出纳新手上班第一天知识

2024-08-14

出纳新手上班第一天知识（通用5篇）

篇1：出纳新手上班第一天知识

1.现金收入的主要来源有哪些?

各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：

(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。

(2)收取不能转账的单位或个人的销售收入。

(3)不足转账起点(起点为100元)的小额收入等。

除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转账结算。

2.怎样复核现金收款凭证?

现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。出纳人员在办理每一笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容：

(1)现金收款凭证的填写日期是否正确。现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。

(2)现金收款凭证的编号是否正确。主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号，如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况，应将收款凭证退回制证人员，予以更正或重新填写。

(3)现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。

(4)使用的会计科目是否正确。如果发现科目使用错误或记账方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。

(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。

(6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。

(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记账、会计主管栏目是否签名或盖章。如有漏签，要补签后再收款。

3.现金收入的处理程序是什么?

现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记账的处理步骤和规则。办理现金收入业务的程序一般为：

(1)复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。

(2)当面清点现金。

(3)开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章，

(4)根据收款凭证登记现金日记账。如果销售发货票上印有“代记账凭证”字样，可据以登记现金日记账。

4.现金支出的处理程序是什么?

办理现金支出的业务程序一般为：

(1)复核现金付款凭证。

(2)经复核无误后，在付款凭证所附的原始凭证上加盖“现金付讫”印章。

(3)根据付款凭证所列金额付出现金;

(4)在付款凭证“出纳”栏签章。

(5)根据付款凭证登记现金日记账。

5.怎样复核现金付款凭证?

现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。出纳人员对每一笔现金支付业务都要认真复核现金付款凭证。其复核方法及基本要求同现金收款凭证大致相同。出纳人员在复核现金付款凭证时，应注意以下几点：

(1)对于涉及现金和银行存款之间的收付业务，即从银行提取现金或以现金存入银行，为了避免重复，只按照收付业务涉及的贷方科目编制付款凭证。

(2)现金付款凭证如出现红字时，实际经济业务应是现金收入的增加，但在处理时，为了避免混淆，出纳人员在凭证上加盖印章时，仍应加盖现金付讫章，以表示原经济业务付出的款项已全部退回。

(3)发生销货退回时，如数量较少，且退款金额在转账起点以下，需用现金退款时，必须取得对方的收款收据，不得以退货发货票代替收据编制付款凭证。

(4)从外单位取得的原始凭证如遗失，应取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原始凭证的名称、金额、经济内容等，经单位负责人批准，方可代替原始凭证。如确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，由同行人证明，并由主管领导和财务负责人批准，方可代替原始凭证。

(5)“原始凭证分割单”(下表)可作为填制付款凭证的依据。但出纳人员需要对原始凭证分割单进行审查。

表单：原始凭证分割单(支付证明)

单位：年月日

原始凭证分割单

6.什么是备用金?预借备用金时怎样处理?

备用金是指付给单位内部各部门或工作人员用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等用的款项。实行备用金制度，有利于单位内部各部门或工作人员积极、灵活地开展业务，从而提高工作效率;同时也可以防止现金过多地占用在个人手上，有效地控制资金占用。各单位应建立和健全备用金的领用和报销制度，加强对备用金的拨付和使用情况的管理。

单位内部各部门或工作人员因零星开支、零星采购等需要预借备用金时，一般应由经办人填写借款凭证。借款凭证一式三联，第一联为付款凭证，财务部门作为记账依据;第二联为结算凭证，借款期间由出纳员留存，报销时作为核对依据，报销后随同报销单据作为记账凭证的附件;第三联交借款人保存，报销时由出纳员签字后作为借款结算及交回借款的收据。经办人在填写借款凭证时，应当如实认真地填写借款事由、金额和借款日期并签名，送有关领导审批后根据借款凭证编制现金付款记账凭证。对于借用的备用金，会计上可以通过“其他应收款—备用金”账户来核算。

例：大圣公司销售科12月31日领取备用金1000元，作零星采购和开支使用，经办人为王刚。王刚在领用备用金时，应按规定填制借款凭证，有关人员编制现金付款记账凭证，出纳员根据现金付款凭证支付现金(或现金支票)，其会计分录为：

借：其他应收款——备用金 1000

贷：现金 1000

定额备用金制度下报销备用金时怎样处理?

