金融风险整改方案

金融风险整改方案（精选8篇）

篇1：金融风险整改方案

金融学院本科教学合格评估学风建设整改方案

为了切实整改在本科教学合格评估过程中暴露出来学风建设方面的问题，根据教育部评估专家组意见，结合金融学院实际情况，特制定如下整改方案。

一、整改目标

坚持“以评促建、以评促改、以评促管、以评促转、评建结合、重在建设”的二十四字方针为指导，通过整改，在全院学生中形成良好的学习风气，提高学生思想认识，明确学习目的，端正学习态度，改进学习方法，增强学生的学习纪律性和学习自主性。

二、整改的思路

贯彻《教育部关于普通高等学校本科教学评估工作的意见》（教高[2011]9号）和三部委《关于引导部分地方普通本科高校向应用型转变的指导意见》（教发[2015]7号）等文件精神，在学校各主管部门的带领下，深刻领会教育部专家组的反馈意见和建议，把整改工作与我院学生工作的实际结合起来，以重点解决专家组指出的问题和学校自评中发现的问题为主线，以全面做好学生管理和服务工作为目标，进一步巩固学风建设成果，充分调动全校学生学习的主动性和积极性，营造积极向上，努力进取的学习风气，创建良好的育人氛围和环境，全面提高学生的综合素质。

三、整改措施

（一）加强思想政治教育，转变固有学习观念。

1、加强社会主义核心价值观教育，破除固有学习陋习。随着大学生对个性追求的加强和各类社会思潮进入校园，特别是西方意识形态的渗透，学习无用论、金钱至上论等对校园学风建设造成极大冲击。加强和改进大学生的思想政治教育，应加强社会主义核心价值观教育，破除学习无用论等错误思潮的影响，逐步培养学生勤学、敏学习惯，辅以中华优秀传统文化和革命传统文化等社会主义先进文化教育。强化网络宣传工作，占据舆论主阵地，使广大学生逐步坚定“学习改变人生、奋斗方可成才”的信念，从思想上转变对学习的态度。

2、深入开展“青马工程”，夯实理想信念教育。

在校党委、学生工作部、团委的统一领导和安排下，围绕党委工作重点部署，切实开展金融学院青年马克思主义者培养班，以金融学院“小青马”班为引领，积极开展“典型引领工程”、“文明修身工程”、“诚信感恩工程”，巩固和深化“四项工程”建设成果，使广大金融学子逐步坚定社会主义理想信念。加强对党员、学生干部、入党积极分子等学生骨干的教育，提升学生自我管理能力，养成学生自主学习习惯，促进良好学风形成。

（二）加强两个队伍建设，保障良好学风形成

1、提升辅导员综合素质，发挥班主任作用

在学生工作部的带领下，积极推动辅导员职业化、专业化、专家化建设，坚持执行辅导员例会制度，提高辅导员工作协同工作能力，发挥辅导员集体能量。探索开展辅导员沙龙，集中研讨、学习，不断提升辅导员综合素质，并重点解决在学风建设过程中遇到的各种问题、难题。加强与教师队伍联系，充分调动班主任工作热情，发挥其在引导学生学习方面的作用，重点解决班主任与学生联络的长效机制。

2、加强党员、学生干部队伍建设

加强党员、入党积极分子教育，发挥党员、入党积极分子的覆盖、辐射作用，广泛发动党员、入党积极分子带领身边同学开展读书、考证等活动，引领广大同学转变学风。

继续深化学生干部队伍建设，推动学生干部队伍选拔、任用、考核机制的改革，从制度上强化成绩、日常学习表现等对学生干部的约束。加强锻炼学生干部工作能力的同时，通过学习经验交流等活动提升学生干部学习能力，使学生干部在工作、学习两个方面成为表率，树立学生干部典型，切实起到模范引领作用。

（三）完善管理机制建设，巩固学风建设成果

1、建立学生出勤监控联动机制

建立学生课堂、自习出勤监控联动机制。课堂出勤组成“学习委员—任课教师—辅导员”三位一体的监控机制，自习组成“班长—辅导员—学生会”三位一体监控机制。探索辅导员平时成绩机制，由辅导员根据日常课堂出勤等记录给出平时成绩，由任课老师计入学生平时成绩中。

2、坚持执行学生学业预警机制

根据我校《学生管理规定》，做好学业预警机制，确保与被学业警示学生及其家长的沟通联系工作有效开展。在有条件的情况下，对其进行家访，力争被学业警示同学后期学习动力的提升。

3、建立各类学习互助组织。根据各年级、专业特点，探索建立和推广各类学习互助组织。广泛发动学习能力强、学有余力的学生，特别是其中的党员、积极分子、学生干部，与其他学习能力较弱的学生集成互助小组，在期末复习、考证、考研、考公等各方面开展学习互助。同时，发挥辅导员作用，定期跟进，了解各互助小组的运行状态及户主效果。在评优评奖等方面对积极参与互助小组的学有余力同学倾斜，激发其积极性。

4、建立健全奖励机制

建立健全学生在学风建设工作中的奖励机制，扩大学生的奖励范围，改革、完善学生奖励政策，在各项评奖评优中，对参与各类专业技能竞赛、创业、考证、读书报告等各方面表现优秀的同学适当加分，配合学生工作处做好学风建设先进个人、学风建设先进集体、学校奖学金等奖励的评比工作，做到公开、公正、公平，发挥各项评奖评优在学风建设中的导向作用。

5、建立学风联动机制

建立“辅导员—班主任—任课教师”学风联动机制，坚持辅导员进课堂，鼓励班主任进课堂，了解学生学习状态，及时与认可教师沟通，每学期定期与任课教师及其教研室进行沟通，及时反馈学生学习状态及学风问题。

将学风建设与学生公寓建设有效联动，开展寝室文化建设，发挥寝室文化对学风建设的推动作用。同时，开展“走出寝室、走进图书馆”的活动，将学生引出寝室，送进图书馆，形成良好读书风气。

