出纳工作自查报告

出纳工作自查报告（精选6篇）

篇1：出纳工作自查报告

出纳自查报告-工作总结

为贯彻落实好联社案件专项治理工作本人认真学习和领会了《关于落实案件专项治理采取有效措施防范银行案件风险的通知》、《关于加大防范操作风险工作力度的通知》和《商业银行和农村信用社案件专项治理工作》方案等文件。通过学习讨论特别是联社主任的动 为贯彻落实好联社案件专项治理工作本人认真学习和领会了《关于落实案件专项治理采取有效措施防范银行案件风险的通知》、《关于加大防范操作风险工作力度的通知》和《商业银行和农村信用社案件专项治理工作》方案等文件。通过学习讨论特别是联社主任的动员大会的讲话使我充分了解了本次专项治理工作的重要意义明确了执行规章制度和操作规程的重要性进一步认识违反规章制度和操作规程的危害性以提高案防范意识并结合自身情况展开自查。现将自查情况汇报如下

一、加强政治理论业务学习。坚持四项基本原则拥护国家和农村信用社的改革开放政策深入学习三个代表重要思想。认真学习金融法规和各项规章制度认真执行信用社的规章制度。加强自己的思想政治教育为自己树立正确的职业道德观、人生观和价值观。

二、严格履行岗位职责。认真执行出纳制度认真准确、及时、真实、完整的办理每一笔现金收付业务合理安排库存留量做好现金的上缴下拨工作提高现金的使用率。掌握残缺币的兑换方法正确办理残缺币的兑换提高流动中人民币的清洁度。将完整、清洁和残币分别按要求墩齐、捆紧、及时上缴。在存取款注意鉴别票币的真假发现假币坚决给予没收并登记在册。同时传授客户如何判别真假币。能够坚持轧帐制度做到帐、簿、款相符。严格执行长、短款发现差错及时汇报、处理。按要求做好库房管理工作保证库房内无潮湿、无虫咬。对于点钞机器设备不定期的进行清理、保养、维护确保设备正常使用。认真学习五防一保有关文件安全保卫应急预案等日常工作上能够做各方面防范措施。对于钥匙按规定严密保管以保护农村信用社财产和自身安全。

三、存在问题学习不够深入如政治思想上侧重学习本单位的有关文件对许多法律法规政策的学习不够深入。总认为自己是一名出纳员业务上注重学习出纳业务对其他工作业务学习不够。工作上还不够积极主动有时候只求过得去不愿主动去学去想。内控制度的落实也存在薄弱环节有些制度落实不够全面等。

随着案件专项治理的深入开展今后本人将坚持政治业务学习特别是政治理论学习让自己时刻保持清醒的头脑对有关诈骗、抢劫、盗窃等案件的文件深入分析汲取经验教训进一步提高安全防范意识。认真学习农村信用社工作人员违反规章制度处理实施细则真正把内控制度落到实处。篇二：公司会计基础工作自查报告2012-6-4 会计基础工作自查报告

为贯彻落实《会计法》，加强会计基础工作，规范会计行为，根据《关于开展会计基础工作检查的通知》的要求，本公司认真进行了会计基础工作自查。

一、自查内容、发现问题及整改措施

本公司组织会计人员研读《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》《会计电算化管理办法》及《会计电算化工作规范》等财经法律法规和《差旅费支出管理办法》、《工作人员借用公款管理办法》等财务管理制度，认真领会《关于开展会计基础工作检查的通知》精神，根据《河南省会计基础工作量化测评表》列示的要求，与本公司实际情况逐条对照，认真全面地进行自查，并对自查发现的问题，分析原因，采取整改措施。

1、会计基础部分

1.1、按照《会计法》规定设置会计机构，配备会计人员的情况。设财务科。负责人高级会计师，具备《会计法》第三十八条任职资格.本公司安排了会计人员2人均有会计证。

未发现不规范事项。1.2、设置会计工作岗位，明确各岗位职责情况；会计人员按规定完成继续教育学时情况

本公司设有会计岗和出纳岗，岗位设置合理，符合内部牵制要求。出纳人员未兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目登记工作。预留银行印签章由会计和出纳分管：财务专用章由会计岗人

员保管，本公司法人名章由出纳岗人员保管。所有会计人员按规定完成了每的会计继续教育。

未发现不规范事项。

1.3、任用会计人员实行回避制情况

计财科科长同公司主要领导没有亲属关系。计财科出纳和计财科科长没有亲属关系。

发现的问题：

没有实行定期轮岗。拟采取的整改建议：执行岗位定期轮换制度。

1.4、会计工作交接合规情况

会计人员离职(包括临时离职)按规定办理交接手续，移交手续齐全，接替人员没有违反规定另立新账的。

未发现不规范事项。

1.5、会计档案管理情况

会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料能够按规定进行定期收集、整理、立卷、归档。会计电算化资料按规定保存打印出的纸质会计档案。本公司会计电算化使用的是金蝶软件，凭证随做随打印，账簿每年打印一次。会计档案按，分类别存放在不同的文件柜当中，暂保存2年后移交档案室。调阅会计档案办理审批手续并登记。未发生过销毁会计档案事件。

未发现不规范事项。

2、会计核算

2.1、执行会计制度情况

本公司是按照《小企业会计制度》进行会计核算.未发现不规范事项。

2.2、会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序符合会计制度要求

原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合国家统一会计制度的规定。记账凭证的内容、填制方法、所附原始凭证以及更正错误凭证方法等符合国家统一会计制度的规定，摘要清楚，装订整齐。记账凭证在记账前经过审核签章，审核人和填制记账凭证人不是同一人。没有发生过伪造、变造会计凭证行为。

发现的问题是：

有的记账凭证上的部分签章不全：核准人，过账人等处空白，制单人处只有打印的姓名，没有盖本人的名章。采取的整改措施，补全签章。以后记账凭证打印好责任人就要盖好各自的名章。

