评估公司管理制度

评估公司管理制度（共8篇）

篇1：评估公司管理制度

评估公司规章管理制度（精选5篇）

随着社会一步步向前发展，制度对人们来说越来越重要，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是小编为大家整理的评估公司规章管理制度（精选5篇），希望能够帮助到大家。

评估公司规章管理制度1

保卫科在分管副总及上级公安机关的指导下，维护公司及园区的治安秩序，保障公司日常管理的正常运行。为加强园区保卫工作，特制定本制度。

第一条

加强对保安和门卫工作的领导，维护公司治安秩序。

第二条

保卫科负责公司及园区“三防”、保卫、监控、园区车辆管理等工作。

第三条

严格落实公司各项安全保卫措施，确保园区的正常运营，发现重大问题及时向分管副总请示，汇报。

第四条

加强防火、防盗、防破坏、防事故灾害的“四防”教育，定期进行演习，落实整改措施；

第五条

积极做好园区的安全防范工作，重大节日进行安全大检查，发现问题及时处理；

第六条

加强园区内车辆管理及调度工作，非停车地点严禁停车；

第七条

做好接待保卫工作，确保外宾和首长、领导的安全；

第八条

全面负责公司值夜班以及监控室管理工作；

第九条

完成领导安排的其他工作任务。

评估公司规章管理制度2

为加强公司财务管理，根据国家相关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

第一条

财会人员应严格遵守财经纪律，贯彻“勤俭办企业”的方针，以提高公司经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，制止铺张浪费，降低消耗，增加积累，把财务工作做好。

第二条

财会人员要认真执行岗位责任制，各司其责，互相配合，如实反映和严格监督公司各项经济活动。

第三条

记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

第四条

财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对违反财经纪律和公司财务制度的款项，应拒绝支付、并及时上报分管领导、总经理。

第五条

建立稳定的财会人员队伍。财会人员调动或因故辞职，应与接替人员办理交接手续，未办完交接手续的.，不得离职，不得中断会计工作。

第六条

一切现金往来，须凭据收付。

第七条

正常的办公费用开支报销，必须用正式发票，印章齐全，经办人签名，经分管领导、总经理、董事长签字后方能报销付款。

第八条

严禁将公款存入私人帐户，违者将视情节轻重移交司法部门处理。

第九条

本制度自公布之日起执行。

评估公司规章管理制度3

办公室是公司对外联络的中心枢纽，是展现公司形象的一个重要窗口，全体员工均须遵守办公室的有关规定。

第一条

按时上下班，上班期间必须穿工作服、佩戴工作牌；

第二条

办公室内须保持肃静，办公时要端正坐姿，不得大声喧哗，不得在楼梯处停留会话，办公时间不准做与工作无关的事情；

第三条

严禁上班期间在办公室打牌、下棋、赌博，未经他人允许，不准随意翻阅他人办公资料，更换台、凳、电话等，违者视情节轻重作出处理；

第四条

文明接听电话，不得借办公电话谈与工作无关的事情，做好电话记录，及时做好请示汇报，如私自打国内国际长途或用电话打与工作无关的信息台等，一经查实，个人除需承担相关电话费用外，并加罚20元/次；

第五条

严禁串岗或群聚聊天，影响他人工作；

第六条

注意保持办公室的环境卫生，保持办公室墙面及隔板玻璃的清洁，不得随地吐痰、乱丢杂物；办公用品、文件资料、器具等须摆放整齐，衣物、箱架、雨衣（伞）、头盔等私人物品必须放到更衣室，下班后应整理好桌面物品，严禁乱摆乱放；