（四）抓好师德师风建设，创建良好学风、教风和院风

1、加强教师党风廉政、师德师风建设，树立现身教育世界的历史使命感，通过各类教学大赛切实提高教师教育教学质量，以优良教风带动学风建设。

2、深化教学改革，促进教学互动。以学校翻转课堂倡导为导，鼓励各教师探索教学改革，建立“学生—教师”信息反馈机制，使广大教师能够及时了解和掌握学生需求，在课堂设计、教学方法等方面更加吸引学生兴趣，激发学生学习积极性。

（五）大力开展校园文化建设，营造良好学习氛围

1、广泛开展各类校园文化活动，以辩论赛、读书报告会、书香班级建设等形式吸引广大学生在课余时间参加各种校园文化活动，激发学生读书兴趣。

2、营造良好的学习氛围。充分利用教师、学生资源，举办各类报告，设立各年级考研、考证、创业自习室，鼓励学生开展各类知识、技能、社会实践竞赛。推动学生参与各类校外高水平竞赛活动，提升学生综合素质，引领学风建设风潮。

篇2：金融风险整改方案

廉政风险整改工作方案

在县交通运输局的正确领导下，按照《道真自治县交通运输局关于开展廉政风险防范工作实施方案》（道交党发〔2011〕12号）文件要求，我所专项工作已转入第三阶段即“廉政风险整改落实”阶段，主要目的是为了通过排查风险点和自查自纠工作，真正澄清容易发生不廉洁和腐败问题的部位和环节，找出工作不规范、监督不到位的关键问题，堵漏补缺，按照制定的具体防范措施进行整改落实，切实提升公路管理反腐倡廉制度的执行力，结合我所工作实际，制定本工作方案。

一、指导思想

坚持以党的十七届五中全会精神为指导，在县政府、县纪委的领导下，在县交通运输局的指导下，以治理公路管理腐败问题为目标，开展以岗位为点、环节为线、制度为面的廉政风险点排查整治工作，贯彻和落实反腐倡廉制度，推进党风政风行风建设，规范公路工程管理和路政执法行为，全面推进公路管理干部职工秉公用权、廉洁从政的良好形象，为我县经济快速发展提供良好的公路通行保障。

二、实施范围

本所领导岗位及大中修工程、路政管理、财务等岗位。

三、工作原则

整改落实工作要正确区分五个层面：政府行为与本所职能、集体研究与个人失误、法律层面要求与本所规章规范、个性问题与职位问题以及规章颁布前发生的与规章颁布后发生的要区分开，针对不同层面的问

题，逐项进行登记，分类建立台账，分类说明依据。属于本所职能的，要及时制定整改措施，限期依法纠改；属于个人违法违纪的，要及时予以纠正，不纠正的，坚决依法依纪查处。

四、主要内容

（一）清理规范性文件和不规范性工作程序（9月10日-10月31日）

一是组织清理规范性文件。组织开展规范性文件的大清理活动，要组织专人对近年来出台的规范性文件逐个清查，对不符合法律法规和政策规定的，要坚决废止；与当前政策要求冲突的，要组织人员进行修订；对未涉及到的规章制度要进一步完善。

二是查找清理不规范性工作程序。结合近年来新出台的政策法规，组织人员清理现行的工作流程，查清流程漏洞和缺陷，需简化或增加的，提出修订建议，组织研究论证，规范工作程序。

（二）研究剖析工作制度漏洞（11月1日-11月10日）

结合检查情况，对照法律法规和政策，汇总梳理排查中容易产生的问题，分析研究各类问题易发多发的深层次原因，剖析制度、机制和工作程序上的漏洞，形成工作总结。

五、工作要求

廉政风险整改落实是廉政风险防范工作的重要环节，一定要高度重视，本所一把手是廉政风险点排查与自查自纠工作的第一责任人，要过细工作，不留死角，要研究政策，深入剖析，严格按方法步骤组织好本所的廉政风险整改落实工作，确保廉政风险防范工作做出实效。

篇3：金融创新与金融风险防范

关键词：金融创新,金融风险,风险防范

自20世纪六十年代以来, 金融创新已经成为金融体系促进实体经济运行的“引擎”。金融创新层出不穷, 通过金融制度、金融产品、交易方式、金融组织、金融市场等的创新和变革, 促进金融领域各种要素的重新优化组合和各种资源的重新配置, 促进金融市场发育、金融行业发展和经济的快速增长。但自九十年代以来, 从1995年巴林银行倒闭, 1997年的亚洲金融危机, 到今天的美国次贷危机, 几乎全球每一场金融风暴都与金融创新有关。从次贷危机爆发的整个过程来看, 金融创新首先带来了美国房地产信贷市场和金融市场的繁荣, 而随后又带来了巨大的信用危机和流动性危机等金融风险, 严重威胁着美国和全球的金融安全。在这个过程中, 金融创新扮演着金融繁荣的创造者和终结者的双重角色。可以说, 金融创新是一把“双刃剑”。

一、金融创新与金融风险

1、金融创新。

关于金融创新的定义, 国内外学者给出了很多解释, 但至今尚未有一种统一的说法, 且这些说法基本上都是从熊彼特的创新定义中衍生出来的, 没有太大的差异。根据1986年西方十国集团中央银行编写的《近年来国际银行业的创新》的研究报告中指出:金融创新从广义角度看包括两种情况:一种是金融工具的创新, 主要是指票据发行便利、货币和利率互换、外汇期权和利率期权、远期利率协议;另一种是金融创新的三大趋势, 主要是指金融领域的证券化趋势、资产表外业务与日俱增的趋势和金融市场越来越全球一体化的趋势。

从另一个角度来看, 金融创新是金融当局或金融机构为更好地实现金融资产的流动性、安全性和盈利性目标, 利用新的观念、新的管理方法以及新的技术, 来改变金融体系中基本要素的组合, 推出新的工具、新的服务、新的市场、新的制度, 创造一个新的高效率的资金营运体系的过程。金融创新有广义和狭义之分。广义的金融创新泛指金融发展史上出现的任何创造性的变革, 从货币、信用的产生, 到股份制国家银行的诞生、到20世纪七十年代以来令人眼花缭乱的金融工具的出现, 金融发展史本身就是一部金融创新史。狭义上的金融创新特指第二次世界大战以后、特别是20世纪七十年代以来金融领域发生的重大变革, 令人耳目一新的金融工具的出现, 功能齐全的资本市场的不断形成, 以及涉及广泛的国际货币制度和监管制度的建立, 金融创新进入了一个大规模、全方位的高峰期, 对全球的金融和经济发展产生了巨大而深远的影响。