2.3、账簿的设置、启用、登记、结账、错误更正方法合规的情况 根据有关法律和《小企业会计制度》的规定设置了总账、明细账、日记和其他铺助性账簿，认真进行会计核算。记账及时，关系对应，数字准确。账账相符、账证相符、账实相符。现金和银行日记账按日逐笔顺序登记，结出余额。银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误。单位实行会计电算化，采用财务软件，会计账薄每年打印一次，按账户顺序编号和编写页码连续编号，内容完整，美观整洁。每月底结账，没有发生过提前或延后结账的现象。

发现的问题是：

打印装订好的账簿启用表未加盖名章和单位公章，采取的整改措施，补盖名章和单位公章。虽然银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误，但是没有对账时没有编制银行存款调节表，采取的整改措施，补编银行存款调节表并保存好。

2.4、会计科目设置、核算规定执行和会计报表合规、合法、准确真实的情况

按《小企业会计制度》规定设置会计科目的，进行会计核算，以权责发生制为基础，以实际发生的交易或事项为依据，如实反映其财务状况和经营成果。企业的各项资产在取得时，按照实际成本计量。企业收入与其成本、费用相互配比，同一会计期间内的各项收入与其相关的成本、费用，在同一会计期间内确认.会计政策的选择和处理方法符合法律法规及现行预算管理及财务管理规定。

会计报表编制与报送及时，数据真实合法、完整准确，表内和表表勾稽关系一致的。

3、会计监督

3.1、会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照《会计法》规定进行监督的情况

单位负责人没有授意、指使、强令会计机构、会计人员违规办理会计事项，没有打击报复会计人员现象会计机构和会计人员发现账实不符，按国家规定有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应

当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。

对审批手续不全的财务收支予退回要求更正的，对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支或违反单位内部财会管理制度的经济行为，予制止和纠正的；制止和纠正无效的向单位负责人报告。

未发现不规范事项。

3.2、建立并执行内部控制制度情况

制定了完善的财务管理制度，建立了会计电算化管理制度，建立会计人员岗位责任制，对会计人员进行科学的分工，使之形成相互分离和制约的关系。

货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度。

现金保险柜由出纳专人保管钥匙和密码。有价证券由出纳保管，并进行登记。空白支票由出纳保管的，建立了登记、领用、签发制度。

根据《现金管理暂行条例》的规定现金开支范围使用现金，不属于现金开支范围的收支结算通过银行转账办理。

发票、收据有领、用、存、缴销制度。

发现的问题是：

现金账存在坐收坐支现象。有些现金收入没有交存银行而报销支出。按规定现金收入应交存银行，用现金再从银行以现金支票取出。拟采取的整改建议：说明坐支现象，以后尽量避免。

除此以外未发现其他不规范事项。

3.33、接受外部监督的情况

本公司自觉地接受财政、税务、工商等国家机关的监督，及时纳篇三：财务会计工作检查报告

××有限公司财务会计工作检查报告

根据公司领导指示，依据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》《会计电算化管理办法》及《会计电算化工作规范》等财经法律法规的要求，对公司2011年至2013年的财务会计凭证进行了认真检查（注：会计没有提供会计账簿、报表及电脑软件密码等）。现本人只能就凭证检查发现的问题及提出的整改措施意见报告如下：

一、会计基础工作存在的问题： 1、2011.1月27号记帐凭证购入固定资产〔电脑5台复印机一体机〕4张发票金额28349元，但记帐凭证少计28349-28063.99＝285.01元，也未情况说明。2、2011.1月28号记帐凭证购入办公桌椅书柜等32018元付款手续不全，凭证、发票上无领导、经办人、验收人签字（2011.7.7后付款手续开始有领导审批）。

3、公司自筹备成立以来，财务往来款项均无收款方开具的“收款收据”〔实收资本除外〕。如：2012.6月4号记帐凭证收到了股东××汇款200万元，财务没有开“收款收据”。4、2012.6月7号记帐凭证公司支付购买砖碴款二笔共10万元，收款人××有二份打印“付款申请”，但收款人××亦为打印，没有签章，也没有“收款收据”。5、2012.8月3号记帐凭证公司支付办公楼装修款30万元，虽然有了付款审批程序手续但仍然缺少双方签订合同、收款人张前进“付款申请”、身份证、“收款收据”及相关签章等。如发生纠纷要提起公诉会有困难，相关证据不完全。6、2012.8月10号记帐凭证公司收到办公楼装修工程发票130万元一张，直接入账。既无结算单也无任何人签字。6、2011.9月2号记帐凭证总账科目与明细科目差0.02元、记帐凭证涂改。2012.1月7号记帐凭证存入银行出租门面收入23189元，而收款收据合计为23128元。缴存款额61元，也未作说明。

7、公司记账凭证没填制凭证人员、记账人员、出纳人员签名或者盖章。8、2011.9月15号记帐凭证购办公室装饰用品29000元，二张领款条合计10000＋29000＝39000元。虽然将一万元领款条注明为附件，但仍然合规定。

9、已经收付款入账的原始单据发票没有加盖“银行存款收讫（付讫）或现金收讫（付讫）”。

10、公司2011.9月11号记帐凭证一笔经济业务需要填制三张记账凭证，没有采用分数编号法编号，只 编一张号。

11、公司自制记帐凭证、工资单未留装订线，原始单据或发票整理折叠不合规，很难分辨某一经济事项，不能一目了然。如2011.9月14号记帐凭证。

12、今年1-6月记帐凭证没有装订、以前装订归档的记帐凭证没有由装订人在装订线封签外签名或者盖章。也没有使用 记帐凭证盒归档。

13、2013.4月4号记帐凭证收到97万元土方发票，发票折叠装订后根本无法看清金额。

二、会计核算存在的问题： 1、2012.4月2号记帐凭证个人所得税滞纳金罚款63.94元、2012.5月6号记帐凭证个人所得税滞纳金罚款27.64元。都计入财务费用，违反财务原则和规定。2、2012.4月4号记帐凭证发工资（2011.8-12月）232236元。没有通过“应付职工薪酬”会计科目核算。还造成成本费用波动，导致个人所得税增加及个人所得税滞纳金。