第七条

办公室内严禁吸烟，严禁将烟头扔进纸篓，违者罚款10元/次；

第八条

办公室内的各种设施（包括空调、排气扇、水龙头、灯管、电话、电脑等）未经同意不准随意拆装，如出现故障须及时通知维修人员维修，凡擅自拆装或者人为损坏的，须照价赔偿；

第九条

热情接待来访客户等外来人员，言行大方，注意维护公司形象；

第十条

下班后要关好门窗，关闭空调、灯管、电脑等电源，最后离开办公室的人员，要检查电源关闭情况等；

第十一条

严格按照夜班值班表值班，如需调换，应提前一天向分管副总、总经理申请，同意后，方可调换，不得无故不值夜班；

第十二条

本制度自颁发之日起执行。

评估公司规章管理制度4

为了加强闭路电视监控系统操作室的管理，确保监控系统的正常使用和安全运作，充分发挥其作用，保障园区管理，特制定本制度。

第一条

电视监控室必须昼夜24小时由经过专业培训的人员值班。值班人员应坚守岗位，认真履行岗位职责，严格落实各项规章制度、规定和安全操作规程，确保监控系统的正常运行。

第二条

监控人员必须具有高度的工作责任心，认真负责安全监控任务，及时掌握各种监控信息，对监控过程中发现的情况及时进行处理和上报。

第三条

监控人员每天对监控录像进行查看，发现有异常现象或员工乱收费现象，及时保存录像片段，并作好标记，以备查用。

第四条

值班人员必须严格按照规定时间上下班，不准随意离岗离位，个人需处理事务时，应征得保卫科长的同意并在有人顶岗时方可离开。

第五条

监控人员须爱护和管理好监控室的各项装配和设施，严格操作流程，确保监控系统的正常运作。

第六条

无关人员未经许可不准进入监控室，外来人员需到监控室查询情况和及观访者参观，必须经保卫科长上报分管副总，同意后方可进入监控室。

第七条

不准在监控室聊天、会友、玩耍，不准随意摆弄机器设备，严禁在监控值班期间打盹睡觉，一经发现，按公司规章制度严厉处分。

第八条

公司领导定期到监控室查询情况，值班人员应及时汇报监控情况。

第九条

保持监控室设备的清洁卫生，坚持每月进行系统维护，确保机器设备的正常运作。

第十条

监控设备系统发生故障时，应及时联系维修人员进行维修，并做好登记。

第十一条

监控人员必须保守公司监控秘密，不得在监控室以外的场所议论有关监控录像的内容。

第十二条

未经公司总经理批准，不得擅自关闭电视监控系统、停止系统运行。

第十三条

本制度自颁发之日起执行。

评估公司规章管理制度5

第一条

会议室统一由公司办公室管理。公司会议室包括大会议室、小会议室。

第二条

各部门根据工作的需要确定相应的会议，提前一天到办公室申请使用会议室，并登记。

第三条

会议室内的设备由办公室统一管理，如麦克风、音响、空调等，办公室负责设备调试。

第四条

会议期间损坏设备，须由相关部门或当事人按原价赔偿；

第五条

会议必须要有纪录，重要会议必须会签确认。

第六条

做好会议的贯彻执行工作，做到有布置、有落实、有检查。

第七条

公司重要会议、年度总结大会等，不得无故缺席、迟到，不能到会者，需提前向分管副总、总经理请假。

第八条

所有参加会议的人员应将手机设置在无声或振动状态下。

第九条

开会人员应注意保持会议室卫生清洁，会后打扫卫生，关好门窗、空调，整理好会场后，方可离开。

第十一条

本制度自颁发之日起执行。

篇2：评估公司管理制度

根据xx石油工程有限公司开展HSE管理评估工作要求和xxx HSE管理评估方案实施步骤，接到公司下发的文件后我单位立即召开HSE管理评估工作会议，成立HSE管理评估工作领导小组，制定本单位的工作计划，将工作内容分解到相关部门，并要求各部门协调合作把此项工作做好。评估工作采取查阅各类安全资料、现场巡查、走访员工、查看各种记录等方式进行。以下是本单位HSE管理评估情况：

一、QHSE管理评估

QHSE管理体系运行良好，严格落实岗位责任制，基层队能够认真执行QHSE管理制度，员工能够按照操作规程作业，劳动保护用品发放及时、职业卫生防护设施配备齐全。

存在问题和整改措施：

1、HSE管理人员为兼职管理HSE管理工作，其兼管的生产调度工作比较繁琐，导致对安全管理不够细致。QHSE管理工作应设立专人管理。

2、职业健康体检外部市场人员没有参加体检，体检率未达到100%。外部市场人员协调好时间参加指定医院的体检或就近参加体检。

二、现场监管评估

认真执行领导干部带班、和承包要害部位及基层干部盯现场制度，根据要求开展各种安全检查工作。

存在问题和整改措施：

1、日常安全检查存在的问题主要是用电、动火、消防、设备方面存在隐患，员工工作不认真，安全意识不强。今后加强安全检查力度和加强安全培训。

2、直接作业环节员工对确认项目填写不认真，安全意识不强，今后加强安全教育和安全操作规程的学习。

3、对承包商的检查监督有欠缺。今后加强对承包商的检查监督。

三、员工技能评估

员工基本素质、技能水平能够满足工作需要，并按要求取得职业资格证和相关工种的操作证。员工的HSE四种能力基本上符合HSE管理需求。

存在问题和整改措施：

员工职业资格证取证的一些内容在实际工作中接触不到，员工希望在职业技能鉴定考试之前可以参加集中培训。

四、设备设施评估

我单位生产设备和生活设施各项技术性能良好，能够满足工作需要。

五、承包商管理评估

能够严格按要求对承包商进行审查，认真审核承包商的安全资质，工作人员的相关证件，入厂前对工作人员进行安全培训，之后签订安全协议和开具开工许可证。

六、应急管理评估

应急预案的编制满足预案编制的要求，预案的任务清楚，响应程

篇3：评估公司管理制度

经过十多年的发展, 我国信用担保行业已基本形成, 各类型中小企业担保机构在缓解中小企业“融资难、担保难”方面发挥了重要作用。信用担保作为一个专门行业, 在促进我国社会信用体系建设、深化金融体制改革、全面推动经济发展等方面, 发挥着越来越积极的作用, 已经成为我国促进社会经济发展和维护社会金融稳定不可或缺的生力军。尤其是2008年国际金融危机爆发之后, 全国各种形式的信用担保机构对帮助中小企业融资发挥了雪中送炭的功效, 其地位和作用得到了包括国务院在内的各级政府的高度重视。

但需要注意的是, 信用担保是具有很高风险的商业行为, 从理论上讲风险始终存在, 风险只能分散、转移和降低, 不能消失。作为从事高风险性的担保机构, 如何进行风险管理, 如何对风险管理技术、工具、机制等研究, 是对我国信用体系和信用文化建设有力促进, 是对这一行业的发展至关重要的大事。本文以A担保公司为例, 就担保公司全面风险管理中的风险识别与评估进行研究。

二、担保公司风险识别

风险识别是担保公司全面风险管理及控制的第一步, 是指在风险事故发生前, 对其面临的以及潜伏的不确定性因素进行判别、归类及鉴定风险性质的过程。是强化风险控制的基本前提。同时, 由于风险是随时存在且不断变化的, 风险识别也应是一个持续的、系统化的、动态的过程。

风险识别过程包含感知风险和分析风险两个环节。而担保公司的风险包括不可控制、被动接受的系统性风险和可主动管理的非系统性风险两大类, A担保公司担保业务实践证明, 最大的风险是信用风险, 最难于管理的风险是系统性风险。

担保公司经营面临的风险主要包括以下几个方面。

(一) 系统性风险

系统性风险是由担保公司外部系统性因素变化引起的, 属于公司被动接受、不可控制的风险。系统性风险现已成为担保机构共同面临的最具毁灭性的风险, 日益成为担保公司关注的焦点。

1、经济周期风险。随着经济运行的周期性变化, 各行业及公司的盈利水平也呈现周期性变化, 影响到整个行业乃至全面经济环境的整体走势。担保公司重要业务之一是围绕文化产业的发展, 目前正是某省实施“文化强”战略, 业务风险防范必须结合地区文化产业发展方面。

2、政策风险。由于国家宏观政策 (货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等) 的重大变化或重要举措的出台, 引起机构业务结构和盈利水平的波动, 进而影响到整个行业或区域经济态势的变化。