2、金融风险。

金融风险是伴随着金融业的产生而与生俱来的, 关于金融风险的定义也有多种说法, 目前理论界认识也不尽相同。人们对金融风险概念、定义的不同, 实际上反映出对金融风险的性质、特点和成因等在认识上存在的分歧和差别。由于金融风险在各国和各地区的具体表现和运行规律有所不同, 形成人们认识上的分歧和差别, 因此人们在风险防范和化解手段、所采用的政策和对策上的不同, 从而形成不同的经济流派和政策主张。但不管有多大差别, 金融风险给人们带来的损失是肯定的, 这种损失既可能是土地、房屋、货币、资本、外汇、有价证券等物质财富的损失, 也有可能是心理的、肉体的伤害。

所谓金融风险, 是指在一定条件下和一定时期内, 由于金融市场中各种经济因变量的不确定造成结果发生的波动, 而导致行为主体遭受损失以及这种损失发生可能性的大小, 损失发生的大小与损失发生的概率是金融风险的核心参量。

3、金融创新风险。

金融创新与金融风险如影随形, 金融创新在规避风险的同时也带来了新的风险。随着企业和个人对金融产品和服务的需求日益增多, 为了满足金融消费者不断增长的需求, 拓宽收入渠道, 提高国际竞争力, 金融机构竞相创新, 不断拓展业务领域, 开展综合经营试点, 越来越多地参与复杂的金融创新的衍生产品业务, 随着金融机构创新热潮的不断涌动, 金融创新的风险也日益凸显。

金融创新具有非常明显的双向效应, 也就是人们通常所说的“双刃剑”。从积极作用来看, 金融创新具有转移和分散风险的作用, 极大地促进了全球金融业的发展, 给金融体系的结构、功能以及制度安排带来巨大改变, 这种深刻变化极大地推动了经济金融化与金融自由化的进程。但从负面效应来看, 金融创新也带来许多问题, 其中最明显的是对全球金融风险的形成起了一定的作用。金融体系创造信用关系的渠道及方式越来越多, 信用创造变得越来越容易而且迅速, 整个经济体系中的信用关系日益庞杂、多变, 信用膨胀显著;以衍生金融工具为代表的当代金融创新成果, 为投机者提供了大批操纵市场的先进手段和便利工具, 使之拥有了撬动一国或一地区金融市场的巨大能量;在金融自由化成为当今金融发展的主旋律时, 以确保金融系统稳健运行为目的的金融监管在如雨后春笋般的金融创新中显得被动无力, 这些金融创新在分散与转移风险的同时, 也正在潜在地提升和积累新的风险。所以, 金融创新风险就是金融创新活动本身的风险和由于金融创新所带来的新的风险。

二、金融创新风险的防范体系

我们从金融创新的方式和内容入手, 分析金融创新风险产生的原因有:金融创新自身活动及产品隐含的缺陷、金融创新影响货币供应量和货币政策的有效传导、金融创新弱化了金融监管的有效性、金融创新影响金融市场与机构的稳定性, 等等。从中总结出金融创新风险的隐蔽潜伏性、快速传播性及系统国际化等特征。根据金融创新风险对金融体系不同的影响, 我们可以把金融创新划分为金融创新自身活动及产品风险、金融创新市场风险、金融创新机构风险、金融创新宏观政策及监管风险、金融创新系统化及国际化风险等。针对以上对金融创新风险的分析提出下列金融创新风险的防范体系和配套措施:

1、建立金融创新风险防范体系。

金融创新中风险防范体系构建总的构架是, 形成监管当局宏观监管、同业公会同向约束、金融机构的自我约束及社会监督相结合的四位一体系统。充分发挥同业公会的自律功能和社会信用体系的约束作用, 构筑银行内部风险控制和外部监管相结合的风险防范体系。

2、对金融创新进行立法, 为金融创新提供保驾护航的同时规范创新。

通过立法保护金融创新者的利益, 降低金融创新本身活动的风险, 对金融创新产品, 要有一定时间的收益保护期或应用专利保护期。另外, 规范创新规则, 金融创新不是无序创新, 而应在一定的规则内运行, 在法律和规章许可的范围内, 通过各种要素和条件的分解与组合, 创造出新颖的、更富有效率的金融工具、交易种类、服务项目和金融管理方式, 不能把违法违规行为与金融创新混为一谈, 要通过立法或管理条例等形式, 使创新有规可循, 这是金融创新业务顺利运作的外部法制框架, 从而降低和减少金融创新产品本身隐含的风险。

3、加强市场纪律, 注重市场约束, 减低金融创新市场与机构风险。

市场既是竞争的场所, 也是一个自然的监督机制。因为市场本身就从不间断地对参与者行为进行着监督, 所以各经济体都日益强调市场约束。如1999年美国《金融服务现代化法案》的实施、2001年《新巴塞尔协议》的出台以及2002年美国《萨班斯-奥克斯利法案》的颁布, 使金融监管中的市场约束受到高度重视。各国监管当局正采取各种方法将政府监管与市场约束有机地结合起来, 提高金融监管的效率, 加强市场信息披露、注重信用评级, 通过积极推行银行信用、加强金融债权管理等一系列措施强化市场信用观念, 提高信用意识, 发挥市场制约作用。这些措施就是通过市场经济力量本身对金融机构和金融活动实施约束, 从根本上防范金融风险。

4、完善和加强金融监管体系, 构建符合国际惯例的监管模式。

监管当局在加强监管的同时, 应积极支持和引导金融创新, 要创新监管理念。监管当局应变合规性监管为合规性和风险监管并重, 在鼓励法人内部风险监控的同时, 建立风险预警机制, 提高系统性风险的防范和化解水平。借鉴发达国家成功的监管经验, 积极构建市场化、国际化的金融监管模式。将金融监管的重心放在构建各金融机构规范经营、公平竞争、稳健发展的外部环境上来, 更多地运用新的电子及通讯技术进行非现场的金融监管, 对金融机构的资本充足率、备付金率、呆坏账比例等指标实行实时监控, 以此来提高防范和化解金融风险的快速反应能力。金融创新在前, 而金融创新的风险管理在后, 在此期间有一个时间差, 为了保证管理的有效性, 要加大对已经出台法律的执法力度, 做到依法办事、违法必究;对目前尚缺、配套条件难以一步到位的个别条款, 要通过补充条款予以过渡, 规定一定时间必须到位, 同时要对金融创新之后所涉及的法律条文适时进行修订, 以适应金融创新有序发展的需要。