3、职工养老金、医疗费也未按正确的会计规定及方法作会计分录、核算。4、2012.7月11号记帐凭证费用归集遗漏，业务招待费汇总少归集350元。

5、公司总（副）经理的工资未发放未预提、小车也未作财务处理。

三、会计监督监管存在的问题： 1、2012.7月23日3号记帐凭证提取大额现金129805元。2012.8月22日2号记帐凭证将该笔现金存入此帐务处理，反映是存放保险箱（库存现金）内。这严重违反了《现金管理暂行条例》，也会导致公司资金安全问题。实为会计财务处理欠妥，应挂往来款项。2、2012.8月10号记帐凭证公司收到办公楼装修工程发票130万元一张，直接入账。既无结算单也无任何人签字。3、2012.9月17日2号记帐凭证支付购买办公用品款：发票三张9000×3＝27000元。没有明细清单。

4、公司的财务手续费、养老医疗失业费、电话宽带费等均无经办人、领导人审核签字。5、2013.9月补交2012.1-2013.6地使用税，造成滞纳金51088.99元。此损失是公司无资金还是管理工作失误？

6、大额银行资金在各开户行之间转户，凭证所反映是手续不全，只是会计出纳办理，无领导审核批准。

四、会计档案管理存在的问题：

1、实行会计电算化后，打印出的机制记账凭证没有加盖制单

人员、审核人员、记账人员印章或者签字。总帐和明细帐没有定期打印归档。

2、会计电算化管理后，对计算机硬件、软件和数据管理不到位，对会计数据和会计软件的安全保密性及防止对数据和软件的非法修改和删除，没有对磁性介质存放的数据要保存双备份或归档。

五、主要整改措施及建议：

1、加强财务人员的财务法规意识和学习，严格执行财经法规、会计制度。

2、加强会计基础工作，改进工作方法，规范会计行为，提升本公司的会计基础工作。如用贴签归集整理原始凭证发票，解决费用归集混乱、凭证不齐、数据不清晰等问题。使用凭证盒归档等。对以前的存在的问题应补救或返工。

3、加强财务人员财经法规、业务学习和知识更新，掌握专业知识，提高财务人员业务素质及工作技能，根据公司经营管理需要，正确、灵活处理各项会计业务。既符合规章制度又满足公司经营要求。特别是要认真学习研究〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉（国税发〔2009〕31号），正确研究公司各项应交税费款项，并节省各种开支。

4、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝开发成本、费用无审批无明细、手续不完善现象，正确进行开发成本核算。

5、加强固定资产购置的验收、豋记管理制度，严格固定资产的会计管理和核算办法。

6、加强财务管理，完善内控制度。针对存在的一些问题，制订

专项的财务内控、牵制、制约等制度，确保财务会计监管的时效性、有效性。

7、从现在开始提前做好银行贷款业务的准备工作。即按各商业银行房地产开发项目贷款业务的要求整理所需资料或其它融资方式所需资料。

2014-7-11 报告人：篇四：陈杰出纳员自查报告

出纳员自查报告

自进入荆门市邮政储蓄银行工作以来，我能自觉地遵守单位各项规章制度，工作勤勤恳恳，认真完成本职工作。能通过不断的学习和探索，不断提高自己的业务能力和综合素质。作为一线职工，我能充分认识到自己岗位职责的重要性，在工作中保持自律，能认真遵守各项安全保卫制度和内控制度。

通过学习《分行自查工作报告会》的会议精神和通知要求，结合本人的实际工作和岗位职责，对本人入行工作以来进行一次全面的自查，针对岗位职责和安全保卫及各项内控制度，我也意识到在工作中还存在着不足和有待改进的地方，现将自查工作情况总结如下：

1、思想觉悟不够高。以为自己工作这么多年了，产生了麻痹大意的思想，对平常工作细节不够重视，有时对工作和上级交给的任务存在应付了事和懒散的想法。理论学习不够，认为出纳工作也用不着学什么大理论，反正就数钞票，人人都会，没什么可以学习和创新的，也就懒得去学了。

2、业务素质还有待进一步提高，文明优质服务水平还可以增强。工作效率不够高，对一些零破残币的挑捡整理工作不够认真，新旧或完整与破残币挑捡速度不够快，对点钞和鉴别货币技术还有待提高。对一些换零整币的网点有时态度不是很好。

3、由于客观上的原因，我行现金的流量比较大，有时怕麻烦，没有及时上缴超限额的现金，造成库存现金超限额。调入时也是多调一些现金做库存，造成了资金占用。

4、安全防范意识不够强，警惕性不够高。有时库房门因为还要进出，怕麻烦没有及时上锁和旋转密码盘；有时没有及时做到各项登记簿和及时办理移交手续，以为都是同事，应该相互信任；特别是我行的下乡任务比较平凡，在网点收款时只求速度，对现金盘点不够仔细而导致账目不符，缺乏耐心、细心。

以上是我在这次学习文件和精神后，对照自己的工作实际和岗位职责，查找自己工作中存在的缺点与不足。在今后的工作中，本人将严格执行我行的各项规章制度，吸取教训，有针对性地改进自己存在的缺点和不足，做到有则改之，无则加勉，不断完善自我，踏踏实实工作，热忱服务，努力做好自己的本职工作。

陈 杰

2012年3月13日篇五：会计基础工作检查自查报告

会计基础工作检查自查报告

市财政局：

根据《新乡市财政局关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》（新财会[2012]13号）、《关于开展会计基础工作检查的通知》（新财会[2012]14号）文件的要求，为切实做好我局财务会计基础工作的自查自纠、整改提高，进一步提升局财务规范运作水平，我局依据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》等有关法律制度规定，对近年来会计基础工作情况认真进行了自查．现将自查情况报告如下：

一、会计基础工作情况

卫辉市规划局严格遵守《中华人民共和国会计法》以及有关法律、法规规定，设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有财务负责人 人，会计 人，出纳 人。各会计人员均持有《会计从业资格证》，在会计工作中都能严格按照《会计法》的要求认真履行职责，没有违法违纪行为。