3、行业风险。由于行业的经济特征 (市场供求、行业成熟度、产业依赖度、行业垄断程度等) 以及行业所处的经济环境发生变化, 从而导致整个行业经济态势的变化。

在A担保公司业务对象的重要领域之一影视行业中, 针对性的防范行业风险。随着《关中匪事》、《关中风云》、《上门女婿》、《隐形的翅膀》等多部陕西影视剧获得各地观众的认可, “影视陕军”品牌逐渐波及全国, 陕西影视剧创作正进入快速发展期。目前陕西影视公司185家, 民营占90%以上, 每年拍摄投资总额约需2.5亿元。影视业因其先期资金投入大, 风险大、回报率不可估计, 各金融机构还没有完全形成对影视业全力投放资金的气候, 只是在东部发达地区, 近几年有几家银行涉足影视业, 为影视企业发放贷款。而且它们大多局限于大片、名导演、名演员, 或者大的影视企业, 而且基本上是以版权或者票房收益权做质押, 担保机构介入的极少。A担保公司结合影视行业经济特征, 来破解面前的资金难题。

4、国际宏观环境风险。由于国际环境的不确定性或全球某区域经济主体的重大变化, 通过国际贸易和金融往来将不利因素传导至其他国家, 从而给他国经济造成不利影响的风险。

系统性风险的防范与管理是世界性难题, A担保公司应通过紧密跟踪, 提高分析、预测和快速反应能力, 及时调整内部风险政策, 适应外部环境的变化, 并为战略规划提供依据和支持。

(二) 非系统性风险

1、信用风险。信用风险是当债务人、合作机构不愿意或者不能完全履行合约责任时, 或当交易对手未能完全履行金融工具义务或信用状况发生变化时, 影响到合约的最终履行、金融工具的价值, 从而给债权人或金融工具持有者带来损失的风险。包括债权人或交易对手的违约风险、信息不对称、逆向选择等因素导致损失的风险。

A担保公司对客户及合作机构各类信息的收集、核实、归类、分析、评价, 依据经验法则和逐步成熟的客户评级授信体系等手段, 提高对信用风险的把握、评价、计量和管理能力、为业务发展提供支持。

2、操作风险。操作风险是指因A担保公司业务流程、内部机制、决策程序、员工管理以及信息系统等不完善, 或执行不力, 造成直接或间接损失的风险。操作风险的管理是围绕人员、流程、规范与系统因素展开的。

A担保公司应强调流程、规范及制度的健全有效, 加强内部控制和执行监督, 公司业务部、风险管理部、综合管理部、审计部等多部门、多防线进行工作配合和相互制衡, 不断增强对操作风险的识别与监测手段。

3、市场风险。市场风险是指交易组合由于市场价格变化导致市场价值产生波动带来的风险。

4、财务风险。财务风险是指A担保公司在各项财务活动中, 由于非预期因素, 导致在一定时期、一定范围内所获取的最终财务结果与预期的目标发生偏差, 从而使公司遭受损失的风险。包括流动性风险、资金经营风险和准备金计提风险。

A担保公司对运营中财务风险的紧密跟踪, 制定内部政策, 如公司提取未到期责任准备金和担保赔偿准备金制度、客户保证金管理、财务预算、资金规划与调配等, 严格资金使用过程中的监督检查, 满足公司资金的安全性、流动性需求, 防范财务风险。

5、法律风险。法律风险是指现行法律法规缺位, 或交易各方对法律条文的歧义产生误解、执行不力、规定不详等原因, 导致无法执行正常合约, 从而使公司蒙受损失的风险。

A担保公司提高全员法律素质和法律风险防范意识的提高, 力求建设公司法律工作体系、合同规范化管理等, 使法律风险管理工作渗透于机构经营和业务运行之中。

三、担保公司风险评估

风险评估, 是对风险发生的概率和损失大小进行测度或评价。对风险的评估是A担保公司全面风险管理决策的基础活动。应从风险发生的可能性和影响两个方面进行风险评估。风险评估应考虑公司所处的大背景大环境, 比如信用体系不健全、法律法规不完善等。同时运用一定的风险评估技术, 对风险进行测度和评价。

(一) 评估背景

外部因素和内部因素影响着可能出现的事项以及该事项对A担保公司企业目标的影响程度。评估风险时, 应该考虑预期和非预期的事项, 这些事项受内、外部因素的影响。有些事项是管理过程中常规的、重复出现的, 而有些则是不能预期的。管理者应该评估这些对企业有重大影响的潜在的非预期事项及其风险。A担保公司风险评估的大背景是社会信用体系仍不健全、法律法规和中小企业社会化服务体系不完善, 风险分散机制和反担保措施不严格等。

(二) 评估对象

涉及战略风险、经营风险、合规风险和报告风险四个方面。

(三) 评估技术

定性分析技术, 当风险本身无法量化时, 或者量化评估所要求充足可靠的数据而实际不可获得或者数据获得或分析不符合成本效益原则时, 由公司风险管理部门组织专家、业务项目经理利用经验法则, 通过讨论、打分等方法, 对公司的各项风险做出综合分析。

定量分析技术通过业务部门收集整理的大量有关公司、行业及宏观经济发展的信息、数据, 进行信息化处理, 对一些重大复杂的项目进行量化分析, 对风险发生的概率及发生后的造成的影响做出较为准确的判断。一般用于更为复杂多变的活动, 作为定性分析的补充。

篇4：某公司渠道管理解决方案与评估

关键词：渠道管理；解决方案；评估

1.总体解决方案

某公司销售组织和渠道商两方面改进调整。某公司自身销售组织管理与渠道选择以及管理相一致。在自身销售组织设计上，除了保留原有的办事处模式外，要增加设置行业渠道经理和库存商渠道经理两个团队。在渠道结构上，根据前面的分析要采用复合型渠道，采用选择独家结合选择分销的方式。

2.销售组织设计

设立行业渠道经理：对于一些重要行业，现在薄弱但未来要重点发展的行业，设立行业渠道经理。职责是了解行业特点、政策和发展趋势，整合设计资源，协调项目，推动拉动办事处或区域库存商跟进，对行业经销代理商或代理人进行直接管理支持，协同操作项目。

设立库存商渠道经理：职责是对于各区域库存代理商，制定规范协议，并协调销售部业务人员和办事处共同做好对区域库存代理商的管理，监督执行协议情况。对各区域代理商之间的冲突进行协调化解。这个职位是厂商和代理商联系的窗口。库存商管理渠道经理要引领各区域办事处和库存代理商的工作，发挥杠杆作用，创造合作伙伴和公司双赢。