5、提高监管人员综合素, 注重监管的有效性。

将政治素质高、懂法律、精通金融业务的员工充实到监管岗位上;加大培训力度, 培养出一大批懂得国际金融、了解金融风险、洞悉金融创新业务的复合型金融监管人才;落实监管责任, 明确监管人员对于金融创新业务的风险监测、风险处置过程中的监管权力和责任, 并改进监管手段、鼓励金融监管手段的创新, 以金融监管手段的创新应对金融业务的创新。监管当局必须从以监管信用风险为特征的传统监管方式转向对信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等各种风险的全面风险监管。

6、加强金融监管的国际合作。

随着金融市场的全球一体化, 金融创新具有系统化、国际化特征, 一国金融监管部门在进行监管时通常是鞭长莫及, 这就要求通过金融监管的国际协作, 各国监管机构与国际性金融组织的合作与协调, 能有效地降低金融创新风险。金融创新监管的国际监管可以是国与国之间的协作监管, 也可以是国际性组织对其成员国所进行的风险监管出发, 加强各国金融监管部门的合作, 对国际性的金融创新实行统一的监管标准, 确保金融创新既有效率, 又安全可靠。

参考文献

[1]王楚明等著.全球金融创新与金融发展[M].郑州:河南人民出版社, 2006.2.

[2]张宏伟.应对金融创新风险的策略思考[J].金融理论与实践, 2006.11.

[3]张莉.浅论金融创新的风险及防范[J].特区经济, 2007.7.

篇4：金融自由化·金融风险·金融管制

Financial liberalization， financial risks， the financial control

WuWei WuChunYong Shanghai foreign trade college international finance Shanghai foreign trade institute of international finance

Abstract： at present， financial liberalization has become a world trend， promoted the development of financial globalization. Financial globalization need to build countries economic policy coordination mechanism， need financial supervision of international cooperation， and at present the constraint mechanism development lags far behind in the development of the liberalization of speed， this is cause in recent years international financial field the main cause of unrest. To promote financial liberalization， should know this reality， still need to keep the necessary financial control， in order to maintain their own basic financial security.

当今，金融自由化已成为世界潮流，不仅是发展中国家金融发展的内容，发达国家更是充当着这种潮流的倡导者和推动者。金融自由化有助于金融效率和资本效益的提高。然而，近20年来，在各国纷纷取消金融管制，促进金融对外开放的过程中，世界范围的金融危机却有增无减。

一、金融自由化不能消除必要的金融管制

金融在经济中的核心地位，使其在进行任何形式的金融改革时都必须优先考虑金融安全问题，即金融体系的稳定性。

在市场经济条件下，金融风险具有客观性，无法消灭。微观主体总是基于对相关变量趋势的判断而作出决策，一旦变量的变化结果与决策者的判断相悖，就可能发生损失。在严格的条件限制下，如在完全信息条件下，进行理性决策．市场机制高效率等等，当事人会根据自身的风险承受能力以及风险偏好，在“风险与收益对称”原则的支配下进行决策，即使发生损失，但在可以承受的范围之内，个别风险事件不会扩散为危及整个社会的金融动荡。然而，在现实中，如此严格的假设很难成立，个别风险所产生的损失可能会超过自身可承受的能力，金融机构间相互交织的债权债务网络，以及信息不对称情况下人们普遍具有的从众心理所产生的“羊群效应”，可能使微观领域的风险最终影响到金融体系的稳定。

金融自由化的过程是一个逐步消除金融管制，而更多地依靠市场机制的作用来调节金融交易的过程。但是，单纯依靠市场机制的作用是难以达到最优的。为了将风险控制在一定程度一定范围之内，为了保护掌握信息较少的一方的利益，也为了及时化解风险，防止局部危机扩散形成系统危机，按照一定的法律法规对金融机构进行监督管理，成为一种必要，我们称其为金融监管。金融监管是政府干预微观经济的一种行为。而金融管制则是在某些方面取代市场机制的作用。因此，从某种意义上讲，金融自由化的过程一方面是使金融交易更多地在市场机制的作用下完成，另一方面則通过动态地调整和完善金融监管制度，以确保金融交易有效率地平稳地进行。

金融自由化是一个对内消除管制，对外实行金融开放的过程。但是，在金融开放的情况下，由于存在各国宏观经济政策的不协调以及金融监管的“真空”地带，使得与维护金融安全有关的变量处于不可控的状态。在目前的国际金融体制下，随着一国金融开放程度的提高，更多的风险因素来自外部。近年来，几次重大的国际金融动荡均与来自外部的冲击有关。因此，为了维护基本的金融安全，需要保有必要的金融管制。

二、服务贸易自由化对金融稳定性的影响

金融服务贸易化也就是对外开放金融服务的过程。一方面，放宽外国金融机构进入本国市场的条件，另一方面，逐步对外国金融机构实行国民待遇。可以预见，金融服务贸易自由化必然带来更为广泛的竞争。对于发展中国家来洪，在巨大的竞争压力下，内资金融机构破产倒闭的可能性增大，市场份额缩小在所难免。

随着金融服务的开放，可能会出现以下问题：

1．金融业竞争的加剧使金融机构破产的可能性加大。在这种情况下，需要参考国外的经验，建立某种机制，以阻止单个金融机构危机的扩散。但这种机制的形成和完善需要一个过程。在这过程中，需要以一定的手段限制过于激烈的竞争，以保护国内相对脆弱的金融机构，以维护金融的稳定。从拉美国家的经验来看，可以对外资金融机构准入的方式作出限制，以利于避免金融体系因倒闭事件而出现大的震动。

2．由于境内的外资金融机构多数是跨国金融机构，任何一个分支部门的风险都可能危及整体。这就要求监管部门除了要获取境内的分支机构的经营状况和财务状况之外，还要设法获取其海外母行及其他分支机构的财务数据。而要实现这一点，难度是很大的。