二、会计核算工作情况

严格遵守《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算．银行开户数和现金

管理符合国家规定。按照会计法和国家统一会计制度的规定，依法建立会计帐册，正确设置和使用会计科目。原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序；记帐凭证的内容、填制方法、基本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定。严格按照国家统一会计制度设置、启用、登记会计帐薄,会计帐薄的结帐.更正错误的方法符合规定,做到了帐证、帐帐、帐实相符。根据登记完整、核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表,定期向上级财政部门报送,并做到了数字真实、计算准确、内容完整、签章手续齐全。

三、会计档案管理情况

严格按照财政部.国家档案局制定的《会计档案管理办法》管理会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料,定期整理、立卷、归档。会计电算化资料按工作规定保存打印出纸质档案并备份电子档案。以上均指定专人负责会计档案，妥善保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家统一规定执行。

四、内部会计管理制度建设监督方面

卫辉市规划局历来重视单位内部管理制度建设及监督,以加强财务管理，强化财务监督，增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性为目的。保证会计工作规范有序进行,近几年来相继制定了加强财务会计管理的制度、规定。制定了卫辉市规划局《财务管理制度》、《会计工作人员职责》等工作规章，明确了会计工作领

导责任制，建立并执行会计人员岗位责任制。帐务处理程序制度。内部牵制和稽核制度。原始记录管理制度。财产清查制度等内部控制制度和会计管理及监督制度。并且对各项资金的管理、经费收支审批等均作了明确的规定,进一步规范了财务会计管理监督工作。

五、存在的问题和今后打算

一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善。二是会计工作缺乏创新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是财务人员专业培训需进一步加强。针对以上问题我局将及时纠改，在措施上既要抓好制度建设和会计出纳人员素质建设，更要抓好各项管理制度的落实。

篇2：出纳工作自查报告

时间一溜烟儿的走了，工作已经告一段落了，回顾这段时间以来的工作有成绩也有不足，需要认真地为此写一份自查报告。我们该怎么去写自查报告呢？以下是小编帮大家整理的出纳自查报告范文（精选5篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

出纳自查报告1

从5月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、财务收支情况

在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿等。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

二、单位内部控制制度建立和执行情况

根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

三、固定资产管理和使用情况

为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

四、存在问题

通过自查，我村在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。

出纳自查报告2

在我院的作风整顿活动中，结合本单位的实际情况，对本单位的会计工作进行了认真的自查，现将自查情况汇报如下：

一、签定责任书，落实责任人。

加强医疗收费管理，规范医疗服务收费行为是财务管理的重要内容，必须狠抓落实。

（一）严格执行收费问责制，认真执行国家收费政策。

（二）强化医疗服务收费公示制度，接受群众监督，一旦发现有多收乱收的，从科室绩效中扣除，并追究科室负责人和当事人的责任。

（三）加强药品价格管理，严格执行国家药品价格政策，医院实行《一日开方制》，按病人实际用量处方，当日药品必须用完，任何科室不得截留。

（四）规范医用耗材的使用和管理，医用耗材由器械科统一采购和管理，严格执行收费标准及明码标价，使用科室不得自带材料进行手术和治疗，一次性高值耗材不得重复使用。

（五）严禁收费室外借现金。

二、限期整改问题，做到不留死角。

医疗收费工作是财务管理、医院管理年及纠风工作的重点工作，也是医院当前的中心工作，全院各业务科室必须提高认识，高度重视，从维护患者的利益出发，自觉遵守物价法律法规，加强对医疗收费行为的监督管理，健全收费管理制度，对各临床科室和重点部门的医疗收费进行彻底检查，对容易出现差错的薄弱环节和重点部门要进行重点检查，决不允许有自立项目收费、分解收费、重复计费等违规行为。

三、提升自身的业务知识水平，积极参加各种有助于工作的学习机会，努力配合领导的工作，为了建设医院更加美好的明天而奋斗。

出纳自查报告3

我们接到乡镇基础站所领导人员执行财经纪律情况专项检查通知后，我们竖岗镇计生办领导高度重视，成立了领导组，及时召开会议，从以下几个方面逐一进行了自查：

1、我们没有存在隐瞒、滞留、占压、坐支应当上缴国库或财政专户的各项规费收入和罚没收入该上缴的全部上缴，没有私设小金库。

2、也没有多报、虚报、瞒报、变更名目虚列支出，我们没有这种现象。

3、我们不存在变通票据、白条抵库等形式报销违规开支、挤占、侵吞、挪用、私分公款等现象。

4、我们没有用公款报销支付应当由个人负担的费用。

5、我们不存在违反规定自立收费、付款、集资项目，私自提高收费标准，增加群众负担的现象。

6、我们不存在越权减免应征收的规费，也私自降低罚款标准问题，没有借机向群众索取、收受，谋求私利的现象。

7、在计生指标管理性工作过程中我们没有吃拿卡要、向群众索取、收受的现象。

8、我们没有其他，不廉洁履职的行为。

通过本次专项自查，我们计生办在以后工作中要严格按照财经纪律，对不合理的开支要严查，对乱收费、乱罚款损坏计生形象的人员要严格处理，对我们计生办的帐要严格按照收支两条线，不能多报、虚报、瞒报，对进行报销的票据要由领导签字、经手人签字，票据正规方可入账。

出纳自查报告4

我中心校根据《xx省财政厅关于开展20××年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知》和教育局《关于进一步完善学校财务管理的通知》精神，以及教育局计财科20××年9月22号召开的财务培训会议的`相关要求，对我校财务工作认真进行了检查整改，现将整改情况汇报如下：

一、认真学习，提高认识

认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了马街中心校财务整改领导小组。

组长：

组员：

二、依据制度要求认真进行整改

在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认真反思，找差距，寻原因。

通过查看20××年9月至20××年8月会计凭证、会计报表、会计账簿，在会计报表中没有问题，在会计账簿中银行日记帐，出纳的现金日记账也没有问题，无需整改。

存在问题：

1、出纳员中还没有取得从业资格证，正在学习争取；

2、在会计凭证中没有盖财务公章，财务主管章、报账员章、出纳章及附件章；

3、固定资产报废手续不规范。对全校资产清查上报工作不够细致。整改领导组针对这种情况进行分工协作，分块整改，把所缺的内容整改完整。

总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要用资金来作后遁。为此，在今后的工作中，一定要以凤财联发97号文件作标准，努力做好所需的支撑材料，按教育局的要求管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示。将财务有关事项等在栏目内公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白，还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全性，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。