3.行业经销代理商

行业经销代理商主要是对石油化工行业，选择其固有的供应商或中间人来合作。这样可以大大减少沟通的精力和时间，也可迅速与企业建立良好的联系，还可以规避货款风险。行业代理的主要内容如下：执行项目报备制度，有某公司行业经理统一协调设计院、业主、工程公司等多方面资源，并依据此项目参与的各渠道成员的贡献进行利益分配。行业代理商必须及时提交所负责的石油化工客户当年的适合某公司产品的设备采购计划、新项目计划和设备改造计划。每年根据综合情况设定年任务额度。经销代理产品以高压力、大流量的计量泵为主。某公司与行业代理之间不允许赊欠货款，必须全款到才能发货。如行业代理已经做了大量工作，在特殊情况下，业主需要直接向某公司采购，则某公司需要把相应的利润返还给行业代理商。

销售部员工和驻外办事处继续对区域库存代理商的协议范围以外的客户开展直销业务。其主要目标客户群是大的用户，大的工程公司，化学品供应商，大的设备制造商等等，要把更多的精力投入到设计院，大企业用户上，投入到相对比较高端，技术复杂的计量泵以及成套系统的销售上。

新的分销渠道如下图。

4.渠道管理政策

对于渠道的管理，以协议规定的双方责权利为基本框架来约束某公司和库存代理商和行业代理商的商业行为。库存代理商的任务按销售额和产品分解，按月按季度分解，及时监督完成进展情况，发现问题及时调整。在协议也列明奖励和惩罚条款。对某公司的员工加强内部教育，及时与代理商沟通交流。对于串货行为，除了特别情况需要技巧性处理外，要严格管理，打消某公司自己人员和其代理商不劳而获的念头和侵犯他人利益的思想。

由于某公司的产品销售很多涉及到项目，而项目的特点在于，其包括的成员，如业主、设计院、工程公司等分属不同地区，这就需要制订专门的管理办法来协调管理项目运作。其重要原则就是先入为主，按项目贡献分配参与成员的权力和利益。由某公司确定最终分配方案，当然某公司首先要做到不与渠道成员争利，这样才能得到渠道成员的信服。对于不听从协调安排的渠道成员给予警告并责成承担相应的损失。

渠道商的选择标准上，除了对原有渠道、实力、技术水平、商业信誉等进行考察外，还要对其经营的理念思想进行了解，查看是否符合某公司的发展策略。

5.解决方案的实施评估

上述解决方案实现后，在实物流方面，由于大量的，低价格的计量泵有各地区库存经销商来销售，而这些库存经销商必须备有充分库存，这样对于某公司可以减少发货频次，对用户可以缩短到货时间。在所有权和付款方面，尤其针对石油化工行业比较苛刻的付款条件，通过行业代理商可及时拿到货款，规避风险。在谈判、信息和促销方面，由于各区域有库存商和二层经销商的参与，大大增加了客户接触面和接触质量，而某公司自己员工可以把主要精力投入到重要的客户上，投入到合同额更高，技术更复杂的系统类产品销售中，也有精力去做设计院推广和重要的业主推广，以便在市场上形成拉动的作用。

改进后的复合型渠道，在长度和宽度上都有提高，大大增加了网络密度，能更好地满足不同行业，不同类型的客户需求，也弥合了与竞争对手的渠道建设差距。这必将带来销售额和市场份额的提升，这也实现了某公司的目标要求。此外，由于采取的是选择性分销办法，不仅能在一定程度上控制渠道冲突，也同时能给渠道成员一定的压力，促使其不断发展。

改进后的渠道比以往增加了行业代理商，增加了的库存代理商，增加了更多的二层经销商，复杂程度超越以前模式。这将不可避免地带来更多的渠道冲突。另外，渠道的变革，对原来某公司自己的业务人员和办事处都将产生影响，也会发生更多的矛盾。对此，要在员工内部调整业绩要求和考核内容并加强教育，对外部渠道成员多沟通交流，设法在长远利益目标上达成一致。渠道冲突是不可能完全避免的，只能尽量化解，事先规避。

篇5：2021年公司风险评估管理办法

第一章总则

第一条为及时识别、监控公司潜在风险及其发生概率，确定公司风险承受能力及限度，认定该等风险所可能带来的损失，制订本办法。

第二条本办法中所指风险是与公司投资发展战略有关的各类风险，包括战略环境风险、程序风险（业务运作风险、财务风险、授权风险、信息与技术风险以及综合风险）和战略决策信息风险。

第三条本办法适用于公司以及公司下属各业务单元、子公司，要求每一位员工均应该具有风险意识。具体负责___实施单位为发展战略部。

第二章风险评估管理___体系结构

第四条公司发展战略部设立风险评估及管理小组，为公司风险管理领导机构，负责评估公司各类风险，协助总裁决策，消除危机，转嫁风险，以使公司获取生存发展的机会。

第五条公司各职能部门与业务单元、下属子公司应当在本办法的框架下制订各自的风险评估管理办法，设立专人与发展战略部风险评估及管理小组沟通信息，汇报各自在运作过程中所出现的风险及其可能的解决方案。

第六条内部审计部门协助发展战略部审核公司风险，为风险审计监控部门，在其进行内审工作过程中所发现的各类风险应及时通报发展战略部从战略上研讨、评估该等风险，发展战略部与内部审计部密切合作，审核、监控并管理风险。