3、随着金融服务贸易自由化的深入，大量外资金融机构进入使得资本管制的难度加大。跨国银行的总部与海外分支机构间的资金调拨，将会导致资本的流出入，难以有效管制资本帐户。

由此可见，金融服务贸易自由化需要循序渐进，在没有达到一定条件之前，对金融服务的开放应保持一定的管制。

三、取消资本项目限制对金融稳定性的影响

资本项目是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目。并不是所有引起国际收支平衡表资本项目变化的经济活动都是资本项目管制的对象，比如，商品、劳务、单方面转移等经常项目的活动也会引起资本项目的变化。

资本的跨国流动在很大程度上源于生产国际化和贸易全球化的需要，而随着金融市场全球一体化的格局的形成，资本跨国流动正成为人们通过资产全球化追逐利润和规避风险的手段，表现为资本流动规模的增长速度远远高于实体经济的增长速度。从资本流动的结构来看，短期资本流动的比重加大，外汇交易已日益与贸易、生产性投资相脱离。

80年代末以来，拉美和东亚等国普遍加快了资本项目自由化进程，资本帐户管制的放松乃至取消，使国内金融市场与国际金融市场融为一体，国际资本流動的异常变化，对那些金融体制仍不健全的国家金融安全形成较大的影响。

1994年，墨西哥为了加入北美自由贸易区，充分接受经济一体化所可能带来的利益，于是匆忙地开放了资本市场。资本大量流入，助长了经济泡沫。随着泡沫的不断膨胀，资本流入减少而流出增加，资产价格上涨停滞或下降，此时更多的人意识到危机即将来临，资本开始抽逃，由此引发了人们恐慌情绪，巨额资本被转换为外币资产，首先冲击的是外汇市场，货币当局为了维持汇率稳定，动用外汇储备进行“抛售外汇，买入本币”的操作，外汇储备大量流失。1994年墨西哥金融危机中，仅4天就损失了40—50亿美元的外汇储备。外流的资本既有非居民的资本，又有居民的资本。巨大的资本转移压力使货币当局在外汇市场的干预无功而返，最终不得不允许本币贬值。本币贬值的一个直接结果就是使本国的实际外债负担加重。东南亚金融危机中，印尼盾在短期内币值降至不到危机前的1／4，出现偿债危机。资本大量抽逃将使资产价格暴跌，给投资者造成巨额损失，其损失额甚至远远超过一场战争的损失。随着经济泡沫的破裂，资本价格暴跌，给金融机构留下巨额的不良资产，从而使金融体系的稳定性下降。

发展中国家的金融市场规模窄小，受资本流动的冲击的影响较大。而且这些国家在信息披露方面也

不完善，投资者对市场缺乏了解，其观点更容易改变，盲目跟风的“羊群效应”往往更为明显。正因为如此，资本项目的开放是发展中国家金融自由化进程中最有争议的问题。随着金融服务贸易的自由化，以及经常项目管制的取消，资本的转移可以有更多的渠道逃避资本管制；随着资本管制成本的上升，以及显而易见的开放利益，使得许多发展中国家仍然急急忙忙地开放了资本项目。

篇5：金融办科学发展观整改落实方案

一、整改落实项目

（一）查摆出来的突出问题学习实践活动开展以来，通过召开座谈会、发放征求意见函、调研访谈等多种形式，围绕我省金融业改革发展工作广泛听取意见，对查摆出来的问题和不足进行客观全面的分析和归类，主要包括以下两个方面：

1、制约经济社会发展的“弱势金融”问题，特别是农村金融问题，是我办这次学习实践科学发展观活动中查摆出的主要问题。这方面表现在农村金融改革创新力度不够，金融支持“三农”发展的水平和效率不高，解决“三农”和中小企业融资难还缺乏有效手段等方面。

2、金融业促进科学发展的体制机制还不够健全，这是涉及较深层次的矛盾和问题，如地方政府和金融监管部门的协调配合还有待加强，金融风险管控和金融安全稳定的调控机制还不够健全和完善等等，这些都是需要较长时间才能解决的问题。

（二）需要完善的办法和制度

1、为着力解决制约我省经济发展的“弱势金融”问题，特别是“三农”金融问题，我办会同省有关部门和单位陆续出台和进一步完善下列几项制度和办法：①《**省农村金融改革实施方案》（今年9月前完成）②《关于开展农村小额贷款组织试点工作的意见》（今年底前修改完善）③农业保险方面，制定下发《**省农业保险条款》。（今年底前完成）

2、建立安全、稳定、健康的金融生态环境，这方面制度的出台和完善需要我们金融办加强与银行、证券、保险等监管部门之间的协调配合。

二、整改落实措施 围绕查摆出的突出问题，在深入讨论分析基础上，理清了今后一段时期我省金融工作贯彻落实科学发展观的总体思路，就是要坚持以科学发展观为指导，以建设金融强省为目标，以金融改革开放和科技进步为动力，着力提升金融创新能力和服务水平，着力加强“三农”和中小企业金融服务，着力发展资本和保险市场，着力加快地方金融机构发展，着力维护金融稳定和安全，显著增强我省金融业的综合实力、竞争力和抗风险能力，更好地发挥金融在“全面达小康，建设新**”中的重要作用。认真细化落实整改措施，重点解决存在的突出问题，不断提高服务金融业又好又快发展的能力和水平。

（一）以改革创新为突破口，着力解决“弱势金融”问题。以建立健全金融市场体系为目标，加快发展多层次、多形式的金融组织，重点增强金融主体对农村、中小企业和苏北地区等弱势领域的金融服务。

1、继续推进国有商业银行和政策性银行改革。支持工行、中行、建行深化分支机构改革，支持农行面向“三农”整体改制，支持国家开发银行、进出口银行和农业发展银行全面推行商业化运作。

2、加快完善农村金融服务组织体系。支持各类金融组织在商业可持续原则下增设县域及以下分支机构，在此基础上，大力发展多种形式的农村金融组织。继续做好调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策试点工作，积极争取扩大村镇银行试点范围。大力推进由省政府主导的农村小额贷款组织试点，支持和鼓励更多的社会资金进入小额农贷领域，大力发展农村小额贷款公司，目前已有丹阳和兴化两家小额贷款公司挂牌营业，年内争取组建15家左右。