出纳自查报告5

为深入贯彻落实国家、省、市关于治理中小学乱收费问题的指示精神，进一步规范中小学收费行为，加强财务监督和管理，严肃财经纪律，提高学校资金使用效益，促进我校教育教学事业健康发展，对我校财务管理情况自查如下：

一、强化学校收费行为的管理

1、严格执行“一证、一卡、一单、两公开、四统一”的收费管理制度。一证，学校凭物价部门的《中小学收费许可证》收费；一卡，学生凭《中小学收费公开卡》缴费；一单，学校凭《收费结算清单》与学生结算；两公开，公开收费标准，公开收费的使用情况四统一，统一收费时间，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费票据。经过学校自查，无发现自立收费项目、提高收费标准、卡外收费现象，严格按照莱教便函（20xx）62、66号文件执行，上级禁止的学后服务费、班费，我们坚决停收。

2、学校认真实行收费公开制度。学校收费前，能通过校务公开栏、宣传栏、广播等形式，将收费政策、项目、标准在校外公示，接受师生和学生家长的监督。

3、学生微机上机费、语音上机费能保证上足课时。

4、进校书刊都能按烟台市教育局审定的用书目录征订，学校所定的课本目录都由上级教育主管部门审批后，在由新华书店征订，除教材以外的其他书刊，坚持学生自愿的原则，无强制向学生摊派或变相摊派学习辅导资料及其它用品现象。

5、我校认真落实《关于建立健全中小学家庭贫困学生助学金和减免学杂费制度的通知》精神，对家庭经济困难学生进行摸底排查，使家庭经济困难学生得到减免杂费、享受助学金补足，并将享受减免学杂费学生名单、减免数额在校内张榜公布，接受社会各界监督。

6、学生参加平安保险，坚持自愿的原则，没有硬性规定学生必须统一着装穿校服，没有强行安排学生统一购买学习生活用品。

二、加强对中小学收费资金的管理，保证学校日常开支顺利进行

1、为了加强财务管理，实行财务监督，每次收费我校安排两名收费人员，一人管钱，一人管帐。并请银行办事员协助，组成三人收费小组，及时准确完成收费工作，把所有收费全部上缴教委财务。

2、所收取的费用全部交给区教委财务，学校、班级、教师无截流、坐支现象。

3、每学年开始，学校都能制定学年财务工作计划，通盘考虑，全面管理，能合理使用有限资金，集中力量，加大学校教学设备投入。每月份都能合理收支计划，由上级财务部门批准后才能具体实施，做到收支活动心中有数，从不盲目开支。

4、学校有理财小组，能监督学校财务工作，有财务制度，大项开支有审批、教代会通过制度。

篇3：出纳工作自查报告

一、基本情况

根据贵阳市财政局、贵阳市农业委员会筑财农〔2011〕2号文件,安排我区实施2011年第一批中央购机补贴资金为270万元;贵州省财政厅、贵州省农业委员会黔财农〔2011〕65号、78号文件,安排我区实施2011年第一批、第二批、省级购机补贴资金66万元(二批分别为45万元和21万元)。

二、实施购机补贴工作进展情况

目前我区共完成中央资金225.859万元、省级补贴资金59.999万元,共接收1765户农民提交上来的购机补贴预申请,经调查核实,确定实施补贴各类农业机械共1363台套,其中:微耕机1180台套、拖拉机3台套、玉米、稻麦脱粒机128台套、畜牧水产养殖机械8台套、单体塑料大棚10座,其它机械34台套,兑现补贴资金总额(中央和省级)285.858万元,带动农民投入购买农机资金455.372万元,受益农户1332户。机具都全部到位并投入使用,具体工作进展情况见下表:

三、自查开展情况

1. 加强组织领导

为落实好2011年的购机补贴工作自查活动,我局高度重视,不拘于形式,不走过场,成立了农机购置补贴政策执行情况自查活动领导小组,区农业局分管农机的副局长任组长,区农机管理站全体工作人员为成员,自查组深入各乡镇、村寨和各农机经销公司销售点,主要采取进村入户、现场察看、查阅有关资料、档案、100%电话和系统购机核实等形式,同时还通过现场随机询问的形式,深入了解农民机手对购机补贴工作的意见和建议。

2. 加强对国家购机补贴政策宣传

对国家购机补贴政策采取多渠道、多形式的进行购机补贴政策大力宣传,主要利用各乡(镇、办事处)赶集日,发放宣传资料2000余份、与农机生产厂家技术人员共同开展农机推广演示会5次,举办农机推广现场会及机具操作、维修培训会300余人次。积极向前来咨询的农民解答购机补贴政策,耐心讲解各种农机具的性能及优点,增强广大农民购机的积极性,尽力地把国家购机补贴政策都宣传到家喻户晓,让农民充分了解购机补贴政策的变化动向和知晓申请补贴的条件和程序,真正做到让农机补贴政策深入人心。

3. 规范操作程序,严格把好购机申请和核实关

严格遵守、规范购机补贴操作程序,履行政策公告、预申请、申请、公示、公示确认、审核申请、购机、购机核实、资金结算等补贴操作程序。农民购买农机具时必须由本人持本人身份证和提交经乡镇农业服务中心初审盖章的《预申请表》,亲自到我区农机管理站进行申请、照相系统录入办理。

在购机核实上我们采取的是:严格按申报购机农户数的100%电话、系统核实和购机数的30%以上进村入户抽查等方式,核实农户的全部购机信息,包括是否购机,购买的机具品名、型号是否与购机补贴申请表上的机具及型号相同,和是否得购机发票和是否有重复申报等。