第七条发展战略部负责评估管理公司战略环境风险、决策风险及各类业务单元的财务、运作风险，并对该等风险提出具体的管理方案。

第八条经营财务部负责评估公司金融财务风险及公司经营管理风险状况，并向发展战略部通报提交有关风险评估文档。

第九条各业务单元、下属子公司及具体项目运作小组负责评估本单元（或项目）的财务风险、运作风险及其他综合风险，向发展战略部提交有关风险评估文档。

第十条技术管理部及首信研究院就公司整体发展战略的技术性风险、技术创新风险及技术管理中所存在的各类风险进行评估，提交相应文档至发展战略部。

第十一条发展战略部汇总各职能部门及业务单元、下属子公司、具体项目小组的风险评估文档，展开相应的评估研究，向总裁及总裁办公会提交战略风险评估报告及相应的防范措施。

第三章风险评估文档

第十二条各单位拟提交的风险评估文档要求至少具备本章各条所规定的要素并力求详尽充分。

第十三条各单位应就其所展开的业务、职能过程分阶段实施风险评估，每一阶段的各个关键点都应该有风险评估文档记载。

第十四条每一文档应包括风险评估所存在的假设、评估方法、数据来源及评估结果。

第十五条风险评估文档要求但不限于：

1、正确完备地描述风险过程；

2、为风险识别及分析提供一个系统的方法依据；

第十六条风险评估文档管理要求但不限于：

1、提供公司风险纪录并开发___知识数据库；

2、为风险管理提供可计量的机制与工具；

3、促进对风险的持续监控并审视相关结果；

4、提供风险审计轨迹；

5、共享并交流风险信息；

第四章风险评估工具方法、程序及指标体系的一般性选择

第十七条风险评估的第一步要求是成立评估小组。各业务单元及子公司的风险评估小组组长由负责各项业务的主管（或者该子公司领导）担任，组成人员需要包括发展战略部风险评估小组成员、内部审计部及经营财务部也应当派人参加。评估公司整体战略风险的评估小组组长由总裁担任，主管战略与投资的副总裁及战略规划部总经理担任副组长，小组成员应当包括内部审计人员及财务人员以及有关主管市场与技术的领导。

第十八条风险评估的第二步要求是识别风险及其来源与类别。对于识别的风险采取风险等级制度，详细记载。本办法所指称的风险类别及来源包括：

1、环境风险，指影响公司实现其目标进而对公司生存构成威胁的外部力量，包括来自于竞争对手、股东关系、自然灾害、权力/政策、法律监管、行业、金融市场、资本的可获得等方面的风险。

2、程序风险，指影响公司内部业务程序有效实施而导致的各种资产损耗、流失和破坏的内部力量。具体可以分为源于消费者、人力资源、产品开发、经营效率、生产能力、折旧/损耗、业务干扰、品牌侵害、现场质询等导致的业务风险；源于领导者才能、权力/限制、外购、业绩奖励、意愿转变、传输系统等导致的授权风险；源于价格、流动性和信贷的金融财务风险；源于___系统及其体系结构的信息技术风险；源于管理者失误、雇员失误、非法行为、信誉等的综合风险。

3、战略决策信息风险，指造成战略决策、业务决策和财务决策信息失真、过时或使用失当的外部力量。

第十九条风险评估第三步是确定风险评估指标体系及标准。风险评估指标体系要求能够充分和全面地评估公司的已经发生的和潜在的风险。风险评估指标体系的设计要求以股东价值为导向，区分层次，逐层深入细致地表述问题，揭示风险及其损失。具体指标包括定性指标、定量指标和半定性指标三种类型。定性指标通常用于获取风险等级的一般性指示信息，使用文字格式或对该等风___生的概率和所导致的后果使用描述性标度。半定性指标通常是在定性指标的基础上对各类风险标示出价值，这些价值的数字可以是一个范围性的表示。定量指标用于对风险概率及其价值的准确的数字性表述。

第二十条风险评估的第四步是分析风险，并确认其所可能带来的损失。

第二十一条风险评估的第五步是根据识别的风险拟订相应的解决方案。对付风险的办法可以是转移风险、规避风险、减小风险，也可以通过一定的措施将风险创造为机会。

第二十二条最后，风险评估应当建立一个动态（范本）监控、审核和防范机制，就有关事项形成风险评估文档，跟踪控制，与各有关实体沟通共享风险信息。

第五章风险预警机制及监控体系

第二十三条风险预警考察指标主要包括风___生的水平及概率，所产生的后果以及现有控制手段是否充分。

第二十四条风险监控的办法可以是将有关风险根据损失大小设置优先级，划分类别，力求做到实时监控。

第二十五条发展战略部就公司各层次的各类风险评估文档进行分析，提出各类风险的阀值。

第二十六条各层次风险管理单位建立相应的风险预警及监控体系，由发展战略部统一管理，严密监控风险的发生，当风险值接近阀值时启动预警机制。

篇6：评估公司管理制度

管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为加强和规范国家电网公司（以下简称公司）信息安全风险评估工作，加强公司信息安全的全过程动态管理，进一步提高公司信息安全水平，根据国家网络与信息安全协调小组《关于开展信息安全风险评估工作的意见》，特制定本办法。

第二条 公司信息安全风险评估是对公司一体化企业级信息系统的潜在威胁、薄弱环节、防护措施等进行分析评估，以识别信息安全风险，发现信息网络、信息系统的脆弱性和薄弱环节，提出有针对性的信息安全整改工作建议，提高信息系统整体防护水平。

第三条 公司一体化企业级信息系统包括一体化企业级信息集成平台和八大业务应用。一体化企业级信息集成平台（简称“一体化平台”）包含信息网络、数据交换、数据中心、应用集成和企业门户；八大业务应用包括财务（资金）管理、营销管理、安全生产管理、协同办公、人力资源管理、物资管理、项目管理、综合管理业务应用。