备用金报销的处理依企业备用金管理制度的不同而有所区别。备用金管理制度可以分为定额备用金制度和非定额备用金制度两种。

所谓定额备用金是指单位对经常使用备用金的内部各部门或工作人员根据其零星开支、零星采购等的实际需要而核定一个现金数额，并保证其经常保持核定的数额。实行定额备用金制度，使用定额备用金的部门或工作人员应按核定的定额填写借款凭证，一次性领出全部定额现金，用后凭发票等有关凭证报销，出纳员将报销金额补充原定额，从而保证该部门或工作人员经常保持核定的现金定额。只有等到撤销定额备用金或调换经办人时才全部交回备用金。

实行定额备用金的单位，其内部各部门或有关工作人员使用备用金购买货物或用于零星开支后，应将所购买的货物交由仓库保管员验收入库，凭验收入库单连同发票到财务部门报销，用于其他开支的凭发票或其他原始凭证到财务部门报销。有关部门或工作人员报销时，会计人员应编制现金付款凭证。出纳员依据付款凭证将报销的金额用现金补给报销的部门或工作人员。这样报销后有关部门或工作人员于中的现金又达到了核定的限额。

例：大圣公司维修科使用定额备用金制度，金额为1200元。5月14日用现金购买零配件800元，其备用金只剩下400元，次日到财务科报销，会计编制付款凭证,出纳员补给现金800元，这样维修科的备用金又达到了1200元。会计分录是：

借：管理费用 800

贷：现金 800

如果5月14日维修科购买零配件实际支付了1400元，由经办人员垫付现金200元，则5月15日报销时,出纳员应付给的现金就是1400元，维修科备用金在支付给经办人员垫付款200元后又恢复到1200元。

7.非定额备用金制度下报销备用金时怎样处理?

非定额备用金是指单位对非经常使用备用金的内部各部门或工作人员，根据每次业务所需备用金的数额填制借款凭证，向出纳员预借现金，使用后凭发票等原始凭证一次性到财务部门报销，多退少补，一次结清，下次再用时重新办理领借手续。报销时财务部门编制转账凭证，其借方科目与定额备用金报销时相同，其贷方科目则为“其他应收款”科目。对于实际支出额小于预借金额的应编制现金收款凭证，收回多借的现金;对于实际支出大于预借金额的，编制现金付款凭证，补给经办人员垫付的款项。

例:大圣公司对行政科采用非定额备用金制度,行政科为购买办公用品预借备用金1600元，预借时，财务部门根据借款凭证编制现金付款凭证，其会计分录为：

借：其他应收款——备用金(行政科) 1600

贷：现金 1600

行政科购买办公用品1520元后凭发票和验收入库单到财务部门报销，交回多余现金80元，财务部门编制转账凭证一张，其会计分录为：

借：管理费用 1520

现金 80

贷：其他应收款——备用金(行政科) 1600

出纳员收回多借的未用现金80元。

如果行政科实际购买办公用品1780元，自己垫付了180元，则在报销时除按规定编制转账凭证一张，其会计分录为：

借：管理费用 1780

贷：其他应收款——备用金(行政科) 1600

现金 180

出纳员付给行政科现金180元，退还行政科经办人员其垫付的现金180元。

篇2：出纳新手上班第一天知识

自我介绍

一、新主管入职不知道如何自我介绍

最近公司来了一位新的行政人事主管，部门开了一个欢迎介绍会。这个新的人事主管可能有点害羞，不知道如何开头介绍自己。第一天上班自我介绍总监就让坐在她旁边的行政助理先开了个头，之后部门所有人员一一介绍完之后，再次轮到她介绍。现在重点描述人力资源总监的自我介绍。

二、人力资源总监自我介绍

做过什么，代表着你的经验和经历。在这个部分，你主要介绍与应聘职位密切相关的实践经历，包括校内活动经历、相关的兼职和实习经历、社会实践等。你要说清楚确切的时间、地点、担任的职务、工作内容等，这样让面试官觉得真实、可信。特别需要注意的是，你的经历可能很多，你不可能面面俱到，那些与应聘职位无关的内容，即使你引以为荣也要忍痛舍弃。