3、继续扩大农业保险试点范围。坚持以稳定农业生产、减少受灾损失、增加农民收入为目标，积极探索农业保险可持续发展的机制和途径。坚持低保费、多险种、广覆盖，全面推开政策性农业保险，真正把农业保险办成推进新农村建设的惠民工程，今年底前出出台完善《**省农业保险条款》。

4、加快建立多种形式的资本市场，推动具有成长性的中小企业上市，提高直接融资的规模和比重。

（二）建设安全稳定、健康有序的金融生态环境，打好我省金融业科学发展的基础。

1、建立健全金融监管协调机制。我办将充分发挥协调服务职能，加强与中央银行及银行业、证券业和保险业等监管部门之间的协调配合，完善金融监管联席会议制度和金融稳定工作协调机制，制定防范和化解地方金融风险的预案和措施，建立重大风险事件应急处置机制，提高金融风险的应对和处置能力。

2、整顿和规范金融市场秩序。协调省银监、公安、工商等部门，依法打击非法集资、地下钱庄等违法违规活动。坚决遏制和依法打击逃废银行债务行为，积极协调和参与处置企业和银行之间的不良债务问题，依法保护金融债权和企业利益。

篇6：安全风险管理大家谈整改方案

为全面梳理、归纳总结活动中的好思路、好措施、好建议，促进成果转化，完善和健全安全风险管理长效机制。结合车间“安全风险管理大家谈”活动梳理的问题，现就制定本整改方案。

一、车间的主要做法

1.广泛宣传强意识。车间利用交班会和“三会一课”、政治学习及黑板报、宣传栏、横幅，在车间开辟活动专栏，利用QQ群、微信群，组织包保干部迅速到所包保班组，组织召开“安全风险管理大家谈”专题座谈会等形式，向干部职工广泛宣传“大家谈”活动的深刻内涵、目的意义、任务目标、主要内容和具体要求，引导广大职工明确安全风险管理的卡控重点、关键作业、关键岗位和措施，让职工把“安全大如天、责任重于山”、“安全是饭碗工程”的理念根植于思想深入，使安全风险理念入脑入心。

2.深入开展典型事故案例开展大讨论。车间将开展安全讨论与强化职工安全意识相结合，利用生产会、安全学习会等时机，组织干部职工车间及今年发生过的典型事故案例开展大讨论和事故反思活动，并组织干部职工结合各自岗位职责和岗位风险谈体会，谈认识，谈不足，谈改进措施，引导大家强化“居安思危贵如金”的责任意识。同时，车间还鼓励职工自暴“家丑”，对自身和身边的“两违”现象进行举一反三，并采取措施进行监督管理和督促整改，及时消除问题及隐患。

二、存在的问题（围绕思想观念、管理制度、标准落实、干部作风、人员素质等方面提出意见和发现的问题进行梳理）

1.职工队伍精神懈怠，不思进取； 2.工作中借口多，思路少；

3.责任故障面前相互推诿，消极等、靠，有故障等着车间来解决，问其原因，就是不会，无论是出台如何严厉的措施，或者是召开会议统一思想，都难以奏效。

三、问题的解决措施（完善车间活动制度机制）

1.将排队抓尾工作与学技练兵比武结合起来，积极开展常态化党员和全员的练功比武活动，每月一考、每季一评，纳入排队抓尾考评，引导广大职工在安全生产中带头学技练兵、带头对标作业，全面确保中心工作圆满完成。

篇7：金融风险整改方案

自查整改工作实施方案

2010年11月25日，省纪委、省监察厅、省预防腐败局印发了《湖北省关于开展国土资源领域防控指导意见》和《湖北省土地市场廉政风险防控暂行办法》《湖北省矿业权市场廉政风险防控暂行办法》《湖北省土地整治工程廉政风险防控暂行办法》（简称“1+3”文件）。为进一步加强分局系统反腐倡廉建设，保持风清气正良好局面态势，分局党组研究决定，在系统内开展廉政风险防控制度执行情况自查整改工作，现就做好该阶段工作提出如下工作方案。

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”的重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，紧紧围绕国土资源改革发展大局，以土地市场、矿业权市场和土地整治工程（以下简称“两市场一工程”）为重点，紧密结合正在开展的“两整治一改革”工作，通过全面开展廉政风险防控工作，逐步建立廉政风险排查机制、权力运行及监督机制、腐败迹象预警处理机制，努力实现廉政风险教育、排查、防范、预警全覆盖，推进系统反腐倡廉建设不断深入。

二、自查重点

重点是根据“一主三附”文件要求，围绕五个方面，开展自查自纠：

1、围绕《湖北省关于开展国土资源领域防控指导意见》，重点查找廉政风险防控制度执行情况，看是否建立相应的工作机制，是否建立监督检查和绩效考核的长效机制；

2、围绕《湖北省土地市场廉政风险防控暂行办法》，重点查找在农村集体土地征收、土地招拍挂、土地使用权审批等环节相关制度的执行情况，看是否建立土地市场廉政风险防控措施，是否存在违纪违规行为，违纪违规问题是否得到及时查处；

3、围绕《湖北省矿业权市场廉政风险防控暂行办法》，重点查找在落实矿业权出让招拍挂制度的情况，看是否建立矿业权市场廉政风险防控措施，是否存在违纪违规行为，违纪违规问题是否得到及时查处；

4、围绕《湖北省土地整治工程廉政风险防控暂行办法》，重点查找在土地整治项目的规划、施工、监管、验收等环节相关制度执行情况，看是否建立土地整治市场廉政风险防控措施，是否存在违纪违规行为，违纪违规问题是否得到及时查处；