第四条 本办法适用于公司总部，各区域电网、省（自治区、直辖市）电力公司和公司直属单位（以下简称各单位）

--信息安全风险评估工作。

第二章 职责分工

第五条 信息工作办公室（以下简称信息办）是公司信息安全风险评估工作的归口管理部门，主要职责：

（一）负责贯彻落实国家有关部门要求，制定公司信息安全风险评估工作规范等文件；

（二）负责统筹制定公司一体化企业级信息系统安全风险评估工作计划；

（三）负责对各单位实施信息安全风险评估工作落实情况进行监督、检查；

（四）负责组织以中国电力科学研究院和国网南京自动化研究院为主，公司有关人员参加的信息安全风险评估工作队伍/技术支撑单位，统筹开展公司各单位信息安全风险评估工作。

第六条 各单位负责本单位范围内信息网络和信息系统安全风险评估的具体实施工作，主要职责：

（一）细化本单位信息安全风险评估实施计划，落实工作组织机构；

（二）具体委托公司信息安全风险评估工作队伍/技术支撑单位，开展本单位范围内信息安全风险评估实施工作；

（三）根据评估结果提出信息安全加固与整改工作计划

--报信息办批准后组织实施。

第七条 中国电力科学研究院和国网南京自动化研究院为公司信息安全风险评估工作队伍/技术支撑单位，主要职责：

（一）协助信息办制定和完善公司信息安全风险评估工作规范等文件编制工作；

（二）根据信息办要求，接受各单位委托，开展信息安全风险评估工作，承担具体信息安全风险评估任务；

（三）会同各单位完成信息安全风险评估报告。

第三章 内容和过程

第八条 信息安全风险评估包括资产评估、威胁评估、脆弱性评估、现有安全措施评估、风险计算和分析、风险决策和安全建议等评估内容。

第九条 各单位的信息安全风险评估实施总体分为启动准备、风险要素评估、风险计算分析建议、安全整改等四个阶段。

第四章 组织实施

第十条 公司信息安全风险评估分为自评估和检查评估。信息安全风险自评估工作周期为两至三年；等级保护级

--别高的信息系统，按照国家有关部门要求开展信息安全风险自评估工作。检查评估工作根据国家有关部门要求，结合公司信息安全实际情况，不定期组织开展。

第十一条

各单位根据信息安全风险评估周期要求，结合本单位实际情况，于每年10月前提出下一信息安全风险自评估工作计划并报信息办。信息办结合公司各单位信息安全情况，统筹考虑并确定公司下一信息安全风险评估工作计划。

第十二条

对于纳入下一信息安全风险评估计划的单位要按照具体的时间要求，提前落实工作负责人，落实经费，联系风险评估技术支撑单位，细化工作计划，做好各项准备工作。

第十三条

各单位的信息安全风险评估工作要依据公司信息安全风险评估工作规范等文件，严格按照信息安全风险评估工作步骤、环节、内容，坚持信息安全风险评估标准，保证信息安全风险评估工作的科学性、规范性、客观性和实效性。

第十四条

各单位在开展信息安全风险评估工作时，对在线运行信息系统实施有关测试，要事前建立应急预案，落实应急措施，确保信息系统安全、可靠运行。对于因进行信息安全风险评估工作导致信息系统运行异常和故障的情况，要认真分析原因，提出改进措施，避免类似事件再次发生。

第十五条 各单位要高度重视信息安全风险评估专业

--人员培养工作，加强自身专业人员技术培训，认真做好技术支撑单位服务工作的配合、督促和评价工作。

第十六条

各单位计划内信息安全风险评估工作要于当年完成，并形成信息安全风险评估安全自评估报告、工作报告、技术报告、风险分析报告，整改建议报告，并报信息办。

第十七条

各单位要本着实事求是的原则开展安全整改，对于信息安全风险评估发现的安全风险如果不需要增加新的安全技术手段和安全项目解决的问题，如通过修改配臵和加载补丁的安全加固等，应立即着手组织实施；对于需要通过安全项目解决的问题，各单位要选择重点，在整改建议报告中提出项目规模、内容、实施时间和有关建议。

第十八条

各单位要加强评估过程的保密管理。评估单位和评估实施单位对评估的信息负有保密责任，不得对外泄露。

第十九条

中国电力科学研究院、国网南京自动化研究院要按照信息安全风险评估工作常态化、延续性和保密性要求，建立持续、稳定的信息安全风险评估工作技术支撑队伍，加强技术支撑能力与服务能力建设，完善评估工具，切实承担起信息安全风险评估服务与指导工作任务。

第二十条

在业务流程、系统状况发生重大变化需进行计划外信息安全风险评估时，各单位要及时报公司信息办，信息办将根据实际情况组织实施。

--第二十一条 各单位要按照公司统一制定的信息安全风险评估费用测算办法，根据实际情况认真核算工作量与评估费用，与公司信息安全风险评估技术支撑单位签订信息安全风险评估技术服务委托合同或协议。

第五章 附 则

第二十二条 本规定由国家电网公司信息工作办公室负责解释并监督执行。

第二十三条 本规定自印发之日起执行。

篇7：评估公司管理制度

第一条目的验证培训项目的作用与效果；利用评估所得数据以改进培训质量；对培训项目进程实现有效控制；帮助受训人员提高知识应用能力。培训评估作为学习循环周期的一部分，促使受训人员认真思考所学内容，帮助组织管理人员确认未来培训与开发需求。

第二条范围

XX公司全体员工

第三条培训类型

公司培训，按照培训内容分为：管理类、技术类、营销类；

按照培训形式分为：新人训、自训/外训内化、内训、公开课、研讨会、资格认证、E-LEARNING、脱产进修及户外拓展；

第四条评估类型

评估级别主要内容涉及的问题衡量方法适用培训类型 一级评估：

反应层评估观察学员的反应受训者对该培训课程的认可?

课程对学员自身有用否？

学员对培训讲师及培训设施等

有何意见？

学员课堂反应是否积极主动？培训签到单、培训反馈意见调查表、培训质量评估表、学员反映调查表新人训、自训/外训内化、内训、公开课、研讨会、资格认证、E-LEARNING、脱产进修及户外拓展；

二级评估：

学习层评估检查学员的学习结果受训者在培训项目中学到了什么? 培训前后，受训者知识及技能

方面有多大程度的提高？课程相关试题、心得报告、案例研究、技能操练、工作模拟新人训、自训/外训内化、内训、公开课、研讨会、资格认证、E-LEARNING、脱产进修及户外拓展；

三级评估：

行为层评估衡量培训前后的工作表现受训者在学习的基础上有没有 行为改变

受训者在工作中是否用到培训

所学到的知识？训后推动表（由上级、同事、客户、下属进行绩效考核、测试、观察和绩效记录）自训/外训内化、内训、公开课、、资格认证、脱产进修 四级评估：

结果层评估衡量公司经营业绩的变化行为的改变对组织的影响是不 是积极的?