1.家乡：我是来自广东潮汕跟公司总经理董事长都是一个地方的。

2.读书所在地：读书的时候一直在广州，05年毕业的时候也是在广州工作。

3.选择深圳的理由：07年因为工作需要被公司派到了深圳分公司工作。由于很多的同学都在这边工作以及考虑到深圳是个经济特区，发展前景应该很不错，从而来到了深圳工作。

可以简单地介绍一下自己的学习经历、工作经历等基本个人情况，可以突出谈谈自己学习或工作期间圆满完成的一两个事例，也可以是自己专业上取得的重要成绩和出色的学术成就，还可以说说从事了什么有意义的活动，曾获得的什么荣誉和奖励等等。

4.职业生涯：我最初是由招聘专员到招聘主管最终到HR经理，我用2年的时间就做到了HRM的岗位，到现在的HRD一共用了五六年的时间。

5.成绩：现在担任中人网专栏作家、英才网网络技术有限公司主办的HR经理人杂志解决之道板块应邀作家以及深圳市人力资源研究协会会长助理等头衔。

在做自我介绍的时候，我们可以遵循这个思路来介绍自己。这个介绍思路还是比较清晰明确，很值得我们借鉴。

第一天上班向新同事介绍自己

看什么场合，如果是一对一，只需“你好!我叫**，请多多关照。”即可。

若是一对多，你可以“大家好,我是XX,今后在这里和大家一起工作,希望大家多多关照.”

若是公司特别要求多介绍内容，可以适当增加年龄，籍贯，毕业院校。比如：“大家好,我是XX,今年**，来自**，毕业于**。今后在这里和大家一起共事,希望大家多多关照.”

除非特别要求，正如你所说，越简洁越好。

各位同事，大家好，我叫某某，很荣幸能加入某某公司这个大家庭，希望在以后的工作中能和大家同甘共苦、共同进步，为某某公司的繁荣做出自己的贡献。提示：到新的公司，介绍自己的时候要不卑不亢，话不要多，免得失误，再者话多了，会让别人太了解自己，保守一点，毕竟世道险恶。人无害虎心，虎有伤人意阿。

第一天上班自我介绍范文一

尊敬的各位领导，各位前辈：

大家好!

我叫，家在甘肃天水，今年刚刚从陕西师范大学法学专业毕业。我性格开朗，容易与人相处;做事认真并善于总结，乐于与他人交流。

能够应聘到国虹工作我倍感荣幸，而能来到采购部工作，我不知道用哪些更恰当的词语来表达自己的欣喜之情。

首先，请允许我借这次机会表达对各位领导的谢意，谢谢你们能给我这个什么都不懂的毛头小子一次如此之好的学习与锻炼的机会。

其次，我刚刚离开大学，对公司的规定、公司所要求的人际关系、公司所要求的能力等等的掌握程度几乎为零，所以在以后的工作中，还请各位领导和前辈能够多多指教，多多包涵!

(八)检察技术工作：我们在原有技术装备的基础上，又购置一定数量微机，使我院的微机数量达78台，并与政府和网通公司多次联系，使我院的三级专项网的光纤已经入户。在此基础上，为了提高全院干警对网络的应用技能，尽快达“五会”，我们坚持微机技术岗位练兵，并组织干警培训，参加全国计算机等级考试，现已有23人取得一级等级证书。

同时，完成物证照相4件，制作视听资料7件，进行政务类照相、录像14次。进而，提高了各项检察业务的科技含量。

篇3：上班第一天的故事

早上六点, 甚至更早, 比平时早起个把分钟, 开始梳洗。用力刷牙, 洗脸, 擦油, 护肤霜、护手霜, 把头发梳得光亮, 没有一丝乱发, 直至发现镜中的自己好像成了陌生人, 怎么看怎么不对眼, 伸手比划“耶”字, 微笑, 让面部看起来不那么僵硬。