通过核实,发现问题及时的处理,真正确保补贴资金不流失、不被套用,让补贴农机具能发挥最大的效益,真正做到了目录指导、差价购机。

4. 加强购机补贴信息管理,完善档案

对我区农民已购的补贴拖拉机进行办理入户上牌手续,对农民提交的购机补贴《预申请表》、购机补贴《申请表》、《经销企业供货表》、发票(加盖发票专用章)、已购补贴机具的购机补贴资金申请表一起装订整齐成纸质材料成册编号归档,并对购机农民的个人及所购机具和购机补贴资金等材料一起及时的进行核对、汇总和收集登记整理成电子档案,做到资料齐全,整理规范,专人保管,档案完善。

四、农机购置补贴政策实施廉洁自律情况

为了管好用好2011年中央及省级农机购置补贴资金,使强农惠民政策落到实处,我局在农机购机补贴工作中,严格按照财政部、农业部《农业机械购置补贴专项资金使用管理暂行办法》(“财农〔2005〕11号”),省财政厅、省农机局《农业机械购置补贴专项资金使用管理暂行办法》(“黔财农〔2005〕67号”)中规定的操作程序、补贴对象、原则、标准、管理、监督办法贯彻执行,不折不扣地遵守、执行各项工作纪律,规范操作和落实购机补贴工作中的“五项制度”、“三个严禁”、“八个不得”、“四个禁止”。

1. 构建阳光补贴机制,严防工作中的违纪违法行为

一是实行补贴机具竞争择优筛选制:

按照贵州省2011年购机补贴目录,让农民在目录范围内挑选购机,充分尊重农民自主购机和谈价议价的权利,区内所有购机农民和农业生产经营组织首先必须向乡镇农业服务中心提出预申请,经区农机管理站审核审批并录入购机补贴管理系统,打出申请由区财政局盖章后方可购买,并承诺二年内不能擅自转让、出售该补贴机具;

二是受益对象实行公示制:

对我区所有享受补贴的农民名单、补贴金额等,在实施区域内公示,为方便农民,我们对价值较低的机具和微耕机采取购机和公示同时进行的办法,接受我区农民群众的监督;

三是管理实行公开监督制:

年度购机补贴机具生产厂家、型号、补贴标准向社会公开,多渠道、多形式的开展农机补贴宣传,确保购机补贴落实到位,自觉接受社会监督,并实行跟踪服务,按照谁销售、谁负责、谁服务的原则,区农机管理站经常督促经销商做好机具售后服务工作,定期对机手进行安全操作、维修保养等培训,建立购机补贴档案,按受社会监督;

四是成效实行考核制:

在农机购置补贴实施过程中,自觉接受各级财政、审计部门和上级农机部门的监督检查和考核,并定期、积极主动地向上级农机主管部门通报实施的进度和情况,认真听取上级部门的意见和要求,并积极组织落实。

2. 严格遵守“三个严禁”

没有采取不合理的政策来保护我区的落后生产能力;没有强行的向购机农民推荐农机产品;没有发现借国家扩大农机具购置补贴之际而乱涨价的情况。

3. 严格遵守农业部“八个不得”的要求

做到在本区内没有指定农机经销商(公司),没有参与农机经销商(公司)销售农机产品;严格按照规定的程序公平、公正、公开的原则确定补贴对象;严禁将国家和省级推广目录外的产品纳入补贴目录;没有保护落后强行向农民推荐补贴产品;没有向农民和企业以任何形式收受任何其它额外费用,更没有收受农机经销商(公司)的回扣;没有以任何理由拖延过办理我区农民购机补贴手续和补贴资金的结算手续;没有委托经销商(公司)代办代签补贴协议或机具核实手续;没有以购机补贴的名义召开过机具展示会、展销会、订货会。

4. 严格遵守“四个禁止”

我区在实施农机购置补贴工作中没有向购机农民、农机生产企业、补贴产品经销商(公司)收过任何费用,和以工作经费不足为由向企业和农民收费。

在我区农民前来办理购机补贴和审查农机经销商(公司)来报账的资料时,从来都没有以任何理由刁难过农民和农机经销商。

五、购机补贴使我区农民增收奔小康、提高劳动生产率

通过进村入户核查,让我们看到我区广大农村处处涌动着依靠农机奔小康的热潮,大大提高了劳动生产率、减轻劳动工作强度,同时改善了我区乡镇的村容村貌和卫生环境,购机补贴给我区农机化工作增添亮点纷呈,极大地调动了我区农民购买农机的积极性。

1. 湖潮乡广兴村村民张国兴,是一养鸭户,于2011年6月享受国家购机补贴,购买了一台9LT-Ⅱ型饲料加工成套设备和一台9KJ-300型压块机,据了解,通过自己加工饲料一吨可节约300元,一天喂鸭需1千斤饲料,一个月下来就可节约4500元,三至四个月就可找回购买的这二台机具。

湖潮乡磊庄村王朝珍,现喂有300余只小鸡,是一养鸡户,于2011年6月享受国家购机补贴,购买了一台9LT-Ⅱ饲料加工成套设备,通过自己加工饲料,一吨可节约200元,一天喂小鸡需700多斤饲料,一个月下来就可节约2100元,四至五个月就可找回购买的这台机具。

2. 我区燕楼乡政府,为鼓励燕楼村的农民“弃牛用机”,凡燕楼村的农民购买一台微耕机,政府可再补贴300元,极大地调动了燕楼村的农民购买农机具的积极性,减轻了劳动强度、提高劳动生产率,并改善了燕楼乡燕楼村的村容村貌和卫生环境。

六、存在的问题及建议

1. 今年是实行网上购机的第一年,农户普遍反映购机程序复杂、烦琐,农民需要跑我区农机管理部门至少二次以上,如到我区农机管理部门提出预申请表后,不能马上得到购机申请表到农机销售公司买到农机具,只有等到区财政部门盖章后才能得到,因此,有些农民在购置植保机具、水泵等小型农机具时,怕麻烦就不会要这点购机补贴了。