5、围绕国土资源管理部门业务职能，重点查找在土地评估、土地招拍挂、矿产资源储量评审、矿业权评估和矿山地质环境保

护与综合治理方案编制等环节廉政风险防控情况，看是否履行加强中介机构管理的监管职能，中介机构是否存在违纪违规行为，违纪违规问题是否得到及时处理。

三、方法、步骤及时间安排

自查整改阶段工作从2011年7月15日开始，至10月31日结束。具体分三个阶段进行：

四、方法步骤

（一）学习准备阶段（7月15日—7月20日）

1、组织开展学习。采取集中学习与自学相结合，认真组织全系统工作人员学习“1+3”文件，充分认识到开展廉政风险防控工作的重要性和必要性。

2、召开专题会议。召开局务会议，专题研究系统廉政风险防控工作，并就有关制度执行情况进行分析讨论，提出具体措施。

3、成立组织机构。分局成立廉政风险防控工作领导小组，组建领导小组办公室，和明确工作专班，层层分解工作任务和责任，确保抓落实。

（二）自查自纠阶段（7月21日—7月31日）

1、广泛查找问题。对照自查重点，组织系统干部职工结合单位实际，全面开展自查，找准存在的问题和薄弱环节，摆现象、找根源、议危害，并提出针对性强的整改措施和建议。

2、进行边查边改。针对查找出来的问题和建议，逐一研究分析，制定整改措施，搞好边查边改。

3、及时做好总结。各管理所、各科、室、执法监察大队、土地整理中心于7月30日前将自查自纠情况上报分局廉政风险防控工作领导小组办公室。

（三）整改落实阶段（8月1日—10月31日）

1、制定整改方案。结合系统自身查找发现的问题进行梳理分类，逐条分析原因、研究整改措施、落实整改责任、明确整改时限，制定具体可行的整改工作方案。

2、抓好整改落实。分局廉政风险防控工作领导小组要加强对整改工作的督办检查，组织专班人员定期、不定期开展督查，并将督查情况在系统内进行通报，确保整改措施逐条抓落实。

3、做好专题报告。9月30日前，各所、各科、室、执法监察大队、土地整理中心要将整改工作情况及整改结果书面上报分局廉政风险防控工作领导小组办公室；10月10日前，分局廉政风险防控工作领导小组办公室将整改情况形成专题工作报告，上报市局廉政风险防控制度执行情况督查整改工作领导小组办公室。

五、工作要求

（一）加强领导，明确责任。系统干部职工要深化对开展廉 — 4 —

政风险防控制度执行情况自查整改工作重要性和必要性的认识，高度统一思想，积极主动参与，切实抓好落实。

（二）注重引导，营造氛围。要加强宣传和思想政治工作，阴道干部职工积极参与廉政风险防控制度执行情况自查整改工作，营造良好工作氛围。

篇8：金融审计与金融风险防范

金融审计是按行业划分的一种形式, 也是金融监视的一种重要方式, 一般来说, 金融审计是国家机关对金融机构的财务状况及其日常经营活动的真实性, 合法性, 效益性等一种监视方式。另外, 它也是金融机构的内部审计部门的自我监督活动等。

金融风险是金融类的机构在经营活动中, 由于一些失误, 主客观情况变化或者其他原因使资金、财产、信誉等有遭受损失的可能性。还有金融资产在未来的预期收益还有很大的变动性, 所以这种预期收入蒙受损失的可能性, 就是通常所说的金融风险。

2 我国金融审计的发展历程

随着我国市场经济的发展、金融改革的深化和金融体制的完善, 金融业快速发展的同时, 作为国家审计的一项重要内容、金融监督的一项必要手段———金融审计也是在不断完善与发展之中。回顾历史, 我国金融审计的发展主要分为四个阶段:

2.1 财务收支审计阶段

1983年审计署成立, 在1983年~1994年期间, 我国金融审计的主要对象是国有专业银行, 对他们的审计重点是在审查是否存在乱收费用、违反财经法规法纪等行为, 这一阶段的金融审计以维护国家财政秩序和增加财政收入为目标, 但是这一时期的金融审计也存在局限性, 它实质上其实只是财政审计的延伸, 而不是真正意义的金融审计, 因为它并未关注到银行的资产负责方面。

2.2 资产负债损益审计阶段

在1995年至2001年之间, 亚洲金融风暴的爆发引发了社会各界对本国金融潜在风险的担忧。自1995年《审计法》的颁布, 金融审计走向了法制化、规范化, 这一阶段的审计重点是业务经营合法合规性、检查金融资产质量状况、内控制度的是否健全有效, 揭露重大违法违规案件线索, 这一时期在整顿金融市场秩序, 防范金融风险, 打击金融犯罪等方面发挥了非常有效的作用。

2.3 风险审计阶段

在2002年至2008年金融危机之前, 金融审计以防范风险、提高效益、促进管理为主要目标, 通过考察金融机构的内部控制情况, 将重大经济案件作为突破口, 考察经济业务的真实性, 达到防范金融风险的目的, 将审计重点转向金融品种与服务、风险管理措施等管理活动的效率和效果考核上。

2.4 安全审计阶段

2008年金融危机爆发后, 我国金融审计进入了安全审计阶段。金融审计的目标是推动改革、促进发展、维护安全, 关注货币市场、保险市场、资本市场运行中的突出问题, 反映金融服务、金融创新和金融监管中的新情况, 预防金融风险, 完善金融监管, 促进建立安全高效的现代金融体系和防范系统性风险机制。

3 金融审计在金融风险防范中的应用与优势

3.1 金融审计在金融风险防范中的应用

金融审计是主要是政府类的国家性机构对金融机构例如银行等的财务收支经济活动进行监督的行为, 它作为金融监督的重要形式之一, 在改善规范金融的秩序、预防解决金融风险等有着非常高效率的作用。要使金融审计在金融风险的防范中充分发挥其作用就必须要树立全新的监管思想和理念。

(1) 要在执行过程中敢于突破, 不能总是墨守成规。现在的金融审计监管还停留在合规合法的监管的层面, 这种监管模式不能有效的揭示金融业中存在的风险, 目标比较模糊不清。

(2) 审计监管工作要实现时候监管向事前事中的转变。国家的审计监管还大多停留在对发生过的或者已经结束的事情上, 对于这种滞后、不及时的监管模式要彻底的改变, 不能老是在事情发生以后才去监督审查, 要做到充分发挥主观能动性, 主动出击, 防患于未然。