六点十五分, 穿衣镜前, 白色连衣裙套装, 过于正式, 引人注目;T恤、仔裤, 和上学没什么两样, 过于平凡;衬衫、仔裤?衬衫、西裤?衬衫、西裙?旅游鞋?皮鞋……各种排列组合, 最终选择穿着效果整体打80分的一身衣服, 实在找不出更好的了, 不禁对之前买的衣服嗤之以鼻, 发誓下班后重新来过。

六点四十五分, 着手整理要带的东西, 笔记本、笔、书包、手机、各种证件, 拿出之前记录的入职须知, 逐一比对。一遍、两遍、三遍……放进书包, 再看一遍、两遍、三遍, 好, 东西都在。

七点整, 出门。心里忐忑不断升级, 按图索骥前去报到。

八点二十五分, 顺利到达单位。心跳加快, 表情逐渐趋于紧绷。

八点三十分, 见到直属领导, 笑脸迎合, 机械式回答问题, 内心早已神游九霄。

八点三十一分——十七点三十分, 办理各种入职手续, 与各类人群打招呼, 被呼来唤去, 不知所措。

一天下来, 表情僵硬, 思想飞转, 周围场景不断变换, 想记住某些事情但忽然发现出现记忆力出现消褪迹象, 最终只感觉忙碌。

以上内容虽不能精准描述每一个人第一天上班的状态, 但我想, 多数人都会有类似的经历。第一天上班, 对我们有太多的含义, 这是全新身份转变的一刻, 这是检验你几年所学的一刻, 这是让你充分进入社会感受社会的一刻。尽管, 我们可能遇到难以应对的事情, 并不友善的同事, 尖酸刻薄的领导……我们姑且把它称为让你心里猛的一跳的东西, 或许你会觉得它来得有些奇妙, 但这并不阻碍你前进的步伐, 这一天, 让你更加正视自我, 正视这个社会。

篇4：上班第一天

Jennifer: Mandy! Don’t tell me you work here.

Mandy: For all of a month now. Are you enjoying day one on the job?

Jennifer: Pretty much.

Mandy: Did you get the official tour?

Jennifer: Ben showed me around. The human resources person was off.

Mandy: The human resources person disappeared1 about a month ago.

Jennifer: Disappeared? What do you mean?

Mandy: Gone without a trace. Left all of her work stuff in her office. Left all of her personal stuff at home. It’s very hush-hush. Look out. Ben’s coming. Pretend2 to be talking about work.

Jennifer: So the copy machine is a disaster3. It would be faster to copy everything by hand. And I’ll do it if I have to.

Benjamin: Hello, Mandy, Jennifer. Is everything okay here? I thought I heard whispering4.

Mandy: Oh, of course. We didn’t want to distract people from their work by venting our copy machine frustrations out loud.5

Benjamin: Is that so? That’s funny. The repairman came yesterday. I thought the copy machine has been working fine today.

Mandy: Oh, I was talking about yesterday. It’s great that it’s finally fixed, really great. Well, I guess I’d better get back to work.

Benjamin: Yes, that would seem like a good idea.

Jennifer: I’m sorry. I was keeping her.

Benjamin: You know Mandy, then?

Jennifer: Oh, not really. She’s just an acquaintance6.

Benjamin: You shouldn’t allow yourself to be distracted by her. She’s a gossip, likes to spread idle rumors.7 Whatever she says, don’t take it seriously.S

曼迪：哈，瞧瞧谁在这啊？嗨，珍妮弗！

珍妮弗：曼迪！别告诉我你也在这儿工作啊。

曼迪：已经整整一个月了。你第一天工作，还顺心吧？

珍妮弗：挺好的。

曼迪：有人带你正式参观公司吗？

珍妮弗：本带我四处转了转，人力资源部的人不在。

曼迪：人力资源专员一个月前就连人影也见不着了。

珍妮弗：不见人影了？你什么意思？

曼迪：不辞而别，无影无踪。她把工作物品统统留在办公室，个人物品统统留在

家里。这太蹊跷了。留神，本过来了，假装我们在谈工作。

珍妮弗：瞧这破复印机，还没有手工抄写快呢。如果没别的办法我只好手抄了。

本杰明：嗨，曼迪，珍妮弗，这儿一切正常吧，我听到有人在嘀嘀咕咕什么。