局各部门进行审核。

意义：通过重点对 95 个三级业务流程包含的主要工作内容进行梳理，绘制了业务流程图、流程说明、风险控制矩阵、风险数据库、控制文档等，将工程管理各项业务的工作目标、所存在的风险、具体的控制措施，以及各项业务中的活动步骤、控制活动、关键控制活动进行了识别和评估，清晰地展现了项目经理部各业务部门工程项目管理内部控制的主要工作、存在的风险及其控制措施，从而能有效指导工程项目管理内部控制工作的有序开展及有效实施，不仅满足项目经理部内部控制体系的建设需要，同时为项目经理部主要业务的开展提供指导。

不足：由于项目部人员较紧张，新加入的实习生较多，对项目部的管理情况还在学习中，加之施工现场、内业资料等项目部日常管理工作非常繁琐，导致编制内控文件的时间极其有限，为在集团公司规定的时间内完成任务，最终导致了流程文件编制的不够细致,所以现在还要对个别流程进行进一步的修改。