(3) 要在监管的频率上做出改变, 现在的监督管理大多还是突击性的检查, 审查不彻底, 不深刻。金融审计是面向某一法人单位各个层面机构或是某一类别的所有法人单位及其所辖机构, 这样的项目需要大量的时间和精力, 并且要受到各方面因素的限制, 审计覆盖面有限, 审计的成本相对比较贵。

在金融审计的实施过程中要特别注意其基本程序, 大致可分为两步:第一是符合性的测试, 即在审计过程中要对工作单位的内部控制环节进行深入的考察了解, 从而得出该单位的实际效能;第二是实质性的测试, 即在符合性的测试完成过后, 对指定的企业等进行的关于内控的首次结论, 对存在漏洞或者可以进一步完善的地方做出进一步详细的审查和评估。

3.2 金融审计的优势

(1) 金融审计的独立性更强。

相比审计机关而言, 金融监管部门除了对金融行业起到实施监视的职能, 而且保证着金融行业平稳发展以及管理的职责, 做不到绝对的独立, 所以有时候可能就会发生防不胜防的内在性的矛盾。但是审计机关作为一个独立性超高的机构而存在, 在行驶职权的时候也更为自由, 其得出的审计结论更有让人信服的力量, 还有提供的意见也更为让人相信是公平公正的, 对监督和管理中存在的内在矛盾能更有利的解决。

(2) 金融审计具有明显的综合性。

金融审计本身所具有的综合性, 从审计目的、任务、建议来看, 金融审计含有比较优良的性质。在揭露违法违纪问题的基础上, 更看重于对宏观层面的综合分析, 并能及时提出治标治本的措施建议。从审计对象、内容等来看, 金融审计含有较高的广泛性。不仅对金融机构进行金融性的审计, 而且也对金融监管机构也需要做着必要审查和监视;不仅对资产、负债、损益实行非常有必要的审计, 又对业务合规合法进行着必要检查。

(3) 金融审计具有灵活性。

金融审计为了防范金融风险也本身包含有灵活性的要求, 因为这样才有比较高效的组织模式、特有的技术类方法, 以此来满足金融机构对关于单个比较唯一的或者交叉比较转向要求的等金融审计的要求。以便于随时应对可能发生变化的金融类风险。

4 金融审计在金融风险防范中发挥作用的途径

4.1 加强内部监管监督, 避免金融违规行为

金融审计发展经历了财务收支审计、资产负债损益审计、效益和风险审计三个阶段。在完成了对单位内部的制度审查以及在通过对严重违规案例的查证以后, 一方面不仅可以及时的发现当前制度存在的不健全问题, 这将有助于金融机构对现有制度的进一步完善;还有就是能够经过对内控制度的严格的执行效果的检测, 判断出有可能出现的有重大风险的环节, 给出整改意见, 以便于金融机构做出相应的整改。然后可以合理的规范现有的制度形以用来遏制可能发生的违规的和不正常的经营性漏洞, 使风险在摇篮里就被扼杀。

4.2 提高审计人员素质, 改进审计手段

随着互联网的快速发展, 许许多多的互联网金融产品不断出现, 例如余额宝, 互联网基金等金融衍生物。现有的金融审计可能对于这些一类的产品要求的满足已经达不到了, 因此突破自身界限, 改变现有模式有了新的要求。然后也挑战了以往的金融审计手段, 这就要求从业人员要不断学习, 不断提高自身素质, 积极在审计方式方面做出创新, 这样才能使审计工作具有揭示风险的能力, 才能保证金融行业的安全。

4.3 实时监控金融运行, 主动识别潜在风险

随着金融审计组织方式的不断发展, 从原来落后的“事后性审计”、“一审管几年”的形式转变成现在的跟踪性审计形式, 主要重视持续性的跟踪、主动的预防警视。正如现在进行的商业银行的新增贷款的关于这个贷款被用于什么地方还有后续的追踪等的审计调查和监督, 我们通过对很多银行的经营的业务进行这数据的不间断的监控, 然后上面和下面同事合作共同保持一致、运用总体分析还有分散核查等形式, 以便于比较及时的了解新增贷款被用于了什么方面, 然后对于那些不规范不符合国家总体政策调控的和违法违规的有问题的贷款进行着及时的了解然后更正。这对于辅导经济的宏观和微观的决策和预防金融风险有着非常良好有效的作用。

4.4 揭露重大违法行为, 保持惩戒威慑力度

金融审计最重要的作用之一是对严重不合法和违规现象的查处, 深刻揭露潜伏在我国现有的金融体制中的一枚枚“炸弹”。金融审计的工作必须要始终保持高压式, 严打式, 面对在审计的过程中发现的严重违规违纪问题的丝毫线索, 就需要坚持彻查到底, 对已确定有违规行为的要及时送交相关的处理部门, 并对处理处罚的后续情况加以跟踪然后落实。对金融现有的领域进行的严重的不合法和违规的问题审计, 一方面是为了处罚犯法的金融类犯罪人员, 一方面表现了国家审计的绝对权威性, 有利于延长审计监督的有效影响, 对潜在的不合法和违规行为起到震慑作用, 以便于现有的金融机构的业务可以有效的平稳的高速的发展, 还有对于维护国家的金融安全保护人民的经济财产安全有着重要的作用。

4.5 落实审计建议整改, 发挥审计建设作用

审计整改、然后落实建议身为金融审计对有效保护金融安全的重要体现。为了防止继续走“审完就走, 再审仍犯”的老路, 金融审计部门对审计后续工作采用了很多的方式进行整改。最主要的是对完成审计以后的事情汇总然后归纳, 找出违规问题背后的体系机制的严重性的实质性的瑕疵, 并通过上报和移交给相关经济类的决策机构或者报告给金融机构自身的形式, 以便于其对机制的完善、制定有效的管理办法, 从根本上解决问题, 然后可以发挥和运用金融审计在金融风险的管理和防范中的建设性的作用。

摘要：众所周知, 审计行业对于会计行业中的各种风险的防范有着非常大的作用, 因此当在金融中实行审计, 我们应该也可以看到金融审计会发挥着良好的作用。介绍了我国金融审计的发展历程, 并论述金融审计在金融风险防范中的应用与优势, 最后提出了金融审计在金融风险防范中发挥作用的途径。

关键词：金融风险,金融审计,风险防范

参考文献

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