2. 在电话和实地购机核实中,有少部分农民不理解,不给予配合,影响购机核实,还有进村入户购机核实时,由于有相当部分农民外出作业或打工、走亲戚,无法找到购机者本人和看到机具,给购机核实带来很大的难度。

3. 有个别农机销售公司在我区各乡镇设的代销点,存在有不清楚国家购机补贴政策的问题,没按我区要求:“各农机经销商在我区各经销点必须悬挂公示栏(包括机具信息、购机总价、补贴情况、我局监督电话、投诉电话、各代销点维修电话等内容)”,导致我区部分农民不知他们购买的农机具的销售价和能得到多少国补贴和省补。

4. 购机补贴资金严重不足,不能满足我区农民购机的需求,这与我区农机化的快速发展相差很大。

5. 建议今后的补贴资金和补贴政策早落实,以免影响到每年的春耕生产,给具体实施造成工作的被动。

6. 由于购机的大部分农民文化水平不高,仅靠购机时的短暂培训,不能有效地使他们做到正确的使用和维护,甚至他们对一般常见故障也不能自己排除,因此,建议适当下拨一定的培训经费,来加强培训的力度,这样不仅能提高农机具的经济效益、还能有效地消除农机具的非正常损坏和避免农机安全事故的发生。

7. 农户普遍反映农用油料价格涨幅较快,使其农机作业成本相对提高和严重的影响农业生产,建议有关部门尽快制定燃油补贴政策。以减轻农民使用农机的成本负担,从而极大提高农民购买、使用农业机械的积极性,增加农民收入。

七、下一步工作打算

篇4：浅淡如何做好出纳工作

一、爱岗敬业,具备良好的职业道德

出纳人员必须具备良好的职业道德修养,要热爱本职工作,要有严谨细致的工作作风及职业习惯,要懂得科学理财,充分发挥资金的使用效益;要遵纪守法,严格监督单位资金使用情况,落实会计法法规;要实事求是,真实客观地反映经济活动的本来面目,保守机密。要保持良好的心态,长期面对财物,出纳人员必须做到思想坚定,廉洁自律,不为利所动。出纳人员在办理日常业务时,肩负着处理各种利益关系的重任,必须做到不报人情账,不徇私情,坚持依法办事,按原则办事。要竭力为本单位的中心工作,为单位的总体利益和全体员工服务,树立为人民服务的思想。出纳工作繁琐而严密,出纳人员要有热情的工作态度和严谨的工作作风,对每天的工作要有计划性和预见性,对繁多的工作,要做到分清层次,忙而不乱。

二、不断加强学习,提高业务素质

出纳工作作为会计工作的组成部分,既具有一般会计工作的本质属性,又是一个专门的岗位,一项专业的技术,因此,具有自己专门的工作特点,具体包括社会性、专业性、政策性、时效性等特征。出纳人员必须熟练掌握《会计法》及各种会计制度,必须及时发现财会政策法规的变化,积极参加业务学习和培训。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度,才能明白哪些该干,哪些不该干,哪些该阻止,工作起来,就会得心应手,就不会违反财政纪律和政策。出纳人员必须养成一丝不苟的工作习惯,即:沉着冷静、认真细致、精力集中、有条不紊。沉着冷静,就是在复杂的环境中随机应变,化险为夷;认真细致,就是做到收支计算准确无误;精力集中,就是全身心地投入工作,不受外界干扰;有条不紊,就是办公用具摆放整齐,钱款票据存放有序。只有形成严谨的工作作风,才能减少工作中产生的差错,提高工作效率。

为了加强对现金收付款凭证的管理,保证原始凭证的合理传递,出纳人员必须在已收付款的原始凭证上加盖 “现金付讫”“现金收讫”及在会计制单上加盖现金出纳人员人名章,以此完成一个完整的现金收付款记录,以便随时与会计核对。出纳工作有着专门的工作技术和工作规则。出纳人员需要很强的操作技能和坚实的基本功。作为专职出纳人员,不但具备处理一般会计业务基本知识,还要充分利用现代网络技术和软件成果,提高出纳工作效率。熟练电脑操作,使用网上银行,实现转账无纸化,银行对账自动化,学会使用POS机,减少现金流量。

三、做好出纳工作,实现会计工作规范化

出纳工作是会计工作的开始,会计工作中收支单据的真实,传递顺序的渐进,货币计量的准确,信息反馈的及时都来自出纳工作。

出纳工作的质量和效率尤为重要。记账凭证分为外来原始凭证和自制原始凭证,其中外来原始凭证几乎全部都是通过出纳操作来完成的。每一张发票,每一个数据,每一项内容,出纳人员都必须熟知,即使会计审核过的凭证,出纳人员也要复核,然后实施收付,程序才算结束。

实施会计工作规范化,一是规范应当从原始凭证做起,发票是否合法,发票的出具人是否是发票的合法使用者,有无转借,变造,涂改等,持票人是否与业务内容有关。二是票据的整理,出纳人员应当本着负责的态度,认真整理每一张单据。三是日清月结,管好现金和票据。实施会计工作规范化出纳人员应当从本职工作做起,将规范会计基础工作作为自己工作的全部内容。

四、立足岗位,团结协作,密切配合,提出合理化建议

出纳人员要注重与其他会计人员的沟通与协作,例如在支付款项时,发现差错金额或用错的会计科目,应及时提醒会计人员要重新审核或纠正。对有疑问的付款凭证暂先不支付,待了解清楚后才支付。出纳人员不仅每天同货币资金打交道,熟悉单位的一切货币资金往来、运作状况和周转信息;而且与银行的业务接触频繁,与外界人员发生往来的事情较多,能够捕获各种有用的经济信息。因此,出纳人员应积极参与财务管理,主动地提出较为科学管理资金的方法和合理使用资金的建议,为领导决策提供有价值的依据。

出纳工作的质量和效率,直接关系到整个会计核算工作,关系到单位的运营绩效。出纳人员要始终保持良好的工作态度和精神面貌,扎扎实实地做好服务工作,立足岗位,为单位发展做贡献。