组织是否因为培训而经营的更

顺心更好？员工流动率、销售业绩、员工士气、客户满意度

五级评估：

投资回报率评估培训投资与收益比率培训成本与收益的比率净课程收益=培训人员数×培训人员培训前后增加的绩效；ROI=净课程收益/课程成本×100%

第五条实施

1.反应评估，公司所有培训均需参加。通过问卷调查表的形式进行，反应评估的内容主要分为培训行政安排、讲师和自我评估三个方面基础的了解，详细内容分为：

ａ、培训组织情况（含通知时间、环境与设施、课程及教材、住宿安排、工作人员服务等）

ｂ、讲师情况（能力、语气语调、控场能力等）

ｃ、自我评估（投入状况、积极性、学习内容等）

2.学习评估，公司所有培训均需参加。评估学员掌握的知识和技能。通过书面考试、撰写学习心得报告、行为改善方案等进行。具体操作如下：

ａ、在反应层级评估基础上，增加学习内容测试和问答题，要求运用所学的知识进行解答。可以分为基础知识点和情景模拟问答。

ｂ、在实际过程中，特别是涉及实际操作的内容，应进行现场操作，在操作过程中主要关键知识点的掌握。

ｃ、一些专业性岗位的课程学习后，要求按照学习的内容和时间提出自己的改善方案，并交给直接上级负责监督执行。

3.行为评估。自训/外训内化、内训、公开课、资格认证和脱产进修中对公司发展有重大意义的，培训成本较高的培训应采用行为评估。

ａ、行为评估时限不超过一年，以1-6月为宜。以前后对照和３６０度调查的方式进行。并参考绩效考核成绩。

ｂ、行为评估需要由学员、上司、同事、下属、客户、人力资源模块和培训师共同完成。ｃ、在培训结束五个工作日内，要求学员制定一份有量化改进的实践计划，列明现在的情况和需要改进达到的方面。然后，制定为跟踪评估调查问卷，并约定在培训结束2－4周左右的时间里，培训师、学员与学员上司讨论实践详细计划，并由直接上级备份。

d、当约定的评估时间内，学员按照实践计划逐步开展。人力资源模块需要进一步与直接上级接触进行评估交流。约定的时间到后，学员本人和直接上级进行评估。并参考同事、下属、客户、人力资源模块和培训师意见。

e、最后评定的量化结果按照上级评估：自评：其它（同事、下属、客户、人力资源模块和培训师）为4０：３０：３０的权重比例得出行为改变量化指标。

4.行为评估。从部门和组织的大范围内，了解因培训而带来的组织上的改变效果。通过对培训前后员工流动率、销售业绩、员工士气、客户满意度、员工满意度等方面数值的变化，对公司整体培训质量进行评估。

5.培训的投资回报（ｒｏｉ）＝ 培训收益／培训成本。

ａ、成本直接费用（培训教师、交通费、材料费、培训教室等）、间接费用（培训管理人员工资、培训管理费）和一般管理费用（组织的总体支持、高层管理时间（直接成本和间接成本的１０％），受训者工资和福利（福利为工资的２５％）。

ｂ、培训收益按照培训前后绩效增长所带来的收益转换成金额数值。绩效增长由三级及四级评估结果确定，转换比例及方法由人力资源模块和各部门分别确定。

第六条推行

1.评估工作的开展由人力资源部统一规划，各培训组织者推行。

2.人力资源部定期对各培训评估情况进行通报，并在年度表彰中对在培训评估工作中表现突出的部门和个人给予表扬和奖励。

3.对于评估成绩优秀的学员，人力资源部将在《培训快报》中予以表彰。

4.对于评估成绩突出的学员，由学员直接领导推荐，经公司领导认可，人力资源部将在季度绩效成绩中酌情增加1-2分。

5.对于多次未按照要求完成评估的学员，人力资源部将汇整上报，并在其季度绩效考核中酌情减1-2分。

6.所有评估资料原件或复印件由人力资源部存档备案，列入员工培训档案。

7.人力资源模块将汇整全年的课程评估资料，对公司培训体系及课程设置作出调整。

篇8：评估公司管理制度

在我国, 上市公司基于各种动机进行盈余管理的方法多种多样, 主要包括变更会计政策与会计估计、利用非经常性损益等会计要素在确认与计量时形成不合理的手段等。由于经济社会因素的变化, 资产的价值也处在一个不断变化的过程中, 所以利用资产评估就成为上市公司进行盈余管理的一个重要方法。当企业进行资产评估时, 将评估对象委托给资产评估机构, 既可以高估评估对象, 也可以低估所要评估的资产, 根据资产评估报告, 对这些资产以公允价值计量;在对外公布财务报告和审计报告时, 同时公布资产评估报告。因此, 一些具有关联交易性质的资产重组也就成为盈余管理的新动向之一。

二、研究设计

(一) 研究假设

基于上述理论分析, 本节从盈余管理的新动向———资产评估角度出发, 对我国上市公司的盈余管理进行研究。本文认为, 衡量资产评估变动的总指标既然是资产评估增值率, 那么如果企业的资产评估增值率很大的话, 就可以说明公司存在明显的盈余管理行为。因此以下从资产评估增值率这个总的变量出发, 从中找出影响资产评估增值率的各个因素, 通过构建模型对其进行实证分析。

(1) 流动资产相关因素。流动资产作为企业资产中重要组成部分, 在其周转过程中, 经历着这样的变化趋势, 即货币形态———改变形态———货币形态。由于流动资产变现能力强, 利用流动资产进行盈余管理的空间就较小, 这样随着流动资产在总资产中比重的增大资产评估增值率就相对较小, 但是如果流动资产的增值率越高的话, 相应地资产评估总的增值率也会越高, 这两者是正比例变化的。因此, 现提假设:

H1:流动资产在总资产中所占比重与资产评估增值率负相关

H2:流动资产的增值率与资产评估增值率正相关

(2) 固定资产相关因素。相对于流动资产而言, 固定资产的增值空间要大的多, 对应的其盈余管理操作空间也加大。例如, 经过物价的上涨, 以房屋、建筑物等固定资产的重置成本可能会大于其历史成本。初步假定, 在资产评估过程中, 影响资产评估增值率的又一类因素是固定资产的比重。因此, 提出假设:

H3:固定资产在总资产中所占比重与评估增值率正相关

H4:固定资产的增值率与资产评估增值率正相关

(3) 无形资产相关因素。在企业的各项资产中, 无形资产是没有实物形态的非货币性长期资产, 可以促进企业未来经济利益的流入, 但是这种未来的收益具有很大的不确定性, 以商誉为例, 它能给企业带来超额收益, 如果企业形象良好, 带来的收益也会很多, 反之则相对较少。因此, 理论上无形资产的增值空间要大于固定资产、流动资产, 盈余管理行为也就越明显。按照预期, 在资产评估过程中, 评估总值中有很大比例就是无形资产, 即:

H5:无形资产在总资产中所占比重与资产评估增值率正相关

H6:无形资产的增值率与资产评估增值率正相关

(4) 负债权益因素。一般公司会利用降低负债权益的比率向未来的投资者与债权人展示公司良好的企业形象, 如合理的偿债能力和获利能力, 这表明股东权益的保障程度对债权人投入的资本产生了重大影响。当企业存在盈余管理动机时, 运用调整资产评估增值率来增加企业的资产总额和股东权益, 从而降低负债权益比率, 最终让相关投资者信以为实。因此, 提出假设:

H7:负债权益比率与资产评估增值率正相关

(5) 企业规模因素。企业规模越大, 预示着企业拥有雄厚的资金。对于委托方而言, 评估增值率是一个相对数, 其微小变化可能会导致权益所有者资产绝对数明显的变化。因此, 为维护自己的权益, 委托方往往尽力影响资产评估机构朝着自己的意愿方向对评估对象进行评估, 从而作出一定的盈余管理行为。相对于受托方的资产评估机构来讲, 也为维护自己的权益, 评估机构将非常看重规模较大的企业在评估过程中的提出的要求, 从而尽量满足他们的条件以获得较高的评估费用。

可见, 企业规模也影响着企业整体资产评估增值率, 因此, 提出假设:

H8:企业规模与资产评估增值率呈正相关关系

(二) 样本选取及数据来源

本文选取2010年公布资产评估报告书的各个行业的上市公司作为样本数据, 为了使检验结果能具有一定的代表性和实际意义, 对样本进行严格筛选:剔除指标值不全和指标出现异常值的样本公司。由此, 最终选定样本上市公司有85家。本文采用的是Excel2003和统计软件SPSS l7.0对数据进行收集并进行相关研究分析;资料来源:巨潮互联资讯网。

(二) 变量定义及模型构建针对具体影响资产评估增值率的指标, 设计如下多元回归模型:

其中, 各变量的含义如表1所示:

三、实证结果分析

(一) 描述性统计分析

经过整理汇总得到, 在这85个样本中, 整体资产评估增值的有73项, 占到85.88%, 评估减值的有12项, 占到14.12%。可以看出, 目前我国在进行资产评估时高估资产的情况较多, 这样有利于企业在证券市场上树立良好形象, 从而吸引更多的投资者。对于各单项资产增值率, 流动资产增值的有73项, 占的比重为85.88%, 减值的有12项, 占到14.12%。统计显示, 固定资产增值的有62项, 占的比重为72.94%, 减值的有23项, 占到27.06%;无形资产增值的占的比例较多, 为76项, 高达89.41%, 而减值项有9个, 占的比例为10.59%。体现出无形资产的操作性较强, 其间并没有充分考虑无形资产给未来经济利益带来的不确定性, 导致在评估实践中的真正价值难以有效评估出来。

(二) 回归分析

表2是建立的模型通过逐步回归分析法得出的结果。

根据表2中结果显示, 最先进入模型的是负债权益比重这个指标, 然后进入模型的变量是固定资产增值率和企业规模。从表2中显示来看, 本文设计的模型中只有三个变量通过了95%的显著水平双尾检验, 分别为负债权益比重、固定资产增值率和企业规模, 表明这些因素对因变量资产评估增值率有较大的影响作用。其中负债权益比重的VIF值为1.016, 接近于1, 系数为0.195, 与评估增值率正相关, 说明H7成立;对于固定资产增值率, VIF值为1.012, 存在明显的显著性, 系数值为1.829, 说明H4也得到论证, 与预测相同, 可以判断2010年在上市公司的资产评估报告中, 固定资产增值率对于企业整体资产评估增值率的影响作用比较大, 而且与负债权益比重这个变量相比, 其相关性要大于负债权益比重;最后进入模型的指标是企业规模, 该变量的方差膨胀因子是1.006, 而系数是-0.658, 与资产评估增值率呈负相关关系, H8不成立, 与预期结果相反, 但从这一点也不能说明整体上市公司的状况。从回归结果也可以看出, 负债权益比重、固定资产增值率和企业规模进入所构建的模型中, 对于其它没有进入模型的变量, 包括流动资产比重及其增值率、固定资产比重、无形资产比重及其增值率, 说明这些指标对资产评估增值率影响不具有线性关系, 在一定程度上可能只是引起因变量的一个微小的变化, 实证结果表明H1、H2、H3、H5和H6与预期结果相反。

a.Dependent Variable:资产评估增值率

根据上述分析可以得出, 样本公司在资产评估中通常利用负债权益和固定资产进行盈余管理的方式较多, 而且一般都是高估所评估的对象, 从而达到相关人员的特定目的。但这并不能反映整体上市公司的情况, 需要进一步深入研究。

四、结论

综上所述, 资产评估已成为上市公司进行盈余管理的又一种方式, 这不但与我国的会计政策和监管政策有关, 而且与会计人员素质和公司治理水平也息息相关。负债权益比重、固定资产增值率、企业规模、流动资产比重、流动资产的增值率、无形资产的比重及其增值率是影响企业整体资产评估增值率的主要因素, 而其中对负债权益和固定资产的评估是其操纵的重点。此外由于无形资产本身的特点, 进行盈余管的空间也很大, 相关信息使用者也应重点关注。随着资产评估行业的发展, 对加强资产评估理论和方法研究以及评估人员的素质和道德教育等显得尤为重要, 从而使我国的资产评估行业向着良性的轨道发展, 不断的完善, 以及对作出的相关信息披露给投资者一个更好的参考。

参考文献

[1]全国注册资产评估师考试用书编写组:《资产评估》, 经济科学出版社2009年版。[1]全国注册资产评估师考试用书编写组:《资产评估》, 经济科学出版社2009年版。