篇5：出纳弄虚作假自查自纠报告

根据联社“业务经营弄虚作假行为专项整治”活动的有关要求，我认真学习了《川信联发2012年28号文件》、《X信联发2012年54、64号文件》以及相关规章制度的内网文件和书刊资料，现结合自身实际，将有关情况报告如下：

一、加强政治理论业务学习。坚持四项基本原则，拥护国家和农村信用社的各项政策，认真学习金融法规和各项规章制度，认真执行信用社的规章制度。加强自己的思想政治教育，为自己树立正确的职业道德观、人生观和价值观，不弄虚作假。

二、严格履行岗位职责。认真执行出纳制度，认真准确、及时、真实、完整的办理每一笔现金收付业务。掌握残缺币的兑换方法，正确办理残缺币的兑换，提高流动中人民币的清洁度。将完整、清洁和残币分别按要求墩齐、捆紧、及时上缴。在存取款注意鉴别票币的真假，发现假币坚决给予没收，并登记在册。同时传授客户如何判别真假币。能够坚持轧帐制度，做到帐、簿、款相符。严格执行长、短款，发现差错及时汇报、处理。按要求做好库房管理工作，保证库房内无潮湿、无虫咬。对于点钞机器设备，不定期的进行清理、保养、维护，确保设备正常使用。认真学习“五防一保”有关文件，安全保卫应急预案等,日常工作上能够做各方面防范措施。对于钥匙按规定严密保管以保护农村信用社财产和自身安全，不弄虚作假。

三、存在问题：学习不够深入，如政治思想上侧重学习本单位的有关文件，对许多法律法规政策的学习不够深入。总认为自己是一名出纳员,业务上注重学习出纳业务，对其他工作业务学习不够。工作上还不够积极主动，有时候只求过得去，不愿主动去学去想。内控制度的落实也存在薄弱环节，有些制度落实不够全面等，但是坚决不会弄虚作假。

随着“银行业内控和案防制度执行年”活动的深入开展,今后，本人将坚持业务学习，特别是各类文件学习，让自己时刻保持清醒的头脑，对有关诈骗、抢劫、盗窃等案件的深入分析，汲取经验教训，进一步提高安全防范意识。认真学习农村信用社工作人员违反规章制度处理实施细则，真正把内控制度落到实处，不做假。

X通信用社

出纳签字：

篇6：出纳工作报告

忙忙碌碌的一周又过去了，由于刚刚开学，本周的主要工作还是收费，在收费过程中每天都要面对形形色色的家长。

作为学校的财务人员，深知学校财务状况的窘迫，面对每一笔开支，我都会细心地核对，以保障学校财务收支准确无误。

在收费时，有的学生家长会毫不犹豫地掏出学费按学校的收费标准交费，可是有的家长则会找出种种借口要求减免学费。每当此时，我都会耐心而详细地向他们作出合理的解释。在理解的基础上有些家长还是很痛快地为学生交齐了学费。对于那些家里确实有困难的学生，我就会按照学校的规定，让他们填写减免学费申请表，经校领导批示后给予适当减免。

虽然收费工作看起来简单，但在实际工作中确实存在不少复杂的问题，如果处理得当不仅可以为学校创收，同时还会为学校招生。我校学生王翠莲的父亲第一次来我校咨询时，我向他详细介绍了我校的情况，并及时回答了家长提出的问题，在他感到满意的同时，又相继为我校介绍了六、七名学生。

在收费工作中我感受最深的就是人与人之间需要太多的沟通，太多的理解，无论什么问题在相互沟通、理解的基础上都会迎刃而解。

因为我舅舅在广州博罗市文佳双语幼儿园当出纳，所以这次出纳工作调查我通过电话对舅舅进行了相关的咨询，我问了很多问题，有些是根据以前学姐所问的问题去问的，有些是根据自己对出纳这一行一直很好奇的一些事问的，这次调查给我第一感觉就是“出纳有风险，行事需谨慎，金钱是重要，道德要遵守”。

其实大家都知道做出纳最重要的是要谨慎小心，因为处在出纳岗位上几乎每天都在与钱打交道，一不小心就会有收到假钱，特别是现在有很大部分钱几乎可以以假乱真，就算是点钞机也又不能识别，所以作为出纳最重要的一点就是要有很强的假钞识别能力，现金收付的要当面点清并注意现金的真伪，因为一旦在钱上面出现问题吃亏的90%是自己。

当我问我舅每天数着一踏踏厚厚的钱心里有何感想时，他在那边笑着说“那是别人的，该自己的才是自己”出纳是一个直接参与金钱收支的岗位，出纳人员必须要有良好的职业素养和职业道德，对钱要经得住诱惑，虽然有出纳人员经不住诱惑伪造或变造票据或支票把不属于自己的钱据为己有，但都会东窗事发，都受到了法律的制裁，我们要以此为戒，不能因一己之私给公司或他人带来损失。

不过有时出纳也会遇到一些不好处理或很尴尬的事情，如：有些领导没有走正规程序就来支取现金，而没有应有的相关人员的签字，这时，我们不能因为他是我们的领导而就睁只眼闭只眼装作没事，我们一旦有了这样的第一次，就不会有最后一次，就会越走越远，早晚会冲破法律的底线，所以当我们遇到这类情况时要灵活处理，既不伤及领导的面子也不失出纳原则，这既规范工作流程也坚守了职业道德，也能在接下来的工作中减少类似的问题。

还有就是一个很多出纳都不是很重视的问题，就是书写的规范性，出纳的大小写必需得规范，那些数字可不仅仅就是阿拉伯数字，那可是钱，所以，在书写的时候要一定要小心规范、清晰工整，不可出错。

当然，出纳计算精准是必须的，在进行工资结算发放的时候要计算准确并当面点清，多发少发都是说不清的事，后果只有出纳自己负责；不过在计算准确的同时也要看出纳的点钞速度和准确度，想想那么多员工等着领钱如果出纳点钞速度慢或不准确的话，发个工资就得几天，哪个老板会要你。出纳除以上之外还要按照企业的有关规定和制度，办理企业或单位的现金收付，银行结算的有关业务，保管库存现金、有价证券、印章及票据的工作。